Holdings: Investition und Finanzierung

Investition und Finanzierung: Grundlagen der betrieblichen Finanzwirtschaft

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Bibliographic Details
Main Author:	Becker, Hans Paul (Author)
Format:	Book
Language:	German
Published:	Wiesbaden Gabler 2007
Edition:	1. Aufl.
Subjects:	Finanzierung Investition Lehrbuch
Online Access:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis
Item Description:	Auch als Internetausg
Physical Description:	XIV, 330 S. graph. Darst.
ISBN:	9783834902795

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adam_text	HANS PAUL BECKER INVESTITION UND FINANZIERUNG GRUNDLAGEN DER BETRIEBLICHEN FINANZWIRTSCHAFT GABLER INHALTSVERZEICHNIS * VORWORT V TEIL A: FINANZWIRTSCHAFT DES UNTERNEHMENS 1 FINANZWIRTSCHAFTLICHE AUFGABEN 3 1.1 HAUPTAUFGABE UND FUNKTIONEN 3 1.2 INTERESSENGRUPPEN 4 1.2.1 ARTEN VON INTERESSENGRUPPEN 4 1.2.2 BEDEUTUNG VON INFORMATIONSASYMMETRIEN 5 1.2.3 CORPORATE GOVERNANCE UND INVESTOR RELATIONS 6 2 FINANZWIRTSCHAFTLICHE ZIELE 9 2.1 RENTABILITAET 9 2.1.1 RENTABILITAETSKENNZAHLEN 9 2.1.2 LEVERAGE-EFFEKT 11 2.2 LIQUIDITAET 12 2.2.1 LIQUIDITAET ALS ZAHLUNGSFAEHIGKEIT 13 2.2.2 KENNZAHLEN DER STATISCHEN LIQUIDITAETSANALYSE 13 2.2.3 KENNZAHLEN DER DYNAMISCHEN LIQUIDITAETSANALYSE 16 2.3 SICHERHEIT 19 2.3.1 RISIKEN UND RISIKOMANAGEMENT 20 2.3.2 GEGENPARTEIRISIKEN 21 2.3.3 MARKTPREISRISIKEN 22 2.3.4 LIQUIDITAETS- UND OPERATIONEILE RISIKEN 24 2.4 UNABHAENGIGKEIT 25 2.5 WERTORIENTIERTE ZIELE 26 VII 3 INVESTITIONS- UND FINANZPLANUNG 29 3.1 INVESTITIONSPLANUNG 29 3.2 WESEN DER FINANZPLANUNG 30 3.3 KURZFRISTIGE FINANZPLANUNG 31 3.4 LANGFRISTIGE FINANZPLANUNG 33 TEIL B: INVESTITION 1 INVESTITION UND INVESTITIONSRECHNUNG 37 1.1 BEGRIFF UND ARTEN DER INVESTITION 37 1.2 ZWECK UND ARTEN DER INVESTITIONSRECHNUNG 38 2 INVESTITIONSRECHNUNG ZUR BEURTEILUNG VON SACHINVESTITIONEN 41 2.1 STATISCHE VERFAHREN DER INVESTITIONSRECHNUNG 41 2.1.1 KOSTENVERGLEICHSRECHNUNG 41 2.1.1.1 KOSTENKOMPONENTEN UND KOSTENERMITTLUNG 42 2.1.1.2 AUSWAHL VON INVESTITIONSOBJEKTEN 45 2.1.1.3 ERSATZ VON INVESTITIONSOBJEKTEN 47 2.1.1.4 BEURTEILUNG DER KOSTENVERGLEICHSRECHNUNG 51 2.1.2 GEWINNVERGLEICHSRECHNUNG 51 2.1.3 RENTABILITAETSVERGLEICHSRECHNUNG 54 2.1.4 AMORTISATIONSRECHNUNG 55 2.1.5 ABSCHLIESSENDE WUERDIGUNG DER STATISCHEN VERFAHREN 57 2.2 DYNAMISCHE VERFAHREN DER INVESTITIONSRECHNUNG 58 2.2.1 GRUNDBEGRIFFE DER DYNAMISCHEN VERFAHREN 58 2.2.2 KAPITALWERTMETHODE 60 2.2.3 METHODE DES INTERNEN ZINSSATZES 63 2.2.4 ANNUITAETENMETHODE 64 2.2.5 AUSWAHLPROBLEM 66 2.2.6 PROBLEM DES OPTIMALEN ERSATZZEITPUNKTES 68 VIII 2.3 BERUECKSICHTIGUNG DER UNSICHERHEIT BEI INVESTITIONSENTSCHEIDUNGEN 70 2.3.1 BAYES-REGEL 70 2.3.2 RENDITE-RISIKO-PRINZIP (\|J.A-PRINZIP) 72 3 INVESTITIONSRECHNUNG ZUR BEURTEILUNG VON FINANZINVESTITIONEN 77 3.1 BEWERTUN G VON UNTERNEHMEN 77 3.1.1 EINZELBEWERTUNGSVERFAHREN 77 3.1.1.1 LIQUIDATIONSWERTVERFAHREN 77 3.1.1.2 SUBSTANZWERTVERFAHREN 78 3.1.2 GESAMTBEWERTUNGSVERFAHREN 79 3.1.2.1 ERTRAGSWERTVERFAHREN 80 3.1.2.2 DISCOUNTED-CASHFLOW-VERFAHREN 83 3.1.3 MULTIPLIKATORVERFAHREN 87 3.2 BEWERTUNG VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN 89 3.2.1 ZINSSTRUKTURKURVE, FORWARD RATES UND ZEROBONDRENDITEN 89 3.2.2 PREIS EINER SCHULDVERSCHREIBUNG 91 3.2.3 DURATION 93 3.2.4 PRICE VALUE OF A BASIS POINT 98 TEIL C: FINANZIERUNG 1 BEGRIFF UND ARTEN DER FINANZIERUNG 103 1.1 FINANZIERUNGSBEGRIFF 103 1.2 UEBERBLICK UEBER DIE FINANZIERUNGSARTEN 104 2 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG 107 2.1 WESEN UND FUNKTIONEN DER BETEILIGUNGSFINANZIERUNG 107 2.2 ANLAESSE DER BETEILIGUNGSFINANZIERUNG 109 2.2.1 GRUENDUNG UND KAPITALERHOEHUNG 110 2.2.2 UMWANDLUNG 111 2.2.3 KAPITALHERABSETZUNG UND LIQUIDATION 112 IX 2.3 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG NICHT EMISSIONSFAEHIGER UNTERNEHMEN 114 2.3.1 EINZELFIRMA UND PERSONENHANDELSGESELLSCHAFTEN 114 2.3.1.1 EINZELFIRMA 115 2.3.1.2 OFFENE HANDELGESELLSCHAFT (OHG) 116 2.3.1.3 KOMMANDITGESELLSCHAFT (KG) 117 2.3.2 GESELLSCHAFT MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG (GMBH) 118 2.3.2.1 GRUENDUNG 119 2.3.2.2 KAPITALVERAENDERUNGEN 120 2.3.3 GENOSSENSCHAFT 121 2.3.3.1 GESCHAEFTSGUTHABEN UND GESCHAEFTSANTEIL 122 2.3.3.2 ERGEBNISRUECKLAGEN 123 2.3.3.3 NACHSCHUSSPFLICHTEN 124 2.4 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG EMISSIONSFAEHIGER UNTERNEHMEN 124 2.4.1 AKTIENEMISSIONSFAEHIGE UNTERNEHMENSFORMEN 125 2.4.1.1 AKTIENGESELLSCHAFT (AG) 126 2.4.1.2 KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN (KGAA) 128 2.4.1.3 SOCIETAS EUROPAEA (SE) 129 2.4.2 AKTIENGATTUNGEN 130 2.4.2.1 NENNWERT- UND STUECKAKTIEN 131 2.4.2.2 STAMM- UND VORZUGSAKTIEN 132 2.4.2.3 INHABER- UND NAMENSAKTIEN 134 2.4.3 KAPITALMASSNAHMEN 136 2.4.3.1 KAPITALERHOEHUNG 137 2.4.3.2 AKTIENRUECKKAUF 141 2.4.3.3 KAPITALHERABSETZUNG 146 2.4.4 GOING PUBLIC 148 2.4.4.1 MOTIVE UND PROZESS DES GOING PUBLIC 149 2.4.4.2 EMISSIONSVERFAHREN 153 2.4.4.3 GOING PRIVATE UND DELISTING 156 X 3 KREDITFINANZIERUNG UND MEZZANINE-FINANZIERUNG 157 3.1 WESEN UND VORAUSSETZUNGEN 157 3.1.1 BEGRIFFSABGRENZUNG UND MERKMALE 157 3.1.2 VORAUSSETZUNGEN 158 3.1.3 RATING 160 3.1.4 KREDITSICHERHEITEN 162 3.1.4.1 PERSONENSICHERHEITEN 162 3.1.4.2 SACHSICHERHEITEN 165 3.2 KURZFRISTIGE KREDITE 169 3.2.1 HANDELSKREDITE 169 3.2.1.1 LIEFERANTENKREDIT 170 3.2.1.2 KUNDENANZAHLUNG 171 3.2.2 KURZFRISTIGE BANKKREDITE 172 3.2.2.1 KONTOKORRENTKREDIT 172 3.2.2.2 LOMBARDKREDIT 173 3.2.2.3 WECHSELDISKONTKREDIT 174 3.2.2.4 KREDITLEIHE 174 3.2.2.5 AUSSENHANDELSKREDITE 175 3.2.3 COMMERCIAL PAPER 177 3.3 MITTEL- UND LANGFRISTIGE KREDITE 178 3.3.1 MITTEL- UND LANGFRISTIGE BANKKREDITE 179 3.3.1.1 INVESTITIONSDARLEHEN 179 3.3.1.2 OEFFENTLICHE KREDITPROGRAMME 180 3.3.2 SCHULDVERSCHREIBUNGEN 181 3.3.2.1 MERKMALE 181 3.3.2.2 ARTEN VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN 182 3.3.3 SONSTIGE MITTEL- UND LANGFRISTIGE KREDITFINANZIERUNG 186 3.3.3.1 SCHULDSCHEINDARLEHEN 186 3.3.3.2 PROJEKTFINANZIERUNG 187 XI 3.3.3.3 LEASING 189 3.4 MEZZANINE-FINANZIERUNG 192 3.4.1 BEGRIFF, ARTEN UND EINSATZMOEGLICHKEITEN 192 3.4.2 INSTRUMENTE DER MEZZANINE-FINANZIERUNG 195 3.4.2.1 STILLE GESELLSCHAFT 195 3.4.2.2 NACHRANGIGES DARLEHEN 196 3.4.2.3 GENUSSRECHTSKAPITAL 198 3.4.2.4 OPTIONSANLEIHE 199 3.4.2.5 WANDELANLEIHE 201 3.4.3 VENTURE-CAPITAL-FINANZIERUNG 204 3.4.3.1 BEGRIFF UND NOTWENDIGKEIT 204 3.4.3.2 BESONDERHEITEN 206 INNENFINANZIERUNG 211 4.1 WESEN DER INNENFINANZIERUNG 211 4.2 UEBERSCHUSSFINANZIERUNG 212 4.2.1 SELBSTFINANZIERUNG 212 4.2.1.1 OFFENE SELBSTFINANZIERUNG 213 4.2.1.2 STILLE SELBSTFINANZIERUNG 213 4.2.1.3 BEURTEILUNG DER SELBSTFINANZIERUNG 215 4.2.2 FINANZIERUNG AUS ABSCHREIBUNGEN 217 4.2.2.1 KAPITALFREISETZUNGSEFFEKT 217 4.2.2.2 KAPAZITAETSERWEITERUNGSEFFEKT 218 4.2.3 FINANZIERUNG AUS RUECKSTELLUNGEN 220 4.2.3.1 MERKMALE UND ARTEN VON RUECKSTELLUNGEN 220 4.2.3.2 PENSIONSRUECKSTELLUNGEN 222 4.3 UMSCHICHTUNGSFINANZIERUNG 224 4.3.1 FACTORING UND FORFAITIERUNG 224 4.3.1.1 FACTORING 224 4.3.1.2 FORFAITIERUNG 229 4.3.2 ASSET BACKED SECURITIES (TRUE-SALE-ABS) 230 4.3.2.1 WESEN UND STRUKTUR 230 4.3.2.2 VORTEILE FUER DEN ABS-ORIGINATOR 234 4.3.2.3 ABS IM VERGLEICH ZU FACTORING 236 4.3.3 SONSTIGE KAPITALFREISETZUNGEN 237 4.3.3.1 VERKAUF VON GUETERN UND FINANZTITELN 237 4.3.3.2 FINANZIERUNGSEFFEKT DURCH RATIONALISIERUNG 239 5 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE 241 5.1 WESEN DERIVATIVER FINANZINSTRUMENTE 241 5.1.1 MERKMALE UND ARTEN 241 5.1.2 DERIVATEHANDEL 244 5.2 FINANZSWAPS 245 5.2.1 ZINSSWAP 245 5.2.1.1 CHARAKTERISTIKA 245 5.2.1.2 EINSATZMOEGLICHKEITEN VON ZINSSWAPS 247 5.2.1.3 ERMITTLUNG DES MARKTWERTES VON ZINSSWAPS 252 5.2.2 WEITERE SWAPFORMEN 253 5.2.2.1 WAEHRUNGSSWAP 253 5.2.2.2 ZINS-AVAEHRUNGSSWAP 256 5.3 UNBEDINGTE TERMINGESCHAEFTE 258 5.3.1 FORWARDS 259 5.3.1.1 DEVISENTERMINGESCHAEFT 259 5.3.1.2 FORWARD RATE AGREEMENT 260 5.3.2 FUTURES 264 5.3.2.1 BUND-FUTURE 265 5.3.2.2 DAX-FUTURE 269 5.4 OPTIONEN 272 5.4.1 WESEN VON OPTIONEN 272 5.4.1.1 BEGRIFF UND GRUNDPOSITIONEN 272 XIII 5.4.1.2 OPTIONSPREIS 276 5.4.2 AKTIEN- UND AKTIENINDEXOPTIONEN 280 5.4.2.1 AKTIENOPTIONEN 280 5.4.2.2 DAX-OPTION 283 5.4.3 ZINSOPTIONEN 285 5.4.3.1 CAP, FLOOR UND COLLAR 285 5.4.3.2 SWAPTION 290 5.5 KREDITDERIVATE 291 5.5.1 TOTAL RETURN SWAP 291 5.5.2 CREDIT DEFAULT SWAP 292 5.5.3 CREDIT LINKED NOTE 293 5.5.4 SYNTHETISCHE ASSET BACKED SECURITIES 294 TEIL D: AUFGABEN UND LOESUNGEN 1 AUFGABEN 297 1.1 UEBERSICHT UEBER DIE AUFGABEN 297 1.2 AUFGABENSTELLUNGEN 298 2 LOESUNGEN 305 2.1 UEBERSICHT UEBER DIE LOESUNGEN 305 2.2 LOESUNGSHINWEISE 306 LITERATURVERZEICHNIS 319 STICHWORTVERZEICHNIS 323 XIV
adam_txt	HANS PAUL BECKER INVESTITION UND FINANZIERUNG GRUNDLAGEN DER BETRIEBLICHEN FINANZWIRTSCHAFT GABLER INHALTSVERZEICHNIS * VORWORT V TEIL A: FINANZWIRTSCHAFT DES UNTERNEHMENS 1 FINANZWIRTSCHAFTLICHE AUFGABEN 3 1.1 HAUPTAUFGABE UND FUNKTIONEN 3 1.2 INTERESSENGRUPPEN 4 1.2.1 ARTEN VON INTERESSENGRUPPEN 4 1.2.2 BEDEUTUNG VON INFORMATIONSASYMMETRIEN 5 1.2.3 CORPORATE GOVERNANCE UND INVESTOR RELATIONS 6 2 FINANZWIRTSCHAFTLICHE ZIELE 9 2.1 RENTABILITAET 9 2.1.1 RENTABILITAETSKENNZAHLEN 9 2.1.2 LEVERAGE-EFFEKT 11 2.2 LIQUIDITAET 12 2.2.1 LIQUIDITAET ALS ZAHLUNGSFAEHIGKEIT 13 2.2.2 KENNZAHLEN DER STATISCHEN LIQUIDITAETSANALYSE 13 2.2.3 KENNZAHLEN DER DYNAMISCHEN LIQUIDITAETSANALYSE 16 2.3 SICHERHEIT 19 2.3.1 RISIKEN UND RISIKOMANAGEMENT 20 2.3.2 GEGENPARTEIRISIKEN 21 2.3.3 MARKTPREISRISIKEN 22 2.3.4 LIQUIDITAETS- UND OPERATIONEILE RISIKEN 24 2.4 UNABHAENGIGKEIT 25 2.5 WERTORIENTIERTE ZIELE 26 VII 3 INVESTITIONS- UND FINANZPLANUNG 29 3.1 INVESTITIONSPLANUNG 29 3.2 WESEN DER FINANZPLANUNG 30 3.3 KURZFRISTIGE FINANZPLANUNG 31 3.4 LANGFRISTIGE FINANZPLANUNG 33 TEIL B: INVESTITION 1 INVESTITION UND INVESTITIONSRECHNUNG 37 1.1 BEGRIFF UND ARTEN DER INVESTITION 37 1.2 ZWECK UND ARTEN DER INVESTITIONSRECHNUNG 38 2 INVESTITIONSRECHNUNG ZUR BEURTEILUNG VON SACHINVESTITIONEN 41 2.1 STATISCHE VERFAHREN DER INVESTITIONSRECHNUNG 41 2.1.1 KOSTENVERGLEICHSRECHNUNG 41 2.1.1.1 KOSTENKOMPONENTEN UND KOSTENERMITTLUNG 42 2.1.1.2 AUSWAHL VON INVESTITIONSOBJEKTEN 45 2.1.1.3 ERSATZ VON INVESTITIONSOBJEKTEN 47 2.1.1.4 BEURTEILUNG DER KOSTENVERGLEICHSRECHNUNG 51 2.1.2 GEWINNVERGLEICHSRECHNUNG 51 2.1.3 RENTABILITAETSVERGLEICHSRECHNUNG 54 2.1.4 AMORTISATIONSRECHNUNG 55 2.1.5 ABSCHLIESSENDE WUERDIGUNG DER STATISCHEN VERFAHREN 57 2.2 DYNAMISCHE VERFAHREN DER INVESTITIONSRECHNUNG 58 2.2.1 GRUNDBEGRIFFE DER DYNAMISCHEN VERFAHREN 58 2.2.2 KAPITALWERTMETHODE 60 2.2.3 METHODE DES INTERNEN ZINSSATZES 63 2.2.4 ANNUITAETENMETHODE 64 2.2.5 AUSWAHLPROBLEM 66 2.2.6 PROBLEM DES OPTIMALEN ERSATZZEITPUNKTES 68 VIII 2.3 BERUECKSICHTIGUNG DER UNSICHERHEIT BEI INVESTITIONSENTSCHEIDUNGEN 70 2.3.1 BAYES-REGEL 70 2.3.2 RENDITE-RISIKO-PRINZIP (\|J.A-PRINZIP) 72 3 INVESTITIONSRECHNUNG ZUR BEURTEILUNG VON FINANZINVESTITIONEN 77 3.1 BEWERTUN G VON UNTERNEHMEN 77 3.1.1 EINZELBEWERTUNGSVERFAHREN 77 3.1.1.1 LIQUIDATIONSWERTVERFAHREN 77 3.1.1.2 SUBSTANZWERTVERFAHREN 78 3.1.2 GESAMTBEWERTUNGSVERFAHREN 79 3.1.2.1 ERTRAGSWERTVERFAHREN 80 3.1.2.2 DISCOUNTED-CASHFLOW-VERFAHREN 83 3.1.3 MULTIPLIKATORVERFAHREN 87 3.2 BEWERTUNG VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN 89 3.2.1 ZINSSTRUKTURKURVE, FORWARD RATES UND ZEROBONDRENDITEN 89 3.2.2 PREIS EINER SCHULDVERSCHREIBUNG 91 3.2.3 DURATION 93 3.2.4 PRICE VALUE OF A BASIS POINT 98 TEIL C: FINANZIERUNG 1 BEGRIFF UND ARTEN DER FINANZIERUNG 103 1.1 FINANZIERUNGSBEGRIFF 103 1.2 UEBERBLICK UEBER DIE FINANZIERUNGSARTEN 104 2 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG 107 2.1 WESEN UND FUNKTIONEN DER BETEILIGUNGSFINANZIERUNG 107 2.2 ANLAESSE DER BETEILIGUNGSFINANZIERUNG 109 2.2.1 GRUENDUNG UND KAPITALERHOEHUNG 110 2.2.2 UMWANDLUNG 111 2.2.3 KAPITALHERABSETZUNG UND LIQUIDATION 112 IX 2.3 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG NICHT EMISSIONSFAEHIGER UNTERNEHMEN 114 2.3.1 EINZELFIRMA UND PERSONENHANDELSGESELLSCHAFTEN 114 2.3.1.1 EINZELFIRMA 115 2.3.1.2 OFFENE HANDELGESELLSCHAFT (OHG) 116 2.3.1.3 KOMMANDITGESELLSCHAFT (KG) 117 2.3.2 GESELLSCHAFT MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG (GMBH) 118 2.3.2.1 GRUENDUNG 119 2.3.2.2 KAPITALVERAENDERUNGEN 120 2.3.3 GENOSSENSCHAFT 121 2.3.3.1 GESCHAEFTSGUTHABEN UND GESCHAEFTSANTEIL 122 2.3.3.2 ERGEBNISRUECKLAGEN 123 2.3.3.3 NACHSCHUSSPFLICHTEN 124 2.4 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG EMISSIONSFAEHIGER UNTERNEHMEN 124 2.4.1 AKTIENEMISSIONSFAEHIGE UNTERNEHMENSFORMEN 125 2.4.1.1 AKTIENGESELLSCHAFT (AG) 126 2.4.1.2 KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN (KGAA) 128 2.4.1.3 SOCIETAS EUROPAEA (SE) 129 2.4.2 AKTIENGATTUNGEN 130 2.4.2.1 NENNWERT- UND STUECKAKTIEN 131 2.4.2.2 STAMM- UND VORZUGSAKTIEN 132 2.4.2.3 INHABER- UND NAMENSAKTIEN 134 2.4.3 KAPITALMASSNAHMEN 136 2.4.3.1 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