Kreditwesengesetz: Kommentar zu KWG und Ausführungsvorschriften
Gespeichert in:
Format: | Buch |
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Sprache: | German |
Veröffentlicht: |
München
Beck
2008
|
Ausgabe: | 3. Aufl. |
Schlagworte: | |
Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis |
Beschreibung: | Nebentitel: KWG |
Beschreibung: | LVI, 3200 S. |
ISBN: | 9783406565847 3406565840 |
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adam_text | INHALTSVERZEICHNIS SEITE VORWORT V AUTORENVERZEICHNIS VII
BEARBEITERVERZEICHNIS XI INHALTSUEBERSICHT XIII ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
XXXIX LITERATURVERZEICHNIS LIII A. GESETZ UEBER DAS KREDITWESEN
(KREDITWESENGESETZ - KWG) EINFUEHRUNG 1 ERSTER ABSCHNITT. ALLGEMEINE
VORSCHRIFTEN 1. KREDITINSTITUTE, FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE,
FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN, GEMISCHTE FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN,
FINANZKONGLOMERATE, GEMISCHTE UNTERNEHMEN UND FINANZ- UNTERNEHMEN 37 § 1
BEGRIFFSBESTIMMUNGEN 37 § 1 A HANDELSBUCH UND ANLAGEBUCH 133 § 2
AUSNAHMEN 141 § 2 A AUSNAHMEN FUER GRUPPENANGEHOERIGE INSTITUTE 177 § 2B
RECHTSFORM 180 § 2C INHABER BEDEUTENDER BETEILIGUNGEN 184 § 2 D
LEITUNGSORGANE VON FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN UND GEMISCHTEN FINANZ-
HOLDING-GESELLSCHAFTEN 193 § 3 VERBOTENE GESCHAEFTE 195 § 4 ENTSCHEIDUNG
DER BUNDESANSTALT FUER FINANZDIENSDEISTUNGSAUFSICHT 201 2. BUNDESANSTALT
FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT 204 § 5 (AUFGEHOBEN) 204 § 6 AUFGABEN
204 § 6A BESONDERE AUFGABEN 217 § 7 ZUSAMMENARBEIT MIT DER DEUTSCHEN
BUNDESBANK 221 § 8 ZUSAMMENARBEIT MIT ANDEREN STELLEN 235 § 8A BESONDERE
AUFGABEN BEI DER AUFSICHT AUF ZUSAMMENGEFASSTER BASIS 249 § 8B
ZUSAMMENARBEIT BEI DER BEAUFSICHTIGUNG VON FINANZKONGLOMERATEN 252 § 8 C
UEBERTRAGUNG DER ZUSTAENDIGKEIT FUER DIE AUFSICHT UEBER INSTITUTSGRUPPEN,
FINANZHOLDING-GRUPPEN UND GRUPPENANGEHOERIGE INSTITUTE 257 § 8 D
ZUSTAENDIGKEIT FUER DIE ZUSAETZLICHE BEAUFSICHTIGUNG AUF KONGLOMERATSEBENE
.. 263 § 9 VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT 265 ZWEITER ABSCHNITT. VORSCHRIFTEN
FUER INSTITUTE, INSTITUTSGRUPPEN, FINANZ- HOLDING-GRUPPEN,
FINANZKONGLOMERATE, GEMISCHTE FINANZHOLDING-GESELL- SCHAFTEN UND
GEMISCHTE UNTERNEHMEN 1. EIGENMITTEL UND LIQUIDITAET 273 § 10
ANFORDERUNGEN AN DIE EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON INSTITUTEN, INSTITUTS-
GRUPPEN UND FINANZHOLDING-GRUPPEN 273 § 10 A ERMITTLUNG DER
EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON INSTITUTSGRUPPEN UND FINANZ- HOLDING-GRUPPEN
332 XV INHALTSVERZEICHNIS § 10B EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON
FINANZKONGLOMERATEN 354 § 10C NULLGEWICHTUNG VON INTRAGRUPPENFORDERUNGEN
362 § 11 LIQUIDITAET 370 § 12 BEGRENZUNG VON QUALIFIZIERTEN BETEILIGUNGEN
UND BETEILIGUNGSBESCHRAENKUN- GEN FUER E-GELD-INSTITUTE 373 § 12 A
BEGRUENDUNG VON UNTERNEHMENSBEZIEHUNGEN 376 2. KREDITGESCHAEFT 378
VORBEMERKUNG ZU DEN GROSSKREDITVORSCHRIFTEN IN §§ 13 BIS 13B 378 § 13
GROSSKREDITE VON NICHTHANDELSBUCHINSTITUTEN 384 § 13A GROSSKREDITE VON
HANDELSBUCHINSTITUTEN .. 395 § 13 B GROSSKREDITE VON INSTITUTSGRUPPEN UND
FINANZHOLDING-GRUPPEN 405 § 13 C GRUPPENINTERNE TRANSAKTIONEN MIT
GEMISCHTEN UNTERNEHMEN 412 § 13 D RISIKOKONZENTRATIONEN UND
GRUPPENINTERNE TRANSAKTIONEN VON FINANZ- KONGLOMERATEN 417 § 14
MILLIONENKREDITE .-..: 422 § 15 ORGANKREDITE 439 § 16 (AUFGEHOBEN) 454 §
17 HAFTUNGSBESTIMMUNG 455 § 18 KREDITUNTERLAGEN 456 § 19 BEGRIFF DES
KREDITS FUER DIE §§ 13 BIS 13B UND 14 UND DES KREDITNEH- MERS .* 485 § 20
AUSNAHMEN VON DEN VERPFLICHTUNGEN NACH DEN §§ 13 BIS 13B UND 14 521 §
20A GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN 538 § 20 B ANERKENNUNG VON
SICHERUNGSINSTRUMENTEN ALS ANZEIGE- UND ANRECHNUNGS- ENTLASTEND 561 §
20C BEFREIUNG VON DEN VERPFLICHTUNGEN NACH § 13 ABS. 3, § 13A ABS. 3 BIS
5 UND§ 13B ABS. 1 562 § 21 BEGRIFF DES KREDITS FUER DIE §§ 15 BIS 18 567
§ 22 RECHTSVERORDNUNGSERMAECHTIGUNG UEBER KREDITE 591 2A.
REFINANZIERUNGSREGISTER 593 VORBEMERKUNG 593 § 22A REGISTERFUEHRENDES
UNTERNEHMEN 604 § 22B FUEHRUNG DES REFINANZIERUNGSREGISTERS FUER DRITTE
620 § 22C REFINANZIERUNGSMITTLER 624 § 22D REFINANZIERUNGSREGISTER 624 §
22E BESTELLUNG DES VERWALTERS 641 § 22F VERHAELTNIS DES VERWALTERS ZUR
BUNDESANSTALT 649 § 22 G AUFGABEN DES VERWALTERS 651 § 22 H VERHAELTNIS
DES VERWALTERS ZUM REGISTERFUEHRENDEN UNTERNEHMEN UND ZUERN
REFINANZIERUNGSUNTERNEHMEN 656 § 22I VERGUETUNG DES VERWALTERS 659 § 22 J
WIRKUNGEN DER EINTRAGUNG IN DAS REFINANZIERUNGSREGISTER 662 § 22 K
BEENDIGUNG UND UEBERTRAGUNG DER REGISTERFUEHRUNG 676 § 221 BESTELLUNG DES
SACHWALTERS BEI EROEFFNUNG DES INSOLVENZVERFAHRENS 684 § 22M
BEKANNTMACHUNG DER BESTELLUNG DES SACHWALTERS 692 § 22 N RECHTSSTELLUNG
DES SACHWALTERS 695 § 22 O BESTELLUNG DES SACHWALTERS BEI
INSOLVENZGEFAHR 702 3. KUNDENRECHTE 707 § 22P RUECKTAUSCHBARKEIT VON
ELEKTRONISCHEM GELD : 707 4. WERBUNG UND HINWEISPFLICHTEN DER INSTITUTE
708 § 23 WERBUNG 708 § 23A SICHERUNGSEINRICHTUNG 715 XVI
INHALTSVERZEICHNIS 5. BESONDERE PFLICHTEN DER KREDITINSTITUTE, IHRER
GESCHAEFTSLEITER, DER FINANZHOLDING-GESELL- SCHAFTEN UND DER GEMISCHTEN
UNTERNEHMEN 734 § 24 ANZEIGEN 734 § 24 A ERRICHTUNG EINER
ZWEIGNIEDERLASSUNG UND ERBRINGUNG GRENZUEBERSCHREITEN- DER
DIENSTLEISTUNGEN IN ANDEREN STAATEN DES EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUMS ..
776 § 24 B TEILNAHME AN.ZAHLUNGS- SOWIE WERTPAPIERLIEFER- UND
-ABRECHNUNGSSYSTE- MEN 786 § 24 C AUTOMATISIERTER ABRUF VON
KONTOINFORMATIONEN 793 § 25 MONATSAUSWEISE UND WEITERE ANGABEN 803 § 25
A BESONDERE ORGANISATORISCHE PFLICHTEN VON INSTITUTEN 812 § 25 B
BESONDERE ORGANISATORISCHE PFLICHTEN IM GRENZUEBERSCHREITENDEN BARGELD-
LOSEN ZAHLUNGSVERKEHR 912 5A. VORLAGE VON RECHNUNGSLEGUNGSUNTERLAGEN 913
§ 26 VORLAGE VON JAHRESABSCHLUSS, LAGEBERICHT UND PRUEFUNGSBERICHTEN 913 5
B. OFFENLEGUNG 930 § 26A OFFENLEGUNG DURCH DIE INSTITUTE 930 6. PRUEFUNG
UND PRUEFERBESTELLUNG 938 § 27 (AUFGEHOBEN) 938 § 28 BESTELLUNG DES
PRUEFERS IN BESONDEREN FAELLEN 938 § 29 BESONDERE PFLICHTEN DES PRUEFERS
949 § 30 BESTIMMUNG VON PRUEFUNGSINHALTEN 969 7. BEFREIUNGEN 970 § 31
[BEFREIUNGEN] 970 DRITTER ABSCHNITT. VORSCHRIFTEN UEBER DIE
BEAUFSICHTIGUNG DER INSTITUTE 1. ZULASSUNG ZUM GESCHAEFTSBETRIEB 981 § 32
ERLAUBNIS 981 § 33 VERSAGUNG DER ERLAUBNIS 1001 § 33 A AUSSETZUNG ODER
BESCHRAENKUNG DER ERLAUBNIS BEI UNTERNEHMEN MIT SITZ AUSSERHALB DER
EUROPAEISCHEN GEMEINSCHAFTEN 1029 § 33 B ANHOERUNG DER ZUSTAENDIGEN STELLEN
EINES ANDEREN STAATES DES EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUMS 1031 § 34
STELLVERTRETUNG UND FORTFUEHRUNG BEI TODESFALL 1032 § 35 ERLOESCHEN UND
AUFHEBUNG DER ERLAUBNIS : 1038 § 36 ABBERUFUNG VON GESCHAEFTSLEITERN,
UEBERTRAGUNG VON ORGANBEFUGNISSEN AUF SONDERBEAUFTRAGTE 1053 § 37
EINSCHREITEN GEGEN UNGESETZLICHE GESCHAEFTE 1082 § 38 FOLGEN DER
AUFHEBUNG UND DES ERLOESCHENS DER ERLAUBNIS, MASSNAHMEN BEI DER ABWICKLUNG
1087 2. BEZEICHNUNGSSCHUTZ 1094 §39 BEZEICHNUNGEN *BANK UND BANKIER
1094 § 40 BEZEICHNUNG *SPARKASSE 1101 § 41 AUSNAHMEN 1108 § 42
ENTSCHEIDUNG DER BUNDESANSTALT 1111 § 43 REGISTERVORSCHRIFTEN 1115 3.
AUSKUENFTE UND PRUEFUNGEN 1123 § 44 AUSKUENFTE UND PRUEFUNGEN VON
INSTITUTEN, ANBIETERN VON NEBENDIENSTLEIS- TUNGEN,
FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN UND IN DIE AUFSICHT AUF ZUSAMMEN- GEFASSTER
BASIS EINBEZOGENEN UNTERNEHMEN 1123 § 44A GRENZUEBERSCHREITENDE AUSKUENFTE
UND PRUEFUNGEN 1142 § 44B AUSKUENFTE UND PRUEFUNGEN BEI INHABERN
BEDEUTENDER BETEILIGUNGEN 1147 § 44C VERFOLGUNG UNERLAUBTER
BANKGESCHAEFTE UND FINANZDIENSTLEISTUNGEN 1150 XVII INHALTSVERZEICHNIS 4.
MASSNAHMEN IN BESONDEREN FAELLEN 1169 § 45 MASSNAHMEN BEI UNZUREICHENDEN
EIGENMITTELN ODER UNZUREICHENDER LIQUI- DITAET 1169 § 45 A MASSNAHMEN
GEGENUEBER FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN UND GEMISCHTEN
FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN .. ..:..... 1182 § 45B MASSNAHMEN BEI
ORGANISATORISCHEN MAENGELN 1188 § 46 MASSNAHMEN BEI GEFAHR 1193 § 46 A
MASSNAHMEN BEI INSOLVENZGEFAHR, BESTELLUNG VERTRETUNGSBERECHTIGTER PERSO-
NEN 1204 § 46B INSOLVENZANTRAG 1229 § 46C BERECHNUNG VON FRISTEN ....;.
1236 § 46 D UNTERRICHTUNG DER ANDEREN STAATEN DES EUROPAEISCHEN
WIRTSCHAFTSRAUMS UEBER SANIERUNGSMASSNAHMEN 1238 § 46 E INSOLVENZVERFAHREN
IN DEN STAATEN DES EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUMS 1246 § 46 F
UNTERRICHTUNG DER GLAEUBIGER IM INSOLVENZVERFAHREN 1252 § 47 MORATORIUM,
EINSTELLUNG DES BANK- UND BOERSENVERKEHRS 1254 § 48 WIEDERAUFNAHME DES
BANK- UND BOERSENVERKEHRS 1260 5. VOLLZIEHBARKEIT, ZWANGSMITTEL, UMLAGE
UND KOSTEN 1262 § 49 SOFORTIGE VOLLZIEHBARKEIT 1262 § 50 (AUFGEHOBEN)
1266 § 51 UMLAGE UND KOSTEN 1266 VIERTER ABSCHNITT. BESONDERE
VORSCHRIFTEN FUER FINANZKONGLOMERATE § 51 A ERMITTLUNG EINES
FINANZKONGLOMERATS; SCHWELLENWERTE 1267 § 51B FESTSTELLUNGEINES
FINANZKONGLOMERATS 1272 § 51 C BEFREIUNGEN 1274 FUENFTER ABSCHNITT.
SONDERVORSCHRIFTEN § 52 SONDERAUFSICHT 1275 § 53 ZWEIGSTELLEN VON
UNTERNEHMEN MIT SITZ IM AUSLAND 1279 § 53 A REPRAESENTANZEN VON
INSTITUTEN MIT SITZ IM AUSLAND 1328 § 53 B UNTERNEHMEN MIT SITZ IN EINEM
ANDEREN STAAT DES EUROPAEISCHEN WIRT- SCHAFTSRAUMS 1338 § 53C UNTERNEHMEN
MIT SITZ IN EINEM DRITTSTAAT 1380 § 53D MUTTERUNTERNEHMEN MIT SITZ IN
EINEM DRITTSTAAT 1384 § 53E ZUSAMMENARBEIT MIT DER KOMMISSION DER
EUROPAEISCHEN GEMEINSCHAFTEN ... 1385 SECHSTER ABSCHNITT.
STRAFVORSCHRIFTEN, BUSSGELDVORSCHRIFTEN § 54 VERBOTENE GESCHAEFTE, HANDELN
OHNE ERLAUBNIS 1388 § 55 VERLETZUNG DER PFLICHT ZUR ANZEIGE DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT ODER DER UEBERSCHULDUNG 1393 § 55 A UNBEFUGTE
VERWERTUNG VON ANGABEN UEBER MILLIONENKREDITE 1395 § 55B UNBEFUGTE
OFFENBARUNG VON ANGABEN UEBER MILLIONENKREDITE 1398 § 56
BUSSGELDVORSCHRIFTEN 1399 §§ 57, 58 (WEGGEFALLEN) , 1404 § 59 GELDBUSSEN
GEGEN UNTERNEHMEN 1404 § 60 ZUSTAENDIGE VERWALTUNGSBEHOERDE 1406 § 60A
MITTEILUNGEN IN STRAFSACHEN 1406 SIEBENTER ABSCHNITT. UEBERGANGS- UND
SCHLUSSVORSCHRIFTEN § 61 ERLAUBNIS FUER BESTEHENDE KREDITINSTITUTE 1408 §
62 UEBERLEITUNGSBESTIMMUNGEN :............ 1409 XVIII INHALTSVERZEICHNIS
§ 63 (AUFHEBUNG UND AENDERUNG VON RECHTSVORSCHRIFTEN) . .. 1410 § 63A
SONDERVORSCHRIFTEN FUER DAS. IN ARTIKEL 3 DES EINIGUNGSVERTRAGES GENANNTE
GEBIET 1411 § 64 NACHFOLGEUNTERNEHMEN DER DEUTSCHEN BUNDESPOST 1412 §
64A (AUFGEHOBEN) . 1413 § 64B KAPITAL VON BESTEHENDEN KREDITINSTITUTEN
1413 § 64C (AUFGEHOBEN) 1415 § 64D UEBERGANGSREGELUNG FUER GROSSKREDITE
1416 § 64 E UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZUM SECHSTEN GESETZ ZUR AENDERUNG DES
GESETZES UEBER DAS KREDITWESEN 1416 § 64 F UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZUM
VIERTEN FINANZMARKTFOERDERUNGSGESETZ 1420 § 64 G UEBERGANGSVORSCHRIFTEN
ZUM FINANZKONGLOMERATERICHTLINIE-UMSETZUNGS- GESETZ . 1422 § 64 H
UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZUM GESETZ ZUR UMSETZUNG DER NEU GEFASSTEN
BANKENRICHTLINIE UND DER NEU GEFASSTEN KAPITALADAEQUANZRICHTLINIE 1425 §
64 I UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZUM FINANZMARKTRICHTLINIE-UMSETZUNGSGESETZ
1428 § 65 [INKRAFTTRETEN] 1429 B. GESETZ UEBER DIE BUNDESANSTALT FUER
FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT (FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHTSGESETZ -
FINDAG) VORBEMERKUNG .: 1431 ERSTER ABSCHNITT. ERRICHTUNG, AUFSICHT,
AUFGABEN § 1 ERRICHTUNG . 1433 § 2 RECHTS- UND FACHAUFSICHT 1438 § 3
FORUM FUER FINANZMARKTAUFSICHT 1438 § 4 AUFGABEN UND ZUSAMMENARBEIT 1439
ZWEITER ABSCHNITT. ORGANISATION § 5 ORGANE, SATZUNG 1443 § 6 LEITUNG
1444 § 7 VERWALTUNGSRAT 1446 §8 FACHBEIRAT 1449 DRITTER ABSCHNITT.
PERSONAL §9 BEAMTE 1451 § 10 ANGESTELLTE, ARBEITER UND AUSZUBILDENDE
1452 § 11 VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT 1454 VIERTER ABSCHNITT.
HAUSHALTSPLAN, RECHNUNGSLEGUNG, DECKUNG DES VERWALTUNGSAUFWANDS § 12
HAUSHALTSPLAN, RECHNUNGSLEGUNG 1455 § 13 DECKUNG DER KOSTEN DER AUFSICHT
1463 FUENFTER ABSCHNITT. GEBUEHREN UND UMLAGE, ZWANGSMITTEL § 14 GEBUEHREN
FUER AMTSHANDLUNGEN 1469 § 15 GESONDERTE ERSTATTUNG 1476 § 16 UMLAGE 1480
§ 17 ZWANGSMITTEL ; 1498 SECHSTER ABSCHNITT. FINANZIERUNG GESONDERTER
AUFGABEN § 17A FINANZIERUNG GESONDERTER AUFGABEN *:. 1502 XIX
INHALTSVERZEICHNIS § 17B GEBUEHREN FUER GESONDERTE AMTSHANDLUNGEN 1503 §
17C GESONDERTE ERSTATTUNG BEI GESONDERTEN PRUEFUNGEN 1503 § 17 D
GESONDERTE UMLAGE 1503 SIEBENTER ABSCHNITT. UEBERGANGS- UND
SCHLUSSBESTIMMUNGEN § 18 UEBERGANGSBESTIMMUNGEN .. 1507 § 19
UEBERLEITUNG/UEBERNAHME VON BESCHAEFTIGTEN 1508 § 20 YERTEILUNG DER
VERSORGUNGSKOSTEN . . 1509 § 21 UEBERGANG VON RECHTEN UND PFLICHTEN 1510
§ 22 BERICHTIGUNG VON BEZEICHNUNGEN 1510 C. VERORDNUNG UEBER DIE
ANGEMESSENE EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON INSTITUTEN, INSTITUTSGRUPPEN UND
FINANZHOLDING-GRUPPEN (SOLVABILITAETSVERORDNUNG * SOLVV) TEIL 1.
ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN § 1 ANWENDUNGSBEREICH 1512 § 2 ANGEMESSENHEIT
DER EIGENMITTEL EINES INSTITUTS *. 1521 § 3 ANGEMESSENHEIT DER
ZUSAMMENGEFASSTEN EIGENMITTEL 1532 § 4 ANRECHNUNGSPFLICHTIGE POSITIONEN,
SCHULDNERGESAMTHEIT 1533 § 5 AUF FREMDE WAEHRUNG LAUTENDE POSITIONEN 1538
§ 6 MELDUNGEN ZUR EIGENMITTELAUSSTATTUNG ;..... 1539 § 7 ANZEIGEN BEI
NICHTEINHALTUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN 1541 TEIL 2. ADRESSRISIKEN
§ 8 ERMITTLUNG DES GESAMTANRECHNUNGSBETRAGS FUER ADRESSRISIKEN , 1542
KAPITEL 1. RISIKOPOSITIONEN § 9 ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN 1544 §
10 BILANZIELLE ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN 1546 § 11 DERIVATIVE
ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN 1548 § 12 AUFRECHNUNGSPOSITIONEN 1550 §
13 AUSSERBILANZIELLE ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN 1552 § 14
VORLEISTUNGSRISIKOPOSITIONEN :.........: 1556 § 15
ABWICKLUNGSRISIKOPOSITIONEN 1558 § 16 GESAMTANRECHNUNGSBETRAG FUER
ABWICKLUNGSRISIKEN 1558 KAPITEL 2. BEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER DERIVATIVE
ADRESSENAUSFALLRISIKO- POSITIONEN UND ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN
AUS NICHTDERIVATIVEN GESCHAEFTEN MIT SICHERHEITENNACHSCHUESSEN SOWIE AUS
SONSTIGEN PENSIONS-, DARLEHENS- ODER VERGLEICHBAREN GESCHAEFTEN UEBER
WERTPAPIERE ODER WAREN § 17 BEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER DERIVATIVE
ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN UND ADRES- SENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN
AUS NICHTDERIVATIVEN GESCHAEFTEN MIT SICHERHEI- TENNACHSCHUESSEN SOWIE AUS
SONSTIGEN PENSIONS-, DARLEHENS- ODER VERGLEICHBAREN GESCHAEFTEN UEBER
WERTPAPIERE ODER WAREN 1560 § 18 MARKTBEWERTETER
WIEDEREINDECKUNGSAUFWAND 1562 § 19 GEGENWAERTIGER POTENZIELLER
WIEDEREINDECKUNGSAUFWAND 1563 § 20 KUENFTIG ZU ERWARTENDE ERHOEHUNG DES
GEGENWAERTIGEN POTENZIELLEN WIEDEREIN- DECKUNGSAUFWANDS 1564 § 21
MARKTBEWERTETER ANSPRUCH AUS EINEM DERIVAT 1566 § 22 FUER DEN
WIEDEREINDECKUNGSAUFWAND MASSGEBLICHE LAUFZEIT 1567 § 23
LAUFZEITBEWERTETER WIEDEREINDECKUNGSAUFWAND 1568 XX INHALTSVERZEICHNIS
KAPITEL 3. RREDITRISIKO-STANDARDANSATZ § 24 ERMITTLUNG DER
RISIKOGEWICHTETEN KSA-POSITIONSWERTE 1569 § 25 ZUORDNUNG VON
KSA-POSITIONEN ZU KSA-FORDERUNGSKLASSEN 1573 ABSCHNITT 1.
KSA-RISIKOGEWICHTE § 26 KSA-RISIKOGEWICHT FUER ZENTRALREGIERUNGEN ;...
1581 § 27 KSA-RISIKOGEWICHT FUER REGIONALREGIERUNGEN UND OERTLICHE
GEBIETSKOERPER- SCHAFTEN ......:............;.... 1584 § 28
KSA-RISIKOGEWICHT FUER SONSTIGE OEFFENTLICHE STELLEN 1586 § 29
KSA-RISIKOGEWICHT FUER MULTILATERALE ENTWICKLUNGSBANKEN 1589 § 30
KSA-RISIKOGEWICHT FUER INTERNATIONALE ORGANISATIONEN .1591 § 31
KSA-RISIKOGEWICHT FUER INSTITUTE 1592 § 32 KSA-RISIKOGEWICHT FUER VON
KREDITINSTITUTEN EMITTIERTE GEDECKTE SCHULDVER- SCHREIBUNGEN 1595 § 33
KSA-RISIKOGEWICHT FUER UNTERNEHMEN 1597 § 34 KSA-RISIKOGEWICHT FUER DAS
MENGENGESCHAEFT 1599 § 35 KSA-RISIKOGEWICHT FUER DURCH IMMOBILIEN
BESICHERTE POSITIONEN 1599 § 36 KSA-RISIKOGEWICHT FUER INVESTMENTANTEILE
1605 § 37 KSA-RISIKOGEWICHT FUER BETEILIGUNGEN 1609 § 38
KSA-RISIKOGEWICHT FUER SONSTIGE POSITIONEN 1609 § 39 KSA-RISIKOGEWICHT
FUER UEBERFAELLIGE POSITIONEN 1612 § 40 BERUECKSICHTIGUNG VON
GEWAEHRLEISTUNGEN UND FINANZIELLEN SICHERHEITEN MIT IHREM
KSA-RISIKOGEWICHT 1614 ABSCHNITT 2. VERWENDUNG VON EXTERNEN
BONITAETSBEURTEILUNGEN UND LAENDER- KLASSIFIZIERUNGEN § 41. BENENNUNG
ANERKANNTER RATINGAGENTUREN UND EXPORTVERSICHERUNGSAGENTUREN .. 1619 §
42 VERWENDUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGEN UND LAENDERKLASSIFIZIERUNGEN 1624
§ 43 MASSGEBLICHE BONITAETSBEURTEILUNG 1625 § 44 MASSGEBLICHE
BONITAETSBEURTEILUNG EINER BEURTEILTEN KSA-POSITION 1626 § 45 MASSGEBLICHE
BONITAETSBEURTEILUNG EINER UNBEURTEILTEN KSA-POSITION 1628 § 46
VERWENDUNGSFAEHIGE BONITAETSBEURTEILUNGEN 1631 § 47 VERWENDUNGSFAEHIGE
LAENDERKLASSIFIZIERUNGEN VON EXPORTVERSICHERUNGSAGENTUREN 1634 ABSCHNITT
3. KSA-POSITIONSWERT § 48 KSA-POSITIONSWERT 1635 § 49
KSA-BEMESSUNGSGRUNDLAGE 1636 § 50 KSA-KONVERSIONSFAKTOR 1645 § 51
UNMITTELBAR KUENDBARE KREDITLINIE 1650 ABSCHNITT 4. ANERKENNUNG VON
RATINGAGENTUREN UND ZUORDNUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGSKATEGORIEN ZU
BONITAETSSTUFEN § 52 ANERKENNUNG VON RATINGAGENTUREN . -. 1651 § 53
VORAUSSETZUNGEN FUER DIE ANERKENNUNG VON RATINGAGENTUREN 1656 § 54
ZUORDNUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGSKATEGORIEN ZU BONITAETSSTUFEN 1658
KAPITEL 4. AUF INTERNEN RATINGS BASIERENDER ANSATZ (IRBA) ABSCHNITT 1.
GRUNDLAGEN DES IRBA § 55 STRUKTUR DES IRBA .*: 1663 XXI
INHALTSVERZEICHNIS ABSCHNITT 2. NUTZUNG DES IRBA UNTERABSCHNITT 1.
NUTZUNGSVORAUSSETZUNGEN . 1666 § 56 NUTZUNGSVORAUSSETZUNGEN FUER DEN IRBA
1666 § 57 VERWENDUNG DES IRBA DURCH INSTITUTSGRUPPEN ODER
FINANZHOLDING-GRUPPEN ... 1672 UNTERABSCHNITT 2. ZULASSUNG ZUM IRBA 1673
§ 58 IRBA-ZULASSUNG 1673 § 59 IRBA-ZULASSUNGSANTRAG ....: 1674 TITEL 1.
DEFINITION UND EIGNUNG VON RATINGSYSTEMEN UND BETEILIGUNGSRISIKOMODELLEN
1679 § 60 DEFINITION VON RATINGSYSTEMEN UND BETEILIGUNGSRISIKOMODELLEN
IM IRBA 1679 § 61 EIGNUNG VON RATINGSYSTEMEN UND
BETEILIGUNGSRISIKOMODELLEN 1681 § 62 EIGNUNGSPRUEFUNG 1681 § 63
VERWENDUNGS- UND ERFAHRUNGSANFORDERUNGEN FUER RATINGSYSTEME UND BETEILI-
GUNGSRISIKOMODELLE 1684 TITEL 2. ANWENDBARKEIT DES IRBA 1687 § 64
EINTRITTSSCHWELLE 1687 § 65 AUFSICHTLICHER REFERENZPUNKT .... 1688 § 66
AUSTRITTSSCHWELLE :... 1690 § 67 ABDECKUNGSGRAD 1692 § 68 NEUGESCHAEFT,
AUSNAHMEFAEHIGES BESTANDSGESCHAEFT, ZU BERUECKSICHTIGENDES BE-
STANDSGESCHAEFT ....:.... 1700 § 69 AUSLAUFENDE GESCHAEFTSBEREICHE 1702 §
70 ZEITLICH UNBESCHRAENKTE AUSNAHME VON DER ANWENDUNG DES IRBA ;... 1703
ABSCHNITT 3. RISIKOGEWICHTETE IRBA-POSITIONSWERTE § 71 IRBA-POSITIONEN
1708 § 72 ERMITTLUNG DER RISIKOGEWICHTETEN IRBA-POSITIONSWERTE 1713
UNTERABSCHNITT 1. IRBA-FORDERUNGSKLASSEN ...........:. 1713 § 73
ZUORDNUNG EINER IRBA-POSITION ZU EINER IRBA-FORDERUNGSKLASSE 1713 § 74
IRBA-FORDERUNGSKLASSE ZENTRALREGIERUNGEN 1716 § 75 IRBA-FORDERUNGSKLASSE
INSTITUTE 1718 § 76 IRBA-FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1721 § 77
UNTERKLASSEN DES MENGENGESCHAEFTS ;... 1725 § 78 IRBA-FORDERUNGSKLASSE
BETEILIGUNGEN 1728 § 79 IRBA-FORDERUNGSKLASSE VERBRIEFUNGEN 1734 § 80
IRBA-FORDERUNGSKLASSE UNTERNEHMEN 1735 § 81 SPEZIALFINANZIERUNGEN 1735 §
82 FORDERUNGSKLASSE SONSTIGE KREDITUNABHAENGIGE AKTIVA 1737 § 83
ZUORDNUNG VON INVESTMENTANTEILEN ZU FORDERUNGSKLASSEN 1739
UNTERABSCHNITT 2. ERMITTLUNG DER RISIKOGEWICHTIGEN IRBA-POSITIONSWERTE
1744 § 84 UEBERSICHT UEBER DIE RISIKOGEWICHTETEN IRBA-POSITIONSWERTE 1744
UNTERABSCHNITT 3. ERMITTLUNG DES IRBA-RISIKOGEWICHTS 1751 § 85
ERMITTLUNG DES IRBA-RISIKOGEWICHTS 1751 TITEL 1. ERMITTLUNG DES
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEITSBASIERTEN IRBA-RISIKOGEWICHTS 1755 § 86
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEITSBASIERTES IRBA-RISIKOGEWICHT 1755 TITEL 2.
ERMITTLUNG DER BEDINGTEN AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT 1761 § 87 BEDINGTE
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT 1761 § 88 PROGNOSTIZIERTE
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT 1761 § 89 ERMITTLUNG DER KORRELATION MIT DEM
OEKONOMISCHEN FAKTOR 1765 § 90 AUFSICHTLICHE PARAMETER FUER DIE ERMITTLUNG
DER KORRELATIONEN 1767 § 91 KORRELATIONSABSCHLAG FUER KLEINE UND MITTLERE
UNTERNEHMEN 1769 XXII INHALTSVERZEICHNIS TITEL 3. ERMITTLUNG DER
PROGNOSTIZIERTEN VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL 1770 § 92 PROGNOSTIZIERTE
VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL 1770 § 93 AUFSICHTLICHE VERLUSTQUOTE BEI
AUSFALL 1772 § 94 BERUECKSICHTIGUNG VORHANDENER SICHERHEITEN IN DER
AUFSICHTLICHEN VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL 1775 TITEL 4. ERMITTLUNG DES
IRBA-RESTLAUFZEITKORREKTURFAKTORS 1778 § 95
IRBA-RESTLAUFZEITKORREKTURFAKTOR 1778 § 96 MASSGEBLICHE RESTLAUFZEIT 1779
TITEL 5. EINFACHES IRBA-RISIKOGEWICHT FUER SPEZIALFINANZIERUNGEN 1785 §
97 EINFACHES IRBA-RISIKOGEWICHT FUER SPEZIALFINANZIERUNGEN 1785 TITEL 6.
EINFACHES IRBA-RISIKOGEWICHT FUER BETEILIGUNGEN 1787 § 98 EINFACHES
IRBA-RISIKOGEWICHT FUER BETEILIGUNGEN 1787 UNTERABSCHNITT 4. BESTIMMUNG
DES IRBA-POSITIONSWERTES 1789 § 99 IRBA-POSITIONEN 1789 § 100
IRBA-BEMESSUNGSGRUNDLAGE 1789 § 101 ERMITTLUNG DES
IRBA-KONVERSIONSFAKTORS 1798 § 102 IRBA-NETTOBETEILIGUNGSPOSITION UND
BETEILIGUNGSANTEILE 1801 § 103 IRBA-NETTOBETEILIGUNGSBEMESSUNGSGRUNDLAGE
1804 ABSCHNITT 4. WERTBERICHTIGUNGSVERGLEICH UND ERWARTETER
VERLUSTBETRAG § 104 ERWARTETER VERLUSTBETRAG 1806 § 105
WERTBERICHTIGUNGSVERGLEICH 1810 ABSCHNITT 5. MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE
NUTZUNG DES IRBA § 106 MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE NUTZUNG DES IRBA 1812
UNTERABSCHNITT 1. RATINGSYSTEME 1811 § 107 RATINGSYSTEME 1817 § 108
ANWENDUNGSBEREICH EINES RATINGSYSTEMS 1819 TITEL I. AUFBAU VON
RATINGSYSTEMEN 182 0 § 109 UNMITTELBARE SCHAETZUNG VON RISIKOPARAMETERN
1820 § 110 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN ZENTRALREGIERUNGEN,
INSTITUTE ODER UNTERNEHMEN UND BESTIMMTE IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN
1822 § 111 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1827
TITEL 2. ZUORDNUNG ZU RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS 1831 § 112 ZUORDNUNG
ZU RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS 1831 TITEL 3. ZUORDNUNG VON
IRBA-POSITIONEN 1834 § 113 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN
ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE ODER UNTERNEHMEN UND BESTIMMTE
IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN 1834 § 114 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1839 § 115 ANPASSUNGEN 1840 TITEL 4.
INTEGRITAET DES ZUORDNUNGSPROZESSES 1844 § 116 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSEN ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE, UN- TERNEHMEN UND
BESTIMMTE IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN 1844 § 117 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1847 TITEL 5. VERWENDUNG VON
MATHEMATISCH-STATISTISCHEN VERFAHREN IN RATINGSYSTEMEN 1849 § 118
VERWENDUNG VON MATHEMATISCH-STATISTISCHEN VERFAHREN IN RATINGSYSTEMEN
1849 TITEL 6. DOKUMENTATION VON RATINGSYSTEMEN 1853 § 119 DOKUMENTATION
VON RATINGSYSTEMEN 1853 XXIII INHALTSVERZEICHNIS TITEL 7. ERHEBUNG UND
VERWENDUNG VON DATEN 1857 § 120 ANFORDERUNGEN FUER ALLE IRBA-POSITIONEN
1857 § 121 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN ZENTRALREGIERUNGEN,
INSTITUTE, UN- TERNEHMEN UND BESTIMMTE IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN 1857
§ 122 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1861 TITEL
8. VERWENDUNG VON STRESSTESTS BEI DER EINSCHAETZUNG DER ANGEMESSENHEIT
DER KAPITALAUS- STATTUNG - 1862 § 123 VERWENDUNG VON STRESSTESTS BEI DER
EINSCHAETZUNG DER ANGEMESSENHEIT DER KAPITALAUSSTATTUNG 1862
UNTERABSCHNITT 2. RISIKOQUANTIFIZIERUNG .:.....: 1866 § 124 VORGABEN ZUR
SCHAETZUNG DER RISIKOPARAMETER 1866 TITEL 1. BEGRIFFSBESTIMMUNGEN . 1866
§ 125 AUSFALL 1866 § 126 VERLUST :..... 1874 § 127 SELBSTGESCHAETZTE
ERWARTETE VERLUSTRATE 1875 TITEL 2. UEBERGREIFENDE ANFORDERUNGEN FUER
SCHAETZUNGEN 1876 § 128 UEBERGREIFENDE ANFORDERUNGEN FUER ALLE SCHAETZUNGEN
1876 TITEL 3. SPEZIFISCHE ANFORDERUNGEN FUER DIE SCHAETZUNG DER
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT 1886 § 129 ANFORDERUNGEN FUER ALLE
IRBA-POSITIONEN 1886 § 130 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN
ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE, UN- TERNEHMEN UND BESTIMMTE
IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN 1890 § 131 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1898 TITEL 4. SPEZIFISCHE ANFORDERUNGEN
FUER EIGENE SCHAETZUNGEN DER VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL 1903 § 132
ANFORDERUNGEN FUER ALLE IRBA-POSITIONEN 1903 § 133 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSEN ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE ODER UNTERNEHMEN 1916 §
134 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1917 TITEL 5.
SPEZIELLE ANFORDERUNGEN FUER EIGENE SCHAETZUNGEN DES
IRBA-KONVERSIONSFAKTORS 1920 § 135 ANFORDERUNGEN FUER ALLE
IRBA-POSITIONEN 1920 § 136 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN
ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE ODER UNTERNEHMEN 1927 § 137 ANFORDERUNGEN
FUER DIE FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1928 TITEL 6.
MINDESTANFORDERUNGEN FUER DIE EINSCHAETZUNG DER AUSWIRKUNGEN VON GARANTIEN
UND KREDITDERIVATEN 1929 § 138 ANFORDERUNGEN FUER IRBA-POSITIONEN, FUER
DIE SELBSTGESCHAETZTE VERLUSTQUOTEN BEI AUSFALL VERWENDET WERDEN 1929 §
139 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GARANTIEGEBER UND GARANTIEN 1932 § 140
ANPASSUNGSKRITERIEN 1933 § 141 KREDITDERIVATE . ........ 1935 TITEL 7.
MINDESTANFORDERUNGEN FUER ANGEKAUFTE FORDERUNGEN 1936 § 142
RECHTSSICHERHEIT 1936 § 143 UEBERWACHUNGSSYSTEME 1938 § 144
BEARBEITUNGSSYSTEME 1940 § 145 SYSTEME ZUR UEBERWACHUNG VON SICHERHEITEN,
KREDITVERFUEGBARKEIT UND ZAH- LUNGEN 1941 § 146 UEBEREINSTIMMUNG MIT DEN
INSTITUTSINTERNEN GRUNDSAETZEN UND VERFAH- REN 1942 UNTERABSCHNITT 3.
VALIDIERUNG EIGENER SCHAETZUNGEN 1943 § 147 VALIDIERUNG EIGENER
SCHAETZUNGEN 1943 XXIV INHALTSVERZEICHNIS UNTERABSCHNITT 4. BERECHNUNG
DER RISIKOGEWICHTETEN IRBA-POSITIONSWERTE FUER MODELLGESTEUERTE
IRBA-BETEILIGUNGSPORTSSLIEN 1954 § 148 RISIKOQUANTIFIZIERUNG . . 1954 §
149 RISIKOSTEUERUNGSPROZESS UND-REGELUNGEN 1959 § 150 VALIDIERUNG UND
DOKUMENTATION 1961 UNTERABSCHNITT 5. UNTERNEHMENSFUEHRUNG UND -AUFSIEHT
1963 § 151 UNTERNEHMENSFIIHRUNG 1963 § 152 ADRESSRISIKOUEBERWACHUNG 1967
§ 153 INTERNE REVISION 1971 KAPITEL 5. KREDITRISIKOMINDERUNGSTECHNIKEN
ABSCHNITT 1. SICHERUNGSINSTRUMENTE § 154 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
SICHERUNGSINSTRUMENTE 1972 UNTERABSCHNITT I. BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
SICHERHEITEN 1976 TITEL 1. FINANZIELLE SICHERHEITEN 1976 § 155 ALLGEMEIN
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE FINANZIELLE SICHERHEITEN 1976 § 156 NUR MIT
IHREM SCHWANKUNGSBEREINIGTEN WERT BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE FINAN- ZIELLE
SICHERHEITEN 1981 § 157 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE HANDELSBUCHSICHERHEITEN
1982 TITEL 2. SONSTIGE BERIIEKSICHTIGUNGSFAEHIGE IRBA-SICHERHEITEN 1983 §
158 SONSTIGE BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE IRBA-SICHERHEIT 1983 § 159
GRUNDPFANDRECHTLICHE IRBA-SICHERHEIT 1984 § 160 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
IRBA-SICHERUNGSABTRETUNG VON FORDERUNGEN 1986 § 161
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE SONSTIGE IRBA-SACHSICHERHEIT 1988 UNTERABSCHNITT
2. BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GEWAEHRLEISTUNGEN 1991 § 162
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GEWAEHRLEISTUNG 1991 § 163
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GEWAEHRLEISTUNGSGEBER 1995 TITEL 1. GARANTIEN UND
KREDITDERIVATE 199 9 § 164 ALS GEWAEHRLEISTUNG BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
GARANTIE 1999 § 165 ALS GEWAEHRLEISTUNG BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGES
KREDITDERIVAT 2002 § 166 ALS GEWAEHRLEISTUNG BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
GARANTIEN UND KREDITDERIVATE FUER DIE BEHANDLUNG GEMAESS § 86 ABS. 3 2006 §
167 POSITION, FUER DIE EIN KREDITDERIVAT BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIG IST 2009
§ 168 POSITIONEN, FUER DIE EIN NTH-TO-DEFAULT KREDITDERIVAT
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIG IST 2010 TITEL 2. ALS GEWAEHRLEISTUNG
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE SONSTIGE GEWAEHRLEISTUNGEN 2012 § 169 BAREINLAGE
BEI EINEM DRITTINSTITUT 2012 § 170 LEBENSVERSICHERUNG 2013 § 171
SCHULDVERSCHREIBUNGEN, DIE AUF VERLANGEN VOM EMITTIERENDEN DRITTINSTITUT
ZURUECKERWORBEN WERDEN MUESSEN 2016 ABSCHNITT 2. MINDESTANFORDERUNGEN AN
KREDITRISIKOMINDERUNGSTECHNIKEN § 172 ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DIE
VERWENDUNG VON KREDITRISIKOMINDERUNGS- TECHNIKEN 2017 § 173
MINDESTANFORDERUNGEN AN BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE FINANZIELLE SICHERHEITEN
2019 § 174 MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE BERUECKSICHTIGUNG VON
IRBA-SICHERUNGSAB- TRETUNGEN VON FORDERUNGEN 2022 § 175
MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE BERUECKSICHTIGUNG SONSTIGER IRBA-SACHSICHER-
HEITEN 2025 XXV INHALTSVERZEICHNIS § 176 MINDESTANFORDERUNGEN FUER DIE
BEHANDLUNG VON LEASINGFORDERUNGEN ALS DURCH DEN LEASINGGEGENSTAND
BESICHERT 2027 § 177 MINDESTANFORDERUNGEN FUER GEWAEHRLEISTUNGEN 2028 §
178 MINDESTANFORDERUNGEN FUER KREDITDERIVATE 2030 ABSCHNITT 3. BERECHNUNG
DER KREDITRISIKOMINDERUNGSEFIFEKTE § 179 DURCH EIN SICHERUNGSINSTRUMENT
BESICHERTE POSITION 2031 § 180 METHODENWAHL FUER FINANZIELLE SICHERHEITEN
2032 § 181 INSTITUTSINTERNE SICHERUNGSGESCHAEFTE 2035 § 182 FUER
ABSICHERUNGSZWECKE ZU BERUECKSICHTIGENDE RESTLAUFZEIT VON ADRESSENAUS-
FALLRISIKOPOSITIONEN UND SICHERUNGSINSTRUMENTEN 2036 § 183 FUER EIN
SICHERUNGSINSTRUMENT LAUFZEITGEEIGNETE POSITION ..: 2037 § 184 BEI
LAUFZEITUNTERSCHREITUNG BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGES SICHERUNGSINSTRUMENT
... 2038 UNTERABSCHNITT 1. EINFACHE METHODE FUER FINANZIELLE SICHERHEITEN
2040 § 185 BESICHERUNGSWIRKUNG DER EINFACHEN METHODE 2040 UNTERABSCHNITT
2. UMFASSENDE METHODE FUER FINANZIELLE SICHERHEITEN 2043 TITEL 1.
ANRECHNUNGSVERFAHREN 2043 § 186 LAUFZEITANPASSUNGSFAKTOR FUER EIN
SICHERUNGSINSTRUMENT 2043 § 187 SCHWANKUNGSBEREINIGTER WERT FUER
FINANZIELLE SICHERHEITEN 2044 § 188 WERTSCHWANKUNGSFAKTOR FUER
FINANZIELLE SICHERHEITEN UND ADRESSENAUSFALLRISIKO- POSITIONEN 2045 §
189 WAEHRUNGSSCHWANKUNGSFAKTOR FUER FINANZIELLE SICHERHEITEN UND
GEWAEHRLEIS- TUNGEN 2046 § 190 ENTSCHEIDUNG UEBER DIE VERWENDUNG
SELBSTGESCHAETZTER SCHWANKUNGSFAKTOREN .... 2047 § 191 AUSNAHMEREGELUNG
FUER PENSIONS-, DARLEHENS- ODER VERGLEICHBARE GESCHAEFTE UEBER WERTPAPIERE
2049 TITEL 2. AUFSICHTLICH VORGEGEBENE WERTSCHWANKUNGSFAKTOREN 2049 §
192 VORGEGEBENER WERTSCHWANKUNGSFAKTOR 2049 § 193 ZUGRUNDE ZU LEGENDE
LIQUIDATIONSDAUER 2052 § 194 ANPASSUNGSFAKTOR FUER NICHTTAEGLICHE
NEUBEWERTUNG 2053 § 195 VORGEGEBENER WAEHRUNGSSCHWANKUNGSFAKTOR 2054
TITEL 3. SELBSTGESCHAETZTE SCHWANKUNGSFAKTOREN 2055 § 196
SELBSTGESCHAETZTER SCHWANKUNGSFAKTOR 2055 § 197 ANPASSUNGSFAKTOR FUER
SELBSTGESCHAETZTE SCHWANKUNGSFAKTOREN AN DIE VERWENDETE LIQUIDATIONSDAUER
2055 § 198 GEEIGNETES VERFAHREN FUER DIE SCHAETZUNG VON
SCHWANKUNGSFAKTOREN 2056 TITEL 4. MODELLBASIERTE SCHWANKUNGSZUSCHLAEGE
2059 § 199 ENTSCHEIDUNG FUER DIE VERWENDUNG MODELLBASIERTER
SCHWANKUNGSZUSCHLAEGE 2059 § 200 GEEIGNETES MODELL ZUR ERMITTLUNG
MODELLBASIERTER SCHWANKUNGSZUSCHLAEGE 2060 § 201 QUALITATIVE
MINDESTANFORDERUNGEN FUER EIN GEEIGNETES MODELL ZUR ERMITTLUNG VON
SCHWANKUNGSZUSCHLAEGEN 2061 § 202 QUANTITATIVE MINDESTANFORDERUNGEN FUER
EIN GEEIGNETES MODELL ZUR ERMITTLUNG VON SCHWANKUNGSZUSCHLAEGEN 2063 §
203 MODELLBASIERTER SCHWANKUNGSZUSCHLAG 2064 UNTERABSCHNITT 3.
ANRECHNUNGSVERFAHREN FUER GEWAEHRLEISTUNGEN 2064 § 204
INKONGRUENZENBEREINIGTER BETRAG EINER GEWAEHRLEISTUNG 2064 § 205 BETRAG
EINER BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGEN GEWAEHRLEISTUNG 2065 ABSCHNITT 4.
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN UNTERABSCHNITT 1. BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2067 § 206 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2067 XXVI INHALTSVERZEICHNIS § 207
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG UEBER DERIVATE 2069 §
208 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG UEBER WECHSELSEITIGE
GELD- FORDERUNGEN UND -SCHULDEN 2071 § 209 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG UEBER NICHTDERIVATIVE GE- SCHAEFTE MIT
SICHERHEITENNACHSCHUESSEN 2072 § 210 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
PRODUKTUEBERGREIFENDE AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG 2073 UNTERABSCHNITT 2.
NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGEN FUER AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2075 § 211
NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER DERIVATE 2075 § 212
NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER GELDFORDERUNGEN UND -SCHULDEN 2077 § 213
LAUFZEITBEREINIGTE NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER EINE
AUFRECHNUNGSPOSITION .. 2078 § 214 WAEHRUNGSINKONGRUENZZUSCHLAG FUER EINE
AUFRECHNUNGSPOSITION 2079 § 215 NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER
NICHTDERIVATIVE GESCHAEFTE MIT SICHERHEITEN- NACHSCHUESSEN 2080 § 216
WERTSCHWANKUNGSZUSCHLAG FUER DIE WERTPAPIERE EINER AUFRECHNUNGSPOSITION
.... 2082 § 217 NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER PRODUKTUEBERGREIFENDE
AUFRECHNUNGSPOSITIO- NEN 2083 § 218 NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE NACH DER SM
2083 § 219 AUFSPALTUNG IN SM-RISIKOPOSITIONEN 2086 § 220 MASSGEBLICHE
BETRAEGE DER SM-RISIKOPOSITIONEN 2087 § 221 ZUORDNUNG DER
SM-RISIKOPOSITIONEN ZU ABSICHERUNGSGRUPPEN 2088 § 222 ANWENDUNG DER IMM
2089 § 223 NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE NACH DER IMM 2091 § 224
MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE NUTZUNG DER IMM 2094 KAPITEL 6.
VERBRIEFUNGEN ABSCHNITT 1. ANWENDUNGSBEREICH DER VERBRIEFUNGSREGELUNGEN,
BEGRIFFS- DEFINITIONEN § 225 ADRESSATEN 2097 § 226
VERBRIEFUNGSTRANSAKTION 2100 § 227 VERBRIEFUNGSPOSITIONEN,
VERBRIEFUNGSTRANCHEN 2106 § 228 VERBRIEFTES PORTFOLIO 2110 § 229
ORIGINATOR, SPONSOR, INVESTOR 2115 § 230
VERBRIEFUNGS-LIQUIDITAETSFAZILITAET 2119 § 231 SONSTIGE
BEGRIFFSBESTIMMUNGEN FUER VERBRIEFUNGEN 2121 ABSCHNITT 2. ANFORDERUNGEN
AN INSTITUTE, DIE ALS ORIGINATOR ODER SPONSOR VON
VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN GELTEN § 232 MINDESTANFORDERUNGEN AN EINEN
WESENTLICHEN UND WIRKSAMEN RISIKOTRANSFER .. 2123 § 233 BERUECKSICHTIGUNG
EINER LAUFZEITUNTERDECKUNG DER BESICHERUNG BEIM ORIGI- NATOR 2133 § 234
VERBOT DER IMPLIZITEN UNTERSTUETZUNG VON VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2136
ABSCHNITT 3. NUTZUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGEN FUER VERBRIEFUNGEN § 235
BENENNUNG VON RATINGAGENTUREN FUER VERBRIEFUNGEN 2138 § 236 ANFORDERUNGEN
AN DIE VERWENDUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGEN FUER VERBRIE- FUNGEN 2138 §
237 FUER VERBRIEFUNGEN MASSGEBLICHE BONITAETSBEURTEILUNG 2140 ABSCHNITT 4.
ANRECHNUNG VON KSA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN § 238
KSA-BEMESSUNGSGRUNDLAGE EINER KSA-VERBRIEFIINGSPOSITION 2142 § 239
KSA-POSITIONSWERT EINER KSA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2146 XXVII
INHALTSVERZEICHNIS § 240 RISIKOGEWICHTETER KSA-POSITIONSWERT EINER
KSA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2148 § 241 BERUECKSICHTIGUNG VON
GEWAEHRLEISTUNGEN UND FINANZIELLEN SICHERHEITEN MIT IHREM
KSA-RISIKOGEWICHT 2150 UNTERABSCHNITT 1. KSA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT
VON KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 215 3 § 242 KSA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT
FUER BEURTEILTE KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2153 § 243
KSA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT FUER UNBEURTEILTE
KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN .. 2155 § 244 KSA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT
FUER TEILBESICHERTE KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2160 UNTERABSCHNITT 2.
BESONDERE REGELUNGEN FUER ORIGINATOREN VON KSA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIO-
NEN, ZU DENEN EIN VOM ORIGINATOR ZU BERUECKSICHTIGENDER INVESTORENANTEIL
AUS VERBRIEFUNGS- TRANSAKTIONENGEHOERT ;. 2163 § 245 ERMITTLUNG
RISIKOGEWICHTETER KSA-POSITIONSWERTE FUER VON ORIGINATOREN ZU
BERUECKSICHTIGENDE INVESTORENANTEILE AUS VERBRIEFUNGSTRAENSAKTIONEN 2163 §
246 RISIKOGEWICHTETER KSA-POSITIONSWERT EINES VOM ORIGINATOR ZU
BERUECKSICHTI- GENDEN INVESTORENANTEILS AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN
2167 § 247 KSA-KONVERSIONSFAKTOREN FUER VOM ORIGINATOR ZU
BERUECKSICHTIGENDE INVES- TORENANTEILE AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2169
§ 248 KSA-BEMESSUNGSGRUNDLAGE EINES VOM ORIGINATOR ZU BERUECKSICHTIGENDEN
IN- VESTORENANTEILS AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2173 UNTERABSCHNITT 3.
OBERGRENZEN FUER DIE ANRECHNUNG VON KSA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2175 §
249 MAXIMALER RISIKOGEWICHTETER KSA-POSITIONSWERT EINER
KSA-VERBRIEFUNGSTRANS- AKTION 2175 § 250 MAXIMALER RISIKOGEWICHTETER
KSA-POSITIONSWERT FUER ORIGINATOREN VON KSA- VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN,
ZU DENEN EIN VOM ORIGINATOR ZU BERUECKSICHTIGEN- DER INVESTORENANTEIL AUS
VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN GEHOERT 2177 ABSCHNITT 5. ANRECHNUNG VON
IRBA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN § 251 BEMESSUNGSGRUNDLAGE EINER
IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2180 § 252 IRBA-POSITIONSWERT EINER
IPVBA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2183 § 253 RISIKOGEWICHTETER
IRBA-POSITIONSWERT EINER IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2186 § 254
BERUECKSICHTIGUNG VON GEWAEHRLEISTUNGEN MIT IHREM IRBA-RISIKOGEWICHT 2189
UNTERABSCHNITT 1. IRBA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT VON
IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2193 § 255 VERFAHREN ZUR BESTIMMUNG DES
IRBA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHTS 2193 § 256 ABGELEITETE
BONITAETSBEURTEILUNG 2196 § 257 RATINGBASIERTER ANSATZ 2198 § 258
AUFSICHTLICHER FORMEL-ANSATZ 2204 § 259 INTERNES EINSTUFUNGSVERFAHREN
2214 § 260 NACH DER RUECKFALLLOESUNG FUER QUALIFIZIERTE
VERBRIEFUNGS-LIQUIDITAETSFAZILITAETEN ERMITTELTES
IRBA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT 2225 § 261 IRBA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT
FUER TEILBESICHERTE IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITIO- NEN 2227 UNTERABSCHNITT 2.
BESONDERE REGELUNGEN FUER ORIGINATOREN VON IRBA- VERBRIEFUNGSTRANSAK-
TIONEN, ZU DENEN EIN VOM ORIGINATOR ZU BERUECKSICHTIGENDER
INVESTORENANTEIL AUS VERBRIEFUNGS- TRANSAKTIONEN GEHOERT 2231 § 262
ERMITTLUNG RISIKOGEWICHTETER IRBA-POSITIONSWERTE FUER VON ORIGINATOREN ZU
BERUECKSICHTIGENDE INVESTORENANTEILE AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2231
UNTERABSCHNITT3. OBERGRENZEN FUER DIE ANRECHNUNG VON
IRBA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2233 § 263 MAXIMALER RISIKOGEWICHTETER
IRBA-POSITIONSWERT EINER IRBA-VERBRIEFUNGS- TRANSAKTION 2233 § 264
MAXIMALER RISIKOGEWICHTETER IRBA-POSITIONSWERT FUER ORIGINATOREN VON
IRBA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN, ZU DENEN EIN VOM ORIGINATOR ZU BERUECK-
SICHTIGENDER INVESTORENANTEIL AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN GEHOERT 2236
XXVIII INHALTSVERZEICHNIS ABSCHNITT 6. ABZUGSBETRAEGE FUER
VERBRIEFUNGSPOSITIONEN § 265 ABZUGSBETRAG FUER VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
2238 § 266 BERUECKSICHTIGUNG VON VERBRIEFUNGSPOSITIONEN DURCH
KAPITALABZUG 2238 § 267 ABZUGSBETRAG FUER KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2242
§ 268 ABZUGSBETRAG FUER IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2243 TEIL 3.
OPERATIONELLES RISIKO VORBEMERKUNG 2245 KAPITEL 1. ALLGEMEINE
VORSCHRIFTEN § 269 ANSAETZE ZUR BESTIMMUNG DES ANRECHNUNGSBETRAGS FUER DAS
OPERATIONEILE RISIKO 2246 KAPITEL 2. BASISINDIKATORANSATZ § 270
BERECHNUNG DES ANRECHNUNGSBETRAGS 2250 § 271 DEFINITION DES RELEVANTEN
INDIKATORS 2252 KAPITEL 3. STANDARDANSATZ § 272 ANWENDUNG DES
STANDARDANSATZES 2257 § 273 BERECHNUNG DES ANRECHNUNGSBETRAGS 2259 § 274
VERWENDUNG EINES ALTERNATIVEN INDIKATORS 2261 § 275
GESCHAEFTSFELDZUORDNUNG 2263 § 276 QUALITATIVE ANFORDERUNGEN 2267 § 277
KOMBINATION MIT DEM BASISINDIKATORANSATZ 2271 KAPITEL 4.
FORTGESCHRITTENE MESSANSAETZE ABSCHNITT 1. ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN § 278
BEGRIFFSBESTIMMUNG 2272 ABSCHNITT 2. QUALITATIVE ANFORDERUNGEN § 279
RISIKOMANAGEMENTSYSTEM UND RAHMENWERK 2280 § 280 RISIKOMANAGEMENTEINHEIT
UND RESSOURCEN 2282 § 281 INTEGRATION DES RISIKOMESSSYSTEMS UND
BERICHTSWESEN 2284 § 282 DOKUMENTATION UND EINHALTUNG DES
RISIKOMANAGEMENTSYSTEMS 2285 §283 PRUEFUNG 2286 ABSCHNITT 3.
ANFORDERUNGEN AN DIE BESTIMMUNG DES ANRECHNUNGSBETRAGS FUER DAS
OPERATIONEILE RISIKO UNTERABSCHNITT 1. MODELBAHMEN 2287 § 284 GUETE DES
MESSSYSTEMS 2287 § 285 KORRELATIONEN 2290 UNTERABSCHNITT 2. DATEN 2292 §
286 INTERNE SCHADENSDATEN 2292 § 287 ZUORDNUNG INTERNER SCHADENSDATEN
2294 § 288 VERLUSTE IM KREDITRISIKOBEREICH 2296 § 289 EXTERNE DATEN 2297
UNTERABSCHNITT 3. SZENARIO-ANALYSEN, GESCHAEFTSUMFELD UND INTERNES
KONTROLLSYSTEM 2298 § 290 SZENARIO-ANALYSEN 2298 § 291 GESCHAEFTSUMFELD
UND INTERNES KONTROLLSYSTEM 2299 XXIX INHALTSVERZEICHNIS UNTERABSCHNITT
4. INSTRUMENTE ZUR RISIKOVERLAGERUNG 2300 § 292 VERSICHERUNGEN UND
ANDERE INSTRUMENTE ZUR RISIKOVERLAGERUNG 2300 ABSCHNITT 4. TEILWEISE
ANWENDUNG § 293 KOMBINATION MIT DEM BASISINDIKATOR- ODER STANDARDANSATZ
2305 TEIL 4. MARKTRISIKOPOSITIONEN KAPITEL 1. WAEHRUNGSGESAMTPOSITION §
294 ERMITTLUNG UND ANRECHNUNG DER WAEHRUNGSGESAMTPOSITION 2309 § 295
AKTIV- UND PASSIVPOSITIONEN 2318 KAPITEL 2. ROHWARENPOSITION § 296
ERMITTLUNG UND ANRECHNUNG DER ROHWARENPOSITION 2324 § 297
ZEITFAECHERMETHODE 2328 KAPITEL 3. HANDELSBUCH-RISIKOPOSITIONEN § 298
HANDELSBUCH-RISIKOPOSITIONEN 2332 § 299 NETTOPOSITIONEN ..... 2336 §
300 ALLGEMEINES KURSRISIKO ZINSNETTOPOSITION 2347 § 301
JAHRESBANDMETHODE 2348 § 302 DURATIONMETHODE 2352 § 303 BESONDERES
KURSRISIKO ZINSNETTOPOSITION 2355 § 304 ALLGEMEINES KURSRISIKO
AKTIENNETTOPOSITION 2364 § 305 BESONDERES KURSRISIKO AKTIENNETTOPOSITION
2365 § 306 AKTIENINDEXPOSITIONEN 2367 § 307 INVESTMENTANTEILE 2368
KAPITEL 4. OPTIONSPOSITION § 308 BERUECKSICHTIGUNG VON OPTIONSGESCHAEFTEN
2372 § 309 ANRECHNUNGSBETRAG FUER DAS GAMMAFAKTORRISIKO 2380 § 310
ANRECHNUNGSBETRAG FUER DAS VEGAFAKTORRISIKO 2384 § 311
SZENARIO-MATRIX-METHODE 2387 KAPITEL 5. ANDERE MARKTRISIKOPOSITIONEN §
312 ERMITTLUNG UND ANRECHNUNG DER ANDEREN MARKTRISIKOPOSITIONEN 2391
KAPITEL 6. EIGENE RISIKOMODELLE § 313 VERWENDUNG VON RISIKOMODELLEN 2398
§ 314 BESTIMMUNG DER ANRECHNUNGSBETRAEGE 2406 § 315 QUANTITATIVE VORGABEN
2413 § 316 ZU ERFASSENDE RISIKOFAKTOREN 2415 § 317 QUALITATIVE
ANFORDERUNGEN 2420 § 318 PROGNOSEGUETE 2427 ANHANG: RUNDSCHREIBEN 1/2001
DES BAKRED, D-A 321-2/99 VOM 22. JANUAR 2001 2429 TEIL 5. OFFENLEGUNG
KAPITEL 1. ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN ZUM ANWENDUNGSBEREICH, ZUM
OFLFENLEGUNGSMEDIUM UND ZUM OFFENLEGUNGSINTERVALL § 319
ANWENDUNGSBEREICH OFFENLEGUNG 2456 XXX INHALTSVERZEICHNIS § 320
OFFENLEGUNGSMEDIUM 2461 § 321 OFFENLEGUNGSINTERVALL 2463 KAPITEL 2.
ALLGEMEINE INHALTLICHE ANFORDERUNGEN DER OFFENLEGUNG § 322
RISIKOMANAGEMENTBESCHREIBUNG IN BEZUG AUF EINZELNE RISIKEN 2465 § 323
ANGABEN ZUM ANWENDUNGSBEREICH DIESER VERORDNUNG 2466 § 324
EIGENMITTELSTRUKTUR 2469 § 325 ANGEMESSENHEIT DER EIGENMITTELAUSSTATTUNG
2472 § 326 OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN ZU DERIVATIVEN
ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN UND AUFRECHNUNGSPOSITIONEN 2477 § 327
ADRESSENAUSFALLRISIKO: ALLGEMEINE AUSWEISPFLICHTEN FUER ALLE INSTITUTE
2481 § 328 ADRESSENAUSFALLRISIKO: OFFENLEGUNG BEI KSA-FORDERUNGSKLASSEN
2486 § 329 ADRESSENAUSFALLRISIKO: WEITERE OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN 2487
§ 330 OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN ZUM MARKTRISIKO 2488 § 331
OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN ZUM OPERATIONEILEN RISIKO 2491 § 332
OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN FUER BETEILIGUNGEN IM ANLAGEBUCH 2492 § 333
OFFENLEGUNG DES ZINSAENDERUNGSRISIKOS IM ANLAGEBUCH 2497 § 334
OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN BEI VERBRIEFUNGEN 2500 KAPITEL 3.
QUALIFIZIERENDE ANFORDERUNGEN BEI DER NUTZUNG BESONDERER INSTRUMENTE
ODER METHODEN § 335 ADRESSENAUSFALLRISIKO: OFFENLEGUNG BEI
FORDERUNGSKLASSEN, FUER DIE DER IRJ3A VERWENDET WIRD 2506 § 336
KREDITRISIKOMINDERUNGSTECHNIKEN: OFFENLEGUNGEN FUER KSA UND IRBA 2515
§337 INSTRUMENTE ZUR VERLAGERUNG OPERATIONELLER RISIKEN 2520 TEIL 6.
UEBERGANGS- UND SCHLUSSBESTIMMUNGEN § 338 UEBERGANGSBESTIMMUNGEN FUER DIE
PARAMETERSCHAETZUNG 2521 § 339 UEBERGANGSBESTIMMUNGEN FUER DIE
EIGENMITTELAUSSTATTUNG UND -BERECHNUNG 2525 § 340 INKRAFTTRETEN 2539
ANLAGE 1. TABELLEN 2540 ANLAGE 2. FORMELN UND ERLAEUTERUNGEN 2550 D.
VERORDNUNG UEBER DIE ERFASSUNG, BEMESSUNG, GEWICHTUNG UND ANZEIGE VON
KREDITEN IM BEREICH DER GROSSKREDIT- UND MILLIONENKREDITVORSCHRIFTEN DES
KREDITWESENGESETZES (GROSSKREDIT- UND MILLIONENKREDITVERORDNUNG *
GROMIKV) EINFUEHRUNG 2555 TEIL 1. GEMEINSAME BESTIMMUNGEN FUER GROSS- UND
MILLIONENKREDITE KAPITEL 1. ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN § 1
BEGRIFFSBESTIMMUNGEN 2557 § 2 BEMESSUNGSGRUNDLAGE 2560 § 3 UMRECHNUNG
VON FREMDWAEHRUNGEN 2564 § 4 BESTIMMUNG DES KREDITNEHMERS 2565 § 5
TREUHANDVERMOEGEN 2567 § 6 ANTEILE AN INVESTMENTVERMOEGEN 2568 § 7
KREDITNEHMERFIKTION DURCH EINZELFALLENTSCHEIDUNG DER BUNDESANSTALT 2572
§ 8 VERFAHREN ZUR EINREICHUNG DER ANZEIGEN 2573 XXXI INHALTSVERZEICHNIS
KAPITEL 2. KREDITAEQUIVALENZBETRAG ABSCHNITT 1. ERMITTLUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS § 9 METHODEN ZUR ERMITTLUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS 2576 § 10 LAUFZEITMETHODE 2579 § 11
MARKTBEWERTUNGSMETHODE 2580 § 12 DEFINITION DER LAUFZEIT FUER DIE
MARKTBEWERTUNGSMETHODE UND DIE LAUFZEIT- METHODE 2582 § 13
STANDARDMETHODE 2584 § 14 INTERNE MODELLE METHODE 2592 ABSCHNITT 2.
ERMAESSIGUNG DES KREDITAEQUIVALENZBETRAGS BEI VERWENDUNG VON ZWEISEITIGEN
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN § 15 VORAUSSETZUNGEN FUER DIE ERMAESSIGUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS BEI VER- WENDUNG VON ZWEISEITIGEN
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2598 § 16 BERECHNUNG DER ERMAESSIGUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS BEI VERWENDUNG VON ZWEISEITIGEN
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2602 § 17 ERMITTLUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS NACH ABSCHLUSS VON SCHULDUMWAND- LUNGSVERTRAEGEN
2607 KAPITEL 3. ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN
ABSCHNITT 1. ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI
EINZELGESCHAEFTEN VORBEMERKUNG 2608 § 18 ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG
GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI DER BESTELLUNG VON GELD- ODER
WERTPAPIERSICHERHEITEN FUER EINZELNE DERIVATE 2609 § 19 ANRECHNUNGSMAESSIGE
VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN INNERHALB EINZELNER PENSIONS- ODER
DARLEHENSGESCHAEFTE UEBER WERTPAPIERE ODER WAREN 2615 § 20
ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN INNERHALB
EINZELNER EFFEKTENLOMBARDKREDITGESCHAEFTE 2620 ABSCHNITT 2.
ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI VERWENDUNG
VON ZWEISEITIGEN AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN § 21 ANRECHNUNGSMAESSIGE
VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI DER BESTELLUNG VON GELD- ODER
WERTPAPIERSICHERHEITEN FUER DERIVATE, DIE IN EINE ZWEISEITIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG EINBEZOGEN SIND 2624 § 22 ANRECHNUNGSMAESSIGE
VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI ENTWEDER PEN- SIONS- ODER
DARLEHENSGESCHAEFTEN, DIE JEWEILS IN EINE ZWEISEITIGE AUFRECHNUNGS-
VEREINBARUNG EINBEZOGEN SIND 2629 § 23 ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG
GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI BARGUTHABEN, DIE IN EINE ZWEISEITIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG EINBEZOGEN SIND 2634 § 24 ANRECHNUNGSMAESSIGE
VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI VERWENDUNG VON
PRODUKTUEBERGREIFENDEN, ZWEISEITIGEN AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2638 TEIL
2. SONDERVORSCHRIFTEN FUER GROSSKREDITE KAPITEL 1. GEMEINSAME BESTIMMUNGEN
FUER HANDELSBUCH- UND NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE ABSCHNITT 1. ALLGEMEINE
BESTIMMUNGEN FUER ANRECHNUNGEN AUF DIE GROSSKREDITOBERGRENZEN § 25
NULL-ANRECHNUNGEN * * **;.... 2644 § 26 20 PROZENT-ANRECHNUNGEN - 2655
XXXII INHALTSVERZEICHNIS § 27 50 PROZENT-ANRECHNUNGEN 2660 § 28
BESICHERUNG MIT AKTIEN UND SCHULDVERSCHREIBUNGEN 2664 ABSCHNITT 2.
KREDITRISIKOMINDERUNGSBESTIMMUNGEN § 29 AUSNAHMEN AUF ANTRAG VON § 20
DES KREDITWESENGESETZES UND VON DEN §§ 2, 9 UND 28 :..... 2667 § 30
VERWENDUNG VON SICHERUNGSINSTRUMENTEN 2671 § 31 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
FINANZSICHERHEITEN 2672 § 32 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GEWAEHRLEISTUNGEN
2673 § 33 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE HANDELSBUCHSICHERHEITEN 2676 § 34
ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DIE VERWENDUNG VON SICHERUNGSINSTRUMENTEN
... 2677 § 35 MINDESTANFORDERUNGEN AN FINANZSICHERHEITEN 2679 § 36
MINDESTANFORDERUNGEN AN BAREINLAGEN, EINLAGENZERTIFIKATE ODER AEHNLICHE
PA- PIERE BEI EINEM DRITTINSTITUT 2681 § 37 ALLGEMEINE
MINDESTANFORDERUNGEN AN GEWAEHRLEISTUNGEN 2682 § 38 BESONDERE
MINDESTANFORDERUNGEN AN GEWAEHRLEISTUNGEN MIT AUSNAHME VON
KREDITDERIVATEN 2684 § 39 BESONDERE MINDESTANFORDERUNGEN AN
KREDITDERIVATE 2687 § 40 MINDESTANFORDERUNGEN AN HANDELSBUCHSICHERHEITEN
2692 § 41 BEWERTUNG VON FINANZSICHERHEITEN 2692 § 42 BEWERTUNG VON
GEWAEHRLEISTUNGEN 2694 § 43 BEWERTUNG VON HANDELSBUCHSICHERHEITEN 2698
KAPITEL 2. ABGRENZUNG ZWISCHEN HANDELSBUCH- UND
NICHTHANDELSBUCHINSTITUTEN § 44 BEMESSUNG DER GESAMTSUMME DER BILANZ-
UND AUSSERBILANZMAESSIGEN GESCHAEFTE .. 2699 § 45 BEMESSUNG DER GESAMTSUMME
DER POSITIONEN DES HANDELSBUCHS 2701 § 46 ANZEIGEN NACH § 2 ABS. 11 SATZ
4 DES KREDITWESENGESETZES 2702 KAPITEL 3. SONDERBESTIMMUNGEN FUER
NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE § 47 ORGANISATORISCHE MASSNAHMEN 2702 § 48
QUARTALSMAESSIGE MELDUNGEN DER POSITIONEN DES HANDELSBUCHS :.... 2703 § 49
AUSNAHMEN VON DEN BESCHLUSSFASSUNGSPFLICHTEN NACH § 13 ABS. 2 DES
KREDIT- WESENGESETZES 2704 § 50 KENNTNISNAHME DER GESCHAEFTSLEITER 2704 §
51 BESCHLUSSFASSUNGSPFLICHTEN BEI UEBERSCHREITEN DER
GROSSKREDITEINZELOBERGRENZE ... 2705 § 52 UNTERLEGUNG VON
UEBERSCHREITUNGSBETRAEGEN DURCH KAPITALANLAGEGESELLSCHAFTEN .... 2706 § 53
ANZEIGEN NACH § 13 ABS. 1 SATZ 1 DES KREDITWESENGESETZES 2707 § 54
ABRUFBEREITSCHAFT 2708 § 55 ANZEIGEN NACH § 13 ABS. 2 SATZ 5 UND 8 DES
KREDITWESENGESETZES 2710 § 56 ANZEIGE DER UNERLAUBTEN UEBERSCHREITUNG
EINER GROSSKREDITOBERGRENZE 2710 § 57 ANZEIGEN VON
KREDITRAHMENKONTINGENTEN 2711 § 58 FREISTELLUNG VON
WOHNUNGSGENOSSENSCHAFTEN MIT SPAREINRICHTUNG 2712 KAPITEL 4.
SONDERBESTIMMUNGEN FUER HANDELSBUCHINSTITUTE § 59 TAEGLICHE BEWERTUNG;
BEWERTUNGSRICHTLINIEN 2713 § 60 HANDELSBUCH-GESAMTPOSITION 2714 § 61
EMITTENTENBEZOGENE NETTOKAUFPOSITION 2715 § 62 KREDITNEHMERBEZOGENES
ABWICKLUNGSRISIKO 2721 § 63 KREDITNEHMERBEZOGENES VORLEISTUNGSRISIKO
2723 § 64 PENSIONS- ODER DARLEHENSGESCHAEFTE 2725 § 65 KREDITDERIVATE
2726 § 66 NULL-ANRECHNUNG 2726 XXXIII INHALTSVERZEICHNIS § 67
UNTERLEGUNG VON UEBERSCHREITUNGEN DER GESAMTBUCH-GROSSKREDITEINZELOBER-
GRENZE 2727 § 68 UNTERLEGUNG VON UEBERSCHREITUNGEN DER
GESAMTBUCH-GROSSKREDITGESAMTOBER- GRENZE ODER DER GRENZEN NACH § 13 A
ABS. 5 SATZ 1 ODER 3 DES KREDITWESENGE- SETZES 2732 § 69
BESCHLUSSFASSUNGSPFLICHTEN BEI ANLAGEBUCH- UND GESAMTBUCH-GROSSKREDITEN
2733 § 70 ANZEIGEN NACH § 13A ABS. 1 DES KREDITWESENGESETZES 2734 § 71
ANZEIGEN NACH § 13A ABS. 2 DES KREDITWESENGESETZES 2734 § 72 ANZEIGE DER
UNERLAUBTEN UEBERSCHREITUNG EINER GROSSKREDITOBERGRENZE 2734 § 73 ANZEIGE
VON KREDITRAHMENKONTINGENTEN 2735 TEIL 3. SONDERVORSCHRIFTEN FUER
MILLIONENKREDITE § 74 ANZEIGEN NACH § 14 ABS. 1 DES KREDITWESENGESETZES
2735 § 75 BENACHRICHTIGUNG UEBER DIE VERSCHULDUNG DER KREDITNEHMER 2737
TEIL 4. UEBERGANGS- UND SCHLUSSVORSCHRIFTEN § 76 INKRAFTTRETEN,
AUSSERKRAFTTRETEN UND ANWENDUNGSVORSCHRIFT ; :.... 2739 ANLAGE 1.
TABELLEN ;... 2741 ANLAGE 2. FORMELN UND ERLAEUTERUNGEN :.. ...- 2744
ANLAGE 3. ANGABEN ZU DEN HANDELSBUCHPOSITIONEN GEMAESS § 1 A KWG IN
VERBINDUNG MIT § 48 GROMIKV 2745 ANLAGE 4. EA, GBR, MKNE ; 2746 ANLAGE
5. BA, BAS, BA6, BAS6, BA7, BAS7 2749 ANLAGE 6. EAZ * 2752 ANLAGE 7. BAZ
..... 2753 E. VERORDNUNG UEBER DIE LIQUIDITAET DER INSTITUTE
(LIQUIDITAETSVERORDNUNG - LIQV) VORBEMERKUNG 2756 § 1 ANWENDUNGSBEREICH
2760 § 2 AUSREICHENDE LIQUIDITAET 2762 § 3 ZAHLUNGSMITTEL 2763 § 4
ZAHLUNGSVERPFLICHTUNGEN 2772 § 5 WERTPAPIERPENSIONS- UND
WERTPAPIERLEIHGESCHAEFTE 2779 § 6 BEMESSUNGSGRUNDLAGE 2782 § 7
RESTLAUFZEITEN : 2784 § 8 REGELUNG FUER BAUSPARKASSEN : : 2785 § 9
KAPITALANLAGEBESCHRAENKUNGEN FUER E-GELD-INSTITUTE 2786 § 10 VERWENDUNG
VON INSTITUTSEIGENEN LIQUIDITAETSRISIKOMESS- UND -STEUERUNGSVERFAH- REN :
2787 § 11 MELDUNGEN DER KENNZAHLEN 2791 § 12 UEBERGANGSBESTIMMUNG : 2791
§ 13 INKRAFTTRETEN 2792 F. VERORDNUNG UEBER DIE ERMITTLUNG DER
EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON INSTITUTSGRUPPEN UND FINANZHOLDING-GRUPPEN
BEI VERWENDUNG VON KONZERNABSCHLUESSEN UND ZWISCHENABSCHLUESSEN AUF
KONZERNEBENE (KONZERNABSCHLUSSUEBERLEITUNGSVERORDMMG * KONUEV)
VORBEMERKUNG 2793 § 1 ANWENDUNGSBEREICH 2807 § 2 BEHANDLUNG VON
ZEITWERTGEWINNEN BEI EIGENKAPITAL- UND FREMDKAPITAL- INSTRUMENTEN VON
ZUR VERAEUSSERUNG VERFUEGBAREN FINANZIELLEN VERMOEGENSWERTEN 2810 XXXIV
INHALTSVERZEICHNIS § 3 BEHANDLUNG SELBST GENUTZTER UND ALS
FINANZINVESTITIONEN GEHALTENER GRUND- STUECKE UND GEBAEUDE :..... 2817 § 4
BEHANDLUNG VON BIS ZUR ENDFAELLIGKEIT GEHALTENEN FINANZINVESTITIONEN 2827
§ 5 BEHANDLUNG DER EIGENKAPITALEFFEKTE AUS DER ABSICHERUNG VON
ZAHLUNGSSTROE- * MEN 2832 § 6 BEHANDLUNG DER EIGENKAPITALEFFEKTE AUS
EINER VERAENDERUNG DES EIGENEN KREDIT- RISIKOS 2837 § 7 BEHANDLUNG DER
NACH DER AEQUIVALENZMETHODE BEWERTETEN BETEILIGUNGEN BEI ANWENDUNG DES
VERFAHRENS NACH § 10A ABS. 7 DES KREDITWESENGESETZES 2841 § 8
INKRAFTTRETEN 2864 G. VERORDNUNG UEBER DIE ANZEIGEN UND DIE VORLAGE VON
UNTERLAGEN NACH DEM GESETZ UEBER DAS KREDITWESEN (ANZEIGENVERORDNUNG -
ANZV) VORBEMERKUNG 2866 § 1 EINREICHUNGSVERFAHREN 2870 § 2 ANZEIGEN NACH
§ 2C ABS. 1, LA UND 4 DES KREDITWESENGESETZES (INHABER BEDEUTENDER
BETEILIGUNGEN) 2871 § 3 ANZEIGEN NACH § 10 ABS. 4A SATZ 4 UND ABS. 4B
SATZ 4 DES KREDITWESENGESETZES IN VERBINDUNG MIT § 77 ABS. 2 UND 3 DES
INVESTMENTGESETZES (NICHT REALISIERTE RESERVEN,
SACHVERSTAENDIGENAUSSCHUSS) 2881 § 4 ANZEIGEN NACH § 10 ABS. 8 SATZ 1 UND
3 DES KREDITWESENGESETZES (ABZUGS- KREDITE) 2883 § 5 ANZEIGEN NACH § 24
ABS. 1 NR. 1 DES KREDITWESENGESETZES (PERSONELLE VER- AENDERUNGEN) 2884 §
6 ANZEIGEN NACH § 24 ABS. 1 NR. 6 DES KREDITWESENGESETZES (ZWEIGSTELLE
UND GRENZUEBERSCHREITENDER DIENSTLEISTUNGSVERKEHR OHNE ERRICHTUNG EINER
ZWEIG- STELLE IM DRITTSTAAT) 2887 § 7 ANZEIGEN VON INSTITUTEN NACH § 12A
ABS. 1 SATZ 3, § 24 ABS. 1 NR. 12 UND 13 SOWIE §24 ABS. LA NR. 1 UND 2
DES KREDITWESENGESETZES (QUALIFIZIERTE BE- TEILIGUNGEN, AKTIVISCHE ENGE
VERBINDUNGEN, BETEILIGUNGEN AN ODER UNTER- NEHMENSBEZIEHUNGEN MIT
UNTERNEHMEN MIT SITZ IM AUSLAND) 2888 § 8 ANZEIGEN NACH § 24 ABS. 1 NR.
10 UND 12 UND § 24 ABS. 1 A NR. 1 UND 3 DES KREDITWESENGESETZES
(BEDEUTENDE BETEILIGUNGEN UND PASSIVISCHE ENGE VERBINDUNGEN) 2899 § 9
SAMMELANZEIGEN NACH § 24 ABS. 1 A NR. 4 DES KREDITWESENGESETZES (ANZAHL
INLAENDISCHER ZWEIGSTELLEN) 2906 § 10 ANZEIGEN NACH § 24 ABS. 2 DES
KREDITWESENGESETZES (VEREINIGUNG VON INSTI- TUTEN) 2906 § 11 ANZEIGEN
NACH § 24 ABS. 3 SATZ 1 DES KREDITWESENGESETZES (GESCHAEFTSLEITER) ......
2907 § 12 ANZEIGEN NACH § 24 A ABS. 1, 3 UND 4 DES KREDITWESENGESETZES
(ERRICHTUNG EINER ZWEIGNIEDERLASSUNG UND ERBRINGUNG
GRENZUEBERSCHREITENDEN DIENST- LEISTUNGSVERKEHRS IN EINEM ANDEREN STAAT
DES EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTS- RAUMS) 2914 § 13 VORLAGE VON UNTERLAGEN
NACH § 26 DES KREDITWESENGESETZES (JAHRESABSCHLUESSE, LAGE- UND
PRUEFUNGSBERICHTE) 2917 § 14 ANZEIGEN UND VORLAGE VON UNTERLAGEN NACH §
32 ABS. 1 DES KREDITWESEN- GESETZES (ANTRAEGE AUF ERLAUBNIS) 2918 § 15
ANZEIGEN NACH § 53 A SATZ 2 UND 5 DES KREDITWESENGESETZES
(REPRAESENTANZEN VON INSTITUTEN MIT SITZ IM AUSLAND) 2921 § 16 ANZEIGEN
VON FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN UND GEMISCHTEN FINANZHOL-
DING-GESELLSCHAFTEN NACH § 12 A ABS. 1 SATZ 3, AUCH IN VERBINDUNG MIT
ABS. 3, SOWIE NACH § 24 ABS. 3 A DES KREDITWESENGESETZES
(ANZEIGEPFLICHTEN FUER FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN, GEMISCHTE
FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN) 2924 § 17 INKRAFTTRETEN, AUSSERKRAFTTRETEN
2929 XXXV INHALTSVERZEICHNIS H. VERORDNUNG UEBER DIE PRUEFUNG DER
JAHRESABSCHLUESSE UND ZWISCHENABSCHLUESSE DER KREDITINSTITUTE UND
FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE UND UEBER DIE PRUEFUNG NACH § 12 ABS. 1
SATZ 3 DES GESETZES UEBER KAPITALANLAGEGESELLSCHAFTEN SOWIE DIE DARUEBER
ZU ERSTELLENDEN BERICHTE (PRUEFUNGSBERICHTSVERORDNUNG - PRUEFBV)
VORBEMERKUNG ; 2931 ABSCHNITT 1. ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN § 1
GELTUNGSBEREICH 2932 § 2 ART UND UMFANG DER BERICHTERSTATTUNG 2937 § 3
BERICHTSZEITRAUM 2939 § 4 ANLAGEN, VERWEISUNGEN UND VERGLEICHE 2942
ABSCHNITT 2. ALLGEMEINER TEIL DES PRUEFUNGSBERICHTES UNTERABSCHNITT 1.
VORSCHRIFTEN FUER ALLE INSTITUTE ..: 2942 § 5 DARSTELLUNG DER RECHDICHEN,
WIRTSCHAFDICHEN UND ORGANISATORISCHEN GRUNDLA- GEN 2942 § 6 BERICHT UEBER
BEDEUTENDE BETEILIGUNGEN 2945 § 7 BERICHT UEBER KAPITAL- UND
GESELLSCHAFTERVERHAELTNISSE - 2946 § 8 BERICHT UEBER AUFLAGEN 2947 § 9
BERICHT UEBER BEZIEHUNGEN ZU VERBUNDENEN UND ANDEREN UNTERNEHMEN 2948 §
10 BERICHT UEBER DIE ORGANISATION DES RECHNUNGSWESENS 2949 § 11 BERICHT
UEBER HANDELSGESCHAEFTE 2952 § 12 BERICHT UEBER ZWEIGSTELLEN UND
ZWEIGNIEDERLASSUNGEN..... 2955 § 13 DARSTELLUNG DER GESCHAEFTLICHEN
ENTWICKLUNG IM BERICHTSJAHR 2957 § 14 DARSTELLUNG DER VERMOEGENSLAGE 2957
§ 15 DARSTELLUNG DER ERTRAGSLAGE 2959 § 16 DARSTELLUNG DES ANZEIGEWESENS
2961 § 17 BERICHT UEBER DIE BEACHTUNG DER PFLICHTEN NACH DEM
GELDWAESCHEGESETZ 2962 § 18 ZUSAMMENFASSENDE SCHLUSSBEMERKUNG 2963
UNTERABSCHNITT 2. ERGAENZENDE VORSCHRIFTEN FUER KREDITINSTITUTE UND
BESTIMMTE FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE 2965 ERSTER TITEL. HANDELS- UND
ANLAGEBUCH, NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE, VORSCHRIFTEN ZUR VERMOE- GENS- UND
LIQUIDITAETSLAGE 2965 § 19 ANWENDUNGSBEREICH 2965 § 20 ZUORDNUNG VON
GESCHAEFTEN ZUM HANDELS- ODER ANLAGEBUCH 2965 § 21
NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE 2966 § 22 EIGENMITTEL 2967 § 23 KONSOLIDIERTE
EIGENMITTEL 2969 § 24 EIGENMITTELGRUNDSATZ 2970 § 25 RISIKOVORSORGE -
2972 § 26 DARSTELLUNG DER LIQUIDITAETSLAGE 2973 ZWEITER TITEL.
KREDITGESCHAEFT 2975 § 27 ANWENDUNGSBEREICH 2975 § 28 ALLGEMEINE
DARSTELLUNG DER STRUKTUR DES ADRESSENAUSFALLRISIKOS... 2976 § 29
ALLGEMEINE DARSTELLUNG DES KREDITGESCHAEFTES 2978 § 30 ZINS- UND
TILGUNGSRUECKSTAENDE 2979 §31 LAENDERRISIKO.. 2979 § 32 ANGABEN ZUM
KREDITGESCHAEFT VON INSTITUTEN, DIE DAS FACTORING-GESCHAEFT BETREI- BEN..
- 2980 § 33 ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT VON INSTITUTEN, DIE DAS
LEASING-GESCHAEFT BETREI- BEN * 2980 § 34 ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT VON
HYPOTHEKENBANKEN UND SCHIFEPFANDBRIEF- BANKEN - * * 2980 XXXVI
INHALTSVERZEICHNIS § 35 ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT VON KREDITINSTITUTEN,
DIE VERBRAUCHERKREDITE GE- WAEHREN .- 2981 § 36 ANGABEN ZUM
KREDITGESCHAEFT VON BAUSPARKASSEN 2982 DRITTER TITEL. ZUSATZVORSCHRIFTEN
FUER HYPOTHEKENBANKEN, SCHIFFSPFANDBRIEFBANKEN UND BAU- SPARKASSEN 2983 §
37 ANGABEN ZUR LIQUIDITAETSLAGE VON HYPOTHEKENBANKEN UND
SCHIFISPFANDBRIEF- BANKEN 2983 § 38 ANGABEN ZUR ERTRAGSLAGE VON
HYPOTHEKENBANKEN UND SCHIFFSPFANDBRIEFBAN- KEN , 2983 § 39 ANGABEN ZUR
GESCHAEFTLICHEN ENTWICKLUNG VON BAUSPARKASSEN... 2984 § 40 ANGABEN ZUR
LIQUIDITAETSLAGE VON BAUSPARKASSEN 2985 § 41 ANGABEN ZUR ERTRAGSLAGE VON
BAUSPARKASSEN 2985 § 42 ANGABEN ZUM ANZEIGEWESEN FUER BAUSPARKASSEN 2986
§ 43 DARSTELLUNG DES KOLLEKTIVGESCHAEFTES SOWIE DER VOR- UND
ZWISCHENFINANZIERUNG VON BAUSPARKASSEN 2986 VIERTER TITEL.
ZUSATZVORSCHRIFTEN FUER BESTIMMTE FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE 2988 §
44 VORSCHRIFTEN FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE OHNE BEFUGNIS, SICH
EIGENTUM ODER BESITZ AN KUNDENGELDERN ODER -WERTPAPIEREN ZU VERSCHAFFEN
2988 § 45 VORSCHRIFTEN FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE MIT BEFUGNIS,
SICH EIGENTUM ODER BESITZ AN KUNDENGELDERN ODER -WERTPAPIEREN ZU
VERSCHAFFEN 2989 § 46 VORSCHRIFTEN FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE,
DIE NICHT MIT FINANZINSTRUMEN- TEN AUF EIGENE RECHNUNG HANDELN 2989 § 47
VORSCHRIFTEN FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE, DIE MIT
FINANZINSTRUMENTEN AUF EIGENE RECHNUNG HANDELN 2989 ABSCHNITT 3.
BESONDERER TEIL DES PRUEFUNGSBERICHTES UNTERABSCHNITT 1. ERLAEUTERUNGEN ZU
DEN EINZELNEN BILANZPOSTEN, ANGABEN UNTER DEM BILANZSTRICH UND POSTEN
DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 2989 § 48 ALLGEMEINE ERLAEUTERUNGEN 2989
§ 49 ERLAEUTERUNGEN ZU EINZELNEN AKTIVPOSTEN DER JAHRESBILANZ 2990 § 50
ERLAEUTERUNGEN ZU EINZELNEN PASSIVPOSTEN DER JAHRESBILANZ 2992 § 51
ERLAEUTERUNGEN ZU ANGABEN UNTER DEM BILANZSTRICH 2993 UNTERABSCHNITT 2.
BESONDERE ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT 2994 ERSTER TITEL. EINHALTUNG DER
§§ 12-18 KWG 2994 § 52 EINHALTUNG DES § 12 KWG 2994 § 53 EINHALTUNG DER
GROSSKREDITBESTIMMUNGEN DURCH NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE (§13 KWG) 2995 §
54 EINHALTUNG DER GROSSKREDITBESTIMMUNGEN DURCH HANDELSBUCHINSTITUTE (§
13 A KWG) 2997 § 55 EINHALTUNG DES § 13 B KWG 2997 § 56 EINHALTUNG DES §
14 KWG 2998 § 57 EINHALTUNG DER ORGANKREDITVORSCHRIFTEN (§ 15 KWG) 2999
§ 58 EINHALTUNG DER OFFENLEGUNGSVORSCHRIFTEN DES § 18 KWG 2999 ZWEITER
TITEL. BESPRECHUNG VON BEMERKENSWERTEN KREDITEN UND BEMERKENSWERTEN
KREDITRAH- MENKONTINGENTEN 3000 § 59 BEMERKENSWERTE KREDITE 3000 § 60
ALLGEMEINE ANGABEN BEI DER KREDITBESPRECHUNG 3003 § 61 ZUSATZANGABEN BEI
KREDITEN IM SINNE DES § 10 ABS. 2 A SATZ 2 NR. 4 UND 5 KWG 3004 § 62
ZUSATZANGABEN FUER GROSSKREDITE 3004 § 63 BILANZSTRUKTURMASSNAHMEN VON
KREDITINSTITUTEN 3004 § 64 ZUSATZANGABEN BEI HYPOTHEKENBANKEN UND
SCHIFISPFANDBRIEFBANKEN 3005 XXXVII INHALTSVERZEICHNIS § 65 BEURTEILUNG
DER WERTHALTIGKEIT VON KREDITEN 3005 § 66 BEMERKENSWERTE
KREDITRAHMENKONTINGENTE 3006 ABSCHNITT 4. ANLAGEN ZUM PRUEFUNGSBERICHT §
67 JAHRESABSCHLUSS UND VOLLSTAENDIGKEITSERKLAERUNG 3008 § 68 DATENUEBERSICHT
/ 3008 ABSCHNITT 5. KONZERNPRUEFUNGSBERICHT § 69 KONZERNPRUEFUNGSBERICHT
3009 ABSCHNITT 6. DEPOTPRUEFUNG UND DEPOTBANKPRUEFUNG § 70
PRUEFUNGSGEGENSTAND 3011 § 71 ZEITPUNKT DER PRUEFUNG UND BERICHTSZEITRAUM
3012 § 72 UMFANG DER PRUEFUNG 3013 § 73 ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DEN
PRUEFUNGSBERICHT 3015 § 74 BESONDERE ANFORDERUNGEN AN DEN PRUEFUNGSBERICHT
3016 § 75 BEFREIUNG VON DER JAEHRLICHEN DEPOTPRUEFUNG 3019 ABSCHNITT 7.
SCHLUSSVORSCHRIFTEN § 76 ERSTMALIGE ANWENDUNG 3020 § 77 INKRAFTTRETEN,
AUSSERKRAFTTRETEN 3021 ANLAGE 1. DATENUEBERSICHT ZU § 68 PRUEFBV
(BAUSPARKASSEN) 3022 ANLAGE 2. DATENUEBERSICHT ZU § 68 PRUEFBV
(BAUSPARKASSEN) 3035 ANLAGE 3. DATENUEBERSICHT ZU § 68 PRUEFBV
(REALKREDITINSTITUTE) 3052 ANLAGE 4. DATENUEBERSICHT ZU § 68 PRUEFBV 3067
SACHVERZEICHNIS 3071
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INHALTSVERZEICHNIS SEITE VORWORT V AUTORENVERZEICHNIS VII
BEARBEITERVERZEICHNIS XI INHALTSUEBERSICHT XIII ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
XXXIX LITERATURVERZEICHNIS LIII A. GESETZ UEBER DAS KREDITWESEN
(KREDITWESENGESETZ - KWG) EINFUEHRUNG 1 ERSTER ABSCHNITT. ALLGEMEINE
VORSCHRIFTEN 1. KREDITINSTITUTE, FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE,
FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN, GEMISCHTE FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN,
FINANZKONGLOMERATE, GEMISCHTE UNTERNEHMEN UND FINANZ- UNTERNEHMEN 37 § 1
BEGRIFFSBESTIMMUNGEN 37 § 1 A HANDELSBUCH UND ANLAGEBUCH 133 § 2
AUSNAHMEN 141 § 2 A AUSNAHMEN FUER GRUPPENANGEHOERIGE INSTITUTE 177 § 2B
RECHTSFORM 180 § 2C INHABER BEDEUTENDER BETEILIGUNGEN 184 § 2 D
LEITUNGSORGANE VON FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN UND GEMISCHTEN FINANZ-
HOLDING-GESELLSCHAFTEN 193 § 3 VERBOTENE GESCHAEFTE 195 § 4 ENTSCHEIDUNG
DER BUNDESANSTALT FUER FINANZDIENSDEISTUNGSAUFSICHT 201 2. BUNDESANSTALT
FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT 204 § 5 (AUFGEHOBEN) 204 § 6 AUFGABEN
204 § 6A BESONDERE AUFGABEN 217 § 7 ZUSAMMENARBEIT MIT DER DEUTSCHEN
BUNDESBANK 221 § 8 ZUSAMMENARBEIT MIT ANDEREN STELLEN 235 § 8A BESONDERE
AUFGABEN BEI DER AUFSICHT AUF ZUSAMMENGEFASSTER BASIS 249 § 8B
ZUSAMMENARBEIT BEI DER BEAUFSICHTIGUNG VON FINANZKONGLOMERATEN 252 § 8 C
UEBERTRAGUNG DER ZUSTAENDIGKEIT FUER DIE AUFSICHT UEBER INSTITUTSGRUPPEN,
FINANZHOLDING-GRUPPEN UND GRUPPENANGEHOERIGE INSTITUTE 257 § 8 D
ZUSTAENDIGKEIT FUER DIE ZUSAETZLICHE BEAUFSICHTIGUNG AUF KONGLOMERATSEBENE
. 263 § 9 VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT 265 ZWEITER ABSCHNITT. VORSCHRIFTEN
FUER INSTITUTE, INSTITUTSGRUPPEN, FINANZ- HOLDING-GRUPPEN,
FINANZKONGLOMERATE, GEMISCHTE FINANZHOLDING-GESELL- SCHAFTEN UND
GEMISCHTE UNTERNEHMEN 1. EIGENMITTEL UND LIQUIDITAET 273 § 10
ANFORDERUNGEN AN DIE EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON INSTITUTEN, INSTITUTS-
GRUPPEN UND FINANZHOLDING-GRUPPEN 273 § 10 A ERMITTLUNG DER
EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON INSTITUTSGRUPPEN UND FINANZ- HOLDING-GRUPPEN
332 XV INHALTSVERZEICHNIS § 10B EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON
FINANZKONGLOMERATEN 354 § 10C NULLGEWICHTUNG VON INTRAGRUPPENFORDERUNGEN
362 § 11 LIQUIDITAET 370 § 12 BEGRENZUNG VON QUALIFIZIERTEN BETEILIGUNGEN
UND BETEILIGUNGSBESCHRAENKUN- GEN FUER E-GELD-INSTITUTE 373 § 12 A
BEGRUENDUNG VON UNTERNEHMENSBEZIEHUNGEN 376 2. KREDITGESCHAEFT 378
VORBEMERKUNG ZU DEN GROSSKREDITVORSCHRIFTEN IN §§ 13 BIS 13B 378 § 13
GROSSKREDITE VON NICHTHANDELSBUCHINSTITUTEN 384 § 13A GROSSKREDITE VON
HANDELSBUCHINSTITUTEN . 395 § 13 B GROSSKREDITE VON INSTITUTSGRUPPEN UND
FINANZHOLDING-GRUPPEN 405 § 13 C GRUPPENINTERNE TRANSAKTIONEN MIT
GEMISCHTEN UNTERNEHMEN 412 § 13 D RISIKOKONZENTRATIONEN UND
GRUPPENINTERNE TRANSAKTIONEN VON FINANZ- KONGLOMERATEN 417 § 14
MILLIONENKREDITE .-.: 422 § 15 ORGANKREDITE 439 § 16 (AUFGEHOBEN) 454 §
17 HAFTUNGSBESTIMMUNG 455 § 18 KREDITUNTERLAGEN 456 § 19 BEGRIFF DES
KREDITS FUER DIE §§ 13 BIS 13B UND 14 UND DES KREDITNEH- MERS .* 485 § 20
AUSNAHMEN VON DEN VERPFLICHTUNGEN NACH DEN §§ 13 BIS 13B UND 14 521 §
20A GEDECKTE SCHULDVERSCHREIBUNGEN 538 § 20 B ANERKENNUNG VON
SICHERUNGSINSTRUMENTEN ALS ANZEIGE- UND ANRECHNUNGS- ENTLASTEND 561 §
20C BEFREIUNG VON DEN VERPFLICHTUNGEN NACH § 13 ABS. 3, § 13A ABS. 3 BIS
5 UND§ 13B ABS. 1 562 § 21 BEGRIFF DES KREDITS FUER DIE §§ 15 BIS 18 567
§ 22 RECHTSVERORDNUNGSERMAECHTIGUNG UEBER KREDITE 591 2A.
REFINANZIERUNGSREGISTER 593 VORBEMERKUNG 593 § 22A REGISTERFUEHRENDES
UNTERNEHMEN 604 § 22B FUEHRUNG DES REFINANZIERUNGSREGISTERS FUER DRITTE
620 § 22C REFINANZIERUNGSMITTLER 624 § 22D REFINANZIERUNGSREGISTER 624 §
22E BESTELLUNG DES VERWALTERS 641 § 22F VERHAELTNIS DES VERWALTERS ZUR
BUNDESANSTALT 649 § 22 G AUFGABEN DES VERWALTERS 651 § 22 H VERHAELTNIS
DES VERWALTERS ZUM REGISTERFUEHRENDEN UNTERNEHMEN UND ZUERN
REFINANZIERUNGSUNTERNEHMEN 656 § 22I VERGUETUNG DES VERWALTERS 659 § 22 J
WIRKUNGEN DER EINTRAGUNG IN DAS REFINANZIERUNGSREGISTER 662 § 22 K
BEENDIGUNG UND UEBERTRAGUNG DER REGISTERFUEHRUNG 676 § 221 BESTELLUNG DES
SACHWALTERS BEI EROEFFNUNG DES INSOLVENZVERFAHRENS 684 § 22M
BEKANNTMACHUNG DER BESTELLUNG DES SACHWALTERS 692 § 22 N RECHTSSTELLUNG
DES SACHWALTERS 695 § 22 O BESTELLUNG DES SACHWALTERS BEI
INSOLVENZGEFAHR 702 3. KUNDENRECHTE 707 § 22P RUECKTAUSCHBARKEIT VON
ELEKTRONISCHEM GELD : 707 4. WERBUNG UND HINWEISPFLICHTEN DER INSTITUTE
708 § 23 WERBUNG 708 § 23A SICHERUNGSEINRICHTUNG 715 XVI
INHALTSVERZEICHNIS 5. BESONDERE PFLICHTEN DER KREDITINSTITUTE, IHRER
GESCHAEFTSLEITER, DER FINANZHOLDING-GESELL- SCHAFTEN UND DER GEMISCHTEN
UNTERNEHMEN 734 § 24 ANZEIGEN 734 § 24 A ERRICHTUNG EINER
ZWEIGNIEDERLASSUNG UND ERBRINGUNG GRENZUEBERSCHREITEN- DER
DIENSTLEISTUNGEN IN ANDEREN STAATEN DES EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUMS .
776 § 24 B TEILNAHME AN.ZAHLUNGS- SOWIE WERTPAPIERLIEFER- UND
-ABRECHNUNGSSYSTE- MEN 786 § 24 C AUTOMATISIERTER ABRUF VON
KONTOINFORMATIONEN 793 § 25 MONATSAUSWEISE UND WEITERE ANGABEN 803 § 25
A BESONDERE ORGANISATORISCHE PFLICHTEN VON INSTITUTEN 812 § 25 B
BESONDERE ORGANISATORISCHE PFLICHTEN IM GRENZUEBERSCHREITENDEN BARGELD-
LOSEN ZAHLUNGSVERKEHR 912 5A. VORLAGE VON RECHNUNGSLEGUNGSUNTERLAGEN 913
§ 26 VORLAGE VON JAHRESABSCHLUSS, LAGEBERICHT UND PRUEFUNGSBERICHTEN 913 5
B. OFFENLEGUNG 930 § 26A OFFENLEGUNG DURCH DIE INSTITUTE 930 6. PRUEFUNG
UND PRUEFERBESTELLUNG 938 § 27 (AUFGEHOBEN) 938 § 28 BESTELLUNG DES
PRUEFERS IN BESONDEREN FAELLEN 938 § 29 BESONDERE PFLICHTEN DES PRUEFERS
949 § 30 BESTIMMUNG VON PRUEFUNGSINHALTEN 969 7. BEFREIUNGEN 970 § 31
[BEFREIUNGEN] 970 DRITTER ABSCHNITT. VORSCHRIFTEN UEBER DIE
BEAUFSICHTIGUNG DER INSTITUTE 1. ZULASSUNG ZUM GESCHAEFTSBETRIEB 981 § 32
ERLAUBNIS 981 § 33 VERSAGUNG DER ERLAUBNIS 1001 § 33 A AUSSETZUNG ODER
BESCHRAENKUNG DER ERLAUBNIS BEI UNTERNEHMEN MIT SITZ AUSSERHALB DER
EUROPAEISCHEN GEMEINSCHAFTEN 1029 § 33 B ANHOERUNG DER ZUSTAENDIGEN STELLEN
EINES ANDEREN STAATES DES EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUMS 1031 § 34
STELLVERTRETUNG UND FORTFUEHRUNG BEI TODESFALL 1032 § 35 ERLOESCHEN UND
AUFHEBUNG DER ERLAUBNIS : 1038 § 36 ABBERUFUNG VON GESCHAEFTSLEITERN,
UEBERTRAGUNG VON ORGANBEFUGNISSEN AUF SONDERBEAUFTRAGTE 1053 § 37
EINSCHREITEN GEGEN UNGESETZLICHE GESCHAEFTE 1082 § 38 FOLGEN DER
AUFHEBUNG UND DES ERLOESCHENS DER ERLAUBNIS, MASSNAHMEN BEI DER ABWICKLUNG
1087 2. BEZEICHNUNGSSCHUTZ 1094 §39 BEZEICHNUNGEN *BANK" UND BANKIER"
1094 § 40 BEZEICHNUNG *SPARKASSE" 1101 § 41 AUSNAHMEN 1108 § 42
ENTSCHEIDUNG DER BUNDESANSTALT 1111 § 43 REGISTERVORSCHRIFTEN 1115 3.
AUSKUENFTE UND PRUEFUNGEN 1123 § 44 AUSKUENFTE UND PRUEFUNGEN VON
INSTITUTEN, ANBIETERN VON NEBENDIENSTLEIS- TUNGEN,
FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN UND IN DIE AUFSICHT AUF ZUSAMMEN- GEFASSTER
BASIS EINBEZOGENEN UNTERNEHMEN 1123 § 44A GRENZUEBERSCHREITENDE AUSKUENFTE
UND PRUEFUNGEN 1142 § 44B AUSKUENFTE UND PRUEFUNGEN BEI INHABERN
BEDEUTENDER BETEILIGUNGEN 1147 § 44C VERFOLGUNG UNERLAUBTER
BANKGESCHAEFTE UND FINANZDIENSTLEISTUNGEN 1150 XVII INHALTSVERZEICHNIS 4.
MASSNAHMEN IN BESONDEREN FAELLEN 1169 § 45 MASSNAHMEN BEI UNZUREICHENDEN
EIGENMITTELN ODER UNZUREICHENDER LIQUI- DITAET 1169 § 45 A MASSNAHMEN
GEGENUEBER FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN UND GEMISCHTEN
FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN . .:. 1182 § 45B MASSNAHMEN BEI
ORGANISATORISCHEN MAENGELN 1188 § 46 MASSNAHMEN BEI GEFAHR 1193 § 46 A
MASSNAHMEN BEI INSOLVENZGEFAHR, BESTELLUNG VERTRETUNGSBERECHTIGTER PERSO-
NEN 1204 § 46B INSOLVENZANTRAG 1229 § 46C BERECHNUNG VON FRISTEN .;.
"1236 § 46 D UNTERRICHTUNG DER ANDEREN STAATEN DES EUROPAEISCHEN
WIRTSCHAFTSRAUMS UEBER SANIERUNGSMASSNAHMEN 1238 § 46 E INSOLVENZVERFAHREN
IN DEN STAATEN DES EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUMS 1246 § 46 F
UNTERRICHTUNG DER GLAEUBIGER IM INSOLVENZVERFAHREN 1252 § 47 MORATORIUM,
EINSTELLUNG DES BANK- UND BOERSENVERKEHRS 1254 § 48 WIEDERAUFNAHME DES
BANK- UND BOERSENVERKEHRS 1260 5. VOLLZIEHBARKEIT, ZWANGSMITTEL, UMLAGE
UND KOSTEN 1262 § 49 SOFORTIGE VOLLZIEHBARKEIT 1262 § 50 (AUFGEHOBEN)
1266 § 51 UMLAGE UND KOSTEN 1266 VIERTER ABSCHNITT. BESONDERE
VORSCHRIFTEN FUER FINANZKONGLOMERATE § 51 A ERMITTLUNG EINES
FINANZKONGLOMERATS; SCHWELLENWERTE 1267 § 51B FESTSTELLUNGEINES
FINANZKONGLOMERATS 1272 § 51 C BEFREIUNGEN 1274 FUENFTER ABSCHNITT.
SONDERVORSCHRIFTEN § 52 SONDERAUFSICHT 1275 § 53 ZWEIGSTELLEN VON
UNTERNEHMEN MIT SITZ IM AUSLAND 1279 § 53 A REPRAESENTANZEN VON
INSTITUTEN MIT SITZ IM AUSLAND 1328 § 53 B UNTERNEHMEN MIT SITZ IN EINEM
ANDEREN STAAT DES EUROPAEISCHEN WIRT- SCHAFTSRAUMS 1338 § 53C UNTERNEHMEN
MIT SITZ IN EINEM DRITTSTAAT 1380 § 53D MUTTERUNTERNEHMEN MIT SITZ IN
EINEM DRITTSTAAT 1384 § 53E ZUSAMMENARBEIT MIT DER KOMMISSION DER
EUROPAEISCHEN GEMEINSCHAFTEN . 1385 SECHSTER ABSCHNITT.
STRAFVORSCHRIFTEN, BUSSGELDVORSCHRIFTEN § 54 VERBOTENE GESCHAEFTE, HANDELN
OHNE ERLAUBNIS 1388 § 55 VERLETZUNG DER PFLICHT ZUR ANZEIGE DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT ODER DER UEBERSCHULDUNG 1393 § 55 A UNBEFUGTE
VERWERTUNG VON ANGABEN UEBER MILLIONENKREDITE 1395 § 55B UNBEFUGTE
OFFENBARUNG VON ANGABEN UEBER MILLIONENKREDITE 1398 § 56
BUSSGELDVORSCHRIFTEN 1399 §§ 57, 58 (WEGGEFALLEN) , 1404 § 59 GELDBUSSEN
GEGEN UNTERNEHMEN 1404 § 60 ZUSTAENDIGE VERWALTUNGSBEHOERDE 1406 § 60A
MITTEILUNGEN IN STRAFSACHEN 1406 SIEBENTER ABSCHNITT. UEBERGANGS- UND
SCHLUSSVORSCHRIFTEN § 61 ERLAUBNIS FUER BESTEHENDE KREDITINSTITUTE 1408 §
62 UEBERLEITUNGSBESTIMMUNGEN :. 1409 XVIII INHALTSVERZEICHNIS
§ 63 (AUFHEBUNG UND AENDERUNG VON RECHTSVORSCHRIFTEN) . . 1410 § 63A
SONDERVORSCHRIFTEN FUER DAS. IN ARTIKEL 3 DES EINIGUNGSVERTRAGES GENANNTE
GEBIET 1411 § 64 NACHFOLGEUNTERNEHMEN DER DEUTSCHEN BUNDESPOST 1412 §
64A (AUFGEHOBEN) '. 1413 § 64B KAPITAL VON BESTEHENDEN KREDITINSTITUTEN
1413 § 64C (AUFGEHOBEN) 1415 § 64D UEBERGANGSREGELUNG FUER GROSSKREDITE
1416 § 64 E UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZUM SECHSTEN GESETZ ZUR AENDERUNG DES
GESETZES UEBER DAS KREDITWESEN 1416 § 64 F UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZUM
VIERTEN FINANZMARKTFOERDERUNGSGESETZ 1420 § 64 G UEBERGANGSVORSCHRIFTEN
ZUM FINANZKONGLOMERATERICHTLINIE-UMSETZUNGS- GESETZ .' 1422 § 64 H
UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZUM GESETZ ZUR UMSETZUNG DER NEU GEFASSTEN
BANKENRICHTLINIE UND DER NEU GEFASSTEN KAPITALADAEQUANZRICHTLINIE 1425 §
64 I UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZUM FINANZMARKTRICHTLINIE-UMSETZUNGSGESETZ
1428 § 65 [INKRAFTTRETEN] 1429 B. GESETZ UEBER DIE BUNDESANSTALT FUER
FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT (FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHTSGESETZ -
FINDAG) VORBEMERKUNG .: 1431 ERSTER ABSCHNITT. ERRICHTUNG, AUFSICHT,
AUFGABEN § 1 ERRICHTUNG '. 1433 § 2 RECHTS- UND FACHAUFSICHT 1438 § 3
FORUM FUER FINANZMARKTAUFSICHT 1438 § 4 AUFGABEN UND ZUSAMMENARBEIT 1439
ZWEITER ABSCHNITT. ORGANISATION § 5 ORGANE, SATZUNG 1443 § 6 LEITUNG
1444 § 7 VERWALTUNGSRAT 1446 §8 FACHBEIRAT 1449 DRITTER ABSCHNITT.
PERSONAL §9 BEAMTE 1451 § 10 ANGESTELLTE, ARBEITER UND AUSZUBILDENDE
1452 § 11 VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT 1454 VIERTER ABSCHNITT.
HAUSHALTSPLAN, RECHNUNGSLEGUNG, DECKUNG DES VERWALTUNGSAUFWANDS § 12
HAUSHALTSPLAN, RECHNUNGSLEGUNG 1455 § 13 DECKUNG DER KOSTEN DER AUFSICHT
1463 FUENFTER ABSCHNITT. GEBUEHREN UND UMLAGE, ZWANGSMITTEL § 14 GEBUEHREN
FUER AMTSHANDLUNGEN 1469 § 15 GESONDERTE ERSTATTUNG 1476 § 16 UMLAGE 1480
§ 17 ZWANGSMITTEL ; 1498 SECHSTER ABSCHNITT. FINANZIERUNG GESONDERTER
AUFGABEN § 17A FINANZIERUNG GESONDERTER AUFGABEN *:. 1502 XIX
INHALTSVERZEICHNIS § 17B GEBUEHREN FUER GESONDERTE AMTSHANDLUNGEN 1503 §
17C GESONDERTE ERSTATTUNG BEI GESONDERTEN PRUEFUNGEN 1503 § 17 D
GESONDERTE UMLAGE 1503 SIEBENTER ABSCHNITT. UEBERGANGS- UND
SCHLUSSBESTIMMUNGEN § 18 UEBERGANGSBESTIMMUNGEN . 1507 § 19
UEBERLEITUNG/UEBERNAHME VON BESCHAEFTIGTEN 1508 § 20 YERTEILUNG DER
VERSORGUNGSKOSTEN '.'. 1509 § 21 UEBERGANG VON RECHTEN UND PFLICHTEN 1510
§ 22 BERICHTIGUNG VON BEZEICHNUNGEN 1510 C. VERORDNUNG UEBER DIE
ANGEMESSENE EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON INSTITUTEN, INSTITUTSGRUPPEN UND
FINANZHOLDING-GRUPPEN (SOLVABILITAETSVERORDNUNG * SOLVV) TEIL 1.
ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN § 1 ANWENDUNGSBEREICH 1512 § 2 ANGEMESSENHEIT
DER EIGENMITTEL EINES INSTITUTS *. 1521 § 3 ANGEMESSENHEIT DER
ZUSAMMENGEFASSTEN EIGENMITTEL 1532 § 4 ANRECHNUNGSPFLICHTIGE POSITIONEN,
SCHULDNERGESAMTHEIT 1533 § 5 AUF FREMDE WAEHRUNG LAUTENDE POSITIONEN 1538
§ 6 MELDUNGEN ZUR EIGENMITTELAUSSTATTUNG ;. 1539 § 7 ANZEIGEN BEI
NICHTEINHALTUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN 1541 TEIL 2. ADRESSRISIKEN
§ 8 ERMITTLUNG DES GESAMTANRECHNUNGSBETRAGS FUER ADRESSRISIKEN , 1542
KAPITEL 1. RISIKOPOSITIONEN § 9 ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN 1544 §
10 BILANZIELLE ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN 1546 § 11 DERIVATIVE
ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN 1548 § 12 AUFRECHNUNGSPOSITIONEN 1550 §
13 AUSSERBILANZIELLE ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN 1552 § 14
VORLEISTUNGSRISIKOPOSITIONEN :.: 1556 § 15
ABWICKLUNGSRISIKOPOSITIONEN 1558 § 16 GESAMTANRECHNUNGSBETRAG FUER
ABWICKLUNGSRISIKEN 1558 KAPITEL 2. BEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER DERIVATIVE
ADRESSENAUSFALLRISIKO- POSITIONEN UND ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN
AUS NICHTDERIVATIVEN GESCHAEFTEN MIT SICHERHEITENNACHSCHUESSEN SOWIE AUS
SONSTIGEN PENSIONS-, DARLEHENS- ODER VERGLEICHBAREN GESCHAEFTEN UEBER
WERTPAPIERE ODER WAREN § 17 BEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER DERIVATIVE
ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN UND ADRES- SENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN
AUS NICHTDERIVATIVEN GESCHAEFTEN MIT SICHERHEI- TENNACHSCHUESSEN SOWIE AUS
SONSTIGEN PENSIONS-, DARLEHENS- ODER VERGLEICHBAREN GESCHAEFTEN UEBER
WERTPAPIERE ODER WAREN 1560 § 18 MARKTBEWERTETER
WIEDEREINDECKUNGSAUFWAND 1562 § 19 GEGENWAERTIGER POTENZIELLER
WIEDEREINDECKUNGSAUFWAND 1563 § 20 KUENFTIG ZU ERWARTENDE ERHOEHUNG DES
GEGENWAERTIGEN POTENZIELLEN WIEDEREIN- DECKUNGSAUFWANDS 1564 § 21
MARKTBEWERTETER ANSPRUCH AUS EINEM DERIVAT 1566 § 22 FUER DEN
WIEDEREINDECKUNGSAUFWAND MASSGEBLICHE LAUFZEIT 1567 § 23
LAUFZEITBEWERTETER WIEDEREINDECKUNGSAUFWAND 1568 XX INHALTSVERZEICHNIS
KAPITEL 3. RREDITRISIKO-STANDARDANSATZ § 24 ERMITTLUNG DER
RISIKOGEWICHTETEN KSA-POSITIONSWERTE 1569 § 25 ZUORDNUNG VON
KSA-POSITIONEN ZU KSA-FORDERUNGSKLASSEN 1573 ABSCHNITT 1.
KSA-RISIKOGEWICHTE § 26 KSA-RISIKOGEWICHT FUER ZENTRALREGIERUNGEN ;.
1581 § 27 KSA-RISIKOGEWICHT FUER REGIONALREGIERUNGEN UND OERTLICHE
GEBIETSKOERPER- SCHAFTEN .:.;. 1584 § 28
KSA-RISIKOGEWICHT FUER SONSTIGE OEFFENTLICHE STELLEN 1586 § 29
KSA-RISIKOGEWICHT FUER MULTILATERALE ENTWICKLUNGSBANKEN 1589 § 30
KSA-RISIKOGEWICHT FUER INTERNATIONALE ORGANISATIONEN .1591 § 31
KSA-RISIKOGEWICHT FUER INSTITUTE 1592 § 32 KSA-RISIKOGEWICHT FUER VON
KREDITINSTITUTEN EMITTIERTE GEDECKTE SCHULDVER- SCHREIBUNGEN 1595 § 33
KSA-RISIKOGEWICHT FUER UNTERNEHMEN 1597 § 34 KSA-RISIKOGEWICHT FUER DAS
MENGENGESCHAEFT 1599 § 35 KSA-RISIKOGEWICHT FUER DURCH IMMOBILIEN
BESICHERTE POSITIONEN 1599 § 36 KSA-RISIKOGEWICHT FUER INVESTMENTANTEILE
1605 § 37 KSA-RISIKOGEWICHT FUER BETEILIGUNGEN 1609 § 38
KSA-RISIKOGEWICHT FUER SONSTIGE POSITIONEN 1609 § 39 KSA-RISIKOGEWICHT
FUER UEBERFAELLIGE POSITIONEN 1612 § 40 BERUECKSICHTIGUNG VON
GEWAEHRLEISTUNGEN UND FINANZIELLEN SICHERHEITEN MIT IHREM
KSA-RISIKOGEWICHT 1614 ABSCHNITT 2. VERWENDUNG VON EXTERNEN
BONITAETSBEURTEILUNGEN UND LAENDER- KLASSIFIZIERUNGEN § 41. BENENNUNG
ANERKANNTER RATINGAGENTUREN UND EXPORTVERSICHERUNGSAGENTUREN . 1619 §
42 VERWENDUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGEN UND LAENDERKLASSIFIZIERUNGEN 1624
§ 43 MASSGEBLICHE BONITAETSBEURTEILUNG 1625 § 44 MASSGEBLICHE
BONITAETSBEURTEILUNG EINER BEURTEILTEN KSA-POSITION 1626 § 45 MASSGEBLICHE
BONITAETSBEURTEILUNG EINER UNBEURTEILTEN KSA-POSITION 1628 § 46
VERWENDUNGSFAEHIGE BONITAETSBEURTEILUNGEN 1631 § 47 VERWENDUNGSFAEHIGE
LAENDERKLASSIFIZIERUNGEN VON EXPORTVERSICHERUNGSAGENTUREN 1634 ABSCHNITT
3. KSA-POSITIONSWERT § 48 KSA-POSITIONSWERT 1635 § 49
KSA-BEMESSUNGSGRUNDLAGE 1636 § 50 KSA-KONVERSIONSFAKTOR 1645 § 51
UNMITTELBAR KUENDBARE KREDITLINIE 1650 ABSCHNITT 4. ANERKENNUNG VON
RATINGAGENTUREN UND ZUORDNUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGSKATEGORIEN ZU
BONITAETSSTUFEN § 52 ANERKENNUNG VON RATINGAGENTUREN .'-. 1651 § 53
VORAUSSETZUNGEN FUER DIE ANERKENNUNG VON RATINGAGENTUREN 1656 § 54
ZUORDNUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGSKATEGORIEN ZU BONITAETSSTUFEN 1658
KAPITEL 4. AUF INTERNEN RATINGS BASIERENDER ANSATZ (IRBA) ABSCHNITT 1.
GRUNDLAGEN DES IRBA § 55 STRUKTUR DES IRBA .*: 1663 XXI
INHALTSVERZEICHNIS ABSCHNITT 2. NUTZUNG DES IRBA UNTERABSCHNITT 1.
NUTZUNGSVORAUSSETZUNGEN . 1666 § 56 NUTZUNGSVORAUSSETZUNGEN FUER DEN IRBA
1666 § 57 VERWENDUNG DES IRBA DURCH INSTITUTSGRUPPEN ODER
FINANZHOLDING-GRUPPEN . 1672 UNTERABSCHNITT 2. ZULASSUNG ZUM IRBA 1673
§ 58 IRBA-ZULASSUNG 1673 § 59 IRBA-ZULASSUNGSANTRAG .: 1674 TITEL 1.
DEFINITION UND EIGNUNG VON RATINGSYSTEMEN UND BETEILIGUNGSRISIKOMODELLEN
1679 § 60 DEFINITION VON RATINGSYSTEMEN UND BETEILIGUNGSRISIKOMODELLEN
IM IRBA 1679 § 61 EIGNUNG VON RATINGSYSTEMEN UND
BETEILIGUNGSRISIKOMODELLEN 1681 § 62 EIGNUNGSPRUEFUNG 1681 § 63
VERWENDUNGS- UND ERFAHRUNGSANFORDERUNGEN FUER RATINGSYSTEME UND BETEILI-
GUNGSRISIKOMODELLE 1684 TITEL 2. ANWENDBARKEIT DES IRBA 1687 § 64
EINTRITTSSCHWELLE 1687 § 65 AUFSICHTLICHER REFERENZPUNKT '. 1688 § 66
AUSTRITTSSCHWELLE :. 1690 § 67 ABDECKUNGSGRAD 1692 § 68 NEUGESCHAEFT,
AUSNAHMEFAEHIGES BESTANDSGESCHAEFT, ZU BERUECKSICHTIGENDES BE-
STANDSGESCHAEFT .:. 1700 § 69 AUSLAUFENDE GESCHAEFTSBEREICHE 1702 §
70 ZEITLICH UNBESCHRAENKTE AUSNAHME VON DER ANWENDUNG DES IRBA ;. 1703
ABSCHNITT 3. RISIKOGEWICHTETE IRBA-POSITIONSWERTE § 71 IRBA-POSITIONEN
1708 § 72 ERMITTLUNG DER RISIKOGEWICHTETEN IRBA-POSITIONSWERTE 1713
UNTERABSCHNITT 1. IRBA-FORDERUNGSKLASSEN .:. 1713 § 73
ZUORDNUNG EINER IRBA-POSITION ZU EINER IRBA-FORDERUNGSKLASSE 1713 § 74
IRBA-FORDERUNGSKLASSE ZENTRALREGIERUNGEN 1716 § 75 IRBA-FORDERUNGSKLASSE
INSTITUTE 1718 § 76 IRBA-FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1721 § 77
UNTERKLASSEN DES MENGENGESCHAEFTS ;. 1725 § 78 IRBA-FORDERUNGSKLASSE
BETEILIGUNGEN 1728 § 79 IRBA-FORDERUNGSKLASSE VERBRIEFUNGEN 1734 § 80
IRBA-FORDERUNGSKLASSE UNTERNEHMEN 1735 § 81 SPEZIALFINANZIERUNGEN 1735 §
82 FORDERUNGSKLASSE SONSTIGE KREDITUNABHAENGIGE AKTIVA 1737 § 83
ZUORDNUNG VON INVESTMENTANTEILEN ZU FORDERUNGSKLASSEN 1739
UNTERABSCHNITT 2. ERMITTLUNG DER RISIKOGEWICHTIGEN IRBA-POSITIONSWERTE
1744 § 84 UEBERSICHT UEBER DIE RISIKOGEWICHTETEN IRBA-POSITIONSWERTE 1744
UNTERABSCHNITT 3. ERMITTLUNG DES IRBA-RISIKOGEWICHTS 1751 § 85
ERMITTLUNG DES IRBA-RISIKOGEWICHTS 1751 TITEL 1. ERMITTLUNG DES
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEITSBASIERTEN IRBA-RISIKOGEWICHTS 1755 § 86
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEITSBASIERTES IRBA-RISIKOGEWICHT 1755 TITEL 2.
ERMITTLUNG DER BEDINGTEN AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT 1761 § 87 BEDINGTE
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT 1761 § 88 PROGNOSTIZIERTE
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT 1761 § 89 ERMITTLUNG DER KORRELATION MIT DEM
OEKONOMISCHEN FAKTOR 1765 § 90 AUFSICHTLICHE PARAMETER FUER DIE ERMITTLUNG
DER KORRELATIONEN 1767 § 91 KORRELATIONSABSCHLAG FUER KLEINE UND MITTLERE
UNTERNEHMEN 1769 XXII INHALTSVERZEICHNIS TITEL 3. ERMITTLUNG DER
PROGNOSTIZIERTEN VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL 1770 § 92 PROGNOSTIZIERTE
VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL 1770 § 93 AUFSICHTLICHE VERLUSTQUOTE BEI
AUSFALL 1772 § 94 BERUECKSICHTIGUNG VORHANDENER SICHERHEITEN IN DER
AUFSICHTLICHEN VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL 1775 TITEL 4. ERMITTLUNG DES
IRBA-RESTLAUFZEITKORREKTURFAKTORS 1778 § 95
IRBA-RESTLAUFZEITKORREKTURFAKTOR 1778 § 96 MASSGEBLICHE RESTLAUFZEIT 1779
TITEL 5. EINFACHES IRBA-RISIKOGEWICHT FUER SPEZIALFINANZIERUNGEN 1785 §
97 EINFACHES IRBA-RISIKOGEWICHT FUER SPEZIALFINANZIERUNGEN 1785 TITEL 6.
EINFACHES IRBA-RISIKOGEWICHT FUER BETEILIGUNGEN 1787 § 98 EINFACHES
IRBA-RISIKOGEWICHT FUER BETEILIGUNGEN 1787 UNTERABSCHNITT 4. BESTIMMUNG
DES IRBA-POSITIONSWERTES 1789 § 99 IRBA-POSITIONEN 1789 § 100
IRBA-BEMESSUNGSGRUNDLAGE 1789 § 101 ERMITTLUNG DES
IRBA-KONVERSIONSFAKTORS 1798 § 102 IRBA-NETTOBETEILIGUNGSPOSITION UND
BETEILIGUNGSANTEILE 1801 § 103 IRBA-NETTOBETEILIGUNGSBEMESSUNGSGRUNDLAGE
1804 ABSCHNITT 4. WERTBERICHTIGUNGSVERGLEICH UND ERWARTETER
VERLUSTBETRAG § 104 ERWARTETER VERLUSTBETRAG 1806 § 105
WERTBERICHTIGUNGSVERGLEICH 1810 ABSCHNITT 5. MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE
NUTZUNG DES IRBA § 106 MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE NUTZUNG DES IRBA 1812
UNTERABSCHNITT 1. RATINGSYSTEME 1811 § 107 RATINGSYSTEME 1817 § 108
ANWENDUNGSBEREICH EINES RATINGSYSTEMS 1819 TITEL I. AUFBAU VON
RATINGSYSTEMEN 182 0 § 109 UNMITTELBARE SCHAETZUNG VON RISIKOPARAMETERN
1820 § 110 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN ZENTRALREGIERUNGEN,
INSTITUTE ODER UNTERNEHMEN UND BESTIMMTE IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN
1822 § 111 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1827
TITEL 2. ZUORDNUNG ZU RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS 1831 § 112 ZUORDNUNG
ZU RATINGSTUFEN ODER RISIKOPOOLS 1831 TITEL 3. ZUORDNUNG VON
IRBA-POSITIONEN 1834 § 113 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN
ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE ODER UNTERNEHMEN UND BESTIMMTE
IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN 1834 § 114 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1839 § 115 ANPASSUNGEN 1840 TITEL 4.
INTEGRITAET DES ZUORDNUNGSPROZESSES 1844 § 116 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSEN ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE, UN- TERNEHMEN UND
BESTIMMTE IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN 1844 § 117 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1847 TITEL 5. VERWENDUNG VON
MATHEMATISCH-STATISTISCHEN VERFAHREN IN RATINGSYSTEMEN 1849 § 118
VERWENDUNG VON MATHEMATISCH-STATISTISCHEN VERFAHREN IN RATINGSYSTEMEN
1849 TITEL 6. DOKUMENTATION VON RATINGSYSTEMEN 1853 § 119 DOKUMENTATION
VON RATINGSYSTEMEN 1853 XXIII INHALTSVERZEICHNIS TITEL 7. ERHEBUNG UND
VERWENDUNG VON DATEN 1857 § 120 ANFORDERUNGEN FUER ALLE IRBA-POSITIONEN
1857 § 121 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN ZENTRALREGIERUNGEN,
INSTITUTE, UN- TERNEHMEN UND BESTIMMTE IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN 1857
§ 122 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1861 TITEL
8. VERWENDUNG VON STRESSTESTS BEI DER EINSCHAETZUNG DER ANGEMESSENHEIT
DER KAPITALAUS- STATTUNG - 1862 § 123 VERWENDUNG VON STRESSTESTS BEI DER
EINSCHAETZUNG DER ANGEMESSENHEIT DER KAPITALAUSSTATTUNG 1862
UNTERABSCHNITT 2. RISIKOQUANTIFIZIERUNG .:.: 1866 § 124 VORGABEN ZUR
SCHAETZUNG DER RISIKOPARAMETER 1866 TITEL 1. BEGRIFFSBESTIMMUNGEN . 1866
§ 125 AUSFALL 1866 § 126 VERLUST :. 1874 § 127 SELBSTGESCHAETZTE
ERWARTETE VERLUSTRATE 1875 TITEL 2. UEBERGREIFENDE ANFORDERUNGEN FUER
SCHAETZUNGEN 1876 § 128 UEBERGREIFENDE ANFORDERUNGEN FUER ALLE SCHAETZUNGEN
1876 TITEL 3. SPEZIFISCHE ANFORDERUNGEN FUER DIE SCHAETZUNG DER
AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT 1886 § 129 ANFORDERUNGEN FUER ALLE
IRBA-POSITIONEN 1886 § 130 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN
ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE, UN- TERNEHMEN UND BESTIMMTE
IRBA-BETEILIGUNGSPOSITIONEN 1890 § 131 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1898 TITEL 4. SPEZIFISCHE ANFORDERUNGEN
FUER EIGENE SCHAETZUNGEN DER VERLUSTQUOTE BEI AUSFALL 1903 § 132
ANFORDERUNGEN FUER ALLE IRBA-POSITIONEN 1903 § 133 ANFORDERUNGEN FUER DIE
FORDERUNGSKLASSEN ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE ODER UNTERNEHMEN 1916 §
134 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1917 TITEL 5.
SPEZIELLE ANFORDERUNGEN FUER EIGENE SCHAETZUNGEN DES
IRBA-KONVERSIONSFAKTORS 1920 § 135 ANFORDERUNGEN FUER ALLE
IRBA-POSITIONEN 1920 § 136 ANFORDERUNGEN FUER DIE FORDERUNGSKLASSEN
ZENTRALREGIERUNGEN, INSTITUTE ODER UNTERNEHMEN 1927 § 137 ANFORDERUNGEN
FUER DIE FORDERUNGSKLASSE MENGENGESCHAEFT 1928 TITEL 6.
MINDESTANFORDERUNGEN FUER DIE EINSCHAETZUNG DER AUSWIRKUNGEN VON GARANTIEN
UND KREDITDERIVATEN 1929 § 138 ANFORDERUNGEN FUER IRBA-POSITIONEN, FUER
DIE SELBSTGESCHAETZTE VERLUSTQUOTEN BEI AUSFALL VERWENDET WERDEN 1929 §
139 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GARANTIEGEBER UND GARANTIEN 1932 § 140
ANPASSUNGSKRITERIEN 1933 § 141 KREDITDERIVATE '. . 1935 TITEL 7.
MINDESTANFORDERUNGEN FUER ANGEKAUFTE FORDERUNGEN 1936 § 142
RECHTSSICHERHEIT 1936 § 143 UEBERWACHUNGSSYSTEME 1938 § 144
BEARBEITUNGSSYSTEME 1940 § 145 SYSTEME ZUR UEBERWACHUNG VON SICHERHEITEN,
KREDITVERFUEGBARKEIT UND ZAH- LUNGEN 1941 § 146 UEBEREINSTIMMUNG MIT DEN
INSTITUTSINTERNEN GRUNDSAETZEN UND VERFAH- REN 1942 UNTERABSCHNITT 3.
VALIDIERUNG EIGENER SCHAETZUNGEN 1943 § 147 VALIDIERUNG EIGENER
SCHAETZUNGEN 1943 XXIV INHALTSVERZEICHNIS UNTERABSCHNITT 4. BERECHNUNG
DER RISIKOGEWICHTETEN IRBA-POSITIONSWERTE FUER MODELLGESTEUERTE
IRBA-BETEILIGUNGSPORTSSLIEN 1954 § 148 RISIKOQUANTIFIZIERUNG . . 1954 §
149 RISIKOSTEUERUNGSPROZESS UND-REGELUNGEN 1959 § 150 VALIDIERUNG UND
DOKUMENTATION 1961 UNTERABSCHNITT 5. UNTERNEHMENSFUEHRUNG UND -AUFSIEHT
1963 § 151 UNTERNEHMENSFIIHRUNG 1963 § 152 ADRESSRISIKOUEBERWACHUNG 1967
§ 153 INTERNE REVISION 1971 KAPITEL 5. KREDITRISIKOMINDERUNGSTECHNIKEN
ABSCHNITT 1. SICHERUNGSINSTRUMENTE § 154 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
SICHERUNGSINSTRUMENTE 1972 UNTERABSCHNITT I. BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
SICHERHEITEN 1976 TITEL 1. FINANZIELLE SICHERHEITEN 1976 § 155 ALLGEMEIN
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE FINANZIELLE SICHERHEITEN 1976 § 156 NUR MIT
IHREM SCHWANKUNGSBEREINIGTEN WERT BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE FINAN- ZIELLE
SICHERHEITEN 1981 § 157 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE HANDELSBUCHSICHERHEITEN
1982 TITEL 2. SONSTIGE BERIIEKSICHTIGUNGSFAEHIGE IRBA-SICHERHEITEN 1983 §
158 SONSTIGE BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE IRBA-SICHERHEIT 1983 § 159
GRUNDPFANDRECHTLICHE IRBA-SICHERHEIT 1984 § 160 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
IRBA-SICHERUNGSABTRETUNG VON FORDERUNGEN 1986 § 161
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE SONSTIGE IRBA-SACHSICHERHEIT 1988 UNTERABSCHNITT
2. BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GEWAEHRLEISTUNGEN 1991 § 162
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GEWAEHRLEISTUNG 1991 § 163
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GEWAEHRLEISTUNGSGEBER 1995 TITEL 1. GARANTIEN UND
KREDITDERIVATE 199 9 § 164 ALS GEWAEHRLEISTUNG BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
GARANTIE 1999 § 165 ALS GEWAEHRLEISTUNG BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGES
KREDITDERIVAT 2002 § 166 ALS GEWAEHRLEISTUNG BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
GARANTIEN UND KREDITDERIVATE FUER DIE BEHANDLUNG GEMAESS § 86 ABS. 3 2006 §
167 POSITION, FUER DIE EIN KREDITDERIVAT BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIG IST 2009
§ 168 POSITIONEN, FUER DIE EIN NTH-TO-DEFAULT KREDITDERIVAT
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIG IST 2010 TITEL 2. ALS GEWAEHRLEISTUNG
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE SONSTIGE GEWAEHRLEISTUNGEN 2012 § 169 BAREINLAGE
BEI EINEM DRITTINSTITUT 2012 § 170 LEBENSVERSICHERUNG 2013 § 171
SCHULDVERSCHREIBUNGEN, DIE AUF VERLANGEN VOM EMITTIERENDEN DRITTINSTITUT
ZURUECKERWORBEN WERDEN MUESSEN 2016 ABSCHNITT 2. MINDESTANFORDERUNGEN AN
KREDITRISIKOMINDERUNGSTECHNIKEN § 172 ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DIE
VERWENDUNG VON KREDITRISIKOMINDERUNGS- TECHNIKEN 2017 § 173
MINDESTANFORDERUNGEN AN BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE FINANZIELLE SICHERHEITEN
2019 § 174 MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE BERUECKSICHTIGUNG VON
IRBA-SICHERUNGSAB- TRETUNGEN VON FORDERUNGEN 2022 § 175
MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE BERUECKSICHTIGUNG SONSTIGER IRBA-SACHSICHER-
HEITEN 2025 XXV INHALTSVERZEICHNIS § 176 MINDESTANFORDERUNGEN FUER DIE
BEHANDLUNG VON LEASINGFORDERUNGEN ALS DURCH DEN LEASINGGEGENSTAND
BESICHERT 2027 § 177 MINDESTANFORDERUNGEN FUER GEWAEHRLEISTUNGEN 2028 §
178 MINDESTANFORDERUNGEN FUER KREDITDERIVATE 2030 ABSCHNITT 3. BERECHNUNG
DER KREDITRISIKOMINDERUNGSEFIFEKTE § 179 DURCH EIN SICHERUNGSINSTRUMENT
BESICHERTE POSITION 2031 § 180 METHODENWAHL FUER FINANZIELLE SICHERHEITEN
2032 § 181 INSTITUTSINTERNE SICHERUNGSGESCHAEFTE 2035 § 182 FUER
ABSICHERUNGSZWECKE ZU BERUECKSICHTIGENDE RESTLAUFZEIT VON ADRESSENAUS-
FALLRISIKOPOSITIONEN UND SICHERUNGSINSTRUMENTEN 2036 § 183 FUER EIN
SICHERUNGSINSTRUMENT LAUFZEITGEEIGNETE POSITION '.: 2037 § 184 BEI
LAUFZEITUNTERSCHREITUNG BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGES SICHERUNGSINSTRUMENT
. 2038 UNTERABSCHNITT 1. EINFACHE METHODE FUER FINANZIELLE SICHERHEITEN
2040 § 185 BESICHERUNGSWIRKUNG DER EINFACHEN METHODE 2040 UNTERABSCHNITT
2. UMFASSENDE METHODE FUER FINANZIELLE SICHERHEITEN 2043 TITEL 1.
ANRECHNUNGSVERFAHREN 2043 § 186 LAUFZEITANPASSUNGSFAKTOR FUER EIN
SICHERUNGSINSTRUMENT 2043 § 187 SCHWANKUNGSBEREINIGTER WERT FUER
FINANZIELLE SICHERHEITEN 2044 § 188 WERTSCHWANKUNGSFAKTOR FUER
FINANZIELLE SICHERHEITEN UND ADRESSENAUSFALLRISIKO- POSITIONEN 2045 §
189 WAEHRUNGSSCHWANKUNGSFAKTOR FUER FINANZIELLE SICHERHEITEN UND
GEWAEHRLEIS- TUNGEN 2046 § 190 ENTSCHEIDUNG UEBER DIE VERWENDUNG
SELBSTGESCHAETZTER SCHWANKUNGSFAKTOREN . 2047 § 191 AUSNAHMEREGELUNG
FUER PENSIONS-, DARLEHENS- ODER VERGLEICHBARE GESCHAEFTE UEBER WERTPAPIERE
2049 TITEL 2. AUFSICHTLICH VORGEGEBENE WERTSCHWANKUNGSFAKTOREN 2049 §
192 VORGEGEBENER WERTSCHWANKUNGSFAKTOR 2049 § 193 ZUGRUNDE ZU LEGENDE
LIQUIDATIONSDAUER 2052 § 194 ANPASSUNGSFAKTOR FUER NICHTTAEGLICHE
NEUBEWERTUNG 2053 § 195 VORGEGEBENER WAEHRUNGSSCHWANKUNGSFAKTOR 2054
TITEL 3. SELBSTGESCHAETZTE SCHWANKUNGSFAKTOREN 2055 § 196
SELBSTGESCHAETZTER SCHWANKUNGSFAKTOR 2055 § 197 ANPASSUNGSFAKTOR FUER
SELBSTGESCHAETZTE SCHWANKUNGSFAKTOREN AN DIE VERWENDETE LIQUIDATIONSDAUER
2055 § 198 GEEIGNETES VERFAHREN FUER DIE SCHAETZUNG VON
SCHWANKUNGSFAKTOREN 2056 TITEL 4. MODELLBASIERTE SCHWANKUNGSZUSCHLAEGE
2059 § 199 ENTSCHEIDUNG FUER DIE VERWENDUNG MODELLBASIERTER
SCHWANKUNGSZUSCHLAEGE 2059 § 200 GEEIGNETES MODELL ZUR ERMITTLUNG
MODELLBASIERTER SCHWANKUNGSZUSCHLAEGE 2060 § 201 QUALITATIVE
MINDESTANFORDERUNGEN FUER EIN GEEIGNETES MODELL ZUR ERMITTLUNG VON
SCHWANKUNGSZUSCHLAEGEN 2061 § 202 QUANTITATIVE MINDESTANFORDERUNGEN FUER
EIN GEEIGNETES MODELL ZUR ERMITTLUNG VON SCHWANKUNGSZUSCHLAEGEN 2063 §
203 MODELLBASIERTER SCHWANKUNGSZUSCHLAG 2064 UNTERABSCHNITT 3.
ANRECHNUNGSVERFAHREN FUER GEWAEHRLEISTUNGEN 2064 § 204
INKONGRUENZENBEREINIGTER BETRAG EINER GEWAEHRLEISTUNG 2064 § 205 BETRAG
EINER BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGEN GEWAEHRLEISTUNG 2065 ABSCHNITT 4.
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN UNTERABSCHNITT 1. BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2067 § 206 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2067 XXVI INHALTSVERZEICHNIS § 207
BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG UEBER DERIVATE 2069 §
208 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG UEBER WECHSELSEITIGE
GELD- FORDERUNGEN UND -SCHULDEN 2071 § 209 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG UEBER NICHTDERIVATIVE GE- SCHAEFTE MIT
SICHERHEITENNACHSCHUESSEN 2072 § 210 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
PRODUKTUEBERGREIFENDE AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG 2073 UNTERABSCHNITT 2.
NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGEN FUER AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2075 § 211
NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER DERIVATE 2075 § 212
NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER GELDFORDERUNGEN UND -SCHULDEN 2077 § 213
LAUFZEITBEREINIGTE NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER EINE
AUFRECHNUNGSPOSITION . 2078 § 214 WAEHRUNGSINKONGRUENZZUSCHLAG FUER EINE
AUFRECHNUNGSPOSITION 2079 § 215 NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER
NICHTDERIVATIVE GESCHAEFTE MIT SICHERHEITEN- NACHSCHUESSEN 2080 § 216
WERTSCHWANKUNGSZUSCHLAG FUER DIE WERTPAPIERE EINER AUFRECHNUNGSPOSITION
. 2082 § 217 NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE FUER PRODUKTUEBERGREIFENDE
AUFRECHNUNGSPOSITIO- NEN 2083 § 218 NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE NACH DER SM
2083 § 219 AUFSPALTUNG IN SM-RISIKOPOSITIONEN 2086 § 220 MASSGEBLICHE
BETRAEGE DER SM-RISIKOPOSITIONEN 2087 § 221 ZUORDNUNG DER
SM-RISIKOPOSITIONEN ZU ABSICHERUNGSGRUPPEN 2088 § 222 ANWENDUNG DER IMM
2089 § 223 NETTOBEMESSUNGSGRUNDLAGE NACH DER IMM 2091 § 224
MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE NUTZUNG DER IMM 2094 KAPITEL 6.
VERBRIEFUNGEN ABSCHNITT 1. ANWENDUNGSBEREICH DER VERBRIEFUNGSREGELUNGEN,
BEGRIFFS- DEFINITIONEN § 225 ADRESSATEN 2097 § 226
VERBRIEFUNGSTRANSAKTION 2100 § 227 VERBRIEFUNGSPOSITIONEN,
VERBRIEFUNGSTRANCHEN 2106 § 228 VERBRIEFTES PORTFOLIO 2110 § 229
ORIGINATOR, SPONSOR, INVESTOR 2115 § 230
VERBRIEFUNGS-LIQUIDITAETSFAZILITAET 2119 § 231 SONSTIGE
BEGRIFFSBESTIMMUNGEN FUER VERBRIEFUNGEN 2121 ABSCHNITT 2. ANFORDERUNGEN
AN INSTITUTE, DIE ALS ORIGINATOR ODER SPONSOR VON
VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN GELTEN § 232 MINDESTANFORDERUNGEN AN EINEN
WESENTLICHEN UND WIRKSAMEN RISIKOTRANSFER . 2123 § 233 BERUECKSICHTIGUNG
EINER LAUFZEITUNTERDECKUNG DER BESICHERUNG BEIM ORIGI- NATOR 2133 § 234
VERBOT DER IMPLIZITEN UNTERSTUETZUNG VON VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2136
ABSCHNITT 3. NUTZUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGEN FUER VERBRIEFUNGEN § 235
BENENNUNG VON RATINGAGENTUREN FUER VERBRIEFUNGEN 2138 § 236 ANFORDERUNGEN
AN DIE VERWENDUNG VON BONITAETSBEURTEILUNGEN FUER VERBRIE- FUNGEN 2138 §
237 FUER VERBRIEFUNGEN MASSGEBLICHE BONITAETSBEURTEILUNG 2140 ABSCHNITT 4.
ANRECHNUNG VON KSA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN § 238
KSA-BEMESSUNGSGRUNDLAGE EINER KSA-VERBRIEFIINGSPOSITION 2142 § 239
KSA-POSITIONSWERT EINER KSA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2146 XXVII
INHALTSVERZEICHNIS § 240 RISIKOGEWICHTETER KSA-POSITIONSWERT EINER
KSA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2148 § 241 BERUECKSICHTIGUNG VON
GEWAEHRLEISTUNGEN UND FINANZIELLEN SICHERHEITEN MIT IHREM
KSA-RISIKOGEWICHT 2150 UNTERABSCHNITT 1. KSA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT
VON KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 215 3 § 242 KSA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT
FUER BEURTEILTE KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2153 § 243
KSA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT FUER UNBEURTEILTE
KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN . 2155 § 244 KSA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT
FUER TEILBESICHERTE KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2160 UNTERABSCHNITT 2.
BESONDERE REGELUNGEN FUER ORIGINATOREN VON KSA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIO-
NEN, ZU DENEN EIN VOM ORIGINATOR ZU BERUECKSICHTIGENDER INVESTORENANTEIL
AUS VERBRIEFUNGS- TRANSAKTIONENGEHOERT ;. 2163 § 245 ERMITTLUNG
RISIKOGEWICHTETER KSA-POSITIONSWERTE FUER VON ORIGINATOREN ZU
BERUECKSICHTIGENDE INVESTORENANTEILE AUS VERBRIEFUNGSTRAENSAKTIONEN 2163 §
246 RISIKOGEWICHTETER KSA-POSITIONSWERT EINES VOM ORIGINATOR ZU
BERUECKSICHTI- GENDEN INVESTORENANTEILS AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN
2167 § 247 KSA-KONVERSIONSFAKTOREN FUER VOM ORIGINATOR ZU
BERUECKSICHTIGENDE INVES- TORENANTEILE AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2169
§ 248 KSA-BEMESSUNGSGRUNDLAGE EINES VOM ORIGINATOR ZU BERUECKSICHTIGENDEN
IN- VESTORENANTEILS AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2173 UNTERABSCHNITT 3.
OBERGRENZEN FUER DIE ANRECHNUNG VON KSA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2175 §
249 MAXIMALER RISIKOGEWICHTETER KSA-POSITIONSWERT EINER
KSA-VERBRIEFUNGSTRANS- AKTION 2175 § 250 MAXIMALER RISIKOGEWICHTETER
KSA-POSITIONSWERT FUER ORIGINATOREN VON KSA- VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN,
ZU DENEN EIN VOM ORIGINATOR ZU BERUECKSICHTIGEN- DER INVESTORENANTEIL AUS
VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN GEHOERT 2177 ABSCHNITT 5. ANRECHNUNG VON
IRBA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN § 251 BEMESSUNGSGRUNDLAGE EINER
IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2180 § 252 IRBA-POSITIONSWERT EINER
IPVBA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2183 § 253 RISIKOGEWICHTETER
IRBA-POSITIONSWERT EINER IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITION 2186 § 254
BERUECKSICHTIGUNG VON GEWAEHRLEISTUNGEN MIT IHREM IRBA-RISIKOGEWICHT 2189
UNTERABSCHNITT 1. IRBA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT VON
IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2193 § 255 VERFAHREN ZUR BESTIMMUNG DES
IRBA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHTS 2193 § 256 ABGELEITETE
BONITAETSBEURTEILUNG 2196 § 257 RATINGBASIERTER ANSATZ 2198 § 258
AUFSICHTLICHER FORMEL-ANSATZ 2204 § 259 INTERNES EINSTUFUNGSVERFAHREN
2214 § 260 NACH DER RUECKFALLLOESUNG FUER QUALIFIZIERTE
VERBRIEFUNGS-LIQUIDITAETSFAZILITAETEN ERMITTELTES
IRBA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT 2225 § 261 IRBA-VERBRIEFUNGSRISIKOGEWICHT
FUER TEILBESICHERTE IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITIO- NEN 2227 UNTERABSCHNITT 2.
BESONDERE REGELUNGEN FUER ORIGINATOREN VON IRBA- VERBRIEFUNGSTRANSAK-
TIONEN, ZU DENEN EIN VOM ORIGINATOR ZU BERUECKSICHTIGENDER
INVESTORENANTEIL AUS VERBRIEFUNGS- TRANSAKTIONEN GEHOERT 2231 § 262
ERMITTLUNG RISIKOGEWICHTETER IRBA-POSITIONSWERTE FUER VON ORIGINATOREN ZU
BERUECKSICHTIGENDE INVESTORENANTEILE AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2231
UNTERABSCHNITT3. OBERGRENZEN FUER DIE ANRECHNUNG VON
IRBA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN 2233 § 263 MAXIMALER RISIKOGEWICHTETER
IRBA-POSITIONSWERT EINER IRBA-VERBRIEFUNGS- TRANSAKTION 2233 § 264
MAXIMALER RISIKOGEWICHTETER IRBA-POSITIONSWERT FUER ORIGINATOREN VON
IRBA-VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN, ZU DENEN EIN VOM ORIGINATOR ZU BERUECK-
SICHTIGENDER INVESTORENANTEIL AUS VERBRIEFUNGSTRANSAKTIONEN GEHOERT 2236
XXVIII INHALTSVERZEICHNIS ABSCHNITT 6. ABZUGSBETRAEGE FUER
VERBRIEFUNGSPOSITIONEN § 265 ABZUGSBETRAG FUER VERBRIEFUNGSPOSITIONEN
2238 § 266 BERUECKSICHTIGUNG VON VERBRIEFUNGSPOSITIONEN DURCH
KAPITALABZUG 2238 § 267 ABZUGSBETRAG FUER KSA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2242
§ 268 ABZUGSBETRAG FUER IRBA-VERBRIEFUNGSPOSITIONEN 2243 TEIL 3.
OPERATIONELLES RISIKO VORBEMERKUNG 2245 KAPITEL 1. ALLGEMEINE
VORSCHRIFTEN § 269 ANSAETZE ZUR BESTIMMUNG DES ANRECHNUNGSBETRAGS FUER DAS
OPERATIONEILE RISIKO 2246 KAPITEL 2. BASISINDIKATORANSATZ § 270
BERECHNUNG DES ANRECHNUNGSBETRAGS 2250 § 271 DEFINITION DES RELEVANTEN
INDIKATORS 2252 KAPITEL 3. STANDARDANSATZ § 272 ANWENDUNG DES
STANDARDANSATZES 2257 § 273 BERECHNUNG DES ANRECHNUNGSBETRAGS 2259 § 274
VERWENDUNG EINES ALTERNATIVEN INDIKATORS 2261 § 275
GESCHAEFTSFELDZUORDNUNG 2263 § 276 QUALITATIVE ANFORDERUNGEN 2267 § 277
KOMBINATION MIT DEM BASISINDIKATORANSATZ 2271 KAPITEL 4.
FORTGESCHRITTENE MESSANSAETZE ABSCHNITT 1. ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN § 278
BEGRIFFSBESTIMMUNG 2272 ABSCHNITT 2. QUALITATIVE ANFORDERUNGEN § 279
RISIKOMANAGEMENTSYSTEM UND RAHMENWERK 2280 § 280 RISIKOMANAGEMENTEINHEIT
UND RESSOURCEN 2282 § 281 INTEGRATION DES RISIKOMESSSYSTEMS UND
BERICHTSWESEN 2284 § 282 DOKUMENTATION UND EINHALTUNG DES
RISIKOMANAGEMENTSYSTEMS 2285 §283 PRUEFUNG 2286 ABSCHNITT 3.
ANFORDERUNGEN AN DIE BESTIMMUNG DES ANRECHNUNGSBETRAGS FUER DAS
OPERATIONEILE RISIKO UNTERABSCHNITT 1. MODELBAHMEN 2287 § 284 GUETE DES
MESSSYSTEMS 2287 § 285 KORRELATIONEN 2290 UNTERABSCHNITT 2. DATEN 2292 §
286 INTERNE SCHADENSDATEN 2292 § 287 ZUORDNUNG INTERNER SCHADENSDATEN
2294 § 288 VERLUSTE IM KREDITRISIKOBEREICH 2296 § 289 EXTERNE DATEN 2297
UNTERABSCHNITT 3. SZENARIO-ANALYSEN, GESCHAEFTSUMFELD UND INTERNES
KONTROLLSYSTEM 2298 § 290 SZENARIO-ANALYSEN 2298 § 291 GESCHAEFTSUMFELD
UND INTERNES KONTROLLSYSTEM 2299 XXIX INHALTSVERZEICHNIS UNTERABSCHNITT
4. INSTRUMENTE ZUR RISIKOVERLAGERUNG 2300 § 292 VERSICHERUNGEN UND
ANDERE INSTRUMENTE ZUR RISIKOVERLAGERUNG 2300 ABSCHNITT 4. TEILWEISE
ANWENDUNG § 293 KOMBINATION MIT DEM BASISINDIKATOR- ODER STANDARDANSATZ
2305 TEIL 4. MARKTRISIKOPOSITIONEN KAPITEL 1. WAEHRUNGSGESAMTPOSITION §
294 ERMITTLUNG UND ANRECHNUNG DER WAEHRUNGSGESAMTPOSITION 2309 § 295
AKTIV- UND PASSIVPOSITIONEN 2318 KAPITEL 2. ROHWARENPOSITION § 296
ERMITTLUNG UND ANRECHNUNG DER ROHWARENPOSITION 2324 § 297
ZEITFAECHERMETHODE 2328 KAPITEL 3. HANDELSBUCH-RISIKOPOSITIONEN § 298
HANDELSBUCH-RISIKOPOSITIONEN 2332 § 299 NETTOPOSITIONEN '. 2336 §
300 ALLGEMEINES KURSRISIKO ZINSNETTOPOSITION 2347 § 301
JAHRESBANDMETHODE 2348 § 302 DURATIONMETHODE 2352 § 303 BESONDERES
KURSRISIKO ZINSNETTOPOSITION 2355 § 304 ALLGEMEINES KURSRISIKO
AKTIENNETTOPOSITION 2364 § 305 BESONDERES KURSRISIKO AKTIENNETTOPOSITION
2365 § 306 AKTIENINDEXPOSITIONEN 2367 § 307 INVESTMENTANTEILE 2368
KAPITEL 4. OPTIONSPOSITION § 308 BERUECKSICHTIGUNG VON OPTIONSGESCHAEFTEN
2372 § 309 ANRECHNUNGSBETRAG FUER DAS GAMMAFAKTORRISIKO 2380 § 310
ANRECHNUNGSBETRAG FUER DAS VEGAFAKTORRISIKO 2384 § 311
SZENARIO-MATRIX-METHODE 2387 KAPITEL 5. ANDERE MARKTRISIKOPOSITIONEN §
312 ERMITTLUNG UND ANRECHNUNG DER ANDEREN MARKTRISIKOPOSITIONEN 2391
KAPITEL 6. EIGENE RISIKOMODELLE § 313 VERWENDUNG VON RISIKOMODELLEN 2398
§ 314 BESTIMMUNG DER ANRECHNUNGSBETRAEGE 2406 § 315 QUANTITATIVE VORGABEN
2413 § 316 ZU ERFASSENDE RISIKOFAKTOREN 2415 § 317 QUALITATIVE
ANFORDERUNGEN 2420 § 318 PROGNOSEGUETE 2427 ANHANG: RUNDSCHREIBEN 1/2001
DES BAKRED, D-A 321-2/99 VOM 22. JANUAR 2001 2429 TEIL 5. OFFENLEGUNG
KAPITEL 1. ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN ZUM ANWENDUNGSBEREICH, ZUM
OFLFENLEGUNGSMEDIUM UND ZUM OFFENLEGUNGSINTERVALL § 319
ANWENDUNGSBEREICH OFFENLEGUNG 2456 XXX INHALTSVERZEICHNIS § 320
OFFENLEGUNGSMEDIUM 2461 § 321 OFFENLEGUNGSINTERVALL 2463 KAPITEL 2.
ALLGEMEINE INHALTLICHE ANFORDERUNGEN DER OFFENLEGUNG § 322
RISIKOMANAGEMENTBESCHREIBUNG IN BEZUG AUF EINZELNE RISIKEN 2465 § 323
ANGABEN ZUM ANWENDUNGSBEREICH DIESER VERORDNUNG 2466 § 324
EIGENMITTELSTRUKTUR 2469 § 325 ANGEMESSENHEIT DER EIGENMITTELAUSSTATTUNG
2472 § 326 OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN ZU DERIVATIVEN
ADRESSENAUSFALLRISIKOPOSITIONEN UND AUFRECHNUNGSPOSITIONEN 2477 § 327
ADRESSENAUSFALLRISIKO: ALLGEMEINE AUSWEISPFLICHTEN FUER ALLE INSTITUTE
2481 § 328 ADRESSENAUSFALLRISIKO: OFFENLEGUNG BEI KSA-FORDERUNGSKLASSEN
2486 § 329 ADRESSENAUSFALLRISIKO: WEITERE OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN 2487
§ 330 OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN ZUM MARKTRISIKO 2488 § 331
OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN ZUM OPERATIONEILEN RISIKO 2491 § 332
OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN FUER BETEILIGUNGEN IM ANLAGEBUCH 2492 § 333
OFFENLEGUNG DES ZINSAENDERUNGSRISIKOS IM ANLAGEBUCH 2497 § 334
OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN BEI VERBRIEFUNGEN 2500 KAPITEL 3.
QUALIFIZIERENDE ANFORDERUNGEN BEI DER NUTZUNG BESONDERER INSTRUMENTE
ODER METHODEN § 335 ADRESSENAUSFALLRISIKO: OFFENLEGUNG BEI
FORDERUNGSKLASSEN, FUER DIE DER IRJ3A VERWENDET WIRD 2506 § 336
KREDITRISIKOMINDERUNGSTECHNIKEN: OFFENLEGUNGEN FUER KSA UND IRBA 2515
§337 INSTRUMENTE ZUR VERLAGERUNG OPERATIONELLER RISIKEN 2520 TEIL 6.
UEBERGANGS- UND SCHLUSSBESTIMMUNGEN § 338 UEBERGANGSBESTIMMUNGEN FUER DIE
PARAMETERSCHAETZUNG 2521 § 339 UEBERGANGSBESTIMMUNGEN FUER DIE
EIGENMITTELAUSSTATTUNG UND -BERECHNUNG 2525 § 340 INKRAFTTRETEN 2539
ANLAGE 1. TABELLEN 2540 ANLAGE 2. FORMELN UND ERLAEUTERUNGEN 2550 D.
VERORDNUNG UEBER DIE ERFASSUNG, BEMESSUNG, GEWICHTUNG UND ANZEIGE VON
KREDITEN IM BEREICH DER GROSSKREDIT- UND MILLIONENKREDITVORSCHRIFTEN DES
KREDITWESENGESETZES (GROSSKREDIT- UND MILLIONENKREDITVERORDNUNG *
GROMIKV) EINFUEHRUNG 2555 TEIL 1. GEMEINSAME BESTIMMUNGEN FUER GROSS- UND
MILLIONENKREDITE KAPITEL 1. ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN § 1
BEGRIFFSBESTIMMUNGEN 2557 § 2 BEMESSUNGSGRUNDLAGE 2560 § 3 UMRECHNUNG
VON FREMDWAEHRUNGEN 2564 § 4 BESTIMMUNG DES KREDITNEHMERS 2565 § 5
TREUHANDVERMOEGEN 2567 § 6 ANTEILE AN INVESTMENTVERMOEGEN 2568 § 7
KREDITNEHMERFIKTION DURCH EINZELFALLENTSCHEIDUNG DER BUNDESANSTALT 2572
§ 8 VERFAHREN ZUR EINREICHUNG DER ANZEIGEN 2573 XXXI INHALTSVERZEICHNIS
KAPITEL 2. KREDITAEQUIVALENZBETRAG ABSCHNITT 1. ERMITTLUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS § 9 METHODEN ZUR ERMITTLUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS 2576 § 10 LAUFZEITMETHODE 2579 § 11
MARKTBEWERTUNGSMETHODE 2580 § 12 DEFINITION DER LAUFZEIT FUER DIE
MARKTBEWERTUNGSMETHODE UND DIE LAUFZEIT- METHODE 2582 § 13
STANDARDMETHODE 2584 § 14 INTERNE MODELLE METHODE 2592 ABSCHNITT 2.
ERMAESSIGUNG DES KREDITAEQUIVALENZBETRAGS BEI VERWENDUNG VON ZWEISEITIGEN
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN § 15 VORAUSSETZUNGEN FUER DIE ERMAESSIGUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS BEI VER- WENDUNG VON ZWEISEITIGEN
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2598 § 16 BERECHNUNG DER ERMAESSIGUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS BEI VERWENDUNG VON ZWEISEITIGEN
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2602 § 17 ERMITTLUNG DES
KREDITAEQUIVALENZBETRAGS NACH ABSCHLUSS VON SCHULDUMWAND- LUNGSVERTRAEGEN
2607 KAPITEL 3. ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN
ABSCHNITT 1. ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI
EINZELGESCHAEFTEN VORBEMERKUNG 2608 § 18 ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG
GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI DER BESTELLUNG VON GELD- ODER
WERTPAPIERSICHERHEITEN FUER EINZELNE DERIVATE 2609 § 19 ANRECHNUNGSMAESSIGE
VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN INNERHALB EINZELNER PENSIONS- ODER
DARLEHENSGESCHAEFTE UEBER WERTPAPIERE ODER WAREN 2615 § 20
ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN INNERHALB
EINZELNER EFFEKTENLOMBARDKREDITGESCHAEFTE 2620 ABSCHNITT 2.
ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI VERWENDUNG
VON ZWEISEITIGEN AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN § 21 ANRECHNUNGSMAESSIGE
VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI DER BESTELLUNG VON GELD- ODER
WERTPAPIERSICHERHEITEN FUER DERIVATE, DIE IN EINE ZWEISEITIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG EINBEZOGEN SIND 2624 § 22 ANRECHNUNGSMAESSIGE
VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI ENTWEDER PEN- SIONS- ODER
DARLEHENSGESCHAEFTEN, DIE JEWEILS IN EINE ZWEISEITIGE AUFRECHNUNGS-
VEREINBARUNG EINBEZOGEN SIND 2629 § 23 ANRECHNUNGSMAESSIGE VERRECHNUNG
GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI BARGUTHABEN, DIE IN EINE ZWEISEITIGE
AUFRECHNUNGSVEREINBARUNG EINBEZOGEN SIND 2634 § 24 ANRECHNUNGSMAESSIGE
VERRECHNUNG GEGENLAEUFIGER POSITIONEN BEI VERWENDUNG VON
PRODUKTUEBERGREIFENDEN, ZWEISEITIGEN AUFRECHNUNGSVEREINBARUNGEN 2638 TEIL
2. SONDERVORSCHRIFTEN FUER GROSSKREDITE KAPITEL 1. GEMEINSAME BESTIMMUNGEN
FUER HANDELSBUCH- UND NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE ABSCHNITT 1. ALLGEMEINE
BESTIMMUNGEN FUER ANRECHNUNGEN AUF DIE GROSSKREDITOBERGRENZEN § 25
NULL-ANRECHNUNGEN * * **;. 2644 § 26 20 PROZENT-ANRECHNUNGEN - 2655
XXXII INHALTSVERZEICHNIS § 27 50 PROZENT-ANRECHNUNGEN 2660 § 28
BESICHERUNG MIT AKTIEN UND SCHULDVERSCHREIBUNGEN 2664 ABSCHNITT 2.
KREDITRISIKOMINDERUNGSBESTIMMUNGEN § 29 AUSNAHMEN AUF ANTRAG VON § 20
DES KREDITWESENGESETZES UND VON DEN §§ 2, 9 UND 28 :. 2667 § 30
VERWENDUNG VON SICHERUNGSINSTRUMENTEN 2671 § 31 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE
FINANZSICHERHEITEN 2672 § 32 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE GEWAEHRLEISTUNGEN
2673 § 33 BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE HANDELSBUCHSICHERHEITEN 2676 § 34
ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DIE VERWENDUNG VON SICHERUNGSINSTRUMENTEN
. 2677 § 35 MINDESTANFORDERUNGEN AN FINANZSICHERHEITEN 2679 § 36
MINDESTANFORDERUNGEN AN BAREINLAGEN, EINLAGENZERTIFIKATE ODER AEHNLICHE
PA- PIERE BEI EINEM DRITTINSTITUT 2681 § 37 ALLGEMEINE
MINDESTANFORDERUNGEN AN GEWAEHRLEISTUNGEN 2682 § 38 BESONDERE
MINDESTANFORDERUNGEN AN GEWAEHRLEISTUNGEN MIT AUSNAHME VON
KREDITDERIVATEN 2684 § 39 BESONDERE MINDESTANFORDERUNGEN AN
KREDITDERIVATE 2687 § 40 MINDESTANFORDERUNGEN AN HANDELSBUCHSICHERHEITEN
2692 § 41 BEWERTUNG VON FINANZSICHERHEITEN 2692 § 42 BEWERTUNG VON
GEWAEHRLEISTUNGEN 2694 § 43 BEWERTUNG VON HANDELSBUCHSICHERHEITEN 2698
KAPITEL 2. ABGRENZUNG ZWISCHEN HANDELSBUCH- UND
NICHTHANDELSBUCHINSTITUTEN § 44 BEMESSUNG DER GESAMTSUMME DER BILANZ-
UND AUSSERBILANZMAESSIGEN GESCHAEFTE . 2699 § 45 BEMESSUNG DER GESAMTSUMME
DER POSITIONEN DES HANDELSBUCHS 2701 § 46 ANZEIGEN NACH § 2 ABS. 11 SATZ
4 DES KREDITWESENGESETZES 2702 KAPITEL 3. SONDERBESTIMMUNGEN FUER
NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE § 47 ORGANISATORISCHE MASSNAHMEN 2702 § 48
QUARTALSMAESSIGE MELDUNGEN DER POSITIONEN DES HANDELSBUCHS :. 2703 § 49
AUSNAHMEN VON DEN BESCHLUSSFASSUNGSPFLICHTEN NACH § 13 ABS. 2 DES
KREDIT- WESENGESETZES 2704 § 50 KENNTNISNAHME DER GESCHAEFTSLEITER 2704 §
51 BESCHLUSSFASSUNGSPFLICHTEN BEI UEBERSCHREITEN DER
GROSSKREDITEINZELOBERGRENZE . 2705 § 52 UNTERLEGUNG VON
UEBERSCHREITUNGSBETRAEGEN DURCH KAPITALANLAGEGESELLSCHAFTEN . 2706 § 53
ANZEIGEN NACH § 13 ABS. 1 SATZ 1 DES KREDITWESENGESETZES 2707 § 54
ABRUFBEREITSCHAFT 2708 § 55 ANZEIGEN NACH § 13 ABS. 2 SATZ 5 UND 8 DES
KREDITWESENGESETZES 2710 § 56 ANZEIGE DER UNERLAUBTEN UEBERSCHREITUNG
EINER GROSSKREDITOBERGRENZE 2710 § 57 ANZEIGEN VON
KREDITRAHMENKONTINGENTEN 2711 § 58 FREISTELLUNG VON
WOHNUNGSGENOSSENSCHAFTEN MIT SPAREINRICHTUNG 2712 KAPITEL 4.
SONDERBESTIMMUNGEN FUER HANDELSBUCHINSTITUTE § 59 TAEGLICHE BEWERTUNG;
BEWERTUNGSRICHTLINIEN 2713 § 60 HANDELSBUCH-GESAMTPOSITION 2714 § 61
EMITTENTENBEZOGENE NETTOKAUFPOSITION 2715 § 62 KREDITNEHMERBEZOGENES
ABWICKLUNGSRISIKO 2721 § 63 KREDITNEHMERBEZOGENES VORLEISTUNGSRISIKO
2723 § 64 PENSIONS- ODER DARLEHENSGESCHAEFTE 2725 § 65 KREDITDERIVATE
2726 § 66 NULL-ANRECHNUNG 2726 XXXIII INHALTSVERZEICHNIS § 67
UNTERLEGUNG VON UEBERSCHREITUNGEN DER GESAMTBUCH-GROSSKREDITEINZELOBER-
GRENZE 2727 § 68 UNTERLEGUNG VON UEBERSCHREITUNGEN DER
GESAMTBUCH-GROSSKREDITGESAMTOBER- GRENZE ODER DER GRENZEN NACH § 13 A
ABS. 5 SATZ 1 ODER 3 DES KREDITWESENGE- SETZES 2732 § 69
BESCHLUSSFASSUNGSPFLICHTEN BEI ANLAGEBUCH- UND GESAMTBUCH-GROSSKREDITEN
2733 § 70 ANZEIGEN NACH § 13A ABS. 1 DES KREDITWESENGESETZES 2734 § 71
ANZEIGEN NACH § 13A ABS. 2 DES KREDITWESENGESETZES 2734 § 72 ANZEIGE DER
UNERLAUBTEN UEBERSCHREITUNG EINER GROSSKREDITOBERGRENZE 2734 § 73 ANZEIGE
VON KREDITRAHMENKONTINGENTEN 2735 TEIL 3. SONDERVORSCHRIFTEN FUER
MILLIONENKREDITE § 74 ANZEIGEN NACH § 14 ABS. 1 DES KREDITWESENGESETZES
2735 § 75 BENACHRICHTIGUNG UEBER DIE VERSCHULDUNG DER KREDITNEHMER 2737
TEIL 4. UEBERGANGS- UND SCHLUSSVORSCHRIFTEN § 76 INKRAFTTRETEN,
AUSSERKRAFTTRETEN UND ANWENDUNGSVORSCHRIFT ; :. 2739 ANLAGE 1.
TABELLEN ;. 2741 ANLAGE 2. FORMELN UND ERLAEUTERUNGEN :. .- 2744
ANLAGE 3. ANGABEN ZU DEN HANDELSBUCHPOSITIONEN GEMAESS § 1 A KWG IN
VERBINDUNG MIT § 48 GROMIKV 2745 ANLAGE 4. EA, GBR, MKNE ; 2746 ANLAGE
5. BA, BAS, BA6, BAS6, BA7, BAS7 2749 ANLAGE 6. EAZ * 2752 ANLAGE 7. BAZ
. 2753 E. VERORDNUNG UEBER DIE LIQUIDITAET DER INSTITUTE
(LIQUIDITAETSVERORDNUNG - LIQV) VORBEMERKUNG 2756 § 1 ANWENDUNGSBEREICH
2760 § 2 AUSREICHENDE LIQUIDITAET 2762 § 3 ZAHLUNGSMITTEL 2763 § 4
ZAHLUNGSVERPFLICHTUNGEN 2772 § 5 WERTPAPIERPENSIONS- UND
WERTPAPIERLEIHGESCHAEFTE 2779 § 6 BEMESSUNGSGRUNDLAGE 2782 § 7
RESTLAUFZEITEN : 2784 § 8 REGELUNG FUER BAUSPARKASSEN : : 2785 § 9
KAPITALANLAGEBESCHRAENKUNGEN FUER E-GELD-INSTITUTE 2786 § 10 VERWENDUNG
VON INSTITUTSEIGENEN LIQUIDITAETSRISIKOMESS- UND -STEUERUNGSVERFAH- REN :
2787 § 11 MELDUNGEN DER KENNZAHLEN 2791 § 12 UEBERGANGSBESTIMMUNG : 2791
§ 13 INKRAFTTRETEN 2792 F. VERORDNUNG UEBER DIE ERMITTLUNG DER
EIGENMITTELAUSSTATTUNG VON INSTITUTSGRUPPEN UND FINANZHOLDING-GRUPPEN
BEI VERWENDUNG VON KONZERNABSCHLUESSEN UND ZWISCHENABSCHLUESSEN AUF
KONZERNEBENE (KONZERNABSCHLUSSUEBERLEITUNGSVERORDMMG * KONUEV)
VORBEMERKUNG 2793 § 1 ANWENDUNGSBEREICH 2807 § 2 BEHANDLUNG VON
ZEITWERTGEWINNEN BEI EIGENKAPITAL- UND FREMDKAPITAL- INSTRUMENTEN VON
ZUR VERAEUSSERUNG VERFUEGBAREN FINANZIELLEN VERMOEGENSWERTEN 2810 XXXIV
INHALTSVERZEICHNIS § 3 BEHANDLUNG SELBST GENUTZTER UND ALS
FINANZINVESTITIONEN GEHALTENER GRUND- STUECKE UND GEBAEUDE :. 2817 § 4
BEHANDLUNG VON BIS ZUR ENDFAELLIGKEIT GEHALTENEN FINANZINVESTITIONEN 2827
§ 5 BEHANDLUNG DER EIGENKAPITALEFFEKTE AUS DER ABSICHERUNG VON
ZAHLUNGSSTROE- * MEN 2832 § 6 BEHANDLUNG DER EIGENKAPITALEFFEKTE AUS
EINER VERAENDERUNG DES EIGENEN KREDIT- RISIKOS 2837 § 7 BEHANDLUNG DER
NACH DER AEQUIVALENZMETHODE BEWERTETEN BETEILIGUNGEN BEI ANWENDUNG DES
VERFAHRENS NACH § 10A ABS. 7 DES KREDITWESENGESETZES 2841 § 8
INKRAFTTRETEN 2864 G. VERORDNUNG UEBER DIE ANZEIGEN UND DIE VORLAGE VON
UNTERLAGEN NACH DEM GESETZ UEBER DAS KREDITWESEN (ANZEIGENVERORDNUNG -
ANZV) VORBEMERKUNG 2866 § 1 EINREICHUNGSVERFAHREN 2870 § 2 ANZEIGEN NACH
§ 2C ABS. 1, LA UND 4 DES KREDITWESENGESETZES (INHABER BEDEUTENDER
BETEILIGUNGEN) 2871 § 3 ANZEIGEN NACH § 10 ABS. 4A SATZ 4 UND ABS. 4B
SATZ 4 DES KREDITWESENGESETZES IN VERBINDUNG MIT § 77 ABS. 2 UND 3 DES
INVESTMENTGESETZES (NICHT REALISIERTE RESERVEN,
SACHVERSTAENDIGENAUSSCHUSS) 2881 § 4 ANZEIGEN NACH § 10 ABS. 8 SATZ 1 UND
3 DES KREDITWESENGESETZES (ABZUGS- KREDITE) 2883 § 5 ANZEIGEN NACH § 24
ABS. 1 NR. 1 DES KREDITWESENGESETZES (PERSONELLE VER- AENDERUNGEN) 2884 §
6 ANZEIGEN NACH § 24 ABS. 1 NR. 6 DES KREDITWESENGESETZES (ZWEIGSTELLE
UND GRENZUEBERSCHREITENDER DIENSTLEISTUNGSVERKEHR OHNE ERRICHTUNG EINER
ZWEIG- STELLE IM DRITTSTAAT) 2887 § 7 ANZEIGEN VON INSTITUTEN NACH § 12A
ABS. 1 SATZ 3, § 24 ABS. 1 NR. 12 UND 13 SOWIE §24 ABS. LA NR. 1 UND 2
DES KREDITWESENGESETZES (QUALIFIZIERTE BE- TEILIGUNGEN, AKTIVISCHE ENGE
VERBINDUNGEN, BETEILIGUNGEN AN ODER UNTER- NEHMENSBEZIEHUNGEN MIT
UNTERNEHMEN MIT SITZ IM AUSLAND) 2888 § 8 ANZEIGEN NACH § 24 ABS. 1 NR.
10 UND 12 UND § 24 ABS. 1 A NR. 1 UND 3 DES KREDITWESENGESETZES
(BEDEUTENDE BETEILIGUNGEN UND PASSIVISCHE ENGE VERBINDUNGEN) 2899 § 9
SAMMELANZEIGEN NACH § 24 ABS. 1 A NR. 4 DES KREDITWESENGESETZES (ANZAHL
INLAENDISCHER ZWEIGSTELLEN) 2906 § 10 ANZEIGEN NACH § 24 ABS. 2 DES
KREDITWESENGESETZES (VEREINIGUNG VON INSTI- TUTEN) 2906 § 11 ANZEIGEN
NACH § 24 ABS. 3 SATZ 1 DES KREDITWESENGESETZES (GESCHAEFTSLEITER) .
2907 § 12 ANZEIGEN NACH § 24 A ABS. 1, 3 UND 4 DES KREDITWESENGESETZES
(ERRICHTUNG EINER ZWEIGNIEDERLASSUNG UND ERBRINGUNG
GRENZUEBERSCHREITENDEN DIENST- LEISTUNGSVERKEHRS IN EINEM ANDEREN STAAT
DES EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTS- RAUMS) 2914 § 13 VORLAGE VON UNTERLAGEN
NACH § 26 DES KREDITWESENGESETZES (JAHRESABSCHLUESSE, LAGE- UND
PRUEFUNGSBERICHTE) 2917 § 14 ANZEIGEN UND VORLAGE VON UNTERLAGEN NACH §
32 ABS. 1 DES KREDITWESEN- GESETZES (ANTRAEGE AUF ERLAUBNIS) 2918 § 15
ANZEIGEN NACH § 53 A SATZ 2 UND 5 DES KREDITWESENGESETZES
(REPRAESENTANZEN VON INSTITUTEN MIT SITZ IM AUSLAND) 2921 § 16 ANZEIGEN
VON FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN UND GEMISCHTEN FINANZHOL-
DING-GESELLSCHAFTEN NACH § 12 A ABS. 1 SATZ 3, AUCH IN VERBINDUNG MIT
ABS. 3, SOWIE NACH § 24 ABS. 3 A DES KREDITWESENGESETZES
(ANZEIGEPFLICHTEN FUER FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN, GEMISCHTE
FINANZHOLDING-GESELLSCHAFTEN) 2924 § 17 INKRAFTTRETEN, AUSSERKRAFTTRETEN
2929 XXXV INHALTSVERZEICHNIS H. VERORDNUNG UEBER DIE PRUEFUNG DER
JAHRESABSCHLUESSE UND ZWISCHENABSCHLUESSE DER KREDITINSTITUTE UND
FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE UND UEBER DIE PRUEFUNG NACH § 12 ABS. 1
SATZ 3 DES GESETZES UEBER KAPITALANLAGEGESELLSCHAFTEN SOWIE DIE DARUEBER
ZU ERSTELLENDEN BERICHTE (PRUEFUNGSBERICHTSVERORDNUNG - PRUEFBV)
VORBEMERKUNG ; 2931 ABSCHNITT 1. ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN § 1
GELTUNGSBEREICH 2932 § 2 ART UND UMFANG DER BERICHTERSTATTUNG 2937 § 3
BERICHTSZEITRAUM 2939 § 4 ANLAGEN, VERWEISUNGEN UND VERGLEICHE 2942
ABSCHNITT 2. ALLGEMEINER TEIL DES PRUEFUNGSBERICHTES UNTERABSCHNITT 1.
VORSCHRIFTEN FUER ALLE INSTITUTE .: 2942 § 5 DARSTELLUNG DER RECHDICHEN,
WIRTSCHAFDICHEN UND ORGANISATORISCHEN GRUNDLA- GEN 2942 § 6 BERICHT UEBER
BEDEUTENDE BETEILIGUNGEN 2945 § 7 BERICHT UEBER KAPITAL- UND
GESELLSCHAFTERVERHAELTNISSE - 2946 § 8 BERICHT UEBER AUFLAGEN 2947 § 9
BERICHT UEBER BEZIEHUNGEN ZU VERBUNDENEN UND ANDEREN UNTERNEHMEN 2948 §
10 BERICHT UEBER DIE ORGANISATION DES RECHNUNGSWESENS 2949 § 11 BERICHT
UEBER HANDELSGESCHAEFTE 2952 § 12 BERICHT UEBER ZWEIGSTELLEN UND
ZWEIGNIEDERLASSUNGEN. 2955 § 13 DARSTELLUNG DER GESCHAEFTLICHEN
ENTWICKLUNG IM BERICHTSJAHR 2957 § 14 DARSTELLUNG DER VERMOEGENSLAGE 2957
§ 15 DARSTELLUNG DER ERTRAGSLAGE 2959 § 16 DARSTELLUNG DES ANZEIGEWESENS
2961 § 17 BERICHT UEBER DIE BEACHTUNG DER PFLICHTEN NACH DEM
GELDWAESCHEGESETZ 2962 § 18 ZUSAMMENFASSENDE SCHLUSSBEMERKUNG 2963
UNTERABSCHNITT 2. ERGAENZENDE VORSCHRIFTEN FUER KREDITINSTITUTE UND
BESTIMMTE FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE 2965 ERSTER TITEL. HANDELS- UND
ANLAGEBUCH, NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE, VORSCHRIFTEN ZUR VERMOE- GENS- UND
LIQUIDITAETSLAGE 2965 § 19 ANWENDUNGSBEREICH 2965 § 20 ZUORDNUNG VON
GESCHAEFTEN ZUM HANDELS- ODER ANLAGEBUCH 2965 § 21
NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE 2966 § 22 EIGENMITTEL 2967 § 23 KONSOLIDIERTE
EIGENMITTEL 2969 § 24 EIGENMITTELGRUNDSATZ 2970 § 25 RISIKOVORSORGE -
2972 § 26 DARSTELLUNG DER LIQUIDITAETSLAGE 2973 ZWEITER TITEL.
KREDITGESCHAEFT 2975 § 27 ANWENDUNGSBEREICH 2975 § 28 ALLGEMEINE
DARSTELLUNG DER STRUKTUR DES ADRESSENAUSFALLRISIKOS. 2976 § 29
ALLGEMEINE DARSTELLUNG DES KREDITGESCHAEFTES 2978 § 30 ZINS- UND
TILGUNGSRUECKSTAENDE 2979 §31 LAENDERRISIKO. 2979 § 32 ANGABEN ZUM
KREDITGESCHAEFT VON INSTITUTEN, DIE DAS FACTORING-GESCHAEFT BETREI- BEN.
- 2980 § 33 ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT VON INSTITUTEN, DIE DAS
LEASING-GESCHAEFT BETREI- BEN * 2980 § 34 ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT VON
HYPOTHEKENBANKEN UND SCHIFEPFANDBRIEF- BANKEN - * * 2980 XXXVI
INHALTSVERZEICHNIS § 35 ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT VON KREDITINSTITUTEN,
DIE VERBRAUCHERKREDITE GE- WAEHREN .- 2981 § 36 ANGABEN ZUM
KREDITGESCHAEFT VON BAUSPARKASSEN 2982 DRITTER TITEL. ZUSATZVORSCHRIFTEN
FUER HYPOTHEKENBANKEN, SCHIFFSPFANDBRIEFBANKEN UND BAU- SPARKASSEN 2983 §
37 ANGABEN ZUR LIQUIDITAETSLAGE VON HYPOTHEKENBANKEN UND
SCHIFISPFANDBRIEF- BANKEN 2983 § 38 ANGABEN ZUR ERTRAGSLAGE VON
HYPOTHEKENBANKEN UND SCHIFFSPFANDBRIEFBAN- KEN , 2983 § 39 ANGABEN ZUR
GESCHAEFTLICHEN ENTWICKLUNG VON BAUSPARKASSEN. 2984 § 40 ANGABEN ZUR
LIQUIDITAETSLAGE VON BAUSPARKASSEN 2985 § 41 ANGABEN ZUR ERTRAGSLAGE VON
BAUSPARKASSEN 2985 § 42 ANGABEN ZUM ANZEIGEWESEN FUER BAUSPARKASSEN 2986
§ 43 DARSTELLUNG DES KOLLEKTIVGESCHAEFTES SOWIE DER VOR- UND
ZWISCHENFINANZIERUNG VON BAUSPARKASSEN 2986 VIERTER TITEL.
ZUSATZVORSCHRIFTEN FUER BESTIMMTE FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE 2988 §
44 VORSCHRIFTEN FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE OHNE BEFUGNIS, SICH
EIGENTUM ODER BESITZ AN KUNDENGELDERN ODER -WERTPAPIEREN ZU VERSCHAFFEN
2988 § 45 VORSCHRIFTEN FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE MIT BEFUGNIS,
SICH EIGENTUM ODER BESITZ AN KUNDENGELDERN ODER -WERTPAPIEREN ZU
VERSCHAFFEN 2989 § 46 VORSCHRIFTEN FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE,
DIE NICHT MIT FINANZINSTRUMEN- TEN AUF EIGENE RECHNUNG HANDELN 2989 § 47
VORSCHRIFTEN FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE, DIE MIT
FINANZINSTRUMENTEN AUF EIGENE RECHNUNG HANDELN 2989 ABSCHNITT 3.
BESONDERER TEIL DES PRUEFUNGSBERICHTES UNTERABSCHNITT 1. ERLAEUTERUNGEN ZU
DEN EINZELNEN BILANZPOSTEN, ANGABEN UNTER DEM BILANZSTRICH UND POSTEN
DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 2989 § 48 ALLGEMEINE ERLAEUTERUNGEN 2989
§ 49 ERLAEUTERUNGEN ZU EINZELNEN AKTIVPOSTEN DER JAHRESBILANZ 2990 § 50
ERLAEUTERUNGEN ZU EINZELNEN PASSIVPOSTEN DER JAHRESBILANZ 2992 § 51
ERLAEUTERUNGEN ZU ANGABEN UNTER DEM BILANZSTRICH 2993 UNTERABSCHNITT 2.
BESONDERE ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT 2994 ERSTER TITEL. EINHALTUNG DER
§§ 12-18 KWG 2994 § 52 EINHALTUNG DES § 12 KWG 2994 § 53 EINHALTUNG DER
GROSSKREDITBESTIMMUNGEN DURCH NICHTHANDELSBUCHINSTITUTE (§13 KWG) 2995 §
54 EINHALTUNG DER GROSSKREDITBESTIMMUNGEN DURCH HANDELSBUCHINSTITUTE (§
13 A KWG) 2997 § 55 EINHALTUNG DES § 13 B KWG 2997 § 56 EINHALTUNG DES §
14 KWG 2998 § 57 EINHALTUNG DER ORGANKREDITVORSCHRIFTEN (§ 15 KWG) 2999
§ 58 EINHALTUNG DER OFFENLEGUNGSVORSCHRIFTEN DES § 18 KWG 2999 ZWEITER
TITEL. BESPRECHUNG VON BEMERKENSWERTEN KREDITEN UND BEMERKENSWERTEN
KREDITRAH- MENKONTINGENTEN 3000 § 59 BEMERKENSWERTE KREDITE 3000 § 60
ALLGEMEINE ANGABEN BEI DER KREDITBESPRECHUNG 3003 § 61 ZUSATZANGABEN BEI
KREDITEN IM SINNE DES § 10 ABS. 2 A SATZ 2 NR. 4 UND 5 KWG 3004 § 62
ZUSATZANGABEN FUER GROSSKREDITE 3004 § 63 BILANZSTRUKTURMASSNAHMEN VON
KREDITINSTITUTEN 3004 § 64 ZUSATZANGABEN BEI HYPOTHEKENBANKEN UND
SCHIFISPFANDBRIEFBANKEN 3005 XXXVII INHALTSVERZEICHNIS § 65 BEURTEILUNG
DER WERTHALTIGKEIT VON KREDITEN 3005 § 66 BEMERKENSWERTE
KREDITRAHMENKONTINGENTE 3006 ABSCHNITT 4. ANLAGEN ZUM PRUEFUNGSBERICHT §
67 JAHRESABSCHLUSS UND VOLLSTAENDIGKEITSERKLAERUNG 3008 § 68 DATENUEBERSICHT
/ 3008 ABSCHNITT 5. KONZERNPRUEFUNGSBERICHT § 69 KONZERNPRUEFUNGSBERICHT
3009 ABSCHNITT 6. DEPOTPRUEFUNG UND DEPOTBANKPRUEFUNG § 70
PRUEFUNGSGEGENSTAND 3011 § 71 ZEITPUNKT DER PRUEFUNG UND BERICHTSZEITRAUM
3012 § 72 UMFANG DER PRUEFUNG 3013 § 73 ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DEN
PRUEFUNGSBERICHT 3015 § 74 BESONDERE ANFORDERUNGEN AN DEN PRUEFUNGSBERICHT
3016 § 75 BEFREIUNG VON DER JAEHRLICHEN DEPOTPRUEFUNG 3019 ABSCHNITT 7.
SCHLUSSVORSCHRIFTEN § 76 ERSTMALIGE ANWENDUNG 3020 § 77 INKRAFTTRETEN,
AUSSERKRAFTTRETEN 3021 ANLAGE 1. DATENUEBERSICHT ZU § 68 PRUEFBV
(BAUSPARKASSEN) 3022 ANLAGE 2. DATENUEBERSICHT ZU § 68 PRUEFBV
(BAUSPARKASSEN) 3035 ANLAGE 3. DATENUEBERSICHT ZU § 68 PRUEFBV
(REALKREDITINSTITUTE) 3052 ANLAGE 4. DATENUEBERSICHT ZU § 68 PRUEFBV 3067
SACHVERZEICHNIS 3071 |
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