Future Value: 12 Module für eine strategische wertorientierte Unternehmensführung
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Wiesbaden
Gabler
2004
|
| Ausgabe: | 1. Aufl. |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | Literaturverz. S. [343] - 352 |
| Beschreibung: | 364 S. Ill., graph. Darst. |
| ISBN: | 3409116982 |
Internformat
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|---|---|
| adam_text | Inhalts verzeichni s
Vorwort 5
Einleitung 13
I FutureValue ein integriertes Strategisches Managementsystem 13
II Wissenschaftliche Grundlagen des Strategischen Managements 14
III Das Paradigma der Wertorientierung 23
IV Das FutureValue Konzept im Überblick 29
IV.I Die Intention von FutureValue 29
IV.II Wie laufen FutureValue Wertsteigerungsprojekte ab? 29
V Lust oder Leid: Der richtige Zeitpunkt für FutureValue 37
VI FutureValue ohne Wertorientierung und Shareholder Value? 40
1 Modul 1: Vision und Leitbild 43
1.1 Unternehmensvision und Leitbild: Grundlage für jeden
Unternehmenserfolg 43
1.2 Grundlegende Gedanken zu Visionen 44
1.3 Echte und unechte Visionen 47
1.4 Die Vision bedingt das Leitbild mit seinen Werten (core value) 49
1.5 Umsetzung: Die Vision erkennen 50
2 Modul 2: Geschäftslogik 53
2.1 Geschäftslogik und Erfolgsfaktoren 53
2.2 Erfolgsfaktoren von Unternehmen theoretische Erklärungsansätze ... 54
2.2.1 Ressourcenorientierte Ansätze: Stärken, Schwächen und
Kernkompetenzen 54
2.2.2 Industrieökonomischer Ansatz 55
2.2.3 Weitere Erklärungen für Unternehmenserfolg 57
2.2.4 Zusammenfassung 58
2.3 Erfolgsfaktoren von Unternehmen empirische Ergebnisse 58
2.4 Erfolgsfaktor und Geschäftslogik: ein Beispiel 63
2.5 Umsetzung: Geschäftslogik erarbeiten 64
3 Modul 3: Markt und Trendanalyse 67
3.1 Trends und Trendanalyse 67
3.2 Trends und Transaktionskosten 69
3.2.1 Einleitung: Welche Trends dominieren die Zukunft? 69
8 Inhaltsverzeichnis
3.2.2 Sinkende Transaktionskosten: der wichtigste Basistrend 70
3.3 Weitere Megatrends im Überblick 72
3.4 Branchen und Wettbewerbsanalyse 75
3.5 Umsetzung: Markt und Trendanalyse durchführen 78
4 Modul 4: Status quo Analyse des Unternehmens 81
4.1 Grundlegende Instrumente der Unternehmensanalyse 81
4.1.1 Bedeutung von Unternehmensanalysen (Status quo Analyse) ... 81
4.1.2 Anforderungen an eine Unternehmensanalyse 81
4.2 Status quo von Unternehmen der Value Check 82
4.2.1 Grundidee des Value Checks: Eine fundierte Lageanalyse 82
4.2.2 Value Check (1): Erfolgspotenziale aus der Sicht der
Geschäftsführung 84
4.2.3 Value Check (2): Schriftliche Mitarbeiterbefragung
(Benchmark Ansatz) 90
4.2.4 Value Check (3): Wertorientierte Jahresabschlussanalyse 92
4.2.5 Status quo und erste Verbesserungspotenziale 99
4.3 Umsetzung der Status quo Analyse 101
5 Modul 5: Werttreiberanalyse 103
5.1 Überblick zur „Werttreiberanalyse 103
5.2 Methodische Grundlagen 103
5.2.1 Unternehmens wert und FutureValue 103
5.2.2 Anlässe der Unternehmensbewertung 105
5.3 Methoden der Unternehmensbewertung 106
5.3.1 Überblick 106
5.3.2 Gesamtbewertungsverfahren 107
5.3.3 Einzelbewertungsverfahren (Substanzwertbetrachtung) 108
5.3.4 Mischverfahren 109
5.3.5 Methodische Ansätze zur Herleitung der Kapitalkostensätze .... 111
5.4 Berechnung des Unternehmenswertes und Werttreibermodell 117
5.4.1 Grundlagen und Herausforderungen 117
5.4.2 Prognosen der freien Cash Flows 118
5.4.3 Herleitung der Kapitalkostensätze im FutureValue Konzept .... 119
5.4.4 Einfacher Ansatz zur Berechnung des Unternehmenswertes .... 120
5.4.5 Ein zweistufiger Ansatz zur Berechnung des Unternehmenswertes 122
5.4.6 Wertbeitrag einer Periode 124
5.5 Bewertung strategischer Optionen 126
6 Modul 6: Strategische Konzeption 131
6.1 Grundgedanken der strategischen Planung 131
Inhaltsverzeichnis 9
6.2 Portfoliostrategie: Die Wahl der strategischen Geschäftseinheiten .... 136
6.2.1 Aufgabe des Portfoliomanagements 136
6.2.2 Die qualitative Betrachtung: Marktportfolio 138
6.2.3 Die quantitative Betrachtung: Portfoliosteuerung mittels
Marakon Matrix 142
6.2.4 Sind diversifizierte Unternehmen sinnvoll? 144
6.2.5 Sind besonders rentable Geschäftsfelder immer risikoreich? .... 147
6.2.6 Verfahren für die operative Eigenkapitalallokation im Portfolio . . 148
6.2.7 Vorgehen zur Erarbeitung einer Portfoliostrategie 151
6.3 Entwicklung der Geschäftsstrategie einer strategischen
Geschäftseinheit (SGE) 153
6.3.1 Inhalte einer Unternehmensstrategie 155
6.3.2 Strategische Spezialprobleme 161
6.4 Umsetzung: Orientierungsfragen einer Unternehmensstrategie 166
7 Modul 7: Kompetenzentwicklung 171
7.1 Kernkompetenzen operationalisieren 171
7.1.1 Kompetenzprofile von Unternehmen 171
7.1.2 Kompetenztyp 171
7.1.3 Kompetenzstruktur 172
7.1.4 Kompetenzschwerpunkte 174
7.2 Unternehmenskompetenz und Mitarbeiterkompetenz
das Kompetenzmodell 178
7.3 Umsetzung 179
8 Modul 8: Strategische Organisationsgestaltung und Prozessoptimierung 181
8.1 Strategie und Organisation 181
8.2 Strategische Organisationsentwicklung 181
8.2.1 Organisation im unternehmerischen Kontext 183
8.2.2 Aufbauorganisation 183
8.2.3 Ablauforganisation 184
8.3 Strategische Organisationsgestaltung: Unternehmensgestaltung 185
8.4 Einige Grundprinzipien der Organisationsgestaltung 187
8.5 Kostenmanagement im Kontext der Organisationsgestaltung 192
8.6 Optimierung von Geschäftsprozessen 194
8.6.1 Geschäftsprozesse 194
8.6.2 Ablauf für ein betriebliches Effizienzsteigerungsprogramm .... 194
8.6.3 Modellierung und Verbesserung der Geschäftsprozesse 195
8.6.4 Maßnahmenkonkretisierung, Umsetzung und Kontrolle 196
8.7 Umsetzung: Gestaltung der Unternehmensorganisation 197
10 Inhaltsverzeichnis
9 Modul 9: Finanz und Risikomanagement 199
9.1 Grundlagen des Finanz und Risikomanagements 199
9.1.1 Finanz und Risikomanagement: Einführender Überblick 199
9.1.2 Kapitalmarkttheoretische Grundlagen des Finanz und
Risikomanagements 200
9.2 Kapitalbedarf und Finanzierung 203
9.3 Risikomanagement 205
9.3.1 Wertorientierte Unternehmensführung: Chancen und Gefahren
managen 205
9.3.2 Kernfragen des strategischen Risikomanagements 206
9.3.3 Identifikation, Messung und Aggregation von Risiken 207
9.3.4 Organisatorische Gestaltung von Risikomanagement Systemen . . 215
9.4 Risikomanagement und Rating 217
9.4.1 Einleitung 217
9.4.2 Rating Kriterien eine Übersicht 218
9.4.3 Entwicklung einer Rating Strategie 221
9.4.4 Checkliste Optimierung des Rating 225
9.5 Risiko Kompass: IT Instrument für Risikomanagement und Rating . . . 226
9.6 Umsetzung: Finanzierung sichern und Risikomanagement etablieren . . 227
10 Modul 10: Markt und Kunde 229
10.1 Die Marketingstrategie 229
10.2 Segmentierung und Positionierung 229
10.3 Entwicklung einer Marketingstrategie 235
10.3.1 Von der Kundenbefragung zur Marketingstrategie 235
10.3.2 Wünsche des Kunden und dessen Kaufkriterien ermitteln . . . 236
10.3.3 Segmentierung der Kundengruppen 240
10.3.4 Produktpositionierung und Differenzierung 240
10.4 Marketing Mix 241
10.4.1 Grundlagen 241
10.4.2 Produktpolitik 242
10.4.3 Preispolitik 242
10.4.4 Kommunikationspolitik 244
10.4.5 Distributionspolitik und Vertriebspolitik 245
10.5 Wertorientierte Markenführung 247
10.5.1 Die Bedeutung der Marke für Unternehmen 247
10.5.2 Wertorientierte Markenführung mit FutureValue 249
10.6 Ablaufplan für die Umsetzung 252
11 Modul 11: FutureValue Scorecard 255
11.1 Von der Strategieentwicklung zu Umsetzung und Steuerung 255
Inhaltsverzeichnis 11
11.2 Einführung: Funktion und Aufbau von Controllingsystemen 256
11.3 Unternehmenssteuerung: Die FutureValue Scorecard 258
11.3.1 Grundlagen zur Balanced Scorecard 258
11.3.2 Besonderheiten der FutureValue Scorecard 261
11.3.3 Ausblick: Integrierte wertorientierte Steuerungssysteme
(Value Navigator) 262
11.3.4 Kennzahlen für die Balanced Scorecard 264
11.3.5 Systematische Herleitung geeigneter Kennzahlen 269
11.4 Die FutureValue Scorecard als Instrument der Strategieumsetzung . . 275
11.5 Umsetzung: Die Einführung einer FutureValue Scorecard 281
12 Modul 12: Implementierung Kulturentwicklung 287
12.1 Implementierung ein Überblick 287
12.2 Balanced Values: Wert und Werte 287
12.2.1 Management von Wert und Werten: Ein Gegensatz? 287
12.2.2 Wert und Werte: Die wechselseitige Verstärkung 288
12.3 Unternehmenskultur: Die Verbindung von Wert und Werten 291
12.3.1 Was versteht man unter Unternehmenskultur, und wie
entsteht sie? 291
12.3.2 Entwicklung der Unternehmenskultur im FutureValue
Strategieprozess 295
12.3.3 Beispiele für die Wirkung von Unternehmerkultur 296
12.3.4 Wie wirkt die Unternehmenskultur auf den Unternehmenswert? 298
12.4 Umsetzung: Strategie, Kultur und Maßnahmen 301
12.5 Der FutureValue Businessplan strategischer Leitfaden und
Maßnahmenplan 301
12.5.1 Businessplan: Strategie, Kommunikation und Umsetzung . . . 301
12.5.2 Aufgabe und Definition des Businessplanes 302
12.5.3 Aufbau und Inhalt eines FutureValue Businessplanes 303
12.5.4 Fazit: Besonderheitendes FutureValue Businessplanes 307
12.6 Implementierung 307
13 Zusammenfassung 309
14 Anhang 315
14.1 Anhaltspunkte für betriebswirtschaftliche Kennzahlen 315
14.2 Verfahren der Unternehmensbewertung 318
14.2.1 Gesamtbewertungsverfahren 318
14.2.2 Einzelbewertungsverfahren (Substanzwertbetrachtung) .... 328
14.2.3 Mischverfahren 329
14.3 Musterfragebogen Mitarbeiterbefragung 335
12 Inhaltsverzeichnis
Literaturverzeichnis 343
Abbildungsverzeichnis 353
Stichwortverzeichnis 357
Die Autoren 363
|
| adam_txt |
Inhalts verzeichni s
Vorwort 5
Einleitung 13
I FutureValue ein integriertes Strategisches Managementsystem 13
II Wissenschaftliche Grundlagen des Strategischen Managements 14
III Das Paradigma der Wertorientierung 23
IV Das FutureValue Konzept im Überblick 29
IV.I Die Intention von FutureValue 29
IV.II Wie laufen FutureValue Wertsteigerungsprojekte ab? 29
V Lust oder Leid: Der richtige Zeitpunkt für FutureValue 37
VI FutureValue ohne Wertorientierung und Shareholder Value? 40
1 Modul 1: Vision und Leitbild 43
1.1 Unternehmensvision und Leitbild: Grundlage für jeden
Unternehmenserfolg 43
1.2 Grundlegende Gedanken zu Visionen 44
1.3 Echte und unechte Visionen 47
1.4 Die Vision bedingt das Leitbild mit seinen Werten (core value) 49
1.5 Umsetzung: Die Vision erkennen 50
2 Modul 2: Geschäftslogik 53
2.1 Geschäftslogik und Erfolgsfaktoren 53
2.2 Erfolgsfaktoren von Unternehmen theoretische Erklärungsansätze . 54
2.2.1 Ressourcenorientierte Ansätze: Stärken, Schwächen und
Kernkompetenzen 54
2.2.2 Industrieökonomischer Ansatz 55
2.2.3 Weitere Erklärungen für Unternehmenserfolg 57
2.2.4 Zusammenfassung 58
2.3 Erfolgsfaktoren von Unternehmen empirische Ergebnisse 58
2.4 Erfolgsfaktor und Geschäftslogik: ein Beispiel 63
2.5 Umsetzung: Geschäftslogik erarbeiten 64
3 Modul 3: Markt und Trendanalyse 67
3.1 Trends und Trendanalyse 67
3.2 Trends und Transaktionskosten 69
3.2.1 Einleitung: Welche Trends dominieren die Zukunft? 69
8 Inhaltsverzeichnis
3.2.2 Sinkende Transaktionskosten: der wichtigste Basistrend 70
3.3 Weitere Megatrends im Überblick 72
3.4 Branchen und Wettbewerbsanalyse 75
3.5 Umsetzung: Markt und Trendanalyse durchführen 78
4 Modul 4: Status quo Analyse des Unternehmens 81
4.1 Grundlegende Instrumente der Unternehmensanalyse 81
4.1.1 Bedeutung von Unternehmensanalysen (Status quo Analyse) . 81
4.1.2 Anforderungen an eine Unternehmensanalyse 81
4.2 Status quo von Unternehmen der Value Check 82
4.2.1 Grundidee des Value Checks: Eine fundierte Lageanalyse 82
4.2.2 Value Check (1): Erfolgspotenziale aus der Sicht der
Geschäftsführung 84
4.2.3 Value Check (2): Schriftliche Mitarbeiterbefragung
(Benchmark Ansatz) 90
4.2.4 Value Check (3): Wertorientierte Jahresabschlussanalyse 92
4.2.5 Status quo und erste Verbesserungspotenziale 99
4.3 Umsetzung der Status quo Analyse 101
5 Modul 5: Werttreiberanalyse 103
5.1 Überblick zur „Werttreiberanalyse" 103
5.2 Methodische Grundlagen 103
5.2.1 Unternehmens wert und FutureValue 103
5.2.2 Anlässe der Unternehmensbewertung 105
5.3 Methoden der Unternehmensbewertung 106
5.3.1 Überblick 106
5.3.2 Gesamtbewertungsverfahren 107
5.3.3 Einzelbewertungsverfahren (Substanzwertbetrachtung) 108
5.3.4 Mischverfahren 109
5.3.5 Methodische Ansätze zur Herleitung der Kapitalkostensätze . 111
5.4 Berechnung des Unternehmenswertes und Werttreibermodell 117
5.4.1 Grundlagen und Herausforderungen 117
5.4.2 Prognosen der freien Cash Flows 118
5.4.3 Herleitung der Kapitalkostensätze im FutureValue Konzept . 119
5.4.4 Einfacher Ansatz zur Berechnung des Unternehmenswertes . 120
5.4.5 Ein zweistufiger Ansatz zur Berechnung des Unternehmenswertes 122
5.4.6 Wertbeitrag einer Periode 124
5.5 Bewertung strategischer Optionen 126
6 Modul 6: Strategische Konzeption 131
6.1 Grundgedanken der strategischen Planung 131
Inhaltsverzeichnis 9
6.2 Portfoliostrategie: Die Wahl der strategischen Geschäftseinheiten . 136
6.2.1 Aufgabe des Portfoliomanagements 136
6.2.2 Die qualitative Betrachtung: Marktportfolio 138
6.2.3 Die quantitative Betrachtung: Portfoliosteuerung mittels
Marakon Matrix 142
6.2.4 Sind diversifizierte Unternehmen sinnvoll? 144
6.2.5 Sind besonders rentable Geschäftsfelder immer risikoreich? . 147
6.2.6 Verfahren für die operative Eigenkapitalallokation im Portfolio . . 148
6.2.7 Vorgehen zur Erarbeitung einer Portfoliostrategie 151
6.3 Entwicklung der Geschäftsstrategie einer strategischen
Geschäftseinheit (SGE) 153
6.3.1 Inhalte einer Unternehmensstrategie 155
6.3.2 Strategische Spezialprobleme 161
6.4 Umsetzung: Orientierungsfragen einer Unternehmensstrategie 166
7 Modul 7: Kompetenzentwicklung 171
7.1 Kernkompetenzen operationalisieren 171
7.1.1 Kompetenzprofile von Unternehmen 171
7.1.2 Kompetenztyp 171
7.1.3 Kompetenzstruktur 172
7.1.4 Kompetenzschwerpunkte 174
7.2 Unternehmenskompetenz und Mitarbeiterkompetenz
das Kompetenzmodell 178
7.3 Umsetzung 179
8 Modul 8: Strategische Organisationsgestaltung und Prozessoptimierung 181
8.1 Strategie und Organisation 181
8.2 Strategische Organisationsentwicklung 181
8.2.1 Organisation im unternehmerischen Kontext 183
8.2.2 Aufbauorganisation 183
8.2.3 Ablauforganisation 184
8.3 Strategische Organisationsgestaltung: Unternehmensgestaltung 185
8.4 Einige Grundprinzipien der Organisationsgestaltung 187
8.5 Kostenmanagement im Kontext der Organisationsgestaltung 192
8.6 Optimierung von Geschäftsprozessen 194
8.6.1 Geschäftsprozesse 194
8.6.2 Ablauf für ein betriebliches Effizienzsteigerungsprogramm . 194
8.6.3 Modellierung und Verbesserung der Geschäftsprozesse 195
8.6.4 Maßnahmenkonkretisierung, Umsetzung und Kontrolle 196
8.7 Umsetzung: Gestaltung der Unternehmensorganisation 197
10 Inhaltsverzeichnis
9 Modul 9: Finanz und Risikomanagement 199
9.1 Grundlagen des Finanz und Risikomanagements 199
9.1.1 Finanz und Risikomanagement: Einführender Überblick 199
9.1.2 Kapitalmarkttheoretische Grundlagen des Finanz und
Risikomanagements 200
9.2 Kapitalbedarf und Finanzierung 203
9.3 Risikomanagement 205
9.3.1 Wertorientierte Unternehmensführung: Chancen und Gefahren
managen 205
9.3.2 Kernfragen des strategischen Risikomanagements 206
9.3.3 Identifikation, Messung und Aggregation von Risiken 207
9.3.4 Organisatorische Gestaltung von Risikomanagement Systemen . . 215
9.4 Risikomanagement und Rating 217
9.4.1 Einleitung 217
9.4.2 Rating Kriterien eine Übersicht 218
9.4.3 Entwicklung einer Rating Strategie 221
9.4.4 Checkliste Optimierung des Rating 225
9.5 Risiko Kompass: IT Instrument für Risikomanagement und Rating . . . 226
9.6 Umsetzung: Finanzierung sichern und Risikomanagement etablieren . . 227
10 Modul 10: Markt und Kunde 229
10.1 Die Marketingstrategie 229
10.2 Segmentierung und Positionierung 229
10.3 Entwicklung einer Marketingstrategie 235
10.3.1 Von der Kundenbefragung zur Marketingstrategie 235
10.3.2 Wünsche des Kunden und dessen Kaufkriterien ermitteln . . . 236
10.3.3 Segmentierung der Kundengruppen 240
10.3.4 Produktpositionierung und Differenzierung 240
10.4 Marketing Mix 241
10.4.1 Grundlagen 241
10.4.2 Produktpolitik 242
10.4.3 Preispolitik 242
10.4.4 Kommunikationspolitik 244
10.4.5 Distributionspolitik und Vertriebspolitik 245
10.5 Wertorientierte Markenführung 247
10.5.1 Die Bedeutung der Marke für Unternehmen 247
10.5.2 Wertorientierte Markenführung mit FutureValue 249
10.6 Ablaufplan für die Umsetzung 252
11 Modul 11: FutureValue Scorecard 255
11.1 Von der Strategieentwicklung zu Umsetzung und Steuerung 255
Inhaltsverzeichnis 11
11.2 Einführung: Funktion und Aufbau von Controllingsystemen 256
11.3 Unternehmenssteuerung: Die FutureValue Scorecard 258
11.3.1 Grundlagen zur Balanced Scorecard 258
11.3.2 Besonderheiten der FutureValue Scorecard 261
11.3.3 Ausblick: Integrierte wertorientierte Steuerungssysteme
(Value Navigator) 262
11.3.4 Kennzahlen für die Balanced Scorecard 264
11.3.5 Systematische Herleitung geeigneter Kennzahlen 269
11.4 Die FutureValue Scorecard als Instrument der Strategieumsetzung . . 275
11.5 Umsetzung: Die Einführung einer FutureValue Scorecard 281
12 Modul 12: Implementierung Kulturentwicklung 287
12.1 Implementierung ein Überblick 287
12.2 Balanced Values: Wert und Werte 287
12.2.1 Management von Wert und Werten: Ein Gegensatz? 287
12.2.2 Wert und Werte: Die wechselseitige Verstärkung 288
12.3 Unternehmenskultur: Die Verbindung von Wert und Werten 291
12.3.1 Was versteht man unter Unternehmenskultur, und wie
entsteht sie? 291
12.3.2 Entwicklung der Unternehmenskultur im FutureValue
Strategieprozess 295
12.3.3 Beispiele für die Wirkung von Unternehmerkultur 296
12.3.4 Wie wirkt die Unternehmenskultur auf den Unternehmenswert? 298
12.4 Umsetzung: Strategie, Kultur und Maßnahmen 301
12.5 Der FutureValue Businessplan strategischer Leitfaden und
Maßnahmenplan 301
12.5.1 Businessplan: Strategie, Kommunikation und Umsetzung . . . 301
12.5.2 Aufgabe und Definition des Businessplanes 302
12.5.3 Aufbau und Inhalt eines FutureValue Businessplanes 303
12.5.4 Fazit: Besonderheitendes FutureValue Businessplanes 307
12.6 Implementierung 307
13 Zusammenfassung 309
14 Anhang 315
14.1 Anhaltspunkte für betriebswirtschaftliche Kennzahlen 315
14.2 Verfahren der Unternehmensbewertung 318
14.2.1 Gesamtbewertungsverfahren 318
14.2.2 Einzelbewertungsverfahren (Substanzwertbetrachtung) . 328
14.2.3 Mischverfahren 329
14.3 Musterfragebogen Mitarbeiterbefragung 335
12 Inhaltsverzeichnis
Literaturverzeichnis 343
Abbildungsverzeichnis 353
Stichwortverzeichnis 357
Die Autoren 363 |
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