Einführung eines internen Kontrollsystems (IKS) in einem KMU-Betrieb: ein Leitfaden
Gespeichert in:
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|---|---|
| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Hamburg
Diplomica-Verl.
2008
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| Schriftenreihe: | Diplomarbeit
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| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltstext Ausführliche Beschreibung Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 124 S. graph. Darst. 27 cm, 275 gr. |
| ISBN: | 9783836657037 3836657031 |
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|---|---|
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Einführung eines internen Kontrollsystems (IKS) in einem KMU Betrieb
Inhalt
1. Management Summary.3
2. Einleitung.5
2.1. Ausgangslage.5
2.2. Zielsetzung.5
2.3. Vorgehensweise.6
3. Begriff des internen Kontrollsystems.8
4. Bedeutung des internen Kontrollsystems.8
5. Ziel des internen Kontrollsystems.9
5.1. Sicherheit.9
5.2. Ordnungsmässigkeit.10
5.3. Wirtschaftlichkeit.10
6. Einordnung - Abgrenzung - Umfeld.11
6.1. Interne Revision.13
6.2. Risikomanagementsystem (RMS).13
6.3. Unternehmensinternes Umfeld des IKS.14
6.3.1. Unternehmenskultur.14
6.3.2. Management.15
6.3.3. IT - Landschaft als Grundlage zur Unterstützung.16
6.3.4. Beauftragte im Betrieb.16
7. Gesetzliche Bestimmungen.17
8. Gliederung des Internen Kontrollsystems.19
8.1. Organisationsgrundsätze.19
8.1.1. Funktionstrennung.19
8.1.2. Kontrollspanne.19
8.1.3. Übereinstimmung Aufgabe - Kompetenz - Verantwortung.20
8.2. Regelung der Arbeitsabläufe.20
8.3. Systematisch eingebaute Kontrollen (Kontrollautomatik).21
9. COSO - Framework als Referenz bei der Einführung eines IKS.22
9.1. COSO Framework, weltweit akzeptiertes Rahmenwerk.22
9.2. Dimensionen des COSO Frameworks.22
9.3. Komponenten des COSO Frameworks.23
9.3.1. Kontrollumfeld.23
9.3.2. Risikobeurteilung.25
9.3.3. Kontrollaktivitäten.28
9.3.4. Information und Kommunikation.30
9.3.5. Ueberwachung.30
9.3.6. Qualitätsmanagement innerhalb des IKS.32
10. Dokumentation des internen Kontrollsystems.34
11. Einsatz von Projektmanagement bei der Implementierung eines IKS. 35
11.1. Begriff Projekt.35
11.2. Projektplanung.35
11.2.1. Bestimmung der Projektorganisation.36
11.2.2. Die Projektstartsitzung.38
11.2.3. Erstellen eines Projektstrukturplanes.39
11.3. Die Projektdurchführung.40
11.3.1. Arbeitspakete an Teammitglieder vergeben.40
11.3.2. Projektsitzungen durchführen.41
12. Einführung eines Internen Kontrollsystems in einem KMU Betrieb.42
12.1. Bestimmung der Projektorganisation.42
1
Einführung eines internen Kontrollsystems (IKS) in einem KMU Betrieb
12.2. Planung und Terminierung des Projektes.43
12.2.1. Projektstartsitzung mit Grobplan.43
12.2.2. Erstellen eines Projektstrukturplanes.45
12.3. Aufnahme und Anpassung des Kontrollumfeldes.50
12.3.1. IST - Aufnahme des Kontrollumfeldes.50
12.3.2. Ueberprüfung des Leitbildes, sowie der Strategie der Firma und der
Unternehmensziele.51
12.3.3. Massnahmen zur Integrität und ethischem Verhalten der Belegschaft.52
12.3.4. Sicherung der fachlichen und persönlichen Kompetenz der Belegschaft.52
12.3.5. Regelung von Zuständigkeiten und Verantwortlichkeiten.53
12.4. Risikobeurteilung.53
12.4.1. Welche Unternehmensziele sollen mit welchen Strategien umgesetzt werden?.53
12.4.2. Identifikation und Bewertung der strategischen Risiken.53
12.4.3. Ableitung der Prozessrisiken aufgrund der durchgeführten SWOT Analyse, sowie
Bewertung dieser Risiken.56
12.5. Kontrollaktivitäten.66
12.5.1. IST - Bestandesaufnahme der Geschäftsprozesse unter Einbezug des
bestehenden FLOH. Ermitteln von Schwachstellen.66
13. Umzusetzende Massnahmen.84
13.1. Kontrollumfeld.84
13.1.1. Leitbild.84
13.1.2. Unternehmensstrategie.86
13.1.3. Zusätzliche Richtlinien zur Stärkung der ethischen Werte.87
13.2. Materialwirtschaft.87
13.3. Organisation Rechnungswesen.88
13.4. Verkauf.90
13.5. Organisation Kundendienst.91
13.6. Investitionen und Anlageverwaltung.93
13.7. Personalwesen und Personaladministration.93
13.8. Versicherungswesen.94
13.9. Information und Kommunikation.s.95
13.10. Bestimmung eines Verantwortlichen für die Betreuung des IKS.95
13.11. Ueberwachung.96
13.12. Qualitätsmanagement.!.""!"!!""!!"""!!!!"!"""!! 97
13.13. Dokumentation.""!!""!!"!!"!"!"""!"!!!! 98
14. Schlussfolgerung, Erkenntnisse.99
15. Literaturverzeichnis.102
15.1. Bücher. .-J02
15.2. Skripte.'""!!'!!^"l!!"!!!!"Z!".103
15.3. Interviews. .103
16. Verzeichnis der Darstellungen. 104
16.1. Abbildungsverzeichnis:.'""""""'".104
16.2. Tabellenverzeichnis:.[.""'.104
17. Abkürzungsverzeichnis. 105
18. Anhang."""^.106 |
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Einführung eines internen Kontrollsystems (IKS) in einem KMU Betrieb
Inhalt
1. Management Summary.3
2. Einleitung.5
2.1. Ausgangslage.5
2.2. Zielsetzung.5
2.3. Vorgehensweise.6
3. Begriff des internen Kontrollsystems.8
4. Bedeutung des internen Kontrollsystems.8
5. Ziel des internen Kontrollsystems.9
5.1. Sicherheit.9
5.2. Ordnungsmässigkeit.10
5.3. Wirtschaftlichkeit.10
6. Einordnung - Abgrenzung - Umfeld.11
6.1. Interne Revision.13
6.2. Risikomanagementsystem (RMS).13
6.3. Unternehmensinternes Umfeld des IKS.14
6.3.1. Unternehmenskultur.14
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6.3.3. IT - Landschaft als Grundlage zur Unterstützung.16
6.3.4. Beauftragte im Betrieb.16
7. Gesetzliche Bestimmungen.17
8. Gliederung des Internen Kontrollsystems.19
8.1. Organisationsgrundsätze.19
8.1.1. Funktionstrennung.19
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8.1.3. Übereinstimmung Aufgabe - Kompetenz - Verantwortung.20
8.2. Regelung der Arbeitsabläufe.20
8.3. Systematisch eingebaute Kontrollen (Kontrollautomatik).21
9. COSO - Framework als Referenz bei der Einführung eines IKS.22
9.1. COSO Framework, weltweit akzeptiertes Rahmenwerk.22
9.2. Dimensionen des COSO Frameworks.22
9.3. Komponenten des COSO Frameworks.23
9.3.1. Kontrollumfeld.23
9.3.2. Risikobeurteilung.25
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9.3.6. Qualitätsmanagement innerhalb des IKS.32
10. Dokumentation des internen Kontrollsystems.34
11. Einsatz von Projektmanagement bei der Implementierung eines IKS. 35
11.1. Begriff Projekt.35
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11.2.1. Bestimmung der Projektorganisation.36
11.2.2. Die Projektstartsitzung.38
11.2.3. Erstellen eines Projektstrukturplanes.39
11.3. Die Projektdurchführung.40
11.3.1. Arbeitspakete an Teammitglieder vergeben.40
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12. Einführung eines Internen Kontrollsystems in einem KMU Betrieb.42
12.1. Bestimmung der Projektorganisation.42
1
Einführung eines internen Kontrollsystems (IKS) in einem KMU Betrieb
12.2. Planung und Terminierung des Projektes.43
12.2.1. Projektstartsitzung mit Grobplan.43
12.2.2. Erstellen eines Projektstrukturplanes.45
12.3. Aufnahme und Anpassung des Kontrollumfeldes.50
12.3.1. IST - Aufnahme des Kontrollumfeldes.50
12.3.2. Ueberprüfung des Leitbildes, sowie der Strategie der Firma und der
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12.5. Kontrollaktivitäten.66
12.5.1. IST - Bestandesaufnahme der Geschäftsprozesse unter Einbezug des
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13. Umzusetzende Massnahmen.84
13.1. Kontrollumfeld.84
13.1.1. Leitbild.84
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15. Literaturverzeichnis.102
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| spelling | Bieler, Thomas Verfasser (DE-588)134054199 aut Einführung eines internen Kontrollsystems (IKS) in einem KMU-Betrieb ein Leitfaden Thomas Bieler Hamburg Diplomica-Verl. 2008 124 S. graph. Darst. 27 cm, 275 gr. txt rdacontent n rdamedia nc rdacarrier Diplomarbeit Diplomarbeit Wirtschafts- und Kaderschule Bern 2007 Internes Kontrollsystem - Klein- und Mittelbetrieb Internes Kontrollsystem (DE-588)4125994-4 gnd rswk-swf Klein- und Mittelbetrieb (DE-588)4031031-0 gnd rswk-swf (DE-588)4113937-9 Hochschulschrift gnd-content Internes Kontrollsystem (DE-588)4125994-4 s Klein- und Mittelbetrieb (DE-588)4031031-0 s DE-604 text/html http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=3071906&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm Inhaltstext text/html http://www.diplom.de/katalog/arbeit/10703 Ausführliche Beschreibung HBZ Datenaustausch application/pdf http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=016539777&sequence=000004&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA Inhaltsverzeichnis |
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