100 Prüfungsvorträge: 100 ausgewählte Mustervorträge für die mündliche Steuerberaterprüfung ; [mit Themen zur Selbstausarbeitung]
Gespeichert in:
| Format: | Buch |
|---|---|
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Achim bei Bremen
Fleischer
2007
|
| Ausgabe: | 11. Aufl. |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 230 S. 21 cm, 305 gr. |
| ISBN: | 3816852114 9783816852117 |
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|---|---|
| adam_text | Inhalt
A. Die
I.
Steuerberaterexamens................................. 11
II.
III.
B. 100 Prüfungsvorträge
Wichtiger Hinweis für den Leser.............................. 20
Manuskript-Muster zum Thema: Die Abgrenzung der freiberuflichen
von der gewerblichen Tätigkeit .............................. 20
I.
1. Abgrenzung der freiberuflichen von der
gewerblichen Tätigkeit............................. 22
2. Einkommensteuerliche Folgen der Ehescheidung.......... 24
3. Beschränkte und unbeschränkte Einkommensteuerpflicht .... 26
4. Kinder im Einkommensteuerrecht..................... 28
5. § 17 EStG unter Berücksichtigung des Außensteuerrechts ... 30
6. Die Erbauseinandersetzung im Einkommensteuerrecht...... 32
7. Arbeitsverträge zwischen Ehegatten und deren steuerliche
Beurteilung ..................................... 34
8. Die Betriebsaufspaltung im Steuerrecht................. 36
9. Die Abgrenzung von Herstellungs- und Erhaltungsaufwand
bei Gebäuden ................................... 38
10. Das abweichende Wirtschaftsjahr bei der Einkommensteuer
und der Gewerbesteuer ............................ 40
11. Verlustausgleich und Verlustabzug bei der Einkommen-
und Gewerbesteuer ............................... 42
12. § 15
13. Die ertragsteuerliche Behandlung von Familien¬
kommanditgesellschaften ........................... 46
14. Gewinnverwirklichung durch Steuerentstrickung.......... 48
15. Die einkommensteuerlichen Folgen der unentgeltlichen
und verbilligten Überlassung von Wohnraum............. 50
16. Der Spendenabzug im Ertragsteuerrecht................ 52
17. Die Besteuerung von Land- und Forstwirten ............. 54
18. Die einkommensteuerliche Behandlung des Nießbrauchs
an Privatgrundstücken............................. 56
19. Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Ermittlung des
Gewerbeertrags.................................. 58
7
Seite
20. Gewinnausschüttung von Kapitalgesellschaften
nach dem Halbeinkünfteverfahren .................... 60
21. Die Abzugsbesteuerung bei Bauleistungen .............. 62
II.
22. Körperschaftsteuerliche Behandlung der
Gesellschafter-Fremdfinanzierang (§ 8
23. Die verdeckte Gewinnausschüttung im Körperschaftsteuerrecht 66
24. Der Verlustabzug im Körperschaftsteuerrecht............. 68
25. Die Beteiligung an anderen Körperschaften
im Körperschaftsteuerrecht (§ 8 b KStG) ................ 70
26. Die Organschaft im Körperschaftsteuerrecht ............. 72
27. Genossenschaften im Körperschaftsteuerrecht ............ 74
28. Offene und verdeckte Einlagen im Körperschaftsteuerrecht . . 76
29. Die ertragsteuerliche Behandlung der Spaltung von
Kapitalgesellschaften .............................. 78
30. Ertragsteuerliche Behandlung der Umwandlung einer
Kapitalgesellschaft in eine Personengesellschaft........... 80
31. Einbringungen nach § 20 UmwStG.................... 82
III.
32. Umsatzbesteuerung im Binnenmarkt................... 84
33. Steuerbefreiungen bei der Grunderwerbsteuer............ 86
34. Das Vorsteuer-Vergütungsverfahren im Umsatzsteuerrecht ... 88
35. Die Aufzeichnungspflichten im UStG .................. 90
36. Optionsrechte im Umsatzsteuerrecht................... 92
37. Die Berichtigung des Vorsteuerabzugs nach § 15
38. Rückgabe und Rücklieferung im UStG ................. 96
39. Reihengeschäfte im Umsatzsteuerrecht ................. 98
IV.
40. Die Übertragung von Betriebsvermögen im
Erbschaftsteuerrecht............................... 100
41. Stuttgarter Verfahren.............................. 102
42. Bedarfsbewertung und Einheitsbewertung von
Grundvermögen.................................. 104
43. Der Übergang von Anteilen an Personengesellschaften
im Erbschaftsteuerrecht ............................ 106
V.
44. Verbindlichkeit von Auskünften und Zusagen
der Finanzbehörden............................... 108
8
Seite
45. Das wirtschaftliche Eigentum im Steuerrecht............. 110
46. Der Steuerbescheid unter dem Vorbehalt der Nachprüfung . . 112
47. Das Steuergeheimnis .............................. 114
48. Steuerstraftaten und Steuerordnungswidrigkeiten ......... 116
49. Der Verwaltungsakt im Steuerrecht.................... 118
50. Die Erledigung der Hauptsache im finanzgerichtlichen
Verfahren ...................................... 120
51. Das Klagesystem der FGO .......................... 122
52. Revision und Beschwerde........................... 124
53. Verspätungszuschlag, Säumniszuschlag und Prozesskosten . . . 126
54. Die Klagevoraussetzungen der FGO ................... 128
55. Billigkeitsregelungen im Steuerrecht................... 130
56. Die Außenprüfung................................ 132
57. Zwangsmittel.................................... 134
58. Die Haftung für Steuerschulden ...................... 136
59. Außergerichtliche Rechtsbehelfe in Steuersachen.......... 138
60. Die Korrektur von Steuerverwaltungsakten.............. 140
61. Gemeinnützigkeit nach der
62. Die Schätzung von Besteuerungsgrundlagen............. 144
63. Die Steuerhoheit ................................. 146
64. Festsetzungs- und Zahlungsverjährung................. 148
65. Vorläufiger Rechtsschutz im Steuerrecht ................ 150
66. Vollverzinsung: § 233
VI.
67. Bilanzierung von Umbauten und Abbruch von Gebäuden . . . 154
68. Möglichkeiten zur Übertragung stiller Reserven........... 156
69. Die Publizitätspflichten der GmbH .................... 158
70. Rückstellungen im Handels- und Steuerrecht............. 160
71. Gewinnermitüungsmethoden im Emkommensteuerrecht..... 162
72. Rechnungsabgrenzungsposten im Handels- und im
Steuerrecht ..................................... 164
73. Die Bilanzierung von Leasingverträgen................. 166
74. Die handelsrechtliche Rechnungslegung der
Kapitalgesellschaften .............................. 168
75. Die Maßgeblichkeit der Handelsbilanz für die Steuerbilanz . . 170
76. Die Bewertung des Vorratsvermögens in der Handels- und
Steuerbilanz .................................... 172
77. Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten
im Handels- und Steuerrecht ........................ 174
78. Die Abgrenzung latenter Steuern nach § 274 HGB ........ 176
Seite
VII.
79. Formerfordemisse bei Willenserklärungen............... 178
80. Rechts- und Geschäftsfähigkeit im Zivilrecht............. 180
81. Partiarisches Darlehen und stille Gesellschaft im Zivilrecht . . . 182
82. Sicherungseigentum und Sicherungsabtretung............ 184
83. Gmndpfandrechte ................................ 186
84. Unternehmensverträge............................. 188
85. Die Kontrollrechte des Kommanditisten................. 190
86. Behandlung von Gesellschafterdarlehen bei
Kapitalgesellschaften in Krisenzeiten................... 192
87. Kapitalbeschaffung nach Aktienrecht .................. 194
88. Umwandlungen nach dem Umwandlungsgesetz........... 196
VIII. Querschnittsthemen und sonstige Themen
89. Mieteiein- und Mieterumbauten im Steuerrecht........... 198
90. Grundzüge der Besteuerung von Vereinen .............. 200
91. Investitionsrechnungen............................. 202
92. Die Steuerberatergebührenverordnung ................. 204
93. Steuerberatungsgesellschaften ....................... 206
94. Betriebswirtschaftliche Kennzahlen in der Arbeit des
Steuerberaters................................... 208
95. Die stille Gesellschaft im Steuerrecht .................. 210
96. Unternehmungsgründung........................... 212
97. Die GmbH & Co. KG im Steuerrecht................... 214
98. Die Organschaft im Gewerbe- und Umsatzsteuerrecht...... 216
99. Uni- und bilaterale Maßnahmen im deutschen Steuerrecht
zur Vermeidung der internationalen Doppelbesteuerung .... 218
100. Die Hinzurechmmgsbesteuerung im Außensteuerrecht...... 220
C. Themen zur Selbstausarbeitung
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII. Querschnittsthemen und sonstige Themen.................. 229
10
|
| adam_txt |
Inhalt
A. Die
I.
Steuerberaterexamens. 11
II.
III.
B. 100 Prüfungsvorträge
Wichtiger Hinweis für den Leser. 20
Manuskript-Muster zum Thema: Die Abgrenzung der freiberuflichen
von der gewerblichen Tätigkeit . 20
I.
1. Abgrenzung der freiberuflichen von der
gewerblichen Tätigkeit. 22
2. Einkommensteuerliche Folgen der Ehescheidung. 24
3. Beschränkte und unbeschränkte Einkommensteuerpflicht . 26
4. Kinder im Einkommensteuerrecht. 28
5. § 17 EStG unter Berücksichtigung des Außensteuerrechts . 30
6. Die Erbauseinandersetzung im Einkommensteuerrecht. 32
7. Arbeitsverträge zwischen Ehegatten und deren steuerliche
Beurteilung . 34
8. Die Betriebsaufspaltung im Steuerrecht. 36
9. Die Abgrenzung von Herstellungs- und Erhaltungsaufwand
bei Gebäuden . 38
10. Das abweichende Wirtschaftsjahr bei der Einkommensteuer
und der Gewerbesteuer . 40
11. Verlustausgleich und Verlustabzug bei der Einkommen-
und Gewerbesteuer . 42
12. § 15
13. Die ertragsteuerliche Behandlung von Familien¬
kommanditgesellschaften . 46
14. Gewinnverwirklichung durch Steuerentstrickung. 48
15. Die einkommensteuerlichen Folgen der unentgeltlichen
und verbilligten Überlassung von Wohnraum. 50
16. Der Spendenabzug im Ertragsteuerrecht. 52
17. Die Besteuerung von Land- und Forstwirten . 54
18. Die einkommensteuerliche Behandlung des Nießbrauchs
an Privatgrundstücken. 56
19. Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Ermittlung des
Gewerbeertrags. 58
7
Seite
20. Gewinnausschüttung von Kapitalgesellschaften
nach dem Halbeinkünfteverfahren . 60
21. Die Abzugsbesteuerung bei Bauleistungen . 62
II.
22. Körperschaftsteuerliche Behandlung der
Gesellschafter-Fremdfinanzierang (§ 8
23. Die verdeckte Gewinnausschüttung im Körperschaftsteuerrecht 66
24. Der Verlustabzug im Körperschaftsteuerrecht. 68
25. Die Beteiligung an anderen Körperschaften
im Körperschaftsteuerrecht (§ 8 b KStG) . 70
26. Die Organschaft im Körperschaftsteuerrecht . 72
27. Genossenschaften im Körperschaftsteuerrecht . 74
28. Offene und verdeckte Einlagen im Körperschaftsteuerrecht . . 76
29. Die ertragsteuerliche Behandlung der Spaltung von
Kapitalgesellschaften . 78
30. Ertragsteuerliche Behandlung der Umwandlung einer
Kapitalgesellschaft in eine Personengesellschaft. 80
31. Einbringungen nach § 20 UmwStG. 82
III.
32. Umsatzbesteuerung im Binnenmarkt. 84
33. Steuerbefreiungen bei der Grunderwerbsteuer. 86
34. Das Vorsteuer-Vergütungsverfahren im Umsatzsteuerrecht . 88
35. Die Aufzeichnungspflichten im UStG . 90
36. Optionsrechte im Umsatzsteuerrecht. 92
37. Die Berichtigung des Vorsteuerabzugs nach § 15
38. Rückgabe und Rücklieferung im UStG . 96
39. Reihengeschäfte im Umsatzsteuerrecht . 98
IV.
40. Die Übertragung von Betriebsvermögen im
Erbschaftsteuerrecht. 100
41. Stuttgarter Verfahren. 102
42. Bedarfsbewertung und Einheitsbewertung von
Grundvermögen. 104
43. Der Übergang von Anteilen an Personengesellschaften
im Erbschaftsteuerrecht . 106
V.
44. Verbindlichkeit von Auskünften und Zusagen
der Finanzbehörden. 108
8
Seite
45. Das wirtschaftliche Eigentum im Steuerrecht. 110
46. Der Steuerbescheid unter dem Vorbehalt der Nachprüfung . . 112
47. Das Steuergeheimnis . 114
48. Steuerstraftaten und Steuerordnungswidrigkeiten . 116
49. Der Verwaltungsakt im Steuerrecht. 118
50. Die Erledigung der Hauptsache im finanzgerichtlichen
Verfahren . 120
51. Das Klagesystem der FGO . 122
52. Revision und Beschwerde. 124
53. Verspätungszuschlag, Säumniszuschlag und Prozesskosten . . . 126
54. Die Klagevoraussetzungen der FGO . 128
55. Billigkeitsregelungen im Steuerrecht. 130
56. Die Außenprüfung. 132
57. Zwangsmittel. 134
58. Die Haftung für Steuerschulden . 136
59. Außergerichtliche Rechtsbehelfe in Steuersachen. 138
60. Die Korrektur von Steuerverwaltungsakten. 140
61. Gemeinnützigkeit nach der
62. Die Schätzung von Besteuerungsgrundlagen. 144
63. Die Steuerhoheit . 146
64. Festsetzungs- und Zahlungsverjährung. 148
65. Vorläufiger Rechtsschutz im Steuerrecht . 150
66. Vollverzinsung: § 233
VI.
67. Bilanzierung von Umbauten und Abbruch von Gebäuden . . . 154
68. Möglichkeiten zur Übertragung stiller Reserven. 156
69. Die Publizitätspflichten der GmbH . 158
70. Rückstellungen im Handels- und Steuerrecht. 160
71. Gewinnermitüungsmethoden im Emkommensteuerrecht. 162
72. Rechnungsabgrenzungsposten im Handels- und im
Steuerrecht . 164
73. Die Bilanzierung von Leasingverträgen. 166
74. Die handelsrechtliche Rechnungslegung der
Kapitalgesellschaften . 168
75. Die Maßgeblichkeit der Handelsbilanz für die Steuerbilanz . . 170
76. Die Bewertung des Vorratsvermögens in der Handels- und
Steuerbilanz . 172
77. Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten
im Handels- und Steuerrecht . 174
78. Die Abgrenzung latenter Steuern nach § 274 HGB . 176
Seite
VII.
79. Formerfordemisse bei Willenserklärungen. 178
80. Rechts- und Geschäftsfähigkeit im Zivilrecht. 180
81. Partiarisches Darlehen und stille Gesellschaft im Zivilrecht . . . 182
82. Sicherungseigentum und Sicherungsabtretung. 184
83. Gmndpfandrechte . 186
84. Unternehmensverträge. 188
85. Die Kontrollrechte des Kommanditisten. 190
86. Behandlung von Gesellschafterdarlehen bei
Kapitalgesellschaften in Krisenzeiten. 192
87. Kapitalbeschaffung nach Aktienrecht . 194
88. Umwandlungen nach dem Umwandlungsgesetz. 196
VIII. Querschnittsthemen und sonstige Themen
89. Mieteiein- und Mieterumbauten im Steuerrecht. 198
90. Grundzüge der Besteuerung von Vereinen . 200
91. Investitionsrechnungen. 202
92. Die Steuerberatergebührenverordnung . 204
93. Steuerberatungsgesellschaften . 206
94. Betriebswirtschaftliche Kennzahlen in der Arbeit des
Steuerberaters. 208
95. Die stille Gesellschaft im Steuerrecht . 210
96. Unternehmungsgründung. 212
97. Die GmbH & Co. KG im Steuerrecht. 214
98. Die Organschaft im Gewerbe- und Umsatzsteuerrecht. 216
99. Uni- und bilaterale Maßnahmen im deutschen Steuerrecht
zur Vermeidung der internationalen Doppelbesteuerung . 218
100. Die Hinzurechmmgsbesteuerung im Außensteuerrecht. 220
C. Themen zur Selbstausarbeitung
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII. Querschnittsthemen und sonstige Themen. 229
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