Wirtschaftslehre des Kreditwesens:
Gespeichert in:
| Hauptverfasser: | , |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Troisdorf
Bildungsverl. EINS
2006
|
| Ausgabe: | 40. Aufl., Stand 1. Mai 2006 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 552 S. Ill., graph. Darst. |
| ISBN: | 3441003039 |
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Inhaltsverzeichnis
1 Grundstrukturen und rechtliche Rahmenbedingungen des Kreditwesens ..... 11
1.1 Kreditinstitute als Dienstleistungsbetriebe.............................. 11
1.1.1 Überblick über Leistungen und Geschäfte der Kreditinstitute .............. 11
1.1.2 Begriffsbestimmungen des Kreditwesengesetzes......................... 13
1.2 Leistungserstellung und Leistungsverwertung in Kreditinstituten .......... 15
1.2.1 Produktionsfaktoren im Bankbetrieb ................................... 15
1.2.2 Erstellung von Bankleistungen........................................ 16
1.2.3 Absatz von Bankleistungen........................................... 16
1.2.3.1 Marketing der Kreditinstitute (Bankmarketing) .......................... 16
1.2.3.2 Absatzpolitische Instrumente der Kreditinstitute ......................... 17
1.2.3.3 Electronic Banking.................................................. 20
1.2.4 Controlling und
1.3 Kunden der Kreditinstitute........................................... 22
1.3.1 Privatkunden und Firmenkunden...................................... 22
1.3.2 Natürliche und juristische Personen sowie nicht rechtsfähige
Personenvereinigungen.............................................. 22
1.3.2.1 Natürliche Personen................................................. 22
1.3.2.2 Juristische Personen................................................. 22
1.3.2.3 Nicht rechtsfähige Personenvereinigungen.............................. 24
1.3.3 Rechtsformen der Unternehmen....................................... 24
1.3.3.1 Einzelunternehmung................................................ 25
1.3.3.2 BGB-Gesellschaft................................................... 26
1.3.3.3 Partnerschaftsgesellschaft (Partnerschaft)............................... 26
1.3.3.4 Personenhandelsgesellschaften ....................................... 27
1.3.3.5 Stille Gesellschaft................................................... 28
1.3.3.6 Kapitalgesellschaften................................................ 28
1.3.3.7 GmbH & Co. KG.................................................... 32
1.3.3.8 Genossenschaft..................................................... 33
1.4 Struktur der Kreditwirtschaft......................................... 34
1.4.1 Eurosystem und Europäische Zentralbank .............................. 34
1.4.1.1 Beschlussorgane des Eurosystems ..................................... 34
1.4.1.2 Ziele des Eurosystems ............................................... 34
1.4.1.3 Geldpolitische Instrumente des Eurosystems ............................ 35
1.4.1.4 Refinanzierungsfähige Sicherheiten.................................... 40
1.4.1.5 Zugelassene Geschäftspartner ........................................ 42
1.4.2 Das Bankensystem in Deutschland..................................... 42
1.4.2.1 Die Deutsche Bundesbank ........................................... 42
1.4.2.2 Die Kreditinstitute .................................................. 44
1.5 Rechtliche Grundlagen der Kreditwirtschaft............................ 53
1.5.1 Überblick über die Rechtsgrundlagen.................................. 53
1.5.2 Bedeutung des Kreditwesengesetzes................................... 54
1.5.3 Bedeutung des Wertpapierhandelsgesetzes ............................. 56
1.6 Finanzdienstleistungsaufsicht ........................................ 57
1.6.1 Ziel einer integrierten Finanzmarktaufsicht ............................. 57
1.6.2 Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) ............... 57
2 Konten für Kunden.................................................. 60
2.1 Bedeutung des Kontos für die Geschäftsverbindung...................... 60
2.2 Kontoarten ........................................................ 61
2.2.1 Kontokorrentkonten................................................. 61
2.2.1.1 Kunden-Kontokorrentkonten ......................................... 62
2.2.1.2 Banken-Kontokorrentkonten.......................................... 63
Inhaltsverzeichnis
2.2.2 Girokonten ........................................................ 63
2.2.3 Sparkonten........................................................ 63
2.2.4 Termingeldkonten .................................................. 63
2.2.5 Depotkonten....................................................... 64
2.2.6 Darlehenskonten ................................................... 64
2.2.7 Vergleich der Kontoarten ............................................ 64
2.3 Kontovertrag ...................................................... 65
2.3.1 Kontoeröffnung..................................................... 65
2.3.1.1 Kontoeröffnungsantrag .............................................. 65
2.3.1.2 Kontoinhaber ...................................................... 66
2.3.1.3 Prüfung und Annahme des Kontoeröffnungsantrags ...................... 72
2.3.2 Allgemeine Geschäftsbedingungen.................................... 76
2.4 Verfügungsberechtigung ............................................ 78
2.4.1 Verfügungsberechtigung im Regelfall.................................. 78
2
2.4.1.2 Gesetzliche Vertreter................................................ 79
2.4.1.3 Rechtsgeschäftliche Vertreter (Bevollmächtigte).......................... 85
2.4.2 Sonderfälle der Verfügungsberechtigung ............................... 88
2.4.2.1 Kontoführung und Verfügungsberechtigung im Todes- und Erbfall.......... 88
2.4.2.2 Verfügungsbeschränkungen.......................................... 90
2.5 Kontoführung, Kontoabschluss und Kontoauflösung ..................... 92
2.5.1 Kontoführung...................................................... 92
2.5.2 Kontoabschluss..................................................... 93
2.5.3 Kontoauflösung .................................................... 94
2.6 Bankgeheimnis und Bankauskunft .................................... 96
2.6.1 Bankgeheimnis..................................................... 96
2.6.2 Bankauskünfte ..................................................... 99
2.6.3 Datenschutz ....................................................... 100
2.6.4 Schufa-Meldungen ................................................. 101
2.7 Verhinderung von Geldwäsche und Terrorfinanzierung .................. 103
2.8 Beschwerderegelungen.............................................. 105
2.8.1 Beschwerdestellen der Kreditinstitute .................................. 105
2.8.2 Das Ombudsmann-Verfahren ........................................ 105
3 Zahlungsverkehr....................................................107
3.1 Zahlungsmittel und Zahlungsformen ..................................107
3.1.1 Zahlungsmittel.....................................................107
3.1.2 Zahlungsformen....................................................109
3.2 Kassengeschäfte....................................................110
3.2.1 Einzahlungen......................................................110
3.2.2 Auszahlungen......................................................111
3.3 Die Instrumente des bargeldlosen Zahlungsverkehrs.....................112
3.3.1 Die Instrumente im Überblick.........................................112
3.3.2 Überweisung ......................................................113
3.3.2.1 Wesen der Überweisung.............................................113
3.3.2.2 Rechtliche Grundlagen des Überweisungsverkehrs.......................113
3.3.2.3 Zahlungsabwicklung durch Überweisung...............................117
3.3.3 Lastschrift ..........................................................120
3.3.3.1 Wesen der Lastschrift................................................120
3.3.3.2 Vertragliche Grundlagen des Lastschriftverfahrens.......................121
3.3.3.3 Rückgabe von Lastschriften ..........................................122
3.3.4 Scheck............................................................123
3.3.4.1 Wesen des Schecks .................................................123
3.3.4.2 Inhalt der Scheckurkunde............................................124
3.3.4.3 Arten des Schecks ..................................................125
3.3.4.4 Zahlungsanweisung zur Verrechnung..................................129
3.3.4.5 Aktive und passive Scheckfähigkeit ...................................130
3.3.4.6 Der Scheckvertrag..................................................130
Inhaltsverzeichnis
3.3.4.7 Vorlegungsfristen für Schecks ........................................ 130
3.3.4.8 Widerruf von Schecks ............................................... 131
3.3.4.9 Gutschrift und Einlösung von Schecks.................................. 131
3.3.4.10 Nichteinlösung und Rückgabe von Schecks ............................. 132
3.3.5 Kartengestützte Zahlungen........................................... 133
3.3.5.1 Zahlungen mit Bankkarte ............................................ 133
3.3.5.2 Zahlungen mit Chipkarte ............................................ 138
3.3.5.3 Zahlungen mit Kreditkarte ........................................... 141
3.4 Rahmenbedingungen für den bargeldlosen Zahlungsverkehr.............. 145
3.4.1 Einheitliche Zahlungsverkehrsvordrucke ............................... 145
3.4.2 Bankleitzahlen ..................................................... 146
3.4.3 Abkommen zur einheitlichen Abwicklung von unbaren Zahlungsvorgängen . . 147
3.4.4 Träger und Einrichtungen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs ............. 147
3.4.4.1 Gironetze ......................................................... 147
3.4.4.2 Zahlungsverkehrseinrichtungen der Deutschen Bundesbank............... 150
3.5 Abwicklung des bargeldlosen Zahlungsverkehrs ........................ 151
3.5.1 Erteilung und Bearbeitung von Kundenaufträgen ........................ 151
3.5.2 Ausführung von Kundenaufträgen..................................... 153
3.5.2.1 Ausführung von Überweisungen ...................................... 153
3.5.2.2 Einzug von Lastschriften............................................. 153
3.5.2.3 Einzug von Schecks................................................. 154
3.6 Reisezahlungsmittel................................................. 156
3.6.1 Sorten ............................................................ 156
3.6.2 Reiseschecks....................................................... 157
4 Geld- und Vermögensanlagen......................................... 159
4.1 Anlageziele und Beratung der Anleger ................................ 159
4.1.1 Anlageziele........................................................ 159
4.1.2 Kundenberatung ................................................... 161
4.2 Anlagen auf Konten und in Sparbriefen................................ 164
4.2.1 Begriff und Arten der Einlagen........................................ 165
4.2.2 Sichteinlagen ...................................................... 166
4.2.3 Termineinlagen .................................................... 167
4.2.4 Spareinlagen....................................................... 168
4.2.4.1 Merkmale der Spareinlagen.......................................... 168
4.2.4.2 Bedeutung des
4.2.4.3 Sparurkunde....................................................... 170
4.2.4.4 Sparvertrag........................................................ 174
4.2.4.5 Verzinsung von Spareinlagen......................................... 176
4.2.4.6 Rückzahlung von Spareinlagen ....................................... 177
4.2.4.7 Mündelsicherheit von Spareinlagen.................................... 179
4.2.4.8 Sondersparformen .................................................. 179
4.2.5 Sparbriefe und Sparschuldverschreibungen............................. 180
4.2.6 Staatliche Förderung des
4.3 Anlagen in Bausparverträgen, Lebensversicherungen
und staatlich geförderten Altersvorsorgeprodukten...................... 187
4.3.1 Bausparen......................................................... 187
4.3.1.1 Grundgedanke des Bausparens ....................................... 187
4.3.1.2 Der Bausparvertrag ................................................. 188
4.3.1.3 Staatliche Förderung des Bausparens .................................. 192
4.3.2 Lebensversicherungen............................................... 193
4.3.2.1 Wesen der Lebensversicherung ....................................... 193
4.3.2.2 Formen der Lebensversicherung ...................................... 194
4.3.2.3 Der Lebensversicherungsvertrag ...................................... 195
4.3.2.4 Besteuerung von Lebensversicherungen................................ 197
4.3.2.5 Alternativen zur Kapitallebensversicherung............................. 200
4.3.3 Staatlich geförderte Altersvorsorge .................................... 200
4.3.3.1 Neuordnung der staatlich geförderten Altersvorsorge..................... 200
4.3.3.2 Das Konzept der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge ............. 204
Inhaltsverzeichnis
4.4 Anlagen in Wertpapieren............................................208
4.4.1 Grundlagen........................................................208
4.4.1.1 Begriff und Merkmale der Wertpapiere.................................208
4.4.1.2 Einteilung der Wertpapiere...........................................209
4.4.1.3 Börsenfähige Wertpapiere............................................211
4.4.1.4 Wertrechte ........................................................212
4.4.1.5 Basisrisiken von Wertpapieranlagen ...................................213
4.4.2 Schuldverschreibungen..............................................213
4.4.2.1 Begriff, Einteilungsmöglichkeiten und Emittenten........................213
4.4.2.2 Ausstattungsmerkmale ..............................................216
4.4.2.3 Arten der Schuldverschreibungen .....................................219
4.4.2.4 Emission und Handel von Schuldverschreibungen........................233
4.4.2.5 Risiken bei Anlagen in Schuldverschreibungen..........................235
4.4.3 Aktien ............................................................237
4.4.3.1 Wesen der Aktie und Rechte der Aktionäre .............................237
4.4.3.2 Arten der Aktien ...................................................239
4.4.3.3 Motive der Geldanlage in Aktien......................................240
4.4.3.4 Emission und Handel von Aktien......................................241
4.4.3.5 Risiken bei Anlagen in Aktien ........................................245
4.4.4 Investmentanteile...................................................246
4.4.4.1 Wesen und Grundlagen des Investmentgeschäfts ........................246
4.4.4.2 Arten von Investmentfonds...........................................249
4.4.4.3 Ausgabe und Preisermittlung.........................................255
4.4.4.4 Risiken bei Anlagen in Investmentanteilen..............................257
4.4.5 Genussscheine .....................................................258
4.4.6 Handel von Wertpapieren an Wertpapierbörsen..........................260
4.4.6.1 Börsen als Zentralmärkte des Wertpapierhandels.........................260
4.4.6.2 Preisbildung an Wertpapierbörsen.....................................266
4.4.6.3 Erfüllung der Börsengeschäfte ........................................279
4.4.7 Wertpapierdienstleistungen der Kreditinstitute ..........................282
4.4.7.1 Anlageberatung....................................................282
4.4.7.2 Abwicklung von Wertpapieraufträgen..................................285
4.4.7.3 Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren .........................292
АЛЛА
4.5 Anlagen in Finanzderivaten..........................................300
4.5.1 Finanzderivate .....................................................300
4.5.1.1 Begriff der Finanzderivate............................................300
4.5.1.2 Arten der Finanzderivate.............................................301
4.5.1.3 Bedeutung der Finanzderivate ........................................301
4.5.2 Finanztermingeschäfte (Finanz-Futures)................................302
4.5.2.1 Begriff des Finanz-Future ............................................302
4.5.2.2 Arten von Finanz-Futures ............................................302
4.5.2.3 Grundpositionen von Finanz-Futures...................................303
4.5.2.4 Erfüllung von Finanz-Futures.........................................304
4.5.2.5 Preiseinflussfaktoren ................................................305
4.5.2.6 Motive für den Kauf oder Verkauf von
4.5.3 Optionen und Optionsscheine.........................................306
4.5.3.1 Begriff der Option ..................................................306
4.5.3.2 Arten von Optionen.................................................306
4.5.3.3 Grundpositionen von Optionsgeschäften................................308
4.5.3.4 Begründung und Ausübung von Optionen..............................309
4.5.3.5 Preiseinflussfaktoren ................................................310
4.5.3.6 Optionsscheine.....................................................312
4.5.3.7 Motive für den Kauf oder Verkauf von Optionen .........................314
4.5.4 Risiken von Finanzderivaten..........................................314
4.5.5 Handel von Finanzderivaten..........................................315
4.5.5.1 Übersicht über Handelsmöglichkeiten..................................315
4.5.5.2 Handel von Optionen und
4.5.5.3 Handel von Optionsschemen .........................................319
4.6 Andere Anlagemöglichkeiten ........................................320
4.6.1 Anlagen auf dem Geldmarkt..........................................321
4.6.2 Anlagen in Immobilien ..............................................323
Inhaltsverzeichnis
4.6.3 Alternative Investments..............................................324
4.6.3.1 Anlagen in Beteiligungen............................................325
4.6.3.2 Anlagen in Rohstoffen...............................................325
4.6.3.3 Anlagen in Zertifikaten..............................................326
4.7 Die Besteuerung von Geld- und Vermögensanlagen .....................330
4.7.1 Grandzüge der Einkommensbesteuerung...............................330
4.7.1.1 Erhebungsformen und Steuerpflicht ...................................330
4.7.1.2 Ermittlung des zu versteuernden Einkommens...........................331
4.7.2 Einkommensteuer auf Einkünfte aus Kapitalvermögen....................334
4.7.2.1 Grundlagen der Besteuerung .........................................334
4.7.2.2 Steuerpflichtige Kapitalerträge........................................334
4.7.2.3 Besteuerung einzelner Kapitalerträge ..................................335
4.7.2.4 Werbungskosten bei Einkünften aus Kapitalvermögen....................341
4.7.2.5 Freistellungsauftrag und NV-Bescheinigung ............................341
4.7.3 Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung ............................342
4.7.4 Besteuerung von privaten Veräußerungsgeschäften ......................344
4.7.5 Erklärung zur Einkommensteuer und Steuerveranlagung..................345
4.7.6 Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer..................................346
5 Kredite für Kunden..................................................348
5.1 Grundlagen des Kreditgeschäfts ......................................348
5.1.1 Begriff des Kredits ..................................................348
5.1.2 Kreditbedarf der Wirtschaftsteilnehmer.................................348
5.1.3 Finanzierung und Investition .........................................349
5.1.4 Die Abwicklung von Kreditgeschäften .................................350
5.1.4.1 Das Anbieten von Kreditleistungen ....................................350
5.1.4.2 Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit als Voraussetzung
für die Inanspruchnahme von Bankkrediten.............................351
5.1.4.3 Die Kreditbesicherung...............................................352
5.1.4.4 Die Kreditentscheidung..............................................354
5.1.4.5 Abschluss und Inhalt des Kreditvertrags ................................355
5.1.4.6 Die Kreditbereitstellung .............................................356
5.1.4.7 Kreditüberwachung und Kreditrisikocontrolling..........................356
5.1.4.8 Die Beendigung des Kreditverhältnisses................................357
5.1.5 Die Einteilung der Bankkredite .......................................358
5.1.6 Die Kreditsicherheiten...............................................360
5.1.6.1 Überblick über die Kreditsicherheiten..................................360
5.1.6.2 Die Bürgschaft .....................................................362
5.1.6.3 Die Sicherungsabtretung (Zession).....................................364
5.1.6.4 Das Pfandrecht.....................................................367
5.1.6.5 Die Sicherungsübereignung..........................................369
5.1.6.6 Überblick über die Grundpfandrechte..................................371
5.2 Standardisierte Privatkredite.........................................371
5.2.1 Kontokorrentkredite für Privatkunden..................................372
5.2.1.1 Wesen und Bedeutung des Kontokorrentkredits..........................372
5.2.1.2 Der Dispositionskredit...............................................373
5.2.1.3 Der geduldete Überziehungskredit ....................................375
5.2.1.4 Der Wertpapierkredit (Lombardkredit) .................................377
5.2.2 Der Ratenkredit ....................................................378
5.2.2.1 Wesen und Abwicklung des Ratenkredits...............................378
5.2.2.2 Kosten des Ratenkredits .............................................378
5.2.2.3 Kreditwürdigkeitsprüfung............................................379
5.2.2.4 Besicherung des Ratenkredits.........................................381
5.2.2.5 Vorschriften über Verbraucherdarlehensverträge.........................385
5.2.2.6 Kündigung von Verbraucherdarlehensverträgen.........................386
5.3 Firmenkredite .....................................................387
5.3.1 Kurzfristige Kredite an Firmenkunden..................................387
5.3.1.1 Der Kontokorrentkredit..............................................387
5.3.1.2 Der Wechselkredit ..................................................398
Inhaltsverzeichnis
5.3.1.3 Der Akzeptkredit...................................................401
5.3.1.4 Der Avalkredit .....................................................402
5.3.2 Langfristige Kredite an Firmenkunden und öffentliche Haushalte...........406
5.3.2.1 Investitionskredite an Firmenkunden ..................................406
5.3.2.2 Kommunaldarlehen.................................................409
5.4 Baufinanzierungen .................................................410
5.4.1 Die Grundpfandrechte...............................................410
5.4.1.1 Grundstück und grundstücksgleiche Rechte.............................410
5.4.1.2 Das Grundbuch ....................................................411
5.4.1.3 Eintragungen in den drei Abteilungen des Grundbuchs...................418
5.4.1.4 Die Rangordnung der in Abteilung
eingetragenen Rechte ...............................................429
5.4.1.5 Die Grundpfandrechte als Kreditsicherungsmittel ........................430
5.4.2 Baufinanzierungskredite.............................................432
5.4.2.1 Der Realkredit .....................................................432
5.4.2.2 Das Bauspardarlehen................................................441
5.4.2.3 Wohnungsbaufinanzierung...........................................441
5.4.2.4 Nicht zweckgebundene Hypothekar- und Grundschuldkredite .............444
5.5 Notleidende Kredite ................................................444
5.5.1 Maßnahmen zur Begrenzung von Kreditrisiken..........................444
5.5.2 Maßnahmen bei Notleidenden Krediten ................................445
5.5.3 Die Erlangung vollstreckbarer Titel....................................445
5.5.3.1 Das gerichtliche Mahnverfahren ......................................446
5.5.3.2 Das Klageverfahren.................................................447
5.5.4 Die Zwangsvollstreckung in das Vermögen des Schuldners ................447
5.5.4.1 Die Zwangsvollstreckung in das bewegliche Vermögen ...................448
5.5.4.2 Die Zwangsvollstreckung in das unbewegliche Vermögen.................449
5.5.4.3 Die Abgabe einer eidesstattlichen Versicherung .........................450
5.5.5 Das Insolvenzverfahren..............................................450
5.5.6 Die Verjährung von Ansprüchen......................................455
5.6 Leasing und Factoring...............................................455
5.6.1 Das Leasing .......................................................455
5.6.1.1 Wesen des Leasing..................................................455
5.6.1.2 Formen des Leasing.................................................456
5.6.1.3 Leasing-Verträge ...................................................457
5.6.1.4 Vorteile und Nachteile des Leasing ....................................458
5.6.2 Das Factoring ......................................................458
6 Auslandsgeschäfte der Kreditinstitute..................................461
6.1 Grundlagen des Auslandsgeschäfts....................................461
6.1.1 Der Außenwirtschaftsverkehr.........................................461
6.1.2 Risiken im Außenwirtschaftsverkehr...................................464
6.1.3 Besonderheiten bei Außenhandelsgeschäften............................466
6.1.3.1 Die INCOTERMS...................................................466
6.1.3.2 Die Zahlungsbedingungen ...........................................472
6.1.3.3 Die Dokumente ....................................................474
6.2 Devisen und Devisenkurse...........................................480
6.2.1 Wesen und Arten der Devisen ........................................480
6.2.2 Die Devisenkurse...................................................480
6.2.2.1 Wechselkurssysteme ................................................480
6.2.2.2 Kassakurse und Terminkurse .........................................481
6.3 Dienstleistungen der Kreditinstitute im internationalen Zahlungsverkehr . . . 483
6.3.1 Voraussetzungen für Zahlungsverkehrsleistungen im Auslandsgeschäft......483
6.3.1.1 Korrespondentenverhältnisse .........................................484
6.3.1.2 Clearingsysteme....................................................484
6.3.2 Nichtdokumentäre Zahlungen ........................................486
6.3.2.1 Ausgehende Zahlungen .............................................486
6.3.2.2 Eingehende Zahlungen..............................................490
Inhaltsverzeichnis
6.3.3 Dokumentäre Zahlungen ............................................491
6.3.3.1 Das Dokumenteninkasso.............................................491
6.3.3.2 Das Dokumenten-Akkreditiv .........................................495
6.4 Finanzierungsleistungen der Kreditinstitute im Auslandsgeschäft..........509
6.4.1 Kurzfristige Außenhandelsfinanzierungen ..............................509
6.4.1.1 Importkredite ......................................................509
6.4.1.2 Exportkredite ......................................................512
6.4.1.3 Exportfactoring.....................................................514
6.4.2 Mittel- und langfristige Exportfinanzierungen ...........................514
6.4.2.1 Die AKA-Kredite ................................................... 514
6.4.2.2 Die KfW-Kredite.................................................... 514
6.4.2.3 Mittel- und langfristige Exportkredite der Universalbanken................ 515
6.4.2.4 Forfaitierung....................................................... 515
6.4.3 Die Garantiegeschäfte der Kreditinstitute............................... 516
6.4.4 Kreditlinien zwischen Kreditinstituten.................................. 518
6.5 Die Devisenhandelsgeschäfte der Kreditinstitute ........................518
6.5.1 Der Handel mit Kassadevisen.........................................518
6.5.2 Der Handel mit Termindevisen........................................520
6.5.3 Arbitragegeschäfte..................................................525
7 Risikobegrenzung und Üquiditätssicherung der Kreditinstitute .............526
7.1 Die Sicherheits- und Liquiditätsvorschriften des Kreditwesengesetzes ......527
7.1.1 Überblick über die KWG-Vorschriften..................................527
7.1.2 Angemessene Eigenmittel............................................527
7.1.3 Risikobegrenzte Anlagen und Kreditgewährungen.......................529
7.2 Die Grundsätze der BaFin über die Eigenmittel
und die Liquidität der Institute .......................................530
7.2.1 Der Eigenmittelgrundsatz............................................530
7.2.2 Der Liquiditätsgrundsatz.............................................533
7.3 Vorschriften zur Prüfung und Überwachung der Kreditinstitute............536
7.4 Die Sicherungseinrichtungen der Kreditinstitute ........................536
7.4.1 Verbandsmäßige Instituts- und Einlagensicherung .......................536
7.4.2 Gesetzliche Einlagensicherung und Anlegerentschädigung................538
Literaturverzeichnis.........................................................540
Abkürzungsverzeichnis......................................................541
Sachwortverzeichnis........................................................544
Bildquellenverzeichnis.......................................................551
Synoptische Übersicht.......................................................552
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| adam_txt |
Inhaltsverzeichnis
Inhaltsverzeichnis
1 Grundstrukturen und rechtliche Rahmenbedingungen des Kreditwesens . 11
1.1 Kreditinstitute als Dienstleistungsbetriebe. 11
1.1.1 Überblick über Leistungen und Geschäfte der Kreditinstitute . 11
1.1.2 Begriffsbestimmungen des Kreditwesengesetzes. 13
1.2 Leistungserstellung und Leistungsverwertung in Kreditinstituten . 15
1.2.1 Produktionsfaktoren im Bankbetrieb . 15
1.2.2 Erstellung von Bankleistungen. 16
1.2.3 Absatz von Bankleistungen. 16
1.2.3.1 Marketing der Kreditinstitute (Bankmarketing) . 16
1.2.3.2 Absatzpolitische Instrumente der Kreditinstitute . 17
1.2.3.3 Electronic Banking. 20
1.2.4 Controlling und
1.3 Kunden der Kreditinstitute. 22
1.3.1 Privatkunden und Firmenkunden. 22
1.3.2 Natürliche und juristische Personen sowie nicht rechtsfähige
Personenvereinigungen. 22
1.3.2.1 Natürliche Personen. 22
1.3.2.2 Juristische Personen. 22
1.3.2.3 Nicht rechtsfähige Personenvereinigungen. 24
1.3.3 Rechtsformen der Unternehmen. 24
1.3.3.1 Einzelunternehmung. 25
1.3.3.2 BGB-Gesellschaft. 26
1.3.3.3 Partnerschaftsgesellschaft (Partnerschaft). 26
1.3.3.4 Personenhandelsgesellschaften . 27
1.3.3.5 Stille Gesellschaft. 28
1.3.3.6 Kapitalgesellschaften. 28
1.3.3.7 GmbH & Co. KG. 32
1.3.3.8 Genossenschaft. 33
1.4 Struktur der Kreditwirtschaft. 34
1.4.1 Eurosystem und Europäische Zentralbank . 34
1.4.1.1 Beschlussorgane des Eurosystems . 34
1.4.1.2 Ziele des Eurosystems . 34
1.4.1.3 Geldpolitische Instrumente des Eurosystems . 35
1.4.1.4 Refinanzierungsfähige Sicherheiten. 40
1.4.1.5 Zugelassene Geschäftspartner . 42
1.4.2 Das Bankensystem in Deutschland. 42
1.4.2.1 Die Deutsche Bundesbank . 42
1.4.2.2 Die Kreditinstitute . 44
1.5 Rechtliche Grundlagen der Kreditwirtschaft. 53
1.5.1 Überblick über die Rechtsgrundlagen. 53
1.5.2 Bedeutung des Kreditwesengesetzes. 54
1.5.3 Bedeutung des Wertpapierhandelsgesetzes . 56
1.6 Finanzdienstleistungsaufsicht . 57
1.6.1 Ziel einer integrierten Finanzmarktaufsicht . 57
1.6.2 Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) . 57
2 Konten für Kunden. 60
2.1 Bedeutung des Kontos für die Geschäftsverbindung. 60
2.2 Kontoarten . 61
2.2.1 Kontokorrentkonten. 61
2.2.1.1 Kunden-Kontokorrentkonten . 62
2.2.1.2 Banken-Kontokorrentkonten. 63
Inhaltsverzeichnis
2.2.2 Girokonten . 63
2.2.3 Sparkonten. 63
2.2.4 Termingeldkonten . 63
2.2.5 Depotkonten. 64
2.2.6 Darlehenskonten . 64
2.2.7 Vergleich der Kontoarten . 64
2.3 Kontovertrag . 65
2.3.1 Kontoeröffnung. 65
2.3.1.1 Kontoeröffnungsantrag . 65
2.3.1.2 Kontoinhaber . 66
2.3.1.3 Prüfung und Annahme des Kontoeröffnungsantrags . 72
2.3.2 Allgemeine Geschäftsbedingungen. 76
2.4 Verfügungsberechtigung . 78
2.4.1 Verfügungsberechtigung im Regelfall. 78
2
2.4.1.2 Gesetzliche Vertreter. 79
2.4.1.3 Rechtsgeschäftliche Vertreter (Bevollmächtigte). 85
2.4.2 Sonderfälle der Verfügungsberechtigung . 88
2.4.2.1 Kontoführung und Verfügungsberechtigung im Todes- und Erbfall. 88
2.4.2.2 Verfügungsbeschränkungen. 90
2.5 Kontoführung, Kontoabschluss und Kontoauflösung . 92
2.5.1 Kontoführung. 92
2.5.2 Kontoabschluss. 93
2.5.3 Kontoauflösung . 94
2.6 Bankgeheimnis und Bankauskunft . 96
2.6.1 Bankgeheimnis. 96
2.6.2 Bankauskünfte . 99
2.6.3 Datenschutz . 100
2.6.4 Schufa-Meldungen . 101
2.7 Verhinderung von Geldwäsche und Terrorfinanzierung . 103
2.8 Beschwerderegelungen. 105
2.8.1 Beschwerdestellen der Kreditinstitute . 105
2.8.2 Das Ombudsmann-Verfahren . 105
3 Zahlungsverkehr.107
3.1 Zahlungsmittel und Zahlungsformen .107
3.1.1 Zahlungsmittel.107
3.1.2 Zahlungsformen.109
3.2 Kassengeschäfte.110
3.2.1 Einzahlungen.110
3.2.2 Auszahlungen.111
3.3 Die Instrumente des bargeldlosen Zahlungsverkehrs.112
3.3.1 Die Instrumente im Überblick.112
3.3.2 Überweisung .113
3.3.2.1 Wesen der Überweisung.113
3.3.2.2 Rechtliche Grundlagen des Überweisungsverkehrs.113
3.3.2.3 Zahlungsabwicklung durch Überweisung.117
3.3.3 Lastschrift .120
3.3.3.1 Wesen der Lastschrift.120
3.3.3.2 Vertragliche Grundlagen des Lastschriftverfahrens.121
3.3.3.3 Rückgabe von Lastschriften .122
3.3.4 Scheck.123
3.3.4.1 Wesen des Schecks .123
3.3.4.2 Inhalt der Scheckurkunde.124
3.3.4.3 Arten des Schecks .125
3.3.4.4 Zahlungsanweisung zur Verrechnung.129
3.3.4.5 Aktive und passive Scheckfähigkeit .130
3.3.4.6 Der Scheckvertrag.130
Inhaltsverzeichnis
3.3.4.7 Vorlegungsfristen für Schecks . 130
3.3.4.8 Widerruf von Schecks . 131
3.3.4.9 Gutschrift und Einlösung von Schecks. 131
3.3.4.10 Nichteinlösung und Rückgabe von Schecks . 132
3.3.5 Kartengestützte Zahlungen. 133
3.3.5.1 Zahlungen mit Bankkarte . 133
3.3.5.2 Zahlungen mit Chipkarte . 138
3.3.5.3 Zahlungen mit Kreditkarte . 141
3.4 Rahmenbedingungen für den bargeldlosen Zahlungsverkehr. 145
3.4.1 Einheitliche Zahlungsverkehrsvordrucke . 145
3.4.2 Bankleitzahlen . 146
3.4.3 Abkommen zur einheitlichen Abwicklung von unbaren Zahlungsvorgängen . . 147
3.4.4 Träger und Einrichtungen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs . 147
3.4.4.1 Gironetze . 147
3.4.4.2 Zahlungsverkehrseinrichtungen der Deutschen Bundesbank. 150
3.5 Abwicklung des bargeldlosen Zahlungsverkehrs . 151
3.5.1 Erteilung und Bearbeitung von Kundenaufträgen . 151
3.5.2 Ausführung von Kundenaufträgen. 153
3.5.2.1 Ausführung von Überweisungen . 153
3.5.2.2 Einzug von Lastschriften. 153
3.5.2.3 Einzug von Schecks. 154
3.6 Reisezahlungsmittel. 156
3.6.1 Sorten . 156
3.6.2 Reiseschecks. 157
4 Geld- und Vermögensanlagen. 159
4.1 Anlageziele und Beratung der Anleger . 159
4.1.1 Anlageziele. 159
4.1.2 Kundenberatung . 161
4.2 Anlagen auf Konten und in Sparbriefen. 164
4.2.1 Begriff und Arten der Einlagen. 165
4.2.2 Sichteinlagen . 166
4.2.3 Termineinlagen . 167
4.2.4 Spareinlagen. 168
4.2.4.1 Merkmale der Spareinlagen. 168
4.2.4.2 Bedeutung des
4.2.4.3 Sparurkunde. 170
4.2.4.4 Sparvertrag. 174
4.2.4.5 Verzinsung von Spareinlagen. 176
4.2.4.6 Rückzahlung von Spareinlagen . 177
4.2.4.7 Mündelsicherheit von Spareinlagen. 179
4.2.4.8 Sondersparformen . 179
4.2.5 Sparbriefe und Sparschuldverschreibungen. 180
4.2.6 Staatliche Förderung des
4.3 Anlagen in Bausparverträgen, Lebensversicherungen
und staatlich geförderten Altersvorsorgeprodukten. 187
4.3.1 Bausparen. 187
4.3.1.1 Grundgedanke des Bausparens . 187
4.3.1.2 Der Bausparvertrag . 188
4.3.1.3 Staatliche Förderung des Bausparens . 192
4.3.2 Lebensversicherungen. 193
4.3.2.1 Wesen der Lebensversicherung . 193
4.3.2.2 Formen der Lebensversicherung . 194
4.3.2.3 Der Lebensversicherungsvertrag . 195
4.3.2.4 Besteuerung von Lebensversicherungen. 197
4.3.2.5 Alternativen zur Kapitallebensversicherung. 200
4.3.3 Staatlich geförderte Altersvorsorge . 200
4.3.3.1 Neuordnung der staatlich geförderten Altersvorsorge. 200
4.3.3.2 Das Konzept der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge . 204
Inhaltsverzeichnis
4.4 Anlagen in Wertpapieren.208
4.4.1 Grundlagen.208
4.4.1.1 Begriff und Merkmale der Wertpapiere.208
4.4.1.2 Einteilung der Wertpapiere.209
4.4.1.3 Börsenfähige Wertpapiere.211
4.4.1.4 Wertrechte .212
4.4.1.5 Basisrisiken von Wertpapieranlagen .213
4.4.2 Schuldverschreibungen.213
4.4.2.1 Begriff, Einteilungsmöglichkeiten und Emittenten.213
4.4.2.2 Ausstattungsmerkmale .216
4.4.2.3 Arten der Schuldverschreibungen .219
4.4.2.4 Emission und Handel von Schuldverschreibungen.233
4.4.2.5 Risiken bei Anlagen in Schuldverschreibungen.235
4.4.3 Aktien .237
4.4.3.1 Wesen der Aktie und Rechte der Aktionäre .237
4.4.3.2 Arten der Aktien .239
4.4.3.3 Motive der Geldanlage in Aktien.240
4.4.3.4 Emission und Handel von Aktien.241
4.4.3.5 Risiken bei Anlagen in Aktien .245
4.4.4 Investmentanteile.246
4.4.4.1 Wesen und Grundlagen des Investmentgeschäfts .246
4.4.4.2 Arten von Investmentfonds.249
4.4.4.3 Ausgabe und Preisermittlung.255
4.4.4.4 Risiken bei Anlagen in Investmentanteilen.257
4.4.5 Genussscheine .258
4.4.6 Handel von Wertpapieren an Wertpapierbörsen.260
4.4.6.1 Börsen als Zentralmärkte des Wertpapierhandels.260
4.4.6.2 Preisbildung an Wertpapierbörsen.266
4.4.6.3 Erfüllung der Börsengeschäfte .279
4.4.7 Wertpapierdienstleistungen der Kreditinstitute .282
4.4.7.1 Anlageberatung.282
4.4.7.2 Abwicklung von Wertpapieraufträgen.285
4.4.7.3 Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren .292
АЛЛА
4.5 Anlagen in Finanzderivaten.300
4.5.1 Finanzderivate .300
4.5.1.1 Begriff der Finanzderivate.300
4.5.1.2 Arten der Finanzderivate.301
4.5.1.3 Bedeutung der Finanzderivate .301
4.5.2 Finanztermingeschäfte (Finanz-Futures).302
4.5.2.1 Begriff des Finanz-Future .302
4.5.2.2 Arten von Finanz-Futures .302
4.5.2.3 Grundpositionen von Finanz-Futures.303
4.5.2.4 Erfüllung von Finanz-Futures.304
4.5.2.5 Preiseinflussfaktoren .305
4.5.2.6 Motive für den Kauf oder Verkauf von
4.5.3 Optionen und Optionsscheine.306
4.5.3.1 Begriff der Option .306
4.5.3.2 Arten von Optionen.306
4.5.3.3 Grundpositionen von Optionsgeschäften.308
4.5.3.4 Begründung und Ausübung von Optionen.309
4.5.3.5 Preiseinflussfaktoren .310
4.5.3.6 Optionsscheine.312
4.5.3.7 Motive für den Kauf oder Verkauf von Optionen .314
4.5.4 Risiken von Finanzderivaten.314
4.5.5 Handel von Finanzderivaten.315
4.5.5.1 Übersicht über Handelsmöglichkeiten.315
4.5.5.2 Handel von Optionen und
4.5.5.3 Handel von Optionsschemen .319
4.6 Andere Anlagemöglichkeiten .320
4.6.1 Anlagen auf dem Geldmarkt.321
4.6.2 Anlagen in Immobilien .323
Inhaltsverzeichnis
4.6.3 Alternative Investments.324
4.6.3.1 Anlagen in Beteiligungen.325
4.6.3.2 Anlagen in Rohstoffen.325
4.6.3.3 Anlagen in Zertifikaten.326
4.7 Die Besteuerung von Geld- und Vermögensanlagen .330
4.7.1 Grandzüge der Einkommensbesteuerung.330
4.7.1.1 Erhebungsformen und Steuerpflicht .330
4.7.1.2 Ermittlung des zu versteuernden Einkommens.331
4.7.2 Einkommensteuer auf Einkünfte aus Kapitalvermögen.334
4.7.2.1 Grundlagen der Besteuerung .334
4.7.2.2 Steuerpflichtige Kapitalerträge.334
4.7.2.3 Besteuerung einzelner Kapitalerträge .335
4.7.2.4 Werbungskosten bei Einkünften aus Kapitalvermögen.341
4.7.2.5 Freistellungsauftrag und NV-Bescheinigung .341
4.7.3 Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung .342
4.7.4 Besteuerung von privaten Veräußerungsgeschäften .344
4.7.5 Erklärung zur Einkommensteuer und Steuerveranlagung.345
4.7.6 Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer.346
5 Kredite für Kunden.348
5.1 Grundlagen des Kreditgeschäfts .348
5.1.1 Begriff des Kredits .348
5.1.2 Kreditbedarf der Wirtschaftsteilnehmer.348
5.1.3 Finanzierung und Investition .349
5.1.4 Die Abwicklung von Kreditgeschäften .350
5.1.4.1 Das Anbieten von Kreditleistungen .350
5.1.4.2 Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit als Voraussetzung
für die Inanspruchnahme von Bankkrediten.351
5.1.4.3 Die Kreditbesicherung.352
5.1.4.4 Die Kreditentscheidung.354
5.1.4.5 Abschluss und Inhalt des Kreditvertrags .355
5.1.4.6 Die Kreditbereitstellung .356
5.1.4.7 Kreditüberwachung und Kreditrisikocontrolling.356
5.1.4.8 Die Beendigung des Kreditverhältnisses.357
5.1.5 Die Einteilung der Bankkredite .358
5.1.6 Die Kreditsicherheiten.360
5.1.6.1 Überblick über die Kreditsicherheiten.360
5.1.6.2 Die Bürgschaft .362
5.1.6.3 Die Sicherungsabtretung (Zession).364
5.1.6.4 Das Pfandrecht.367
5.1.6.5 Die Sicherungsübereignung.369
5.1.6.6 Überblick über die Grundpfandrechte.371
5.2 Standardisierte Privatkredite.371
5.2.1 Kontokorrentkredite für Privatkunden.372
5.2.1.1 Wesen und Bedeutung des Kontokorrentkredits.372
5.2.1.2 Der Dispositionskredit.373
5.2.1.3 Der geduldete Überziehungskredit .375
5.2.1.4 Der Wertpapierkredit (Lombardkredit) .377
5.2.2 Der Ratenkredit .378
5.2.2.1 Wesen und Abwicklung des Ratenkredits.378
5.2.2.2 Kosten des Ratenkredits .378
5.2.2.3 Kreditwürdigkeitsprüfung.379
5.2.2.4 Besicherung des Ratenkredits.381
5.2.2.5 Vorschriften über Verbraucherdarlehensverträge.385
5.2.2.6 Kündigung von Verbraucherdarlehensverträgen.386
5.3 Firmenkredite .387
5.3.1 Kurzfristige Kredite an Firmenkunden.387
5.3.1.1 Der Kontokorrentkredit.387
5.3.1.2 Der Wechselkredit .398
Inhaltsverzeichnis
5.3.1.3 Der Akzeptkredit.401
5.3.1.4 Der Avalkredit .402
5.3.2 Langfristige Kredite an Firmenkunden und öffentliche Haushalte.406
5.3.2.1 Investitionskredite an Firmenkunden .406
5.3.2.2 Kommunaldarlehen.409
5.4 Baufinanzierungen .410
5.4.1 Die Grundpfandrechte.410
5.4.1.1 Grundstück und grundstücksgleiche Rechte.410
5.4.1.2 Das Grundbuch .411
5.4.1.3 Eintragungen in den drei Abteilungen des Grundbuchs.418
5.4.1.4 Die Rangordnung der in Abteilung
eingetragenen Rechte .429
5.4.1.5 Die Grundpfandrechte als Kreditsicherungsmittel .430
5.4.2 Baufinanzierungskredite.432
5.4.2.1 Der Realkredit .432
5.4.2.2 Das Bauspardarlehen.441
5.4.2.3 Wohnungsbaufinanzierung.441
5.4.2.4 Nicht zweckgebundene Hypothekar- und Grundschuldkredite .444
5.5 Notleidende Kredite .444
5.5.1 Maßnahmen zur Begrenzung von Kreditrisiken.444
5.5.2 Maßnahmen bei Notleidenden Krediten .445
5.5.3 Die Erlangung vollstreckbarer Titel.445
5.5.3.1 Das gerichtliche Mahnverfahren .446
5.5.3.2 Das Klageverfahren.447
5.5.4 Die Zwangsvollstreckung in das Vermögen des Schuldners .447
5.5.4.1 Die Zwangsvollstreckung in das bewegliche Vermögen .448
5.5.4.2 Die Zwangsvollstreckung in das unbewegliche Vermögen.449
5.5.4.3 Die Abgabe einer eidesstattlichen Versicherung .450
5.5.5 Das Insolvenzverfahren.450
5.5.6 Die Verjährung von Ansprüchen.455
5.6 Leasing und Factoring.455
5.6.1 Das Leasing .455
5.6.1.1 Wesen des Leasing.455
5.6.1.2 Formen des Leasing.456
5.6.1.3 Leasing-Verträge .457
5.6.1.4 Vorteile und Nachteile des Leasing .458
5.6.2 Das Factoring .458
6 Auslandsgeschäfte der Kreditinstitute.461
6.1 Grundlagen des Auslandsgeschäfts.461
6.1.1 Der Außenwirtschaftsverkehr.461
6.1.2 Risiken im Außenwirtschaftsverkehr.464
6.1.3 Besonderheiten bei Außenhandelsgeschäften.466
6.1.3.1 Die INCOTERMS.466
6.1.3.2 Die Zahlungsbedingungen .472
6.1.3.3 Die Dokumente .474
6.2 Devisen und Devisenkurse.480
6.2.1 Wesen und Arten der Devisen .480
6.2.2 Die Devisenkurse.480
6.2.2.1 Wechselkurssysteme .480
6.2.2.2 Kassakurse und Terminkurse .481
6.3 Dienstleistungen der Kreditinstitute im internationalen Zahlungsverkehr . . . 483
6.3.1 Voraussetzungen für Zahlungsverkehrsleistungen im Auslandsgeschäft.483
6.3.1.1 Korrespondentenverhältnisse .484
6.3.1.2 Clearingsysteme.484
6.3.2 Nichtdokumentäre Zahlungen .486
6.3.2.1 Ausgehende Zahlungen .486
6.3.2.2 Eingehende Zahlungen.490
Inhaltsverzeichnis
6.3.3 Dokumentäre Zahlungen .491
6.3.3.1 Das Dokumenteninkasso.491
6.3.3.2 Das Dokumenten-Akkreditiv .495
6.4 Finanzierungsleistungen der Kreditinstitute im Auslandsgeschäft.509
6.4.1 Kurzfristige Außenhandelsfinanzierungen .509
6.4.1.1 Importkredite .509
6.4.1.2 Exportkredite .512
6.4.1.3 Exportfactoring.514
6.4.2 Mittel- und langfristige Exportfinanzierungen .514
6.4.2.1 Die AKA-Kredite . 514
6.4.2.2 Die KfW-Kredite. 514
6.4.2.3 Mittel- und langfristige Exportkredite der Universalbanken. 515
6.4.2.4 Forfaitierung. 515
6.4.3 Die Garantiegeschäfte der Kreditinstitute. 516
6.4.4 Kreditlinien zwischen Kreditinstituten. 518
6.5 Die Devisenhandelsgeschäfte der Kreditinstitute .518
6.5.1 Der Handel mit Kassadevisen.518
6.5.2 Der Handel mit Termindevisen.520
6.5.3 Arbitragegeschäfte.525
7 Risikobegrenzung und Üquiditätssicherung der Kreditinstitute .526
7.1 Die Sicherheits- und Liquiditätsvorschriften des Kreditwesengesetzes .527
7.1.1 Überblick über die KWG-Vorschriften.527
7.1.2 Angemessene Eigenmittel.527
7.1.3 Risikobegrenzte Anlagen und Kreditgewährungen.529
7.2 Die Grundsätze der BaFin über die Eigenmittel
und die Liquidität der Institute .530
7.2.1 Der Eigenmittelgrundsatz.530
7.2.2 Der Liquiditätsgrundsatz.533
7.3 Vorschriften zur Prüfung und Überwachung der Kreditinstitute.536
7.4 Die Sicherungseinrichtungen der Kreditinstitute .536
7.4.1 Verbandsmäßige Instituts- und Einlagensicherung .536
7.4.2 Gesetzliche Einlagensicherung und Anlegerentschädigung.538
Literaturverzeichnis.540
Abkürzungsverzeichnis.541
Sachwortverzeichnis.544
Bildquellenverzeichnis.551
Synoptische Übersicht.552 |
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