Operationelle Risiken im Kontext der Gesamtbanksteuerung:
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Marburg
Tectum
2006
|
| Ausgabe: | 1. Aufl. |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis Klappentext |
| Beschreibung: | XXVIII, 417 S. Ill., graph. Darst. 225 mm x 155 mm |
| ISBN: | 3828890679 |
Internformat
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Inhaltsübersicht
V
Inhaltsverzeichnis
vn
Abkürzungsverzeichnis
XV
Symbolverzeichnis
XIX
Abbildungsverzeichnis
ХХШ
1 Einleitung
1
1.1 Darstellung der Thematik
1
1.2 Problemstellung, Abgrenzung, Zielsetzung und
Aufbau der Arbeit
3
1.3 Begriffsbestimmungen im Sinne dieser Arbeit
10
1.3.1 Begriff Risiko
10
1.3.2 Begriff Operationelles Risiko
14
1.3.3 Begriff Verlust
20
1.3.4 Begriff Risikomanagement
25
1.3.5 Begriff Risikofrühaufklärungssystem
28
1.3.6 Begriff Gesamtbanksteuerung
29
1.3.7 Begriff Value-at-Risk
30
1.4 Kategorisierung operationeller Risiken
32
1.4.1 Ursachenbezogene Kategorisierung
32
1.4.2 Personenrisiken
37
1.4.3 Strukturrisiken
41
1.4.4 Technologierisiken
44
1.4.5 Ereignisrisiken
46
1.4.6 Modellrisiken
47
1.5 Einordnung der Operationellen Risiken in die
bankspezifischen Risikoarten
50
2 Modellrelevante gesetzliche und aufsichtsrechtliche
Normen
55
2.1 Verzahnung gesetzlicher und aufsichtsrechtlicher
Normen
55
2.2 Aktiengesetz
56
2.3 Handelsgesetzbuch
57
2.4 Kreditwesengesetz
58
2.5 Auslagerung von Bereichen auf andere Unternehmen 61
2.6 Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der
Kreditinstitute 63
2.7 Mindestanforderungen an das Betreiben von
Handelsgeschäften der Kreditinstitute 64
2.8 Mindestanforderungen an das Management und die
Überwachung operationeller Risiken 68
2.9 Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der
Internen Revision der Kreditinstitute 71
2.10 Ausgewählte Prüfungsstandards des Instituts der
Wirtschaftsprüfer 73
2.11 Eigenkapitalvereinbarung für Kreditinstitute (Basel
2.11.1 Berücksichtigung der tatsächlichen
Risikosituation 76
2.11.2 Mindesteigenkapitalanforderungen für
foperationelle Risiken 80
2.11.3 Bankaufsichtsrechtlicher Überprüfungsprozess 91
2.11.4 Offenlegungspflichten 95
2.12 Risikoberichterstattung von Kredit- und
Finanzdienstleistungsinstituten
3 Grundkonzeption des Risikophasenmodells für
Operationelle Risiken 99
3.1 Modellstruktur 99
ê
3.2 Zentrales Zahlenbeispiel 102
3.3 Kernelemente des Modells 104
3.3.1 Überblick über die elementaren
Modellkomponenten 104
3.32 Ganzheitlicher Modellansatz 105
3.3.3 Hybrides Modell 106
3.3.4 Risikophasenkonzept 106
3.3.5 Zwei Definitionsebenen für Operationelle
Risiken 109
3.3.6 Modellkomponentenmix 109
3.3.7 Expert-Risk-Assessment 110
3.3.8 Scoringsystem 116
3.3.9 Risikophasenindikatoren 120
3.3.10 Analyse der Geschäftsfelder bzw. -prozesse 126
3.3.11 Anreizsystem 129
3.3.12 Gesamtbanksteuerung 129
3.4 Modellprämissen 131
4 Spezif ika und mögliche Komponenten der einzelnen
Risikophasen des Risikomanagementprozesses 133
4.1 Überblick über die im Risikophasenmodell
verfügbaren Einzelkomponenten 133
4.2 Phase ©: Risikopolitik für operationeile Risiken 139
4.2.1 Zielsystem 139
4.2.2 Risikohandbuch 142
4.2.3 Nutzen-Kosten-Analyse 142
4.2.4 Balanced-Scorecard-Approach 144
4.2.5 Total-Quality-Management 149
4.2.6 SWOT-Analyse 151
4.2.7
4.3 Phase ©: Identifikation operationeller Risiken 155
4.3.1 Generelle Anforderungen an eine wirksame
Risikoidentifikation 155
4.3.2 Ungewissheitskategorien der operationeilen
Risiken 157
4.3.3 Methoden und Instrumente der Risiko¬
identifikation 159
4.3.3.1 Zuordnung der Instrumente zu den
übergeordneten Methoden 159
4.3.3.2 Moderiertes Risk-Brainstorming 161
4.3.3.3 Risk-Brainwriting 162
4.3.3.4
4.3.3.5 Delphi-Methode 164
4.3.3.6 Ursachen-Wirkungs-Kette 165
4.3.3.7 Ausfalleffektanalyse 168
4.3.3.8 Fehlerbaumanalyse 169
4.3.3.9 Predictive-Human-Error-Analyse 171
4.4 Phase ®: Quantifizierung operationeller Risiken 172
4.4.1 Wichtige Aspekte für die Quantifizierung
operationeller Risiken 173
4.4.1.1 Erwartete und unerwartete Verluste
aus Operationellen Risiken 173
4.4.1.2 Interne versus externe Schadensfall¬
datenbanken 176
4.4.1.3 Qualitative versus quantitative
Messverfahren 180
4.4.2 Instrumentarium zur qualitativen Risiko¬
messung 183
4.4.2.1 Transformationstabellen 183
4.4.2.2 Risikoindikatorenanalyse 186
4.4.2.3 Scoringverfahren 189
4.4.2.4 Ergebnisartalyse der modellspezi-
fischen Risikophasenindikatoren
im Zeitvergleich 191
4.4.2.5 Lineare Trendextrapolation für
Risikophasenindikatoren
4.4.2.6 Szenariotechnik 198
4.4.2.7 Fehlerbaumanalyse 200
4.4.2.8 Schadenswahrscheinlichkeitsmethode 202
4.4.3 Instrumentarium zur quantitativen
Risikomessung 204
4.4.3.1 Exkurs: Statistische Zusammenhänge 204
4.4.3.2 Eignung des Value-at-Risk als Risiko¬
maß für die quantitative Messung 209
4.4.3.3 Operational-Value-at-Risk-Konzepte 214
4.4.3.3.1 Operational-Value-at-Risk
mittels historischer
Simulation 215
4.4.3.3.2 Kombinierter Verlustver¬
teilungsansatz 216
4.4.3.3.3 Versicherungsmathema¬
tischer Ansatz 218
4.5
4.4.3.4 Modellspezifische Risikomesskonzepte
226
4.4.3.4.1 Modellabhängige Modifi¬
zierung der Value-at-Risks
für Operationelle Risiken
226
4.4.3.4.2 Modellabhängige Risiko¬
quantifizierung unter Ein¬
beziehung des Oppor-
tunitätsprinzips
232
Phase ®: Steuerung der Operationellen Risiken
234
4.5.1 Aktive und passive Risikobewältigungs¬
strategien
234
4.5.1.1 Risikovermeidung
236
4.5.1.2 Risikoverringerung
236
4.5.1.2.1 Geläufige Maßnahmen zur
Risikoverringerung
237
4.5.1.2.2 Wissensmanagement
241
4.5.1.2.3 Ausgestaltung eines Risiko-
frühaufklärungssystems
unter Einbeziehung der
Risikophasenindikatoren
243
4.5.1.3 Risikokompensation
249
4.5.1.4 Risikoübernahme
249
4.5.1.5 Risikotransfer
250
4.5.1.5.1 Versicherungen
251
4.5.1.5.2
255
4.5.1.5.3 Operational-Risk-linked-
Bonds
256
4.5.1.5.4
257
4.5.2 Übergeordnete gesamtheitliche Komponenten
zur Steuerung operationeller Risiken
259
4.5.2.1
259
4.5.2.2
261
4.5.2.3 Managemententscheidungsmatrix
262
4.5.2.4
266
4.5.3
Personenrisiken
266
4.5.3.1
4.5.3.2
4.5.3.3 Anreizsystem für Mitarbeiter 273
4.6 Phase ®: Modellvalidierung 277
4.6.1 Validierung und Modellbildungsprozess 277
4.6.2 Überblick über die Methoden der
Modellvalidierung 279
4.6.3 Qualitative Validierungsmethoden 280
4.6.3.1 Modelldesign 280
4.6.3.2 Datenverifikation 281
4.6.3.3 Interne Verwendung 281
4.6.4 Quantitative Validierungsmethoden 281
4.6.4.1 Outputvergleichsanalyse 282
4.6.4.2 Validierung mittels Sensitivitätsanalyse 284
4.6.4.3 Validierung mittels
4.6.5
Risikophasenmodells 285
4.6.6 Dokumentation der Modellvalidierung und des
Modellbildungsprozesses 287
4.7 Phase ©: Überwachung operationeller Risiken 287
4.7.1 Begriffsabgrenzung und Strukturierung der
Überwachung 288
4.72 Internes Überwachungssystem 289
4.7.3 Komponenten des Internen Überwachungs¬
systems 291
4.7.3.1 Kontronumfeld 291
4.7.3.2 Risikobeurteilung 292
4.7.3.3 Kontrollaktivitäten 292
4.7.3.4 Kommunikation 293
4.7.3.5 Überwachung des Internen Über¬
wachungssystems 293
4.7.4 Interne und externe Überwachungsmaßnahmen 294
4.7.4.1 Organisatorische Sicherungs¬
maßnahmen und Kontrollen 294
4.7.4.2 Interne Revision 295
4.7.4.3 Externe Revision 298
4.8 Phase ©: Kommunikation operationeller Risiken 300
4.8.1 Kommtmikationsarten 300
4.8.2 Kommunikationsempfänger 302
4.8.3 Kommunikationsinhalte 303
4.8.3.1 Kommunikationsinhalte bei internen
Empfängern 303
4.8.3.2 Kommunikationsinhalte bei externen
Empfängern 304
4.8.4 Kommunikationsintervalle 305
4.8.5 Wesentlichkeitsgrenzen 305
4.8.6 Kommunikationsinstruinente 306
4.8.6.1 Strategieausschuss 307
4.8.6.2 Risikoberichterstattung 307
4.8.6.2.1 Standardberichte 308
4.8.6.2.2 Abweichungsberichte 310
4.8.6.2.3 Bedarfsberichte 310
4.8.6.2.4 Ad-hoc-Berichte 310
4.8.6.2.5 Modellspezifischer Manage¬
mentreport 311
4.8.7 Dokumentation des Kommunikationssystems 312
5 Einbettung des Risikophasenmodells für operationeile
Risiken in die Gesamtbanksteuerung 314
5.1 Entwicklungsstand der Gesamtbanksteuerung 315
5.2 Modellrelevante gesetzliche und aufsichtsrechtliche
Normen aus dem Blickwinkel der Gesamtbank¬
steuerung 317
5.3 Eigenschaften von Markt-, Kreditrisiken und
operationellen Risiken 318
5.4 Risikomanagement auf Gesamtbankebene 322
5.4.1 Identifikation bankspezifischer Risiken 323
5.4.2 Gesamtbankrisikoquantifizierung 325
5.4.2.1 Gesamtverlustverteilung 327
5.4.2.2 Korrelationen zwischen den
bankspezifischen Risiken 328
5.4.2.3 Aggregation von Markt-, Kreditrisiken
und Operationellen Risiken unter
Verwendung des gleichen Risiko¬
maßes Value-at-Risk
330
5.4.2.3.1 Unterschiedliche Value-at-
Risk-Konzepte
331
5.4.2.3.2 Unterschiedliche Parameter¬
einstellungen (Konfidenz-
intervall, Zeithorizont)
versus Normierung
332
5.4.2.3.3 Additiv ermittelter Gesamt-
bank-Value-at-Risk versus
Diversifikationseffekte
336
5.4.2.3.4 Earnings-at-Risk- und Cash-
flow-at-Risk-Konzeptionen
338
5.4.3 Gesamtbanksteuerung im engeren Sinne
339
5.4.3.1 Unterschiedliche Kapitalbegriffe versus
. Verlustdeckungsmasse
339
5.4.3.2 Verlust- bzw. Risikoübernahme unter
Beachtung diverser Deckungsmassen
343
5.4.3.3 Risk-Adjusted-Performance-
Measurement
345
5.4.3.4 Risikokapitalallokation
350
5.5 Gesamtbankspezifische Anforderungen an das
Risikophasenmodell
354
a
6 Rezension des Risikophasenmodells für Operationelle
Risiken
357
7 Fazit und Ausblick
366
Anhang
373
Glossar
383
Literaturverzeichnis
393
Stichwortverzeichnis
411
In diesem Buch wird ein für die Bankpraxis hochaktuelles und in der
Wissenschaft nicht abschließend behandeltes Thema umfassend ana¬
lysiert. Neben der theoretischen Sicht steht die praktische Anwend¬
barkeit der Erkenntnisse im Fokus der Ausführungen.
Mittels des hierzu entwickelten Risikophasenmodells für operationel-
le Risiken im Kontext der Gesamtbanksteuerung werden Kreditinsti¬
tute in die Lage versetzt, ihre Operationellen Risiken zu beherrschen,
die Leitgedanken des Modells auf alle bankspezifischen Risikoarten
anzuwenden und die angestrebte Gesamtbanksteuerung weiterzuent-
wickeln. Der zur Verfügung gestellte umfangreiche Modellkompo-
nentenmix ermöglicht es den Kreditinstituten Instrumente, Verfahren
und Theorien, die im Rahmen des Risikomanagementprozesses einge¬
setzt werden können, bedarfsgerecht auszuwählen.
Das Buch wendet sich an Dozenten und Studenten der Betriebs¬
wirtschaftslehre mit dem Schwerpunkt Bankwirtschaft. Ebenso ange¬
sprochen sind Praktiker aus den Bereichen Unternehniensführung,
Risikomanagement und Controlling.
|
| adam_txt |
Inhaltsverzeichnis
Inhaltsübersicht
V
Inhaltsverzeichnis
vn
Abkürzungsverzeichnis
XV
Symbolverzeichnis
XIX
Abbildungsverzeichnis
ХХШ
1 Einleitung
1
1.1 Darstellung der Thematik
1
1.2 Problemstellung, Abgrenzung, Zielsetzung und
Aufbau der Arbeit
3
1.3 Begriffsbestimmungen im Sinne dieser Arbeit
10
1.3.1 Begriff "Risiko"
10
1.3.2 Begriff "Operationelles Risiko"
14
1.3.3 Begriff "Verlust"
20
1.3.4 Begriff "Risikomanagement"
25
1.3.5 Begriff "Risikofrühaufklärungssystem"
28
1.3.6 Begriff "Gesamtbanksteuerung"
29
1.3.7 Begriff "Value-at-Risk"
30
1.4 Kategorisierung operationeller Risiken
32
1.4.1 Ursachenbezogene Kategorisierung
32
1.4.2 Personenrisiken
37
1.4.3 Strukturrisiken
41
1.4.4 Technologierisiken
44
1.4.5 Ereignisrisiken
46
1.4.6 Modellrisiken
47
1.5 Einordnung der Operationellen Risiken in die
bankspezifischen Risikoarten
50
2 Modellrelevante gesetzliche und aufsichtsrechtliche
Normen
55
2.1 Verzahnung gesetzlicher und aufsichtsrechtlicher
Normen
55
2.2 Aktiengesetz
56
2.3 Handelsgesetzbuch
57
2.4 Kreditwesengesetz
58
2.5 Auslagerung von Bereichen auf andere Unternehmen 61
2.6 Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der
Kreditinstitute 63
2.7 Mindestanforderungen an das Betreiben von
Handelsgeschäften der Kreditinstitute 64
2.8 Mindestanforderungen an das Management und die
Überwachung operationeller Risiken 68
2.9 Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der
Internen Revision der Kreditinstitute 71
2.10 Ausgewählte Prüfungsstandards des Instituts der
Wirtschaftsprüfer 73
2.11 Eigenkapitalvereinbarung für Kreditinstitute (Basel
2.11.1 Berücksichtigung der tatsächlichen
Risikosituation 76
2.11.2 Mindesteigenkapitalanforderungen für
foperationelle Risiken 80
2.11.3 Bankaufsichtsrechtlicher Überprüfungsprozess 91
2.11.4 Offenlegungspflichten 95
2.12 Risikoberichterstattung von Kredit- und
Finanzdienstleistungsinstituten
3 Grundkonzeption des Risikophasenmodells für
Operationelle Risiken 99
3.1 Modellstruktur 99
ê
3.2 Zentrales Zahlenbeispiel 102
3.3 Kernelemente des Modells 104
3.3.1 Überblick über die elementaren
Modellkomponenten 104
3.32 Ganzheitlicher Modellansatz 105
3.3.3 Hybrides Modell 106
3.3.4 Risikophasenkonzept 106
3.3.5 Zwei Definitionsebenen für Operationelle
Risiken 109
3.3.6 Modellkomponentenmix 109
3.3.7 Expert-Risk-Assessment 110
3.3.8 Scoringsystem 116
3.3.9 Risikophasenindikatoren 120
3.3.10 Analyse der Geschäftsfelder bzw. -prozesse 126
3.3.11 Anreizsystem 129
3.3.12 Gesamtbanksteuerung 129
3.4 Modellprämissen 131
4 Spezif ika und mögliche Komponenten der einzelnen
Risikophasen des Risikomanagementprozesses 133
4.1 Überblick über die im Risikophasenmodell
verfügbaren Einzelkomponenten 133
4.2 Phase ©: Risikopolitik für operationeile Risiken 139
4.2.1 Zielsystem 139
4.2.2 Risikohandbuch 142
4.2.3 Nutzen-Kosten-Analyse 142
4.2.4 Balanced-Scorecard-Approach 144
4.2.5 Total-Quality-Management 149
4.2.6 SWOT-Analyse 151
4.2.7
4.3 Phase ©: Identifikation operationeller Risiken 155
4.3.1 Generelle Anforderungen an eine wirksame
Risikoidentifikation 155
4.3.2 Ungewissheitskategorien der operationeilen
Risiken 157
4.3.3 Methoden und Instrumente der Risiko¬
identifikation 159
4.3.3.1 Zuordnung der Instrumente zu den
übergeordneten Methoden 159
4.3.3.2 Moderiertes Risk-Brainstorming 161
4.3.3.3 Risk-Brainwriting 162
4.3.3.4
4.3.3.5 Delphi-Methode 164
4.3.3.6 Ursachen-Wirkungs-Kette 165
4.3.3.7 Ausfalleffektanalyse 168
4.3.3.8 Fehlerbaumanalyse 169
4.3.3.9 Predictive-Human-Error-Analyse 171
4.4 Phase ®: Quantifizierung operationeller Risiken 172
4.4.1 Wichtige Aspekte für die Quantifizierung
operationeller Risiken 173
4.4.1.1 Erwartete und unerwartete Verluste
aus Operationellen Risiken 173
4.4.1.2 Interne versus externe Schadensfall¬
datenbanken 176
4.4.1.3 Qualitative versus quantitative
Messverfahren 180
4.4.2 Instrumentarium zur qualitativen Risiko¬
messung 183
4.4.2.1 Transformationstabellen 183
4.4.2.2 Risikoindikatorenanalyse 186
4.4.2.3 Scoringverfahren 189
4.4.2.4 Ergebnisartalyse der modellspezi-
' fischen Risikophasenindikatoren
im Zeitvergleich 191
4.4.2.5 Lineare Trendextrapolation für
Risikophasenindikatoren
4.4.2.6 Szenariotechnik 198
4.4.2.7 Fehlerbaumanalyse 200
4.4.2.8 Schadenswahrscheinlichkeitsmethode 202
4.4.3 Instrumentarium zur quantitativen
Risikomessung ' 204
4.4.3.1 Exkurs: Statistische Zusammenhänge 204
4.4.3.2 Eignung des Value-at-Risk als Risiko¬
maß für die quantitative Messung 209
4.4.3.3 Operational-Value-at-Risk-Konzepte 214
4.4.3.3.1 Operational-Value-at-Risk
mittels historischer
Simulation 215
4.4.3.3.2 Kombinierter Verlustver¬
teilungsansatz 216
4.4.3.3.3 Versicherungsmathema¬
tischer Ansatz 218
4.5
4.4.3.4 Modellspezifische Risikomesskonzepte
226
4.4.3.4.1 Modellabhängige Modifi¬
zierung der Value-at-Risks
für Operationelle Risiken
226
4.4.3.4.2 Modellabhängige Risiko¬
quantifizierung unter Ein¬
beziehung des Oppor-
tunitätsprinzips
232
Phase ®: Steuerung der Operationellen Risiken
234
4.5.1 Aktive und passive Risikobewältigungs¬
strategien
234
4.5.1.1 Risikovermeidung
236
4.5.1.2 Risikoverringerung
236
4.5.1.2.1 Geläufige Maßnahmen zur
Risikoverringerung
237
4.5.1.2.2 Wissensmanagement
241
4.5.1.2.3 Ausgestaltung eines Risiko-
frühaufklärungssystems
unter Einbeziehung der
Risikophasenindikatoren
243
4.5.1.3 Risikokompensation
249
4.5.1.4 Risikoübernahme
249
4.5.1.5 Risikotransfer
250
4.5.1.5.1 Versicherungen
251
4.5.1.5.2
255
4.5.1.5.3 Operational-Risk-linked-
Bonds
256
4.5.1.5.4
257
4.5.2 Übergeordnete gesamtheitliche Komponenten
zur Steuerung operationeller Risiken
259
4.5.2.1
259
4.5.2.2
261
4.5.2.3 Managemententscheidungsmatrix
262
4.5.2.4
266
4.5.3
Personenrisiken
266
4.5.3.1
4.5.3.2
4.5.3.3 Anreizsystem für Mitarbeiter 273
4.6 Phase ®: Modellvalidierung 277
4.6.1 Validierung und Modellbildungsprozess 277
4.6.2 Überblick über die Methoden der
Modellvalidierung 279
4.6.3 Qualitative Validierungsmethoden 280
4.6.3.1 Modelldesign 280
4.6.3.2 Datenverifikation 281
4.6.3.3 Interne Verwendung 281
4.6.4 Quantitative Validierungsmethoden 281
4.6.4.1 Outputvergleichsanalyse 282
4.6.4.2 Validierung mittels Sensitivitätsanalyse 284
4.6.4.3 Validierung mittels
4.6.5
Risikophasenmodells 285
4.6.6 Dokumentation der Modellvalidierung und des
Modellbildungsprozesses 287
4.7 Phase ©: Überwachung operationeller Risiken 287
4.7.1 Begriffsabgrenzung und Strukturierung der
Überwachung 288
4.72 Internes Überwachungssystem 289
4.7.3 Komponenten des Internen Überwachungs¬
systems 291
4.7.3.1 Kontronumfeld 291
4.7.3.2 Risikobeurteilung 292
4.7.3.3 Kontrollaktivitäten 292
4.7.3.4 Kommunikation 293
4.7.3.5 Überwachung des Internen Über¬
wachungssystems 293
4.7.4 Interne und externe Überwachungsmaßnahmen 294
4.7.4.1 Organisatorische Sicherungs¬
maßnahmen und Kontrollen 294
4.7.4.2 Interne Revision 295
4.7.4.3 Externe Revision 298
4.8 Phase ©: Kommunikation operationeller Risiken 300
4.8.1 Kommtmikationsarten 300
4.8.2 Kommunikationsempfänger 302
4.8.3 Kommunikationsinhalte 303
4.8.3.1 Kommunikationsinhalte bei internen
Empfängern 303
4.8.3.2 Kommunikationsinhalte bei externen
Empfängern 304
4.8.4 Kommunikationsintervalle 305
4.8.5 Wesentlichkeitsgrenzen 305
4.8.6 Kommunikationsinstruinente 306
4.8.6.1 Strategieausschuss 307
4.8.6.2 Risikoberichterstattung 307
4.8.6.2.1 Standardberichte 308
4.8.6.2.2 Abweichungsberichte 310
4.8.6.2.3 Bedarfsberichte 310
4.8.6.2.4 Ad-hoc-Berichte 310
4.8.6.2.5 Modellspezifischer Manage¬
mentreport 311
4.8.7 Dokumentation des Kommunikationssystems 312
5 Einbettung des Risikophasenmodells für operationeile
Risiken in die Gesamtbanksteuerung 314
5.1 Entwicklungsstand der Gesamtbanksteuerung 315
5.2 Modellrelevante gesetzliche und aufsichtsrechtliche
Normen aus dem Blickwinkel der Gesamtbank¬
steuerung 317
5.3 Eigenschaften von Markt-, Kreditrisiken und
operationellen Risiken 318
5.4 Risikomanagement auf Gesamtbankebene 322
5.4.1 Identifikation bankspezifischer Risiken 323
5.4.2 Gesamtbankrisikoquantifizierung 325
5.4.2.1 Gesamtverlustverteilung 327
5.4.2.2 Korrelationen zwischen den
bankspezifischen Risiken 328
5.4.2.3 Aggregation von Markt-, Kreditrisiken
und Operationellen Risiken unter
Verwendung des gleichen Risiko¬
maßes "Value-at-Risk"
330
5.4.2.3.1 Unterschiedliche Value-at-
Risk-Konzepte
331
5.4.2.3.2 Unterschiedliche Parameter¬
einstellungen (Konfidenz-
intervall, Zeithorizont)
versus Normierung
332
5.4.2.3.3 Additiv ermittelter Gesamt-
bank-Value-at-Risk versus
Diversifikationseffekte
336
5.4.2.3.4 Earnings-at-Risk- und Cash-
flow-at-Risk-Konzeptionen
338
5.4.3 Gesamtbanksteuerung im engeren Sinne
339
5.4.3.1 Unterschiedliche Kapitalbegriffe versus
'. Verlustdeckungsmasse
339
5.4.3.2 Verlust- bzw. Risikoübernahme unter
Beachtung diverser Deckungsmassen
343
5.4.3.3 Risk-Adjusted-Performance-
Measurement
345
5.4.3.4 Risikokapitalallokation
350
5.5 Gesamtbankspezifische Anforderungen an das
Risikophasenmodell
354
a
6 Rezension des Risikophasenmodells für Operationelle
Risiken
357
7 Fazit und Ausblick
366
Anhang
373
Glossar
383
Literaturverzeichnis
393
Stichwortverzeichnis
411
In diesem Buch wird ein für die Bankpraxis hochaktuelles und in der
Wissenschaft nicht abschließend behandeltes Thema umfassend ana¬
lysiert. Neben der theoretischen Sicht steht die praktische Anwend¬
barkeit der Erkenntnisse im Fokus der Ausführungen.
Mittels des hierzu entwickelten "Risikophasenmodells für operationel-
le Risiken im Kontext der Gesamtbanksteuerung" werden Kreditinsti¬
tute in die Lage versetzt, ihre Operationellen Risiken zu beherrschen,
die Leitgedanken des Modells auf alle bankspezifischen Risikoarten
anzuwenden und die angestrebte Gesamtbanksteuerung weiterzuent-
wickeln. Der zur Verfügung gestellte umfangreiche Modellkompo-
nentenmix ermöglicht es den Kreditinstituten Instrumente, Verfahren
und Theorien, die im Rahmen des Risikomanagementprozesses einge¬
setzt werden können, bedarfsgerecht auszuwählen.
Das Buch wendet sich an Dozenten und Studenten der Betriebs¬
wirtschaftslehre mit dem Schwerpunkt Bankwirtschaft. Ebenso ange¬
sprochen sind Praktiker aus den Bereichen Unternehniensführung,
Risikomanagement und Controlling. |
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