Finanzierung in der Krise:
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Wien
Linde
2007
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis 7
1. Einleitung 11
2. Krise Sanierung Sanierungsfinanzierung 12
2.1. Bestimmung Krise Sanierung Sanierungsfinanzierung 12
2.2. Grundlagen der Sanierungsfinanzierung 14
2.3. Prinzipien der Sanierungsfinanzierung 15
2.4. Einflussfaktoren auf die Sanierungsfinanzierung 16
2.5. Die Finanzierung im Sanierungsprozess 17
2.6. Bewusstseinsbildung: Erkennen der Krise 18
2.7. Quick Wins, Analyse und Konzeption 18
2.8. Umsetzung des Sanierungskonzepts 20
2.9. Strategische Neuausrichtung 23
3. Legistische Maßnahmen zur Unterstützung der Unternehmensfort
führung im Krisenfall 26
3.1. Legistische Maßnahmen zur Sanierung in der Insolvenz 26
3.1.1. Das Unternehmensreorganisationsrecht zur Insolvenz¬
prophylaxe 26
3.1.2. Das Konkursverfahren mit Zwangsausgleich als
Sanierungsinstrument 28
3.1.3. Das Eigenkapitalersatzrecht zur Erleichterung von
Gesellschafterdarlehen 32
3.2. Vorgehensweise für eine erfolgreiche Sanierung in der Insolvenz.. 43
3.2.1. Insolvenzeignungsprüfung 43
3.2.2. Vorbereitung und Wahl des optimalen Insolvenz¬
zeitpunkts 45
3.2.3. Auswahl der Verwertungsart 48
4. Instrumente der Sanierungsfinanzierung 51
4.1. Kredit und Mezzaninkapital 51
4.1.1. Finanzierung 51
4.1.2. Zivilrecht 63
4.1.3. Steuern und Abgaben 72
4.1.4. Bilanzierung 77
4.2. Genussrechtskapital 83
4.2.1. Finanzierung 83
4.2.2. Zivilrecht 88
4.2.3. Steuern und Abgaben 93
4.2.4. Bilanzierung 97
4.3. Typische und atypische stille Gesellschaften 102
4.3.1. Finanzierung 102
4.3.2. Zivilrecht 105
5
Inhaltsverzeichnis
4.3.3. Steuern und Abgaben 108
4.3.4. Bilanzierung 113
4.4. Besserungskapital 114
4.4.1. Finanzierung 114
4.4.2. Zivilrecht 115
4.4.3. Steuern und Abgaben 118
4.4.4. Bilanzierung 123
4.5. Wandelschuldverschreibung 125
4.5.1. Finanzierung 125
4.5.2. Zivilrecht 129
4.5.3. Steuern und Abgaben 130
4.5.4. Bilanzierung 133
4.6. Eigenkapital 134
4.6.1. Finanzierung 134
4.6.2. Zivilrecht 153
4.6.3. Exkurs: Verbot der Einlagenrückgewähr 158
4.6.4. Steuern und Abgaben 162
4.6.5. Bilanzierung 170
4.7. Förderungsmittel in der Krise 172
4.7.1. Rechtsgrundlagen und Definitionen 172
4.7.2. Unternehmensforderungen für Sanierungsfälle 180
4.7.3. Beihilfenrecht 195
5. Erfolgreiche Finanzierung in der Krise am Beispiel der RHI 201
5.1. RHI Weltmarktffihrer bei Feuerfest 201
5.2. Ausgangssituation und Auslöser der Krise 203
5.3. Strategische Entscheidungen als Basis für die Lösung 205
5.4. Kapitalrestrukturierung durch Financial Engineering 207
5.4.1. Bereitstellung eines Liquiditätssicherungsrahmens 209
5.4.2. Gesellschaftsrechtliche Umstrukturierung zur
Aufdeckung stiller Reserven 209
5.4.3. Verwendung von Kapital und Gewinnrücklagen 211
5.4.4. Mezzanin Kapital 211
5.4.5. Wandelschuldverschreibungen 213
5.4.6. Zinsbegünstigung für Bankverbindlichkeiten
(Senior Debt) 217
5.4.7. Covenants 218
5.5. Ergebnisse 218
5.5.1. Aus Sicht der RHI 218
5.5.2. Aus Sicht der Aktionäre 221
5.5.3. Aus Sicht der Banken 222
5.6. Zusammenfassende Bewertung 223
Autorenverzeichnis 225
Stichwortverzeichnis 227
|
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Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis 7
1. Einleitung 11
2. Krise Sanierung Sanierungsfinanzierung 12
2.1. Bestimmung Krise Sanierung Sanierungsfinanzierung 12
2.2. Grundlagen der Sanierungsfinanzierung 14
2.3. Prinzipien der Sanierungsfinanzierung 15
2.4. Einflussfaktoren auf die Sanierungsfinanzierung 16
2.5. Die Finanzierung im Sanierungsprozess 17
2.6. Bewusstseinsbildung: Erkennen der Krise 18
2.7. Quick Wins, Analyse und Konzeption 18
2.8. Umsetzung des Sanierungskonzepts 20
2.9. Strategische Neuausrichtung 23
3. Legistische Maßnahmen zur Unterstützung der Unternehmensfort
führung im Krisenfall 26
3.1. Legistische Maßnahmen zur Sanierung in der Insolvenz 26
3.1.1. Das Unternehmensreorganisationsrecht zur Insolvenz¬
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3.1.3. Das Eigenkapitalersatzrecht zur Erleichterung von
Gesellschafterdarlehen 32
3.2. Vorgehensweise für eine erfolgreiche Sanierung in der Insolvenz. 43
3.2.1. Insolvenzeignungsprüfung 43
3.2.2. Vorbereitung und Wahl des optimalen Insolvenz¬
zeitpunkts 45
3.2.3. Auswahl der Verwertungsart 48
4. Instrumente der Sanierungsfinanzierung 51
4.1. Kredit und Mezzaninkapital 51
4.1.1. Finanzierung 51
4.1.2. Zivilrecht 63
4.1.3. Steuern und Abgaben 72
4.1.4. Bilanzierung 77
4.2. Genussrechtskapital 83
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4.2.2. Zivilrecht 88
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4.2.4. Bilanzierung 97
4.3. Typische und atypische stille Gesellschaften 102
4.3.1. Finanzierung 102
4.3.2. Zivilrecht 105
5
Inhaltsverzeichnis
4.3.3. Steuern und Abgaben 108
4.3.4. Bilanzierung 113
4.4. Besserungskapital 114
4.4.1. Finanzierung 114
4.4.2. Zivilrecht 115
4.4.3. Steuern und Abgaben 118
4.4.4. Bilanzierung 123
4.5. Wandelschuldverschreibung 125
4.5.1. Finanzierung 125
4.5.2. Zivilrecht 129
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4.6.1. Finanzierung 134
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4.6.3. Exkurs: Verbot der Einlagenrückgewähr 158
4.6.4. Steuern und Abgaben 162
4.6.5. Bilanzierung 170
4.7. Förderungsmittel in der Krise 172
4.7.1. Rechtsgrundlagen und Definitionen 172
4.7.2. Unternehmensforderungen für Sanierungsfälle 180
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5. Erfolgreiche Finanzierung in der Krise am Beispiel der RHI 201
5.1. RHI Weltmarktffihrer bei Feuerfest 201
5.2. Ausgangssituation und Auslöser der Krise 203
5.3. Strategische Entscheidungen als Basis für die Lösung 205
5.4. Kapitalrestrukturierung durch Financial Engineering 207
5.4.1. Bereitstellung eines Liquiditätssicherungsrahmens 209
5.4.2. Gesellschaftsrechtliche Umstrukturierung zur
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5.4.6. Zinsbegünstigung für Bankverbindlichkeiten
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