Nachfolgefinanzierung mittelständischer Unternehmen: Finanzierungsinstrumente und Gestaltungsmöglichkeiten
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Bremen
Salzwasser-Verl.
2008
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| Ausgabe: | 1. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Wismarer Schriften zu Management und Recht
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Titel: Nachfolgefinanzierung mittelständischer Unternehmen
Autor: Sygusch, Frank
Jahr: 2008
Inhaltsverzeichnis
4
Inhaltsverzeichnis
7
Abbildungsverzeichnis
Q
Tabellenverzeichnis
q
Abkürzungsverzeichnis
Vorwort
12
1. Einleitung
1.1. Die Nachfolgeproblematik
1.2. Zielsetzung und Aufbau der Arbeit 14
2. Der deutsche Mittelstand und die Unternehmensnachfolge 18
2.1. Definition Klein- und Mittelstandsunternehmen (KMU) 18
2.2. Der Mittelstand im Nachfolgekontext 20
2.3. Varianten der Nachfolgeregelung und Einfluss auf die
Finanzierung 21
2.3.1. Familieninterne Unternehmensnachfolge 27
2.3.2. Familienexterne Unternehmensnachfolge "
2.3.3. Sonderform Stiftungslösung 32
3. Grundlagen zur Nachfolgefinanzierung 35
3.1. Definition Nachfolgefinanzierung 35
3.2. Einfluss von Basel II auf die Nachfolgefinanzierung 36
3.3. Unternehmensbewertung 39
3.3.1. Ertragswertverfahren 40
3.3.2. Discounted-Cash-Flow-Methode 42
3.3.3. Substanzwertverfahren 44
3.3.4. Weitere Bewertungsverfahren 45
3.4. Bestimmung des Finanzbedarfes 4?
4. Ermittlung und Einteilung der Finanzierungsinstrumente 50
4.1. Methodisches Vorgehen 50
4.2. Anforderungen an die Finanzierungsinstrumente 51
4.3. Ermittlung der zu analysierenden
Finanzierungsinstrumente 55
4.4. Einteilung in Finanzierungsformen 58
5. Nachfolgefinanzierung unter Einsatz von Fremdkapital 61
5.1. Langfristige Bankkredite 61
5.1.1. Allgemeines 61
5.1.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 65
5.2. Kredite der KfW Mittelstandsbank 69
5.2.1. Allgemeines 69
5.2.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 71
6. Nachfolgefinanzierung unter Einsatz von Mezzaninen
Kapital 79
6.1. Kredite von nicht institutionellen Geldgebern 79
6.1.1. Allgemeines 79
6.1.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 83
6.2. Nachrangdarlehen 87
6.2.1. Allgemeines 87
6.2.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 89
6.3. Stille Gesellschaft 94
6.3.1. Allgemeines 94
6.3.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 97
7. Nachfolgefinanzierung unter Einsatz von direkten
Beteiligungen 102
7.1. Allgemeines 102
7.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 105
8. Weitere Öffentliche Fördermöglichkeiten 112
8.1. Förderung der Nachfolgefinanzierung durch die
Bürgschaftsbank Mecklenburg-Vorpommern 113
8.2. Die Rolle der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft
Mecklenburg-Vorpommern (MBMV) 115
8.3. Nachfolgeförderung durch das Landesförderinstitut
Mecklenburg-Vorpommern (LFI-MV) 116
8.4. Einsatz der Investitionszulage im Nachfolgekontext 118
9. Gestaltung der Finanzierungsstruktur 120
9.1. Nachfolgefinanzierung am Beispiel eines Metall
verarbeitenden Betriebes 123
9.2. Nachfolgefinanzierung am Beispiel eines
Handelsfachgeschäftes 127
10. Schlussbetrachtung 130
Anhang 134
Anhang 1: Fallbeispiel für die Finanzierung einer fiktiven
Unternehmensnachfolge 135
Anhang 2: Musterdarlehensvertrag für ein eigenkapitalersetzendes
Verkäuferdarlehen 138
Anhang 3: Bürgschaftsrichtlinien der Bürgschaftsbank
Mecklenburg-Vorpommern 140
Literaturverzeichnis 152
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Nachfolgelösung in deutschen Familien
unternehmen 23
Abbildung 2: Unternehmenspreis in Abhängigkeit von der
Nachfolgelösung 25
Abbildung 3: Einteilung in Finanzierungsformen 59
Abbildung 4: Stärken und Schwächen der Finanzierungs
Instrumente aus Nachfolgersicht 122
Tabellenverzeichnis
Tabelle 1: Quantitative Einteilung der Unternehmen
Tabelle 2:
Tabelle 3:
Tabelle 4:
Tabelle 5:
Tabelle 6:
Tabelle 7:
Tabelle 8:
Tabelle 9:
Eigenkapitalquote der KMU nach Unter
nehmensgröße
Finanzierungsinstrumente und der benötigte
Finanzbedarf
Ermittlung der Preisklasse bei KfW-Krediten
Staffelung der Effektivzinssätze nach den
KfW-Preisklassen
Finanzbedarf für die Nachfolge eines Metall
verarbeitenden Unternehmens
Finanzierungsstruktur für die Nachfolge
eines Metall verarbeitenden Unternehmens
19
21
57
74
75
124
125
Finanzbedarf für die Nachfolge am Beispiel
eines Handelsfachgeschäftes 127
Finanzierungsstruktur für die Nachfolge am Beispiel
eines Handelsfachgeschäftes 128 |
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Titel: Nachfolgefinanzierung mittelständischer Unternehmen
Autor: Sygusch, Frank
Jahr: 2008
Inhaltsverzeichnis
4
Inhaltsverzeichnis
7
Abbildungsverzeichnis
Q
Tabellenverzeichnis
q
Abkürzungsverzeichnis
Vorwort
12
1. Einleitung
1.1. Die Nachfolgeproblematik
1.2. Zielsetzung und Aufbau der Arbeit 14
2. Der deutsche Mittelstand und die Unternehmensnachfolge 18
2.1. Definition Klein- und Mittelstandsunternehmen (KMU) 18
2.2. Der Mittelstand im Nachfolgekontext 20
2.3. Varianten der Nachfolgeregelung und Einfluss auf die
Finanzierung 21
2.3.1. Familieninterne Unternehmensnachfolge 27
2.3.2. Familienexterne Unternehmensnachfolge "
2.3.3. Sonderform Stiftungslösung 32
3. Grundlagen zur Nachfolgefinanzierung 35
3.1. Definition Nachfolgefinanzierung 35
3.2. Einfluss von Basel II auf die Nachfolgefinanzierung 36
3.3. Unternehmensbewertung 39
3.3.1. Ertragswertverfahren 40
3.3.2. Discounted-Cash-Flow-Methode 42
3.3.3. Substanzwertverfahren 44
3.3.4. Weitere Bewertungsverfahren 45
3.4. Bestimmung des Finanzbedarfes 4?
4. Ermittlung und Einteilung der Finanzierungsinstrumente 50
4.1. Methodisches Vorgehen 50
4.2. Anforderungen an die Finanzierungsinstrumente 51
4.3. Ermittlung der zu analysierenden
Finanzierungsinstrumente 55
4.4. Einteilung in Finanzierungsformen 58
5. Nachfolgefinanzierung unter Einsatz von Fremdkapital 61
5.1. Langfristige Bankkredite 61
5.1.1. Allgemeines 61
5.1.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 65
5.2. Kredite der KfW Mittelstandsbank 69
5.2.1. Allgemeines 69
5.2.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 71
6. Nachfolgefinanzierung unter Einsatz von Mezzaninen
Kapital 79
6.1. Kredite von nicht institutionellen Geldgebern 79
6.1.1. Allgemeines 79
6.1.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 83
6.2. Nachrangdarlehen 87
6.2.1. Allgemeines 87
6.2.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 89
6.3. Stille Gesellschaft 94
6.3.1. Allgemeines 94
6.3.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 97
7. Nachfolgefinanzierung unter Einsatz von direkten
Beteiligungen 102
7.1. Allgemeines 102
7.2. Bewertung der Eignung für die Nachfolgefinanzierung 105
8. Weitere Öffentliche Fördermöglichkeiten 112
8.1. Förderung der Nachfolgefinanzierung durch die
Bürgschaftsbank Mecklenburg-Vorpommern 113
8.2. Die Rolle der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft
Mecklenburg-Vorpommern (MBMV) 115
8.3. Nachfolgeförderung durch das Landesförderinstitut
Mecklenburg-Vorpommern (LFI-MV) 116
8.4. Einsatz der Investitionszulage im Nachfolgekontext 118
9. Gestaltung der Finanzierungsstruktur 120
9.1. Nachfolgefinanzierung am Beispiel eines Metall
verarbeitenden Betriebes 123
9.2. Nachfolgefinanzierung am Beispiel eines
Handelsfachgeschäftes 127
10. Schlussbetrachtung 130
Anhang 134
Anhang 1: Fallbeispiel für die Finanzierung einer fiktiven
Unternehmensnachfolge 135
Anhang 2: Musterdarlehensvertrag für ein eigenkapitalersetzendes
Verkäuferdarlehen 138
Anhang 3: Bürgschaftsrichtlinien der Bürgschaftsbank
Mecklenburg-Vorpommern 140
Literaturverzeichnis 152
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Nachfolgelösung in deutschen Familien
unternehmen 23
Abbildung 2: Unternehmenspreis in Abhängigkeit von der
Nachfolgelösung 25
Abbildung 3: Einteilung in Finanzierungsformen 59
Abbildung 4: Stärken und Schwächen der Finanzierungs
Instrumente aus Nachfolgersicht 122
Tabellenverzeichnis
Tabelle 1: Quantitative Einteilung der Unternehmen
Tabelle 2:
Tabelle 3:
Tabelle 4:
Tabelle 5:
Tabelle 6:
Tabelle 7:
Tabelle 8:
Tabelle 9:
Eigenkapitalquote der KMU nach Unter
nehmensgröße
Finanzierungsinstrumente und der benötigte
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Ermittlung der Preisklasse bei KfW-Krediten
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Finanzbedarf für die Nachfolge am Beispiel
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| spelling | Sygusch, Frank Verfasser aut Nachfolgefinanzierung mittelständischer Unternehmen Finanzierungsinstrumente und Gestaltungsmöglichkeiten Frank Sygusch 1. Aufl. Bremen Salzwasser-Verl. 2008 158 S. graph. Darst. 210 mm x 148 mm txt rdacontent n rdamedia nc rdacarrier Wismarer Schriften zu Management und Recht 13 Klein- und Mittelunternehmen / Unternehmensnachfolge / Übernahme / Unternehmensfinanzierung / Deutschland Unternehmernachfolge (DE-588)4061953-9 gnd rswk-swf Klein- und Mittelbetrieb (DE-588)4031031-0 gnd rswk-swf Finanzierung (DE-588)4017182-6 gnd rswk-swf Klein- und Mittelbetrieb (DE-588)4031031-0 s Unternehmernachfolge (DE-588)4061953-9 s Finanzierung (DE-588)4017182-6 s DE-604 Wismarer Schriften zu Management und Recht 13 (DE-604)BV022376685 13 text/html http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=3085528&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm Inhaltstext HBZ Datenaustausch application/pdf http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=016661023&sequence=000004&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA Inhaltsverzeichnis |
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