Informationspflichten und Informationssystemeinrichtungspflichten im Aktienkonzern: Überlegungen zu einem Unternehmensinformationsgesetzbuch
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Berlin
Duncker & Humblot
2006
|
| Schriftenreihe: | Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht
4 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 368 S. |
| ISBN: | 3428120027 |
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Datensatz im Suchindex
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
1. Teil
Einführung 23
1. Kapitel
Anlass der Untersuchung 24
2. Kapitel
Ziel der Arbeit und Themeneingrenzung 27
3. Kapitel
Begriffsbestimmungen 28
4. Kapitel
Gang der Untersuchung 30
2. Teil
Einfache Informationspflichten
in der Einzelgesellschaft 31
/. Kapitel
Grundlagen: Informationen für bzw. über die Gesellschaft 31
2. Kapitel
Informationen über die Gesellschaft 34
A. Grundlagen.......................................................... 35
I.
1. Die Theorie von der Marktregulierung des Publizitätsverhaltens..... 36
2. Staatliche (Mit-)Regulierung des Publizitätsverhaltens.............. 39
II.
III.
Informationsempfängers............................................ 43
B. Gesetzliche Pflichten betreffend Informationen über die Gesellschaft... 43
I.
12 Inhaltsverzeichnis
1. Publizitätspflichten im Aktien- und Handelsrecht................... 44
a) Informationen über die Gesellschaft für die Aktionäre........... 45
b) Informationen über die Gesellschaft für die Hauptversammlung .. 46
c) Informationen über die Gesellschaft für die gesamte Marktöffent¬
lichkeit...................................................... 47
2. Publizitätspflichten im Börsen- und Kapitalmarktrecht.............. 49
3. Keine allgemeine, generalklauselartige Publizitätspflicht............ 50
II.
1. Die Schweigepflicht aus § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG als Informations¬
weitergabeverbot ................................................ 51
a) Reichweite des Informationsweitergabeverbots.................. 52
b) Grenzen des Weitergabeverbots................................ 53
(1) Vorrangige Auskunftspflichten............................. 53
(2) Unzumutbarkeit der Einhaltung der Schweigepflicht......... 54
(3) Vorrang des Unternehmensinteresses vor der Schweigepflicht 54
(a) Allgemeines Unternehmensinteresse.................... 54
(b) Sonderfall:
2. Das Insiderrecht als Informationsweitergabeverbot................. 58
a) Reichweite des
b) Grenzen des Informationsweitergabeverbots.................... 59
(1) Publizitätspflicht......................................... 59
(a) Gleichzeitiger Verlust der Eigenschaft als Insider¬
information .......................................... 60
(b) Kein gleichzeitiger Verlust der Eigenschaft als Insider¬
information .......................................... 61
(c) Folge: Grundsatz der allgemeinen Vorrangigkeit von
Informationsweitergabepflichten....................... 64
(2) „Marktinteresse ......................................... 65
(a) Allgemeines Marktinteresse........................... 65
(b) Sonderfall:
3. Das Datenschutzrecht als
a) Reichweite des Informationsweitergabeverbots.................. 70
(1) Informationsinhalt........................................ 70
(2) Art des Datenumgangs.................................... 71
(3) Stellung des Informationsempfängers....................... 72
(a) Datenweitergabe und Datenübermittlung................ 72
(b) Gesellschafter und Hauptversammlung als „Dritte ...... 72
b) Grenzen des Weitergabeverbots................................ 74
(1) Einwilligung durch den Betroffenen........................ 74
(2) Erlaubnis oder Anordnung durch Rechtsvorschrift........... 74
(a) §28BDSG.......................................... 74
(b) Publizitätspflichten................................... 76
Inhaltsverzeichnis 13
(3) Vorrangiges Interesse..................................... 77
(a) Allgemeine Regelung des § 4 Abs. 1 BDSG............ 77
(b) Sonderfall:
3. Kapitel
Informationen für die Gesellschaft 79
A. Grundlagen.......................................................... 80
I.
II.
III.
empfängers........................................................ 82
B. Gesetzliche Pflichten bezüglich Informationen für die Gesellschaft..... 84
I.
1. (Selbst-)Informationen für den Vorstand........................... 85
a) Maßnahmen zur Selbstinformation als Geschäftsleitung bzw.
Geschäftsführung............................................. 85
b) Pflicht zur Selbstinformation zwecks Erfüllung von Publizitäts¬
pflichten..................................................... 88
c) Pflicht zur Selbstinformation zwecks Erfüllung sonstiger Regeln
des Unternehmensrechts...................................... 88
d) Gesteigerte Pflicht zur Selbstinformation bei Vornahme unter¬
nehmerischer Entscheidungen................................. 89
e) Möglichkeiten zur Durchsetzung des Informationsbedarfs........ 94
2. Informationen für den Aufsichtsrat................................ 95
a) Vorstandsabhängige Informationen für den Aufsichtsrat.......... 96
b) Vorstandsunabhängige Informationen für den Aufsichtsrat........ 102
(1) Vorstandsunabhängige Information des Aufsichtsrats als
informationeile Pflicht des Vorstands....................... 102
(2) Zulässige Reichweite vorstandsunabhängiger Information___ 103
(3) Arten vorstandsunabhängiger Informationen für den Auf¬
sichtsrat ................................................. 103
(a) Selbstinformation durch Einsicht in Akten und Daten___ 104
(b) Angestellte als Informationsgeber...................... 106
(c) Abschlussprüfer als Informationsgeber.................. 107
3. Informationen für Betriebsrat, Wirtschaftsausschuss und Ausschuss
für leitende Angestellte.......................................... 108
4. Informationen ßr Unternehmensbeauftragte....................... 111
a) Information für den Unternehmensbeauftragten zur Wahrneh¬
mung der Kontrollfunktion.................................... 113
b) Information für den Unternehmensbeauftragten zur Wahrneh¬
mung der Innovationsfunktion................................. 113
14 Inhaltsverzeichnis
c) Information für den Unternehmensbeauftragten zur Wahrneh¬
mung der Aufklärungs- und Berichtsfunktion................... 113
5. Informationen für sonstige Wirkungseinheiten der Gesellschaft...... 114
II.
1. Die aktienrechtliche Schweigepflicht als innergesellschaftliches
Informationsweitergabeverbot.................................... 115
2. Das Insiderrecht als innergesellschaftliches Informationsweitergabe¬
verbot.......................................................... 117
3. Das Datenschutzrecht als innergesellschaftliches Informationsweiter¬
gabeverbot ..................................................... 120
a) Gesellschaftsinterne Datenweitergabe als Datennutzung.......... 120
b) Zulässigkeit der Datennutzung bei vorrangiger Informations¬
pflicht....................................................... 121
c) Zulässigkeit der Datennutzung im Übrigen..................... 121
4. Kapitel
Zwischenergebnis 122
3. Teil
Einfache Informationspflichten im Konzern 125
1. Kapitel
Grundlagen 126
A. Originäre und abgeleitete konzernweite Informationspflichten......... 127
B. Informationsschuld der einzelnen Konzerngesellschaft................. 127
C. Pflicht der Konzernobergesellschaft zur Kontrolle der Pflichterfüllung
durch abhängige Gesellschaften....................................... 128
2. Kapitel
Informationen über den Konzern 129
A. Grundlagen.......................................................... 129
B. Gesetzliche Pflichten betreffend Informationen über den Konzern...... 130
I.
1. Konzernpublizitätspflichten im Aktien-, Handels- und Umwand¬
lungsrecht ...................................................... 130
a) Informationen über den Konzern für die Aktionäre.............. 130
(1) Informationen über den Konzern für die Aktionäre gemäß
§ 131 AktG.............................................. 131
(a) Andere Konzernunternehmen als Informationsschuldner.. 131
Inhaltsverzeichnis 15
(b) Umfang des Informationsanspruchs.................... 132
(2) Weitere Informationsansprüche für Aktionäre verbundener
Unternehmen............................................ 134
b) Informationen über den Konzern für die Hauptversammlung..... 135
c) Informationen über den Konzern für die gesamte Marktöffent¬
lichkeit...................................................... 136
2. Konzernpublizitätspflichten im Börsen- und Kapitalmarktrecht...... 137
a) Konzernweite Publizitätspflichten nach §§ 21 ff, WpHG......... 137
b) Konzernweite Publizitätspflichten nach § 30 i. V.m. § 2 WpÜG .. 138
c) Konzernweite Publizitätspflichten nach § 15 WpHG............. 139
d) Konzernweite Publizitätspflichten nach § 40 BörsG............. 140
e) Konzernweite Publizitätspflichten nach § 1 VerkProspG......... 141
II.
3. Kapitel
Informationen für den Konzern 141
A. Grundlagen.......................................................... 141
B. Gesetzliche Pflichten bezüglich Informationen für den Konzern........ 144
I.
1. Informationen ßr die Muttergesellschaft.......................... 144
a) (Selbst-)Informationenyür den Vorstand der Muttergesellschaft... 144
(1) Informationen zur Wahrnehmung der Konzernleitung:
Konzernleitungspflicht, Konzernleitungsmacht und Konzern¬
leitungsbefugnis .......................................... 145
(a) Konzernleitungspflicht, Konzernleitungsmacht oder
Konzernleitungsbefugnis als Ursprung von Konzern¬
leitungsmaßnahmen................................... 145
(b) Selbstinformation bei Konzernleitung unabhängig vom
Ursprung der Konzernleitungsmaßnahme............... 148
(2) Informationen zur Erfüllung besonderer rechtlicher Pflichten
mit Konzernbezug........................................ 149
(a) Informationen zur Erfüllung von Konzempublizitäts-
pflichten............................................. 149
(b) Informationen zur Erfüllung von Informationspflichten
innerhalb der Muttergesellschaft....................... 150
(c) Informationen zur Erfüllung sonstiger Regeln des Unter¬
nehmensrechts mit Konzernbezug...................... 150
(3) Möglichkeiten zur Durchsetzung des Informationsbedarfs .... 151
(a) Rechtliche Durchsetzungsmöglichkeiten................ 151
(aa) Durchsetzung der Informationsweitergabe zum
Zwecke der Konzernleitung....................... 151
16 Inhaltsverzeichnis
(bb) Durchsetzung der Informationsweitergabe bei
Bestehen einer besonderen Rechtspflicht der
Muttergesellschaft mit Konzernbezug.............. 153
(b) Faktische Durchsetzungsmöglichkeiten................. 154
b) Informationen ßr den Aufsichtsrat der Muttergesellschaft........ 156
(1) Kein Aufsichtsrat des Konzerns........................... 156
(2) Vorstandsabhängige Informationen ßr den Aufsichtsrat einer
Konzernobergesellschaft.................................. 157
(3) Vorstandsunabhängige Informationen ßr den Aufsichtsrat
einer Konzernobergesellschaft............................. 159
c) Informationen ßr Unternehmensbeauftragte der Muttergesellschaft 161
(1) Vom gewöhnlichen Unternehmensbeauftragten zum Konzern¬
beauftragten ............................................. 161
(2) Bedürfnis bestimmter Unternehmensbeauftragter nach Infor¬
mationen ßr den Konzern................................ 162
d) Informationen ßr den Betriebsrat der Muttergesellschaft......... 164
e) Informationen ßr sonstige Wirkungseinheiten der Mutter¬
gesellschaft .................................................. 165
2. Informationen ßr die Tochtergesellschaft......................... 165
a) Informationen ßr den Vorstand der Tochtergesellschaft.......... 166
(1) Informationen ßr den Vorstand der Tochtergesellschaft zur
Erfüllung von Konzernpublizitätspflichten.................. 166
(2) Informationen ßr den Vorstand der Tochtergesellschaft zur
Erfüllung sonstiger Regeln des Unternehmensrechts mit
Konzernbezug........................................... 168
b) Informationen ßr den Aufsichtsrat der Tochtergesellschaft....... 171
(1) Vorstandsabhängige Informationen ßr den Aufsichtsrat der
Tochtergesellschaft....................................... 171
(2) Vorstandsunabhängige Informationen ßr den Aufsichtsrat der
Tochtergesellschaft....................................... 172
c) Informationen ßr den Betriebsrat der Tochtergesellschaft........ 173
d) Informationen ßr Unternehmensbeauftragte der Tochtergesell¬
schaft ....................................................... 174
e) Informationen ßr sonstige Wirkungseinheiten der Tochtergesell¬
schaft ....................................................... 175
n. Pflichten betreffend den Höchstumfang der
1. Informationsweitergabe ohne Einschaltung des Vorstands der Toch¬
tergesellschaft .................................................. 176
2. Schweigepflicht aus § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG..................... 179
a) Grenze der Schweigepflicht bei vorrangigem Auskunftsanspruch .. 179
b) Keine pauschale Unanwendbarkeit der Schweigepflicht im
Konzern..................................................... 179
(1) Vorrangigkeit des Unternehmensinteresses der herrschenden
Gesellschaft im Vertragskonzem........................... 181
Inhaltsverzeichnis 17
(2) Wahrung des Unternehmensinteresses des Informationsgebers
bei faktischer Konzernierung, Abhängigkeitslage und Mehr¬
heitsbeteiligung .......................................... 182
c) Sonderproblem:
(1)
(2)
(3) Folgen der unterschiedlichen Behandlung................... 187
3. Insiderrecht..................................................... 187
a) Reichweite des Informationsweitergabeverbots.................. 188
b) Grenzen des Informationsweitergabeverbots.................... 189
(1) Keine pauschale Gleichstellung von Einzelgesellschaft und
Konzern................................................. 190
(2) Publizitätspflichten, konzernweite Auskunftspflichten und
sonstige Pflichten des Unternehmensrechts mit konzern¬
weitem Bezug............................................ 191
(3) Zulässigkeit der Weitergabe von Insiderinformationen im
Vertragskonzern.......................................... 192
4. Datenschutzrecht................................................ 192
a) Kein Konzernprivileg für die Weiterleitung personenbezogener
Daten....................................................... 193
b) Allgemeine Zulässigkeitsvoraussetzungen anwendbar............ 194
c) Freiwillige Bestellung von Konzerndatenschutzbeauftragten...... 195
5. § 311 AktG als spezielles konzerninternes Informationsweitergabe¬
verbot.......................................................... 195
4. Kapitel
Zwischenergebnis 196
4. Teil
Informationssystemeinrichtungspflichten in
der Einzelgesellschaft und im Konzern 198
1. Kapitel
Grundlagen 198
A. Betriebswirtschaftliche UIK} rechtliche Behandlung von Informations¬
systemen ............................................................. 201
I.
II.
B. Regelungsziel und Struktur von Informationssystemeinrichtungs-
pflichten............................................................. 208
I.
2 Schneider
18 Inhaltsverzeichnis
II.
1. Primäre Einrichtungsanreize...................................... 212
2. Sekundäre Einrichtungsanreize................................... 212
3. Andere Einrichtungsmotive...................................... 214
2. Kapitel
Informationssysteme über die Gesellschaft 215
A. Grundlagen.......................................................... 216
B. Pflichten zur Teilnahme an Informationssystemen über die Gesellschaft 216
I.
Informationsweitergabe............................................. 216
1. Elektronische Medien zur Beschleunigung der Informations¬
weitergabe...................................................... 217
2. Deutsches Unternehmensregister zur Vereinheitlichung der
Informationswege............................................... 220
a) „Kleine Lösung : Internetportal............................... 220
b) „Große Lösung : Infobase.................................... 221
c) Entwurf eines Gesetzes über Elektronische Handelsregister...... 222
d) Internationale Entwicklung.................................... 223
II.
Informationsweitergabe............................................. 224
III.
3. Kapitel
Informationssysteme
A. Grundlagen: Informationssystemeinrichtungspflichten als spezielle
Unternehmensorganisationspflichten.................................. 225
I.
organisationspflichten .............................................. 226
II.
1. Öffentlichrechtliche Unternehmensorganisationspflichten............ 227
a) Unternehmensorganisationspflichten im Kreditwesenrecht........ 228
b) Unternehmensorganisationspflichten im Wertpapierhandelsrecht .. 232
(1) Überblick................................................ 232
(2) Eine Norm, mehrere Unternehmensorganisationspflichten___233
(3) § 33 Abs. 1 Nr. 1 WpHG................................. 233
(4) § 33 Abs. 1 Nr. 2 WpHG................................. 234
(5) § 33 Abs. 1 Nr. 3 WpHG................................. 235
c) Sonstige Unternehmensorganisationspflichten im öffentlichen
Recht....................................................... 235
2. Zivilrechtliche Unternehmensorganisationspflichten................ 235
Inhaltsverzeichnis 19
a)
(1) § 831 BGB.............................................. 236
(2) § 823 BGB.............................................. 238
(3) Arzthaftungsrecht und Produkthaftungsrecht................ 238
b) Unternehmensorganisationspflichten im Gesellschaftsrecht....... 240
c) Sonstige Unternehmensorganisationspflichten im Zivilrecht...... 243
3. Allgemeine Merkmale einer ordnungsgemäßen Unternehmens¬
organisation .................................................... 243
B. Ausdrückliche und konkludente Informatioussystemeinrichtungs-
pflichten............................................................. 244
I.
Mindestumfangs an Informationsverarbeitung........................ 244
1. Dogmatische Grundlage......................................... 245
a) Steigender Umfang der zu verarbeitenden Informationen......... 246
b) Sinkende Transaktionskosten im Informationszeitalter........... 246
c) Kein neuer Beitrag zur Überregulierung........................ 249
d) Ausnutzung sekundärer Anreize zur Einrichtung von
Informationssystemen am Beispiel der Wissenszurechnung....... 252
e)
2. Informationssysteme zur Sicherung der (Selbst-)information des
Vorstands....................................................... 255
a) § 91 Abs. 2 AktG als ausdrücklich normierte Informations¬
systemeinrichtungspflicht ..................................... 256
(1) Pflichteninhalt........................................... 256
(a) Verhältnis zu § 25a Abs. 1 KWG...................... 257
(b) „Den Fortbestand der Geseilschaft gefährdende
Entwicklungen ...................................... 258
(c) „Geeignete Maßnahmen .............................. 259
(d) Weite Auslegung: Umfassendes Risikomanagement...... 260
(e) Enge Auslegung: Risikofrüherkennungssystem.......... 261
(2) Kontrolle durch Aufsichtsrat und Abschlussprüfer........... 265
(3) Rechtsfolgen............................................. 266
(4) Exkurs: Ausstrahlungswirkung auf das Recht der GmbH..... 267
b) Informationssysteme als Bestandteil von Compliance-
Organisationen............................................... 270
(1) Die Begriffe
(a)
(b) Subjektbezogenheit des Compliance-Begriffs............ 272
(c) Organisationsbezogenheit des Compliance-Begriffs...... 272
(2) Regelungsziel von Pflichten zur Einrichtung von
Compliance-Organisationen............................... 274
(3) Unterschied zwischen Compliance-Organisationen und
Informationssystemen..................................... 275
2»
20 Inhaltsverzeichnis
(4) Entwicklung gesetzlicher Pflichten zur Einrichtung von
Compliance-Organisationen............................... 276
(a) Grundlagen.......................................... 276
(b) Die einzelnen gerichtlichen Fälle...................... 278
(aa) Briggs v. Spaulding.............................. 278
(bb)
(cc) Lutz v. Boas.................................... 281
(dd) Graham v. Allis-Chalmers........................ 282
(ee) Francis v. United Jersey Bank.................... 284
(ff) Caremark....................................... 285
(c)
(5) Spezialgesetzlich normierte Pflichten zur Einrichtung einer
Compliance-Organisation
(a)
(b) Pflicht zur Einrichtung einer umfassenden
Organisation
(6) Allgemeine Merkmale einer ordnungsgemäßen
Organisation
(a)
nen in den USA...................................... 293
(aa) Packard Kommission und
Initiative........................................ 294
(bb)
(b) Bestandteile ordnungsgemäßer Compliance-Organisa¬
tionen in Deutschland................................. 299
c) Informationssysteme zur Vorbereitung unternehmerischer
Entscheidungen.............................................. 300
d) Informationssysteme zur Unterstützung des allgemeinen
Verhaltens des Vorstands...................................... 301
3. Informationssysteme zur Sicherung des Informationsbedarfs
sonstiger Wirkungseinheiten...................................... 302
II.
Höchstumfangs an Informationsverarbeitung......................... 303
1. Informationssysteme zur Sicherung der aktienrechtlichen
Schweigepflicht aus § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG..................... 303
a) Pflichteninhalt............................................... 304
b) Sonderfall
2. Informationssysteme zur Sicherung der insiderrechtlichen
Schweigepflicht................................................. 306
3. Informationssysteme zur Sicherung des Datenschutzes.............. 308
Inhaltsverzeichnis 21
4. Kapitel
Informationssystemeinrichtungspflichten
im Konzern 310
A. Informationssysteme über den Konzern............................... 310
B. Informationssysteme für den Konzern................................. 310
I.
II.
III.
Mindestumfangs an Informationsverarbeitung........................ 313
IV.
Höchstumfangs an Informationsverarbeitung......................... 315
5. Kapitel
Typische Merkmale eines
ordnungsgemäßen Informationssystems 316
A. Materiellrechtliche Seite: Typische Merkmale......................... 317
B. Prozessrechtliche Seite: Beweislast.................................... 319
C. Konzernweite Anwendbarkeit......................................... 321
6. Kapitel
Haftungsrechtliche Folgen
ordnungsgemäßer Informationssysteme 321
7. Kapitel
Allgemeine gesellschaftsrechtliche
Informationssystemeinrichtungspfiicht zur Einrichtung
eines „umfassenden Informationssystems 324
A. Dogmatische Grundlage.............................................. 327
I.
II.
Pflichten zur Bereitstellung von Informationen für das Unternehmen ... 329
B. Verhältnis zu § 91 Abs. 2 AktG....................................... 329
C. Konzernweite Anwendbarkeit......................................... 330
8. Kapitel
Zwischenergebnis 330
22 Inhaltsverzeichnis
5. Teil
Ergebnisse und Ausblick 333
/. Kapitel
Zusammenfassung der Ergebnisse 333
2. Kapitel
Ausblick auf weitere Untersuchungen 339
Literaturverzeichnis...................................................... 343
Stichwortverzeichnis..................................................... 365
|
| adam_txt |
Inhaltsverzeichnis
1. Teil
Einführung 23
1. Kapitel
Anlass der Untersuchung 24
2. Kapitel
Ziel der Arbeit und Themeneingrenzung 27
3. Kapitel
Begriffsbestimmungen 28
4. Kapitel
Gang der Untersuchung 30
2. Teil
Einfache Informationspflichten
in der Einzelgesellschaft 31
/. Kapitel
Grundlagen: Informationen für bzw. über die Gesellschaft 31
2. Kapitel
Informationen über die Gesellschaft 34
A. Grundlagen. 35
I.
1. Die Theorie von der Marktregulierung des Publizitätsverhaltens. 36
2. Staatliche (Mit-)Regulierung des Publizitätsverhaltens. 39
II.
III.
Informationsempfängers. 43
B. Gesetzliche Pflichten betreffend Informationen über die Gesellschaft. 43
I.
12 Inhaltsverzeichnis
1. Publizitätspflichten im Aktien- und Handelsrecht. 44
a) Informationen über die Gesellschaft für die Aktionäre. 45
b) Informationen über die Gesellschaft für die Hauptversammlung . 46
c) Informationen über die Gesellschaft für die gesamte Marktöffent¬
lichkeit. 47
2. Publizitätspflichten im Börsen- und Kapitalmarktrecht. 49
3. Keine allgemeine, generalklauselartige Publizitätspflicht. 50
II.
1. Die Schweigepflicht aus § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG als Informations¬
weitergabeverbot . 51
a) Reichweite des Informationsweitergabeverbots. 52
b) Grenzen des Weitergabeverbots. 53
(1) Vorrangige Auskunftspflichten. 53
(2) Unzumutbarkeit der Einhaltung der Schweigepflicht. 54
(3) Vorrang des Unternehmensinteresses vor der Schweigepflicht 54
(a) Allgemeines Unternehmensinteresse. 54
(b) Sonderfall:
2. Das Insiderrecht als Informationsweitergabeverbot. 58
a) Reichweite des
b) Grenzen des Informationsweitergabeverbots. 59
(1) Publizitätspflicht. 59
(a) Gleichzeitiger Verlust der Eigenschaft als Insider¬
information . 60
(b) Kein gleichzeitiger Verlust der Eigenschaft als Insider¬
information . 61
(c) Folge: Grundsatz der allgemeinen Vorrangigkeit von
Informationsweitergabepflichten. 64
(2) „Marktinteresse". 65
(a) Allgemeines Marktinteresse. 65
(b) Sonderfall:
3. Das Datenschutzrecht als
a) Reichweite des Informationsweitergabeverbots. 70
(1) Informationsinhalt. 70
(2) Art des Datenumgangs. 71
(3) Stellung des Informationsempfängers. 72
(a) Datenweitergabe und Datenübermittlung. 72
(b) Gesellschafter und Hauptversammlung als „Dritte". 72
b) Grenzen des Weitergabeverbots. 74
(1) Einwilligung durch den Betroffenen. 74
(2) Erlaubnis oder Anordnung durch Rechtsvorschrift. 74
(a) §28BDSG. 74
(b) Publizitätspflichten. 76
Inhaltsverzeichnis 13
(3) Vorrangiges Interesse. 77
(a) Allgemeine Regelung des § 4 Abs. 1 BDSG. 77
(b) Sonderfall:
3. Kapitel
Informationen für die Gesellschaft 79
A. Grundlagen. 80
I.
II.
III.
empfängers. 82
B. Gesetzliche Pflichten bezüglich Informationen für die Gesellschaft. 84
I.
1. (Selbst-)Informationen für den Vorstand. 85
a) Maßnahmen zur Selbstinformation als Geschäftsleitung bzw.
Geschäftsführung. 85
b) Pflicht zur Selbstinformation zwecks Erfüllung von Publizitäts¬
pflichten. 88
c) Pflicht zur Selbstinformation zwecks Erfüllung sonstiger Regeln
des Unternehmensrechts. 88
d) Gesteigerte Pflicht zur Selbstinformation bei Vornahme unter¬
nehmerischer Entscheidungen. 89
e) Möglichkeiten zur Durchsetzung des Informationsbedarfs. 94
2. Informationen für den Aufsichtsrat. 95
a) Vorstandsabhängige Informationen für den Aufsichtsrat. 96
b) Vorstandsunabhängige Informationen für den Aufsichtsrat. 102
(1) Vorstandsunabhängige Information des Aufsichtsrats als
informationeile Pflicht des Vorstands. 102
(2) Zulässige Reichweite vorstandsunabhängiger Information_ 103
(3) Arten vorstandsunabhängiger Informationen für den Auf¬
sichtsrat . 103
(a) Selbstinformation durch Einsicht in Akten und Daten_ 104
(b) Angestellte als Informationsgeber. 106
(c) Abschlussprüfer als Informationsgeber. 107
3. Informationen für Betriebsrat, Wirtschaftsausschuss und Ausschuss
für leitende Angestellte. 108
4. Informationen ßr Unternehmensbeauftragte. 111
a) Information für den Unternehmensbeauftragten zur Wahrneh¬
mung der Kontrollfunktion. 113
b) Information für den Unternehmensbeauftragten zur Wahrneh¬
mung der Innovationsfunktion. 113
14 Inhaltsverzeichnis
c) Information für den Unternehmensbeauftragten zur Wahrneh¬
mung der Aufklärungs- und Berichtsfunktion. 113
5. Informationen für sonstige Wirkungseinheiten der Gesellschaft. 114
II.
1. Die aktienrechtliche Schweigepflicht als innergesellschaftliches
Informationsweitergabeverbot. 115
2. Das Insiderrecht als innergesellschaftliches Informationsweitergabe¬
verbot. 117
3. Das Datenschutzrecht als innergesellschaftliches Informationsweiter¬
gabeverbot . 120
a) Gesellschaftsinterne Datenweitergabe als Datennutzung. 120
b) Zulässigkeit der Datennutzung bei vorrangiger Informations¬
pflicht. 121
c) Zulässigkeit der Datennutzung im Übrigen. 121
4. Kapitel
Zwischenergebnis 122
3. Teil
Einfache Informationspflichten im Konzern 125
1. Kapitel
Grundlagen 126
A. Originäre und abgeleitete konzernweite Informationspflichten. 127
B. Informationsschuld der einzelnen Konzerngesellschaft. 127
C. Pflicht der Konzernobergesellschaft zur Kontrolle der Pflichterfüllung
durch abhängige Gesellschaften. 128
2. Kapitel
Informationen über den Konzern 129
A. Grundlagen. 129
B. Gesetzliche Pflichten betreffend Informationen über den Konzern. 130
I.
1. Konzernpublizitätspflichten im Aktien-, Handels- und Umwand¬
lungsrecht . 130
a) Informationen über den Konzern für die Aktionäre. 130
(1) Informationen über den Konzern für die Aktionäre gemäß
§ 131 AktG. 131
(a) Andere Konzernunternehmen als Informationsschuldner. 131
Inhaltsverzeichnis 15
(b) Umfang des Informationsanspruchs. 132
(2) Weitere Informationsansprüche für Aktionäre verbundener
Unternehmen. 134
b) Informationen über den Konzern für die Hauptversammlung. 135
c) Informationen über den Konzern für die gesamte Marktöffent¬
lichkeit. 136
2. Konzernpublizitätspflichten im Börsen- und Kapitalmarktrecht. 137
a) Konzernweite Publizitätspflichten nach §§ 21 ff, WpHG. 137
b) Konzernweite Publizitätspflichten nach § 30 i. V.m. § 2 WpÜG . 138
c) Konzernweite Publizitätspflichten nach § 15 WpHG. 139
d) Konzernweite Publizitätspflichten nach § 40 BörsG. 140
e) Konzernweite Publizitätspflichten nach § 1 VerkProspG. 141
II.
3. Kapitel
Informationen für den Konzern 141
A. Grundlagen. 141
B. Gesetzliche Pflichten bezüglich Informationen für den Konzern. 144
I.
1. Informationen ßr die Muttergesellschaft. 144
a) (Selbst-)Informationenyür den Vorstand der Muttergesellschaft. 144
(1) Informationen zur Wahrnehmung der Konzernleitung:
Konzernleitungspflicht, Konzernleitungsmacht und Konzern¬
leitungsbefugnis . 145
(a) Konzernleitungspflicht, Konzernleitungsmacht oder
Konzernleitungsbefugnis als Ursprung von Konzern¬
leitungsmaßnahmen. 145
(b) Selbstinformation bei Konzernleitung unabhängig vom
Ursprung der Konzernleitungsmaßnahme. 148
(2) Informationen zur Erfüllung besonderer rechtlicher Pflichten
mit Konzernbezug. 149
(a) Informationen zur Erfüllung von Konzempublizitäts-
pflichten. 149
(b) Informationen zur Erfüllung von Informationspflichten
innerhalb der Muttergesellschaft. 150
(c) Informationen zur Erfüllung sonstiger Regeln des Unter¬
nehmensrechts mit Konzernbezug. 150
(3) Möglichkeiten zur Durchsetzung des Informationsbedarfs . 151
(a) Rechtliche Durchsetzungsmöglichkeiten. 151
(aa) Durchsetzung der Informationsweitergabe zum
Zwecke der Konzernleitung. 151
16 Inhaltsverzeichnis
(bb) Durchsetzung der Informationsweitergabe bei
Bestehen einer besonderen Rechtspflicht der
Muttergesellschaft mit Konzernbezug. 153
(b) Faktische Durchsetzungsmöglichkeiten. 154
b) Informationen ßr den Aufsichtsrat der Muttergesellschaft. 156
(1) Kein Aufsichtsrat des Konzerns. 156
(2) Vorstandsabhängige Informationen ßr den Aufsichtsrat einer
Konzernobergesellschaft. 157
(3) Vorstandsunabhängige Informationen ßr den Aufsichtsrat
einer Konzernobergesellschaft. 159
c) Informationen ßr Unternehmensbeauftragte der Muttergesellschaft 161
(1) Vom gewöhnlichen Unternehmensbeauftragten zum Konzern¬
beauftragten . 161
(2) Bedürfnis bestimmter Unternehmensbeauftragter nach Infor¬
mationen ßr den Konzern. 162
d) Informationen ßr den Betriebsrat der Muttergesellschaft. 164
e) Informationen ßr sonstige Wirkungseinheiten der Mutter¬
gesellschaft . 165
2. Informationen ßr die Tochtergesellschaft. 165
a) Informationen ßr den Vorstand der Tochtergesellschaft. 166
(1) Informationen ßr den Vorstand der Tochtergesellschaft zur
Erfüllung von Konzernpublizitätspflichten. 166
(2) Informationen ßr den Vorstand der Tochtergesellschaft zur
Erfüllung sonstiger Regeln des Unternehmensrechts mit
Konzernbezug. 168
b) Informationen ßr den Aufsichtsrat der Tochtergesellschaft. 171
(1) Vorstandsabhängige Informationen ßr den Aufsichtsrat der
Tochtergesellschaft. 171
(2) Vorstandsunabhängige Informationen ßr den Aufsichtsrat der
Tochtergesellschaft. 172
c) Informationen ßr den Betriebsrat der Tochtergesellschaft. 173
d) Informationen ßr Unternehmensbeauftragte der Tochtergesell¬
schaft . 174
e) Informationen ßr sonstige Wirkungseinheiten der Tochtergesell¬
schaft . 175
n. Pflichten betreffend den Höchstumfang der
1. Informationsweitergabe ohne Einschaltung des Vorstands der Toch¬
tergesellschaft . 176
2. Schweigepflicht aus § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG. 179
a) Grenze der Schweigepflicht bei vorrangigem Auskunftsanspruch . 179
b) Keine pauschale Unanwendbarkeit der Schweigepflicht im
Konzern. 179
(1) Vorrangigkeit des Unternehmensinteresses der herrschenden
Gesellschaft im Vertragskonzem. 181
Inhaltsverzeichnis 17
(2) Wahrung des Unternehmensinteresses des Informationsgebers
bei faktischer Konzernierung, Abhängigkeitslage und Mehr¬
heitsbeteiligung . 182
c) Sonderproblem:
(1)
(2)
(3) Folgen der unterschiedlichen Behandlung. 187
3. Insiderrecht. 187
a) Reichweite des Informationsweitergabeverbots. 188
b) Grenzen des Informationsweitergabeverbots. 189
(1) Keine pauschale Gleichstellung von Einzelgesellschaft und
Konzern. 190
(2) Publizitätspflichten, konzernweite Auskunftspflichten und
sonstige Pflichten des Unternehmensrechts mit konzern¬
weitem Bezug. 191
(3) Zulässigkeit der Weitergabe von Insiderinformationen im
Vertragskonzern. 192
4. Datenschutzrecht. 192
a) Kein Konzernprivileg für die Weiterleitung personenbezogener
Daten. 193
b) Allgemeine Zulässigkeitsvoraussetzungen anwendbar. 194
c) Freiwillige Bestellung von Konzerndatenschutzbeauftragten. 195
5. § 311 AktG als spezielles konzerninternes Informationsweitergabe¬
verbot. 195
4. Kapitel
Zwischenergebnis 196
4. Teil
Informationssystemeinrichtungspflichten in
der Einzelgesellschaft und im Konzern 198
1. Kapitel
Grundlagen 198
A. Betriebswirtschaftliche UIK} rechtliche Behandlung von Informations¬
systemen . 201
I.
II.
B. Regelungsziel und Struktur von Informationssystemeinrichtungs-
pflichten. 208
I.
2 Schneider
18 Inhaltsverzeichnis
II.
1. Primäre Einrichtungsanreize. 212
2. Sekundäre Einrichtungsanreize. 212
3. Andere Einrichtungsmotive. 214
2. Kapitel
Informationssysteme über die Gesellschaft 215
A. Grundlagen. 216
B. Pflichten zur Teilnahme an Informationssystemen über die Gesellschaft 216
I.
Informationsweitergabe. 216
1. Elektronische Medien zur Beschleunigung der Informations¬
weitergabe. 217
2. Deutsches Unternehmensregister zur Vereinheitlichung der
Informationswege. 220
a) „Kleine Lösung": Internetportal. 220
b) „Große Lösung": Infobase. 221
c) Entwurf eines Gesetzes über Elektronische Handelsregister. 222
d) Internationale Entwicklung. 223
II.
Informationsweitergabe. 224
III.
3. Kapitel
Informationssysteme
A. Grundlagen: Informationssystemeinrichtungspflichten als spezielle
Unternehmensorganisationspflichten. 225
I.
organisationspflichten . 226
II.
1. Öffentlichrechtliche Unternehmensorganisationspflichten. 227
a) Unternehmensorganisationspflichten im Kreditwesenrecht. 228
b) Unternehmensorganisationspflichten im Wertpapierhandelsrecht . 232
(1) Überblick. 232
(2) Eine Norm, mehrere Unternehmensorganisationspflichten_233
(3) § 33 Abs. 1 Nr. 1 WpHG. 233
(4) § 33 Abs. 1 Nr. 2 WpHG. 234
(5) § 33 Abs. 1 Nr. 3 WpHG. 235
c) Sonstige Unternehmensorganisationspflichten im öffentlichen
Recht. 235
2. Zivilrechtliche Unternehmensorganisationspflichten. 235
Inhaltsverzeichnis 19
a)
(1) § 831 BGB. 236
(2) § 823 BGB. 238
(3) Arzthaftungsrecht und Produkthaftungsrecht. 238
b) Unternehmensorganisationspflichten im Gesellschaftsrecht. 240
c) Sonstige Unternehmensorganisationspflichten im Zivilrecht. 243
3. Allgemeine Merkmale einer ordnungsgemäßen Unternehmens¬
organisation . 243
B. Ausdrückliche und konkludente Informatioussystemeinrichtungs-
pflichten. 244
I.
Mindestumfangs an Informationsverarbeitung. 244
1. Dogmatische Grundlage. 245
a) Steigender Umfang der zu verarbeitenden Informationen. 246
b) Sinkende Transaktionskosten im Informationszeitalter. 246
c) Kein neuer Beitrag zur Überregulierung. 249
d) Ausnutzung sekundärer Anreize zur Einrichtung von
Informationssystemen am Beispiel der Wissenszurechnung. 252
e)
2. Informationssysteme zur Sicherung der (Selbst-)information des
Vorstands. 255
a) § 91 Abs. 2 AktG als ausdrücklich normierte Informations¬
systemeinrichtungspflicht . 256
(1) Pflichteninhalt. 256
(a) Verhältnis zu § 25a Abs. 1 KWG. 257
(b) „Den Fortbestand der Geseilschaft gefährdende
Entwicklungen". 258
(c) „Geeignete Maßnahmen". 259
(d) Weite Auslegung: Umfassendes Risikomanagement. 260
(e) Enge Auslegung: Risikofrüherkennungssystem. 261
(2) Kontrolle durch Aufsichtsrat und Abschlussprüfer. 265
(3) Rechtsfolgen. 266
(4) Exkurs: Ausstrahlungswirkung auf das Recht der GmbH. 267
b) Informationssysteme als Bestandteil von Compliance-
Organisationen. 270
(1) Die Begriffe
(a)
(b) Subjektbezogenheit des Compliance-Begriffs. 272
(c) Organisationsbezogenheit des Compliance-Begriffs. 272
(2) Regelungsziel von Pflichten zur Einrichtung von
Compliance-Organisationen. 274
(3) Unterschied zwischen Compliance-Organisationen und
Informationssystemen. 275
2»
20 Inhaltsverzeichnis
(4) Entwicklung gesetzlicher Pflichten zur Einrichtung von
Compliance-Organisationen. 276
(a) Grundlagen. 276
(b) Die einzelnen gerichtlichen Fälle. 278
(aa) Briggs v. Spaulding. 278
(bb)
(cc) Lutz v. Boas. 281
(dd) Graham v. Allis-Chalmers. 282
(ee) Francis v. United Jersey Bank. 284
(ff) Caremark. 285
(c)
(5) Spezialgesetzlich normierte Pflichten zur Einrichtung einer
Compliance-Organisation
(a)
(b) Pflicht zur Einrichtung einer umfassenden
Organisation
(6) Allgemeine Merkmale einer ordnungsgemäßen
Organisation
(a)
nen in den USA. 293
(aa) Packard Kommission und
Initiative. 294
(bb)
(b) Bestandteile ordnungsgemäßer Compliance-Organisa¬
tionen in Deutschland. 299
c) Informationssysteme zur Vorbereitung unternehmerischer
Entscheidungen. 300
d) Informationssysteme zur Unterstützung des allgemeinen
Verhaltens des Vorstands. 301
3. Informationssysteme zur Sicherung des Informationsbedarfs
sonstiger Wirkungseinheiten. 302
II.
Höchstumfangs an Informationsverarbeitung. 303
1. Informationssysteme zur Sicherung der aktienrechtlichen
Schweigepflicht aus § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG. 303
a) Pflichteninhalt. 304
b) Sonderfall
2. Informationssysteme zur Sicherung der insiderrechtlichen
Schweigepflicht. 306
3. Informationssysteme zur Sicherung des Datenschutzes. 308
Inhaltsverzeichnis 21
4. Kapitel
Informationssystemeinrichtungspflichten
im Konzern 310
A. Informationssysteme über den Konzern. 310
B. Informationssysteme für den Konzern. 310
I.
II.
III.
Mindestumfangs an Informationsverarbeitung. 313
IV.
Höchstumfangs an Informationsverarbeitung. 315
5. Kapitel
Typische Merkmale eines
ordnungsgemäßen Informationssystems 316
A. Materiellrechtliche Seite: Typische Merkmale. 317
B. Prozessrechtliche Seite: Beweislast. 319
C. Konzernweite Anwendbarkeit. 321
6. Kapitel
Haftungsrechtliche Folgen
ordnungsgemäßer Informationssysteme 321
7. Kapitel
Allgemeine gesellschaftsrechtliche
Informationssystemeinrichtungspfiicht zur Einrichtung
eines „umfassenden Informationssystems" 324
A. Dogmatische Grundlage. 327
I.
II.
Pflichten zur Bereitstellung von Informationen für das Unternehmen . 329
B. Verhältnis zu § 91 Abs. 2 AktG. 329
C. Konzernweite Anwendbarkeit. 330
8. Kapitel
Zwischenergebnis 330
22 Inhaltsverzeichnis
5. Teil
Ergebnisse und Ausblick 333
/. Kapitel
Zusammenfassung der Ergebnisse 333
2. Kapitel
Ausblick auf weitere Untersuchungen 339
Literaturverzeichnis. 343
Stichwortverzeichnis. 365 |
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