Aktienanlagen im Zusammenhang mit dem § 80 Abs. 1 SGB IV: die Folgen des Verbots von Aktienanlagen für gesetzliche Krankenversicherungen und der Wahlfreiheit zur Bildung von Pensionsrückstellungen
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| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Jena
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2007
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| Schriftenreihe: | Jenaer Beiträge zur Wirtschaftsforschung
2007,2 |
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§ 80 Abs. 1 SGB IV
Die Folgen des Verbots von Aktienanlagen für gesetzliche
Krankenversicherungen und der Wahlfreiheit zur Bildung von
Pensionsrückstellungen
Inhaltsverzeichnis
1. ZIELSETZUNG UND AUFBAU DER ARBEIT 6
2. ERTRAGS UND RISIKOKOMPONENTEN VON
WERTPAPIERANLAGEN 7
2.1. Chancen und Risiken von Aktienanlagen 8
2.2. Marktpreisrisiken von Rentenanlagen 10
2.3. Emittentenrisiko bei Rentenanlagen 13
2.4. Möglichkeiten zur Reduktion von Kursrisiken bei Wertpapieranlagen 16
3. EMPIRISCHE ERTRAGS UND RISIKOANALYSE VON AKTIEN
UND RENTEN IN DEUTSCHLAND 19
3.1. Methodik 19
3.2. Empirische Ergebnisse 21
3.3. Diversifikation in unterschiedliche Anlageformen 28
3.4. Risiko und Anlagedauer 30
4. BUDGETRESTRIKTION UND KREDITAUFNAHMEVERBOT 31
4.1. Verstoßen Krankenkassen (ökonomisch) gegen bestehendes Gesetz? 31
4.2. Der Diskontierungsfaktor bei Pensionsrückstellungen 36
4.3. Zwischenfazit 37
5. ANLAGEVORSCHRIFTEN 38
6. FAZIT 40
LITERATURLISTE 42
Abbildung 1: Wesentliche Risiko und Erfolgsfaktoren für Aktienanlagen 9
Abbildung 2: Kursentwicklung von Anleihen bei steigenden Zinsen 11
Abbildung 3: Anleihekurse bei sich verkürzender Restlaufzeit 12
Abbildung 4: Wesentliche Risikofaktoren für Rentenanlagen 13
Abbildung 5: Ausgefallene Anleihen 13
Abbildung 6: Kumulierte Ausfallwahrscheinlichkeiten 14
Abbildung 7: Downgrading in % der ausstehenden Anleihen 15
Abbildung 8: Wesentliche Risikofaktoren für Aktien und Rentenanlagen 16
Abbildung 9: Wertpapierrisiken und Gegenmaßnahmen 18
Abbildung 10: DAX, Eurostoxx und REXP im Vergleich (1987 2006) 22
Abbildung 11: DAX und REXP im Vergleich (1967 2005) 23
Abbildung 12: Aktienperformance seit 1870, logarithmische Darstellung 23
Abbildung 13: Rentenperformance seit 1870, logarithmische Darstellung 24
Abbildung 14: Aktienrenditen bei unterschiedlicher Haltedauer, 1 39 Jahre 25
Abbildung 15: Aktienrenditen bei unterschiedlicher Haltedauer, 20 39 Jahre 26
Abbildung 16: Volatilität und Aktienrendite bei verschiedenen Anlagezeiträumen.... 26
Abbildung 17: Rentenrenditen bei unterschiedlicher Haltedauer, 1 39 Jahre 27
Abbildung 18: Aktien und Rentenanlagen im Vergleich 27
Abbildung 19: Risikoanstieg bei steigendem Aktienanteil; einjährige Haltedauer 29
Abbildung 20: Risikoanstieg bei steigendem Aktienanteil; 20 jährige Haltedauer.... 30
Formel 1: Ermittlung des Anleihekurses 10
Formel 2: Rendite eines Wertpapiers 19
Formel 3: Budgetrestriktion wirtschaftlicher Einheiten 32
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Aktienanlagen im Zusammenhang mit dem
§ 80 Abs. 1 SGB IV
Die Folgen des Verbots von Aktienanlagen für gesetzliche
Krankenversicherungen und der Wahlfreiheit zur Bildung von
Pensionsrückstellungen
Inhaltsverzeichnis
1. ZIELSETZUNG UND AUFBAU DER ARBEIT 6
2. ERTRAGS UND RISIKOKOMPONENTEN VON
WERTPAPIERANLAGEN 7
2.1. Chancen und Risiken von Aktienanlagen 8
2.2. Marktpreisrisiken von Rentenanlagen 10
2.3. Emittentenrisiko bei Rentenanlagen 13
2.4. Möglichkeiten zur Reduktion von Kursrisiken bei Wertpapieranlagen 16
3. EMPIRISCHE ERTRAGS UND RISIKOANALYSE VON AKTIEN
UND RENTEN IN DEUTSCHLAND 19
3.1. Methodik 19
3.2. Empirische Ergebnisse 21
3.3. Diversifikation in unterschiedliche Anlageformen 28
3.4. Risiko und Anlagedauer 30
4. BUDGETRESTRIKTION UND KREDITAUFNAHMEVERBOT 31
4.1. Verstoßen Krankenkassen (ökonomisch) gegen bestehendes Gesetz? 31
4.2. Der Diskontierungsfaktor bei Pensionsrückstellungen 36
4.3. Zwischenfazit 37
5. ANLAGEVORSCHRIFTEN 38
6. FAZIT 40
LITERATURLISTE 42
Abbildung 1: Wesentliche Risiko und Erfolgsfaktoren für Aktienanlagen 9
Abbildung 2: Kursentwicklung von Anleihen bei steigenden Zinsen 11
Abbildung 3: Anleihekurse bei sich verkürzender Restlaufzeit 12
Abbildung 4: Wesentliche Risikofaktoren für Rentenanlagen 13
Abbildung 5: Ausgefallene Anleihen 13
Abbildung 6: Kumulierte Ausfallwahrscheinlichkeiten 14
Abbildung 7: Downgrading in % der ausstehenden Anleihen 15
Abbildung 8: Wesentliche Risikofaktoren für Aktien und Rentenanlagen 16
Abbildung 9: Wertpapierrisiken und Gegenmaßnahmen 18
Abbildung 10: DAX, Eurostoxx und REXP im Vergleich (1987 2006) 22
Abbildung 11: DAX und REXP im Vergleich (1967 2005) 23
Abbildung 12: Aktienperformance seit 1870, logarithmische Darstellung 23
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Abbildung 14: Aktienrenditen bei unterschiedlicher Haltedauer, 1 39 Jahre 25
Abbildung 15: Aktienrenditen bei unterschiedlicher Haltedauer, 20 39 Jahre 26
Abbildung 16: Volatilität und Aktienrendite bei verschiedenen Anlagezeiträumen. 26
Abbildung 17: Rentenrenditen bei unterschiedlicher Haltedauer, 1 39 Jahre 27
Abbildung 18: Aktien und Rentenanlagen im Vergleich 27
Abbildung 19: Risikoanstieg bei steigendem Aktienanteil; einjährige Haltedauer 29
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