(Teil-)Outsourcing bei notleidenden Krediten: Berater - Inkasso - Forderungsverkauf - Beteiligungsmodell
Gespeichert in:
| Weitere Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Heidelberg
Finanz-Colloquium Heidelberg
2006
|
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Ausführliche Beschreibung Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | XV, 410 S. graph. Darst. 22 cm, 666 gr. |
| ISBN: | 9783936974355 3936974357 |
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Inhaltsübersicht
\ Betriebswirtschaftliche und rechtliche Ausgangsüberlegungen 1
Thorsten Pegelow
I Professionelles Forderungsmanagement als Instrument
zukunftsorientierten Kostenmanagements 3
Stefan Hofmann
II Inwieweit beschränken Bankgeheimnis, Datenschutz und
KWG/MaK/MaRisk Lösungsansätze mit Einschaltung Dritter? 48
3 (Teil )Outsourcing einzelner Aufgaben aus den Bereichen
Sanierung/Abwicklung 85
Jochen Brinkmann/Jörg Schuppener
I Einschaltung externer Berater für einzelne Fragestellungen 87
Gösta Spanehl/Christiane Matten
II Outsourcing von NPL's an Inkassofirmen 160
Klaus Bales
III Beteiligungsmodelle und Eigenkapitalersatz
zur Lösung von Sanierungs /Abwicklungsaufgaben 211
Z Veräußerung von (Firmenkunden )Einzelforderungen und
(Privatkunden )Portfolios 237
Richard Scholz
I Transaktionsmanagement bei dem Verkauf
von Einzelforderungen und Portfolios:
Bieterverfahren Due Diligence Kaufvertrag 239
Harald Müller
II Motive, Analyse und Strategien für den Umgang mit
Einzelforderungen und Portfolios 344
Thomas Maletz
III Rolle und Aufgaben des Servicers beim Verkauf
von notleidenden Forderungen zugleich eine Darstellung
des Prozesses Forderungsverkauf 369
Reinhard Pieske
IV Special Servicing von Immobilienfinanzierungen 386
Inhaltsverzeichnis
A Betriebswirtschaftliche und rechtliche Ausgangsüberlegungen 1
I Professionelles Forderungsmanagement als Instrument
zukunftsorientierten Kostenmanagements 3
1. Allgemeine Angaben zur Notwendigkeit einer
Professionalisierungdes Forderungsmanagements 3
2. Grundannahmen zur Effizienzuntersuchung
im Back Office Bereich 4
3. Ausgangslage 6
a) Grundvoraussetzungen um die Professionalisierung
im Unternehmen durchzusetzen. 6
b) Zielsetzung strukturierter Vorgehensweise 7
c) Sachbearbeitung 9
d) Beitreibung Exkurs Verwertung von »Zwangsimmobilien« 10
e) Technik/Investition 10
f) Personalbindung 12
g) Bewertung/Bilanzierung 14
h) Risiken 15
i) Komplette Fremdleistung 17
4. Idealtypischer Outsourcingprozess 18
5. Einbindung von Prozessbeteiligten 20
6. Zeitliche Überlegungen im Outsourcingprozess 21
7. Rechtliche Überlegungen im Outsourcingprozess 24
8. Prozessinitialisierung 25
9. Das Bewertungsverfahren 26
10. Bewertung und Vorteilhaftigkeitsbetrachtungen 28
11. Vertragsabschluß 31
12. Folgewirkungen des Outsourcing auf GuV und Bilanz etc. 33
a) Inkassomodell 33
b) Verkaufsmodelle laufender Verkauf 34
13. Sonstige Modelle 40
VII
a) Beteiligungslösungen 40
b) Ausgründung in Tochtergesellschaft 42
14. Risiken der Fremdvergabe 43
a) Vertragserfüllungsrisiken 43
b) Rechtliche Risiken 43
c) Bilanzielle Risiken 43
d) Risiken im Betriebsvergleich der Kreditinstitute 44
e) Imagerisiken 44
f) Abwicklungsrisiken 45
15. Fazit 46
Inwieweit beschränken Bankgeheimnis, Datenschutz und
KWG/MaK/MaRisk Lösungsansätze mit Einschaltung Dritter? 48
1. Einleitung 48
2. Ausgangslage und Zielsetzung 48
3. Möglichkeiten der Ausplatzierung von Kreditrisiken 50
4. Spannungsverhältnis zwischen
Bankgeheimnis/Datenschutz und Auskunftspflicht 52
5. Bankgeheimnis und Datenschutz 53
a) Bankgeheimnis 53
b) Datenschutz 55
6. Konsequenzen bei einem Verstoß
gegen das Bankgeheimnis 56
a) Nichtigkeit der Abtretung 56
b) Anspruch auf Schadensersatz 61
7. Konsequenzen bei einem Verstoß gegen das
Datenschutzgesetz 64
8. Zulässige Gestaltungsformen 64
a) Keine Weitergabe schuldnerbezogener Daten 65
b) Weitergabe aggregierter und anonymisierter Daten 65
c) Interessenabwägung 66
9. Exkurs: Strafbarkeit nach § 203 StGB für Mitarbeiter
öffentlich rechtlicher Sparkassen und Landesbanken 68
10. Gesetzgeberische Aktivitäten 71
11. Abtretungsklausel 73
12. Aufsichtsrechtliche Grenzen 75
a) Veräußerung Not leidender Kredite 75
VIII
b) Auslagerung nicht Not leidender Kredite 76
13. Ablauforganisation nach MaK/bzw. MaRisk
unter Einschaltung von Dritten 77
14. Fazit 83
3 (Teil )Outsourcing einzelner Aufgaben aus den Bereichen
Sanierung/Abwicklung 85
I Einschaltung externer Berater für einzelne Fragestellungen 87
1. Externe Unterstützung bei der Prüfung
der Sanierungsfähigkeit, Würdigkeit 87
a) Rechtliche Grundlagen 87
aa) MaK 88
bb) §25a(2)KWG 88
cc) Verlautbarungen des IDW 90
b) Sanierungsfähigkeit 91
c) Sanierungswürdigkeit 92
2. Restrukturierungskonzepte und deren Umsetzung 93
a) Konzepterstellung 94
b) Elemente und Inhalte von Restrukturierungskonzepten 96
aa) Analyse der Krisenursachen 98
bb) Fallbezogene Analyse einzelner Bereiche 101
cc) Erstellung des Restrukturierungskonzeptes 117
c) Implementierung von Restrukturierungskonzepten 122
d) Erfolgscontrolling/Reporting 123
3. Risiken der Sanierungsbegleitung 124
a) Das Risiko als Entscheidungsproblem
in der Restrukturierung 124
b) Paradoxe Situationen in der Restrukturierung 127
aa) Das Gefangenendilemma 127
bb) Das Braess Paradoxon 135
c) Die Zeit als Risikofaktor in der Sanierung 137
d) Haftungsrisiken in der Sanierung
für Berater, Banken und Dritte 139
aa) Die Geschäftsführerhaftung 142
bb) Haftungstatbestände der Innenhaftung 143
cc) Haftungstatbestände der Außenhaftung 145
IX
dd) Die Gesellschafterhaftung
durch existenzvernichtenden Eingriff 148
e) Risiken des Betriebsübergangs 151
aa) Arbeitsrechtliche und steuerliche Risiken
des Betriebsübergangs 151
bb) Informationspflichten beim Betriebsübergang 153
f) Spezielle Haftungsrisiken in Krisensituationen 155
aa) Das Zahlungsmoratorium als Restrukturierungs
und Haftungsfalle 155
bb) Patronatserklärungen 155
cc) Cash Pools 156
g) Fazit: Vermeidung von Risiken durch Outsourcing 159
Outsourcing von NPL'san Inkassofirmen 160
1. Pragmatischer Einstieg 160
2. Vorbemerkungen 162
3. Einleitung 162
4. Was ist Inkasso? 163
a) Begriffsbestimmung 163
b) Rechtliche Grundlagen/Rahmenbedingungen
für das Inkasso 163
c) Der Inkasso Markt in Deutschland 166
d) Inkasso unter aufsichtsrechtlichen Erfordernissen 167
e) Beschreibung der grundlegenden Arbeitsweisen
von Inkassoinstituten 169
5. Inkasso als Outsourcing Option 171
a) Für das Inkasso geeignetes NPL Geschäft 171
aa) Titulierte und untitulierte Kreditforderungen 172
bb) Kreditarten 172
cc) Kreditnehmer 173
dd) Sicherheitenarten 173
b) Mögliche Ausgangsszenarien bei Banken 174
c) Vor und Nachteile gegenüber anderen Formen
des Outsourcings 176
aa) Vorteile 176
bb) Nachteile 183
d) Gestaltung der Kompetenzen des Inkassoinstituts 186
e) Reporting 188
f) Besonderheiten bei der Sicherheitenverwertung 191
6. Die vertragliche Geschäftsverbindung 194
a) Der Inkassovertrag 194
b) Die Form des Inkassoauftrags (Inkasso Berechtigung) 195
c) Datenschutz/Bankgeheimnis/Schufa 197
d) Konditionen 198
e) Abrechnungen und Verrechnungen 201
7. Die Geschäftsverbindung in der Praxis 202
a) Schnittstellen im Zusammenhang mit der Übergabe 204
b) Handhabung von Beschwerden und Bestreitungen 205
c) Berührungspunkte in der laufenden Zusammenarbeit 207
d) Inkasso und Risikomanagement 207
e) Inkasso und »Sanierung« 208
8. Resümee/Schlusswort 209
Beteiligungsmodelle und Eigenkapitalersatz
zur Lösung von Sanierungs /Abwicklungsaufgaben 211
1. Einführung 211
2. Problemlage 211
3. Eigenkapitalersatzrisiko bei bestehenden Krediten 212
4. Eigenkapitalersatzregelungen
bei Unternehmenssanierungen 215
5. Gesellschafter und gleichgestellte Dritte 215
a) Verbundene Unternehmen 216
b) Stiller Gesellschafter 217
c) Pfandgläubiger an einem Gesellschaftsanteil 217
6. Das Sanierungsprivileg für den Ausstieg aus der Krise 219
a) Anteilserwerb 220
b) Krisenkriterium 221
c) Sanierungsfähigkeit 221
d) Sanierungswille des Kreditgebers 223
e) Erweitertes Sanierungsprivileg 224
f) Überwindung der Krise 225
g) Hinzuerwerb in der Krise 227
7. Ursachen und Umgang mit Unternehmenskrisen 228
a) Problemlage 228
XI
b) Haftungsrisiken 228
c) Das Sanierungsprivileg:
Ausweg aus den hohen Risiken ? 231
d) Gründe für eine eigene Beteiligungsgesellschaft 232
aa) Unternehmenszweck 233
bb) Unternehmensziele 234
cc) Öffnungsklausel 235
dd) Operativer Betrieb 235
Veräußerung von (Firmenkunden )Einzelforderungen und
(Privatkunden )Portfolios 237
Transaktionsmanagement bei dem verkauf
von Einzelforderungen und Portfolios:
Bieterverfahren Due Diligence Kaufvertrag 239
1. Einleitung 239
a) Definition des notleidenden Kredits 240
b) Historie 244
2. Einzelne Phasen eines Verkaufes
von notleidenden Krediten 246
a) Vorbereitung 246
b) Auswahl der Bieter 248
aa) Bieterverfahren 248
bb) Informationsmemorandum 251
c) Due Diligence 252
aa) Berater 252
bb) Datenraum und Datenraumregeln 254
cc) Organisation der Due Diligence 255
dd) Aufbereitung der Akten 257
d) Vertragsverhandlungen 284
e) Vertragsdurchführung 285
aa) Transfer der Akten 285
bb) Datenverarbeitung (IT) 286
cc) Einbindung bestehender Personalressourcen des
Verkäufers 286
dd) Behandlung von Schriftverkehr
und telefonische Anfragen 286
XII
ee) Adjustierung des Kaufpreises 287
3. Rechtliche Aspekte beim Verkauf von notleidenden
Krediten 287
a) Strukturierung des Verkaufes 287
b) Vertraulichkeitserklärung 290
aa) Gründe für eine Vertraulichkeitsvereinbarung 290
bb) Inhalt einer Vertraulichkeitsvereinbarung 291
c) Kaufvertrag 293
aa) Vertragsgegenstand 293
bb) Übertragung des Portfolios bzw. der einzelnen
Kreditengagements 294
cc) Kaufpreis 310
dd) Bewertungszeitpunkt und Risikoverteilung 310
ee) Garantien im Kaufvertrag 311
ff) Servicing 326
gg) Einzelprobleme 329
hh) Anlagen zum Kaufvertrag 331
4. Sonstiges 335
a) Reputationsschäden 335
aa) Auswahl der Bieter 335
bb) Auswahl des Servicers 335
cc) Kaufvertrag 336
b) Steuern 336
c) Bankenaufsichtsrecht 339
d) KfW Darlehen 341
e) Kündigung von sämtlichen Krediten bei Übertragung 342
Motive, Analyse und Strategien für den Umgang mit
Einzelforderungen und Portfolios 344
1. Einleitung 344
2. Motive, Analysen und Strategien für den Umgang
mit Einzelforderungen und/oder Portfolios 349
a) Strategie »buy and hold?« 349
b) Strategie »just wait and see?« 349
c) Strategie »find and seil« 350
d) Strategie »buy, restructure and hold or seil?« 351
e) Strategie Basketverkauf »new portfolio strategy?« 351
XIII
f) Strategie »risk stearing/trading?« 352
aa) CREDIT DEFAULT SWAP (CDS) 352
bb) CREDIT LINKED NOTE (CLN) 352
g) Strategie »no future and hope
first cut is the deepest?« 353
3. Zusammenstellung von Portfolios 359
Performing Loans: 360
4. Auswahl der Bieter 363
5. Datenbank aus Verkäufersicht 365
a) Kunden und Kreditdaten 366
b) Immobilieninformationen, Grundbuchauszüge,
Wertgutachten 366
c) Grundpfandrechtliche Drittsicherheiten 366
d) Formalsicherheiten, 366
e) Verfahrensdaten Insolvenz 367
f) Verfahrensdaten Zwangsvollstreckung 367
III Rolle und Aufgaben des Servicers beim Verkauf
von notleidenden Forderungen zugleich eine Darstellung
des Prozesses Forderungsverkauf 369
1. Wer oder was ist ein Servicer? 370
2. Wege zur Verkaufstransaktion 373
3. Die Phase der Grundsatzentscheidung 374
4. Unterstützung bei der Daten und Aktenaufbereitung 377
5. Daten , Akten , Objektanalysen 378
6. Vorbereitung und Durchführung der Due Diligence 379
7. Aufbau und Präsentation des verbindlichen Angebots
die Entscheidung des Verkäufers 380
8. Vereinbarungeines Cash Flow und Bearbeitungsplans 381
9. Daten und Aktenübernahme 382
10. Forderungsverwertung 383
11. Reporting 385
12. Schlusswort 385
IV Special Servicing von Immobilienfinanzierungen 386
1. Entstehung eines Marktes für Non Performing Loans
und Special Servicing in Deutschland 386
XIV
a) Entstehungeines deutschen Marktes
für Non Performing Loans 386
b) Zielsetzungen von Verkäufern und Käufern
notleidender Finanzierungen 389
c) Special Servicing 392
d) Verwertungsstrategien im Rahmen des Special Servicing von
Immobilienfinanzierungen 394
aa) Special Servicing Skizze der Unterschiede zum
klassischen Work out in Banken 394
bb) Kernaktivitäten im Rahmen des »Special Servicing« 396
cc) Grundlegende Verwertungsstrategien im Rahmen des
Special Servicing von Immobilienfinanzierungen
Gesamtübersicht 400
dd) Detailbetrachtungen
zu ausgewählten Verwertungsstrategien 402
ee) Discounted Pay off oder der Vergleich
mit dem Schuldner 402
ff) Freiwilliger verkauf der Immobilie 403
gg) Vergleich und Ablösung 404
hh) Darlehensrestrukturierung ohne Ablösung 404
ii) Debt Equity Swap 405
jj) Zwangsvollstreckung 406
kk) Zwangsverwaltung 407
II) Weiterverkauf und Verbriefung 408
mm)Zusammenfassung und Ausblick 408
Literatur 409
XV |
| adam_txt |
Inhaltsübersicht
\ Betriebswirtschaftliche und rechtliche Ausgangsüberlegungen 1
Thorsten Pegelow
I Professionelles Forderungsmanagement als Instrument
zukunftsorientierten Kostenmanagements 3
Stefan Hofmann
II Inwieweit beschränken Bankgeheimnis, Datenschutz und
KWG/MaK/MaRisk Lösungsansätze mit Einschaltung Dritter? 48
3 (Teil )Outsourcing einzelner Aufgaben aus den Bereichen
Sanierung/Abwicklung 85
Jochen Brinkmann/Jörg Schuppener
I Einschaltung externer Berater für einzelne Fragestellungen 87
Gösta Spanehl/Christiane Matten
II Outsourcing von NPL's an Inkassofirmen 160
Klaus Bales
III Beteiligungsmodelle und Eigenkapitalersatz
zur Lösung von Sanierungs /Abwicklungsaufgaben 211
Z Veräußerung von (Firmenkunden )Einzelforderungen und
(Privatkunden )Portfolios 237
Richard Scholz
I Transaktionsmanagement bei dem Verkauf
von Einzelforderungen und Portfolios:
Bieterverfahren Due Diligence Kaufvertrag 239
Harald Müller
II Motive, Analyse und Strategien für den Umgang mit
Einzelforderungen und Portfolios 344
Thomas Maletz
III Rolle und Aufgaben des Servicers beim Verkauf
von notleidenden Forderungen zugleich eine Darstellung
des Prozesses Forderungsverkauf 369
Reinhard Pieske
IV Special Servicing von Immobilienfinanzierungen 386
Inhaltsverzeichnis
A Betriebswirtschaftliche und rechtliche Ausgangsüberlegungen 1
I Professionelles Forderungsmanagement als Instrument
zukunftsorientierten Kostenmanagements 3
1. Allgemeine Angaben zur Notwendigkeit einer
Professionalisierungdes Forderungsmanagements 3
2. Grundannahmen zur Effizienzuntersuchung
im Back Office Bereich 4
3. Ausgangslage 6
a) Grundvoraussetzungen um die Professionalisierung
im Unternehmen durchzusetzen. 6
b) Zielsetzung strukturierter Vorgehensweise 7
c) Sachbearbeitung 9
d) Beitreibung Exkurs Verwertung von »Zwangsimmobilien« 10
e) Technik/Investition 10
f) Personalbindung 12
g) Bewertung/Bilanzierung 14
h) Risiken 15
i) Komplette Fremdleistung 17
4. Idealtypischer Outsourcingprozess 18
5. Einbindung von Prozessbeteiligten 20
6. Zeitliche Überlegungen im Outsourcingprozess 21
7. Rechtliche Überlegungen im Outsourcingprozess 24
8. Prozessinitialisierung 25
9. Das Bewertungsverfahren 26
10. Bewertung und Vorteilhaftigkeitsbetrachtungen 28
11. Vertragsabschluß 31
12. Folgewirkungen des Outsourcing auf GuV und Bilanz etc. 33
a) Inkassomodell 33
b) Verkaufsmodelle laufender Verkauf 34
13. Sonstige Modelle 40
VII
a) Beteiligungslösungen 40
b) Ausgründung in Tochtergesellschaft 42
14. Risiken der Fremdvergabe 43
a) Vertragserfüllungsrisiken 43
b) Rechtliche Risiken 43
c) Bilanzielle Risiken 43
d) Risiken im Betriebsvergleich der Kreditinstitute 44
e) Imagerisiken 44
f) Abwicklungsrisiken 45
15. Fazit 46
Inwieweit beschränken Bankgeheimnis, Datenschutz und
KWG/MaK/MaRisk Lösungsansätze mit Einschaltung Dritter? 48
1. Einleitung 48
2. Ausgangslage und Zielsetzung 48
3. Möglichkeiten der Ausplatzierung von Kreditrisiken 50
4. Spannungsverhältnis zwischen
Bankgeheimnis/Datenschutz und Auskunftspflicht 52
5. Bankgeheimnis und Datenschutz 53
a) Bankgeheimnis 53
b) Datenschutz 55
6. Konsequenzen bei einem Verstoß
gegen das Bankgeheimnis 56
a) Nichtigkeit der Abtretung 56
b) Anspruch auf Schadensersatz 61
7. Konsequenzen bei einem Verstoß gegen das
Datenschutzgesetz 64
8. Zulässige Gestaltungsformen 64
a) Keine Weitergabe schuldnerbezogener Daten 65
b) Weitergabe aggregierter und anonymisierter Daten 65
c) Interessenabwägung 66
9. Exkurs: Strafbarkeit nach § 203 StGB für Mitarbeiter
öffentlich rechtlicher Sparkassen und Landesbanken 68
10. Gesetzgeberische Aktivitäten 71
11. Abtretungsklausel 73
12. Aufsichtsrechtliche Grenzen 75
a) Veräußerung Not leidender Kredite 75
VIII
b) Auslagerung nicht Not leidender Kredite 76
13. Ablauforganisation nach MaK/bzw. MaRisk
unter Einschaltung von Dritten 77
14. Fazit 83
3 (Teil )Outsourcing einzelner Aufgaben aus den Bereichen
Sanierung/Abwicklung 85
I Einschaltung externer Berater für einzelne Fragestellungen 87
1. Externe Unterstützung bei der Prüfung
der Sanierungsfähigkeit, Würdigkeit 87
a) Rechtliche Grundlagen 87
aa) MaK 88
bb) §25a(2)KWG 88
cc) Verlautbarungen des IDW 90
b) Sanierungsfähigkeit 91
c) Sanierungswürdigkeit 92
2. Restrukturierungskonzepte und deren Umsetzung 93
a) Konzepterstellung 94
b) Elemente und Inhalte von Restrukturierungskonzepten 96
aa) Analyse der Krisenursachen 98
bb) Fallbezogene Analyse einzelner Bereiche 101
cc) Erstellung des Restrukturierungskonzeptes 117
c) Implementierung von Restrukturierungskonzepten 122
d) Erfolgscontrolling/Reporting 123
3. Risiken der Sanierungsbegleitung 124
a) Das Risiko als Entscheidungsproblem
in der Restrukturierung 124
b) Paradoxe Situationen in der Restrukturierung 127
aa) Das Gefangenendilemma 127
bb) Das Braess Paradoxon 135
c) Die Zeit als Risikofaktor in der Sanierung 137
d) Haftungsrisiken in der Sanierung
für Berater, Banken und Dritte 139
aa) Die Geschäftsführerhaftung 142
bb) Haftungstatbestände der Innenhaftung 143
cc) Haftungstatbestände der Außenhaftung 145
IX
dd) Die Gesellschafterhaftung
durch existenzvernichtenden Eingriff 148
e) Risiken des Betriebsübergangs 151
aa) Arbeitsrechtliche und steuerliche Risiken
des Betriebsübergangs 151
bb) Informationspflichten beim Betriebsübergang 153
f) Spezielle Haftungsrisiken in Krisensituationen 155
aa) Das Zahlungsmoratorium als Restrukturierungs
und Haftungsfalle 155
bb) Patronatserklärungen 155
cc) Cash Pools 156
g) Fazit: Vermeidung von Risiken durch Outsourcing 159
Outsourcing von NPL'san Inkassofirmen 160
1. Pragmatischer Einstieg 160
2. Vorbemerkungen 162
3. Einleitung 162
4. Was ist Inkasso? 163
a) Begriffsbestimmung 163
b) Rechtliche Grundlagen/Rahmenbedingungen
für das Inkasso 163
c) Der Inkasso Markt in Deutschland 166
d) Inkasso unter aufsichtsrechtlichen Erfordernissen 167
e) Beschreibung der grundlegenden Arbeitsweisen
von Inkassoinstituten 169
5. Inkasso als Outsourcing Option 171
a) Für das Inkasso geeignetes NPL Geschäft 171
aa) Titulierte und untitulierte Kreditforderungen 172
bb) Kreditarten 172
cc) Kreditnehmer 173
dd) Sicherheitenarten 173
b) Mögliche Ausgangsszenarien bei Banken 174
c) Vor und Nachteile gegenüber anderen Formen
des Outsourcings 176
aa) Vorteile 176
bb) Nachteile 183
d) Gestaltung der Kompetenzen des Inkassoinstituts 186
e) Reporting 188
f) Besonderheiten bei der Sicherheitenverwertung 191
6. Die vertragliche Geschäftsverbindung 194
a) Der Inkassovertrag 194
b) Die Form des Inkassoauftrags (Inkasso Berechtigung) 195
c) Datenschutz/Bankgeheimnis/Schufa 197
d) Konditionen 198
e) Abrechnungen und Verrechnungen 201
7. Die Geschäftsverbindung in der Praxis 202
a) Schnittstellen im Zusammenhang mit der Übergabe 204
b) Handhabung von Beschwerden und Bestreitungen 205
c) Berührungspunkte in der laufenden Zusammenarbeit 207
d) Inkasso und Risikomanagement 207
e) Inkasso und »Sanierung« 208
8. Resümee/Schlusswort 209
Beteiligungsmodelle und Eigenkapitalersatz
zur Lösung von Sanierungs /Abwicklungsaufgaben 211
1. Einführung 211
2. Problemlage 211
3. Eigenkapitalersatzrisiko bei bestehenden Krediten 212
4. Eigenkapitalersatzregelungen
bei Unternehmenssanierungen 215
5. Gesellschafter und gleichgestellte Dritte 215
a) Verbundene Unternehmen 216
b) Stiller Gesellschafter 217
c) Pfandgläubiger an einem Gesellschaftsanteil 217
6. Das Sanierungsprivileg für den Ausstieg aus der Krise 219
a) Anteilserwerb 220
b) Krisenkriterium 221
c) Sanierungsfähigkeit 221
d) Sanierungswille des Kreditgebers 223
e) Erweitertes Sanierungsprivileg 224
f) Überwindung der Krise 225
g) Hinzuerwerb in der Krise 227
7. Ursachen und Umgang mit Unternehmenskrisen 228
a) Problemlage 228
XI
b) Haftungsrisiken 228
c) Das Sanierungsprivileg:
Ausweg aus den hohen Risiken ? 231
d) Gründe für eine eigene Beteiligungsgesellschaft 232
aa) Unternehmenszweck 233
bb) Unternehmensziele 234
cc) Öffnungsklausel 235
dd) Operativer Betrieb 235
Veräußerung von (Firmenkunden )Einzelforderungen und
(Privatkunden )Portfolios 237
Transaktionsmanagement bei dem verkauf
von Einzelforderungen und Portfolios:
Bieterverfahren Due Diligence Kaufvertrag 239
1. Einleitung 239
a) Definition des notleidenden Kredits 240
b) Historie 244
2. Einzelne Phasen eines Verkaufes
von notleidenden Krediten 246
a) Vorbereitung 246
b) Auswahl der Bieter 248
aa) Bieterverfahren 248
bb) Informationsmemorandum 251
c) Due Diligence 252
aa) Berater 252
bb) Datenraum und Datenraumregeln 254
cc) Organisation der Due Diligence 255
dd) Aufbereitung der Akten 257
d) Vertragsverhandlungen 284
e) Vertragsdurchführung 285
aa) Transfer der Akten 285
bb) Datenverarbeitung (IT) 286
cc) Einbindung bestehender Personalressourcen des
Verkäufers 286
dd) Behandlung von Schriftverkehr
und telefonische Anfragen 286
XII
ee) Adjustierung des Kaufpreises 287
3. Rechtliche Aspekte beim Verkauf von notleidenden
Krediten 287
a) Strukturierung des Verkaufes 287
b) Vertraulichkeitserklärung 290
aa) Gründe für eine Vertraulichkeitsvereinbarung 290
bb) Inhalt einer Vertraulichkeitsvereinbarung 291
c) Kaufvertrag 293
aa) Vertragsgegenstand 293
bb) Übertragung des Portfolios bzw. der einzelnen
Kreditengagements 294
cc) Kaufpreis 310
dd) Bewertungszeitpunkt und Risikoverteilung 310
ee) Garantien im Kaufvertrag 311
ff) Servicing 326
gg) Einzelprobleme 329
hh) Anlagen zum Kaufvertrag 331
4. Sonstiges 335
a) Reputationsschäden 335
aa) Auswahl der Bieter 335
bb) Auswahl des Servicers 335
cc) Kaufvertrag 336
b) Steuern 336
c) Bankenaufsichtsrecht 339
d) KfW Darlehen 341
e) Kündigung von sämtlichen Krediten bei Übertragung 342
Motive, Analyse und Strategien für den Umgang mit
Einzelforderungen und Portfolios 344
1. Einleitung 344
2. Motive, Analysen und Strategien für den Umgang
mit Einzelforderungen und/oder Portfolios 349
a) Strategie »buy and hold?« 349
b) Strategie »just wait and see?« 349
c) Strategie »find and seil« 350
d) Strategie »buy, restructure and hold or seil?« 351
e) Strategie Basketverkauf »new portfolio strategy?« 351
XIII
f) Strategie »risk stearing/trading?« 352
aa) CREDIT DEFAULT SWAP (CDS) 352
bb) CREDIT LINKED NOTE (CLN) 352
g) Strategie »no future and hope
first cut is the deepest?« 353
3. Zusammenstellung von Portfolios 359
Performing Loans: 360
4. Auswahl der Bieter 363
5. Datenbank aus Verkäufersicht 365
a) Kunden und Kreditdaten 366
b) Immobilieninformationen, Grundbuchauszüge,
Wertgutachten 366
c) Grundpfandrechtliche Drittsicherheiten 366
d) Formalsicherheiten, 366
e) Verfahrensdaten Insolvenz 367
f) Verfahrensdaten Zwangsvollstreckung 367
III Rolle und Aufgaben des Servicers beim Verkauf
von notleidenden Forderungen zugleich eine Darstellung
des Prozesses Forderungsverkauf 369
1. Wer oder was ist ein Servicer? 370
2. Wege zur Verkaufstransaktion 373
3. Die Phase der Grundsatzentscheidung 374
4. Unterstützung bei der Daten und Aktenaufbereitung 377
5. Daten , Akten , Objektanalysen 378
6. Vorbereitung und Durchführung der Due Diligence 379
7. Aufbau und Präsentation des verbindlichen Angebots
die Entscheidung des Verkäufers 380
8. Vereinbarungeines Cash Flow und Bearbeitungsplans 381
9. Daten und Aktenübernahme 382
10. Forderungsverwertung 383
11. Reporting 385
12. Schlusswort 385
IV Special Servicing von Immobilienfinanzierungen 386
1. Entstehung eines Marktes für Non Performing Loans
und Special Servicing in Deutschland 386
XIV
a) Entstehungeines deutschen Marktes
für Non Performing Loans 386
b) Zielsetzungen von Verkäufern und Käufern
notleidender Finanzierungen 389
c) Special Servicing 392
d) Verwertungsstrategien im Rahmen des Special Servicing von
Immobilienfinanzierungen 394
aa) Special Servicing Skizze der Unterschiede zum
klassischen Work out in Banken 394
bb) Kernaktivitäten im Rahmen des »Special Servicing« 396
cc) Grundlegende Verwertungsstrategien im Rahmen des
Special Servicing von Immobilienfinanzierungen
Gesamtübersicht 400
dd) Detailbetrachtungen
zu ausgewählten Verwertungsstrategien 402
ee) Discounted Pay off oder der Vergleich
mit dem Schuldner 402
ff) Freiwilliger verkauf der Immobilie 403
gg) Vergleich und Ablösung 404
hh) Darlehensrestrukturierung ohne Ablösung 404
ii) Debt Equity Swap 405
jj) Zwangsvollstreckung 406
kk) Zwangsverwaltung 407
II) Weiterverkauf und Verbriefung 408
mm)Zusammenfassung und Ausblick 408
Literatur 409
XV |
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