Risikomanagement in KMU: Grundlagen, Instrumente, Nutzen
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Format: | Buch |
Sprache: | German |
Veröffentlicht: |
Saarbrücken
VDM Verlag Dr. Müller
2007
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Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
1 Einleitung.1
1.1 Problemstellung und Ziel der Arbeit.1
1.2 Aufbau der Arbeit.2
2 Begriffliche und thematische Grundlagen.3
2.1 Kleine und mittlere Unternehmen.3
2.1.1 Abgrenzung von KMU.4
2.1.2 Aktuelle Situation des Mittelstandes.9
2.1.3 Finanzierungsgewohnheiten des Mittelstandes.11
2.2 Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich.13
2.2.1 Motive zur Verabschiedung.13
2.2.2 Die inhaltliche Gestalt des KonTraG.14
2.3 Basel II.17
2.3.1 Der inhaltliche Rahmen von Basel II.18
2.3.1.1 Mindesteigenkapitalanforderungen.18
2.3.1.2 Bankenaufsicht.19
2.3.1.3 Marktdisziplin.20
2.3.2 Das Rating.20
2.3.2.1 Die Entwicklung des Ratings.22
2.3.2.2 Externes Rating.24
2.3.2.3 Internes Rating.26
2.3.2.4 Vergleich der Ratingansätze.27
2.3.2.5 Mittelstandsrating.29
2.4 Der Risikobegriff.31
2.4.1 Definition des Risikobegriffs.31
2.4.2 Kategorisierung der Risiken.32
3 Implikationen für die Ausgestaltung eines Risikomanagements in KMU.34
3.1 Externe Implikationen für die Ausgestaltung eines Risikomanagements.35
3.1.1 Implikationen durch Basel II.35
3.1.2 Implikationen durch den Gesetzgeber.38
3.2 Interne Implikationen für die Ausgestaltung eines Risikomanagements.40
4 Ausgestaltung des Risikomanagements in KMU.44
4.1 Ziele und Aufgaben des Risikomanagements.45
4.2 Anforderungen an das Risikomanagement von KMU.47
4.3 Aufbau des Risikomanagementprozesses in KMU.52
4.3.1 Risikoidentifikation.53
4.3.1.1 Ziele und Aufgaben.53
4.3.1.2 Grundlagen und Anforderungen an die Risikoidentifikation.54
4.3.
4.3.
4.3.1.3
4.3.
4.3.
4.3.
.2.1 Interne Risiken.57
.2.2 Externe Risiken.59
Einfache Instrumente der Risikoidentifikation.61
.3.1 Entscheidungsbaum.61
.3.2 Entscheidungstabelle.63
.3.3 Checklisten.64
II
4.3.1.3.4 Flow-Chart.64
4.3.1.3.5 Szenariotechnik.64
4.3.1.3.6 Delphi-Methode.65
4.3.1.3.7 Brainstorming.65
4.3.1.3.8 Brainwriting.65
4.3.2 Risikoanalyse und -bewertung.66
4.3.2.1 Ziele und Aufgaben.66
4.3.2.2 Anforderungen an Bewertungsinstrumente.68
4.3.2.3 Instrumente zur Bewertung qualitativer Risiken.69
4.3.2.3.1 Klassifizierung von Risiken.69
4.3.2.3.2 Qualitative Risk-Map.70
4.3.2.4 Instrumente zur Bewertung quantitativer Risiken.72
4.3.2.4.1 Korrekturverfahren.72
4.3.2.4.2 Sensitivitätsanalyse.73
4.3.2.4.3 Bewertung durch annualisierte Erwartungswerte.74
4.3.2.4.4 Quantitative Risk-Map.75
4.3.2.5 Instrumente zur Bewertung qualitativer und quantitativer Risiken .77
4.3.3 Risikosteuerung.78
4.3.3.1 Ziele und Aufgaben.79
4.3.3.2 Ursachenbezogene Maßnahmen.82
4.3.3.2.1 Risikovermeidung.82
4.3.3.2.2 Risikoverminderung.84
4.3.3.2.3 Risikodiversifikation.85
4.3.3.3 Wirkungsbezogene Maßnahmen.87
4.3.3.3.1 Risikoüberwälzung ohne Versicherungen.87
4.3.3.3.2 Risikoüberwälzung mittels Versicherungen.89
4.3.3.3.3 Risikoübernahme.91
4.3.3.4 Risikosteuerung in der Praxis.91
4.3.4 Risikoüberwachung.93
4.3.5 Prozessüberwachung.94
4.4 Die Organisation des Risikomanagements in KMU.95
4.4.1 Ziele und Aufgaben der Risikomanagementorganisation.96
4.4.2 Aufbau einer Risikomanagementorganisation.97
4.4.2.1 Verantwortlichkeit für das Risikomanagement.98
4.4.2.2 Zentraler Risikomanagementbeauftragter.99
4.4.2.3 Dezentrale Risikomanagementbeauftragte.101
4.4.3 Ablauforganisation des Risikomanagements.102
4.5 Nutzenbeitrag des Risikomanagements für KMU und deren Rating.103
5 Fazit.106
6 Literaturverzeichnis.109
III
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Quantitative Abgrenzung des Mittelstandes.6
Abbildung 2: Qualitative Abgrenzung von KMU.9
Abbildung 3: Untemehmensinsolvenzen in Deutschland.14
Abbildung 4: Risikogewichte in Abhängigkeit vom Ratingergebnis.24
Abbildung 5: Ratingklassen, Ausprägungen und Insolvenzrisiko.25
Abbildung 6: Vergleich von Bankrating und Agenturrating.27
Abbildung 7: Risikomanagement, Rating und Finanzierungskonditionen.37
Abbildung 8: Erfolgspotential, Erfolg und Liquidität.42
Abbildung 9: Der Risikomanagementprozess.46
Abbildung 10: Entscheidungsbaum.62
Abbildung 11: Entscheidungstabelle.63
Abbildung 12: Qualitative Risk-Map.71
Abbildung 13: Quantitative Risk-Map.76
Abbildung 14: Ansatzpunkte der Risikosteuerung.81
Abbildung 15: Arten der Risikovermeidung.83
Abbildung 16: Gesamtrisiko, Restrisiko und Risikosteuerung.92
Abbildung 17: Nutzen eines Risikomanagements.104
Abbildung 18: Instrumentarium des Risikomanagements von KMU.107 |
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Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
1 Einleitung.1
1.1 Problemstellung und Ziel der Arbeit.1
1.2 Aufbau der Arbeit.2
2 Begriffliche und thematische Grundlagen.3
2.1 Kleine und mittlere Unternehmen.3
2.1.1 Abgrenzung von KMU.4
2.1.2 Aktuelle Situation des Mittelstandes.9
2.1.3 Finanzierungsgewohnheiten des Mittelstandes.11
2.2 Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich.13
2.2.1 Motive zur Verabschiedung.13
2.2.2 Die inhaltliche Gestalt des KonTraG.14
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2.3.1 Der inhaltliche Rahmen von Basel II.18
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2.3.2.4 Vergleich der Ratingansätze.27
2.3.2.5 Mittelstandsrating.29
2.4 Der Risikobegriff.31
2.4.1 Definition des Risikobegriffs.31
2.4.2 Kategorisierung der Risiken.32
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3.1 Externe Implikationen für die Ausgestaltung eines Risikomanagements.35
3.1.1 Implikationen durch Basel II.35
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3.2 Interne Implikationen für die Ausgestaltung eines Risikomanagements.40
4 Ausgestaltung des Risikomanagements in KMU.44
4.1 Ziele und Aufgaben des Risikomanagements.45
4.2 Anforderungen an das Risikomanagement von KMU.47
4.3 Aufbau des Risikomanagementprozesses in KMU.52
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4.3.
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Einfache Instrumente der Risikoidentifikation.61
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III
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Quantitative Abgrenzung des Mittelstandes.6
Abbildung 2: Qualitative Abgrenzung von KMU.9
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