Handbuch IT-Outsourcing: Recht, Strategien, Prozesse, IT, Steuern, samt Business-Process-Outsourcing
Gespeichert in:
| Format: | Buch |
|---|---|
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Heidelberg
C.F. Müller Verlag
[2006]
|
| Ausgabe: | 3., völlig neu bearbeitete Auflage |
| Schriftenreihe: | Recht in der Praxis
|
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | XXXII, 907 Seiten |
| ISBN: | 9783811433205 3811433202 |
Internformat
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Inhaltsverzeichnis
Vorwort VII
Bearbeiterverzeichnis IX
A. Einleitung
I. Entwicklung 1
II. Définition und rechtliche Bedeutung 3
III. Griinde fur ein Outsourcing Projekt 4
1. Reduzierung der IT Kosten 4
2. Fixkosten werden durch Outsourcing zu variablen Kosten 5
3. Kernkompetenzen 6
4. Reduzierung der Fertigungstiefe 6
5. Verschlankung des Unternehmens (Outsourcing Kunden) 7
6. Service Levels 7
7. Verbesserung des Shareholder Value 7
8. IT Governance 8
IV. Griinde, die gegen ein Outsourcing Projekt sprechen 9
V. Fazit 9
B. Formen und Auslagerungsbereiche (Task)
I. Konzentration von IT Services (Internes Sourcing) 13
1. Internes Sourcing (Konzentration von IT Services in Unternehmen) 14
2. Konzerninternes Sourcing: Konzentration der IT Services in einem
Spin off/Cave out 16
a) Rechtliche Betrachtung 18
aa) Ausgliederung auBerhalb des UmwG 18
bb) Ausgliederung nach dem UmwG 18
ce) Haftung 21
dd) Arbeitsrechtliche Fragen nach UmwG 21
ee) Anmeldung im Handelsregister 23
b) Spin off Beispiele 24
c) Aussichten der Spin offs 26
IL Strategisches Outsourcing (Totales Outsourcing) 27
1. Organisatorische Vorgehensweise 27
a) Due Diligence 29
aa) Unternehmensbewertung 30
bb) Steuerliche Aspekte 32
ce) Informationsrechte des VerâuBerers 32
dd) Due Diligence List 32
ee) Haftung des Verâufierers 36
XI
b) Griindung eines Joint Venture 36
aa) Leitung und Entscheidungskompetenzen 39
bb) Steuerliche Belastung 39
ce) Bilanztechnische Behandlung 40
dd) Grundungsformalitaten 40
ee) Haftung 40
ff) Finanzierung 41
gg) Ausscheiden von Mitgliedern oder Beendigung des Joint Venture 41
hh) Eskalationsmanagement 42
ii) Kartellrechtliche Fragen (Fusionskontrolle) 42
jj) Gesellschaftsrechtliche Aspekte 47
kk) Glâubigerschutzvorschriften 48
11) Konzernrechtliche Haftung 48
mm) Regelungsinhalte eines Joint Venture Vertrages 48
nn) Vor und Nachteile eines Joint Venture 49
c) Ubernahme des Joint Venture 50
aa) Organisatorische Betrachtung 51
bb) Kartellrechtliche Anmeldung 51
ce) Formzwang der Ubernahme 52
d) Intégration 53
aa) Ubernahme Joint Venture/Direktubernahme 53
bb) Arbeitsrechtliche Fragen der Intégration 54
ce) Post Merger Integration Management 58
dd) Entwicklungen von Service Gesellschaften 62
2. Kommerzielle Betrachtung 64
a) Kalkulation 65
aa) Allgemeine Prâmissen 65
bb) Besondere Prâmissen 66
ce) Allgemeine Kennzahlen 66
dd) Prâmissen pro Einsatz 67
ee) Prâmissen des Auslagerungsbereichs ,,Entstôrung" 67
fï) Materialkosten pro GV ,,Entstôrung" 68
gg) Personalkosten je GV 68
hh) Zusammenfassung 68
b) Strategische Kennzahlen 69
c) Balanced Scorecard 74
3. Beispiel fur ein Strategisches Outsourcing 78
4. Fazit 80
III. Partielles Outsourcing (Outtasking)/Multisourcing
(Multi Vendor Outsourcing) 80
1. Partielles Outsourcing (Outtasking) 80
2. Multisourcing (Multi Vendor Outsourcing) 80
3. IT Key Sourcing Stratégie 83
IV. Insourcing 86
1. Revidieren des Outsourcing Projektes 86
2. Beispiele Insourcing 87
3. Rechtliche Fragen des Insourcing 88
XII
mnaiisverzeicnnis
V. Business Process Outsourcing (BPO) 88
1. Grundlagen 88
2. Geschâftsprozesse des BPO 92
3. Risiken 92
4. Rechtliche Betrachtung und Vertragsgestaltung 93
VI. Offshore /Cross border Outsourcing 93
1. Entwicklung 94
2. Définition 95
3. Offshore Regionen 96
a) China 96
b) Irland 97
c) Osteuropa 97
d) Indien 98
e) Philippinen 99
4. Risiken 99
5. Auslagerungsbereiche fur Offshore 100
6. Beispiele 101
7. Vorgehensweise 102
8. Arbeitpolitische Auswirkungen 103
9. Rechtliche Fragen 105
VII. Application Service Providing (ASP) 105
1. Outsourcing Form vs. Auslagerungsbereich 105
2. Rechtliche Betrachtung 106
a) Vertragsverhàltnis#l: Softwareproduzent und Application Service Provider . 107
b) Vertragsverhâltnis #2: Application Service Provider und ASP Kunde 109
aa) Vertragstypologische Zuordnung 109
bb) Mietrechtliche Hauptleistungspflichten 111
ce) Lizenzverhâltnis zwischen ASP und ASP Kunde 112
dd) SLA 112
VIII. Auslagerungsbereiche (Task) 113
1. Layer der IT Infrastruktur 118
a) Rechenzentrums Outsourcing (RZ Outsourcing) 119
aa) Aufgaben von Rechenzentren 119
bb) Aufbau des RZ Outsourcing 120
ce) Datawarehousing 123
dd) Strommodell 124
ee) Rechtliche Fragen des RZ Outsourcing 124
b) SAP R/3 bzw. mySAP Hosting 131
aa) Solution Leistungen 133
bb) Operating SAP R/3/mySAP ERP 134
ce) Weiterentwicklung von SAP R/3 141
dd) Rechtliche Fragen 144
c) Applikations Management Services (AMS) 151
aa) Leistungsumfang der Applikationsbetreuung 152
bb) Abgrenzung zu anderen Auslagerungsbereichen 154
ce) Applikation Management vs. Application Services Providing (ASP) . 154
XIII
dd) Lizenzmanagement 155
ee) Application Management nach ITIL 155
fï) Rechtliche Betrachtung 155
d) Local Area Network (LAN) 157
aa) ISO/OSI Referenzmodell 158
bb) Strukturierte Verkabelung (passive Komponenten) 160
ce) Aktive Komponenten 161
dd) Netzwerkmanagement 161
ee) Voice over IP 164
ff) Rechtliche Betrachtung 165
e) Wide Area Network (WAN) 167
aa) Technische Définition 168
bb) Aufbau eines WAN Netzes 169
ce) Rechtliche Fragen 171
f) Mail System 175
g) Desktop Services und Client/Server Management . 176
aa) Desktop Services 176
bb) Client/Server Management 178
ce) Server based Computing/Thin Clients 178
dd) Multiflmktionsdrucker 180
ee) Rechtliche Fragen des Desktop Services und
Client/Server Management 180
h) Telekommunikations Outsourcing (TK Outsourcing) 181
aa) Computer Téléphone Intégration (CTI) 182
bb) TK Infrastruktur fur Call Center 183
ce) Synergien des TK und IT Outsourcing 183
dd) Rechtliche Fragen 184
2. Layer der IT Prozesse 185
a) Service Desk (User Help Desk) 186
b) Incident Management 187
c) Problem Management 189
d) Configuration Management 190
e) Change Management 191
f) Release Management 192
g) Service Level Management 192
aa) Der SLM Prozess 193
bb) Beziehungen zu anderen ITIL Prozessen 194
h) Finance Management fur IT Services 196
i) Capacity Management 196
j) Continuity Management fur IT Services 197
k) Availability Management 197
1) IT Service Management 198
m) Rechtliche Betrachtung 199
n) Fazit 199
3. CIO Organisation 200
a) Aufbau einer CIO Organisation nach dem Task Layer Modell 200
b) IT Governance 202
c) Rechtliche Fragen 203
4. Layer der Geschâftsprozesse 204
XIV
innaiisverzeichms
a) Human Resources (HR Outsourcing) 205
aa) HR Outsourcing als IT Outsourcing 207
bb) HR Outsourcing als BPO 208
ce) Rechtliche Betrachtung . • 215
b) Transactions Banking 216
aa) Marktsituation 217
bb) Auslagerungsscope 218
ce) Rechtliche Fragen 223
c) Beschaffung (Procurement) 227
aa) Supply Chain Management 228
bb) Fertigungstiefe 230
ce) Rechtliche Fragen • 230
d) Customer Care Billing Prozesse 232
e) Facility Management 235
aa) Aufgaben des FM 235
bb) Einsparungspotenziale (Cost Savings) 237
C. Das Outsourcing Projekt
I. Vorphase 239
1. Vision eines Outsourcing Projekts 247
2. Outsourcing Strategie 249
a) Strategische Uberlegungen 250
aa) Make or Buy 251
bb) Welche Bereiche kônnen mit wem ausgelagert werden? 257
ce) Welche Verânderungen ergeben sich durch das Outsourcing? 259
dd) Steuerliche Aspekte 259
ee) Welche rechtlichen Aspekte sind zu beriicksichtigen? 259
b) Prozessbezogene Uberlegungen 260
aa) Analyse der Geschâfts und IT Prozesse (Service Needs definieren). 261
bb) Transformieren der Prozesse 261
c) Uberlegungen zur IT Infrastruktur 263
II. Planungsphase • 264
1. Vorvertragliche Aufklarungspflichten 265
a) Rechtliche Basis 266
b) Request for Information (RFI). 268
c) Ausschreibung (RFP) 269
d) Geltungsdauer des Letter of Intent 270
e) Vorvertragliche Aufklàrungs und Beratungspflichten 271
f) Anspruchsvoraussetzungen und Rechtsfolge 275
aa) Anspruchsvoraussetzung 275
bb) Rechtsfolge 276
2. Datenschutz 278
a) Grundlagen des Datenschutzrechts 278
b) Geheimhaltungserklârung/NDA. 281
c) Datenschutzrechtliche Môglichkeiten beim Outsourcing 282
aa) Datenschutzrechtliche Anforderung an internes Sourcing 282
bb) Outsourcing im Wege der Auftragsdatenverarbeitung 283
XV
ce) Funktionsilbertragung 292
d) Internationalisierung: Offshoring und Nearshoring 297
aa) Grundlagen 297
bb) Angemessenes Schutzniveau 298
ce) Grenzen der Datenschutzrichtlinie 299
dd) Safe Harbor 300
ee) Einwilligung 302
ff) Datenschutzrechtliche Entwicklung 302
e) Rechte der Betroffenen 302
f) Branchen Besonderheiten 303
aa) Versicherungssektor 303
bb) Kreditwirtschaft 304
ce) Sozialwirtschaft 304
dd) Besondere Berufsgruppen 304
3. Pflichtenheft 305
a) Begriffsbestimmung des Pflichtenhefts 306
b) Pflichtenhefte zur Realisierung von Outsourcing Projekten 307
c) Inhalte und Aufgaben 307
d) Struktur und wichtige Inhalte 308
aa) Basics eines Pflichtenhefts 308
bb) Qualitâtsgrad der Leistung 309
ce) Datenschutz 310
e) Eigen oder Fremd Erstellung des Pflichtenhefts 310
f) Haftung 311
aa) Eigenherstellung des Pflichtenhefts 311
bb) Fremderstellung des Pflichtenhefts durch den Outsourcing Anbieter. 312
ce) Pflichtenhefterstellung durch einen fremden Dritten 312
4. Letter of Intent (Loi) 312
a) Begriffsbestimmung und verwandte Begrifflichkeiten 313
b) Rechtsbindungswille eines Loi 314
c) Struktur und Inhalt eines Loi 315
aa) Inhalt der Verhandlungen 315
bb) Unverbindliche Regelungen 316
ce) Verbindliche Regelungen 316
dd) Zeitliche Geltung 317
ee) Geheimhaltungspflicht 317
ff) Exklusiwereinbarung 318
gg) Anwendbares Recht, Gerichtsstand, Schiedsgericht 318
d) Erfullungsanspriiche 318
aa) Erfullungsanspriiche aus einseitigen Erklarungen 318
bb) Erfullungsanspriiche aus gegenseitigen Vertràgen 319
e) Haftung 319
aa) Haftung vor Abschluss des Loi 319
bb) Haftung nach Abschluss des Loi 320
ce) Haftung nach Abschluss des Outsourcing Vertrags 321
f) Fazit 322
5. Risiko Management 322
a) Gesetzliche Grundlagen fur Risiko Management 322
aa) KonTraG 323
XVI
mnaitsverzeichnis
bb) Verpflichtung zum Risiko Management fur GmbHs 323
ce) KapCoRiLiG 324
dd) Deutscher Rechnungslegungsstandard (DSR) Nr. 5 324
ee) German Code of Corporate Governance 325
ff) TransPulG 326
gg) Anforderungen des BaFin 327
b) Définition des Risiko Managements 327
c) Prozess des Risiko Managements 328
aa) Analyse im Rahmen des Risiko Managements 328
bb) Bewertung von negativen Risiken (Verluste) 328
ce) Positive Risiken (Chancen) 333
d) Risk Tracking Sheet 333
; e) Versicherbarkeit als Risikominimierung 335
aa) Schadensbegriff des Versicherungsrechts 335
bb) Schadensarten 336
ce) Versicherungsvertragskonzepte 337
dd) Grenzen der Versicherbarkeit beim IT Outsourcing 339
ee) Fazit Versicherung von IT Outsourcing Projekten 344
e) Fazit 345
III. Implementierungsphase/Inbetriebnahme 345
' 1. Ûbernahme von Mitarbeitern 346
a) Mitarbeiteriibernahme gem. § 613a BGB 347
aa) Rechtslage vor 1972 347
bb) Rechtslage ab 1972; Anwendung des § 613a BGB 347
ce) Rechtsfolgen des Betriebsiibergangs 358
b) Mitarbeiteriibernahme im Umwandlungsrecht 366
c) Mitarbeiteriibernahme durch neuen Arbeitsvertrag 366
2. Ubernahme Hardware/Finanzierungsmodelle 367
a) Leasing (Historié) 367
b) Unterscheidung Finanzierungsleasing und Operating Leasing 368
aa) Finanzierungsleasing 368
bb) Einordnung des Finanzierungsleasingvertrages 369
c) Leasingmodelle 369
aa) Leasingmodell 1 369
bb) Leasingmodell II (Technologieleasing/Business on demand) 370
ce) Sales and lease back 371
d) Sachmângelanspruche bei Leasing 372
aa) Abtretung und Freizeichnung 373
bb) Mangeldefînition 374
ce) Sachmângelanspruche 375
dd) Rùckvergiitung der Leasingraten 375
ee) Riigepflicht beim Leasingvertrag 376
ff) Rechtskraftwirkung eines Urteils 376
e) Bilanzierung der Finanzierungsmodelle 377
aa) Bilanzierung von Operating Leasing 377
bb) Bilanzierung von Finanzierungsleasing 378
ce) Leasingvertrag ohne Optionsrecht 379
XVII
dd) Leasingvertrag mit Kaufoption 379
ee) Leasingvertrag mit Mietverlângerungsoption 380
f) Steuerliche Zurechnung 380
aa) Gewerbeertrags und Umsatzsteuer 381
bb) Steuerliche Gestaltungshinweise/Teilamortisationsvertrâge 381
ce) Steuerlicher Gestaltungshinweis: Verkauf unter Buchwert 381
g) Bilanzierung in der Handelsbilanz 381
h) Steuereffekte des Leasings 382
i) Leasing, Kreditspielraum und Kreditsicherheit 382
j) Finanzierungsleasing vs. Finanzierungskauf 382
k) Shareholder Value 384
1) Weitere Ûberlegungen 385
m)Fazit 386
3. Ûbernahme von Software 386
a) Rechtliche Môglichkeit der Ûbertragung 386
aa) Formen des Nutzungsrechts 387
bb) Eigensoftware des Outsourcing Kunden 388
ce) Fremdsoftware des Kunden 388
dd) Open Source Software i.S.d. GPL 393
b) Fazit der Sofwareùbernahme 397
4. Ûbernahme von vertraglichen Verpflichtungen 397
a) Schuldubernahme 398
b) Wirkung der Schuldubernahme 399
c) Erfullungsubernahme 399
5. Service Level Agreement 400
a) Grundsâtzliche Begriffsbestimmung 401
aa) Service Level Management (SLM) 401
bb) Service Level (SL) 402
ce) Service Level Agreement (SLA) 402
dd) Opération Level Agreement (OLA) 402
ee) Underpinning Contract (UC) 403
b) Layer (Schichten) der Service Level 403
c) Rechtliche Ausgangsbasis (Fehlen eines SL) 405
aa) Vertragstypologische Zuordnung von Service Level 405
bb) Verpflichtung zur Leistung nach § 243 BGB 405
ce) Sachmàngelanspriiche 405
dd) Schlussfolgerung 406
d) Service Level Indikatoren 406
aa) Reaktionszeit 407
bb) Wiederherstellzeit/Lôsungszeit 408
ce) Verfugbarkeit 409
dd) Max. Anzahl der Ausfâlle im Berichtszeitraum 410
ee) Kapazitâten und Performancewerte 410
ff) Security Levels (Grad der Sicherheit) 411
gg) Max. Dauer fur ein Standard Change Request 411
hh) Customer Satifaction Index 412
e) Festlegung der PKI vs. Wirtschaftlichkeitsbetrachtung 412
f) Nichteinhaltung von KPI 414
aa) Vertragsstrafen 414
XVIII
mnansverzeichms
bb) Pauschalierter Schadenersatz 415
ce) Bonusregelung 416
g) Messbarkeit von Service Level als Bestandteil eines
Service Level Management 416
h) Arbeitsrechtliche Fragen von Service Level 418
i) Struktur eines Service Level 419
j) Service Level Muster 420
aa) Service Level auf dem Layer IT Infrastruktur 420
bb) Service Level auf dem Layer der IT Prozesse 421
ce) Service Level auf dem Layer der Geschâftsprozesse 422
IV. Laufender Betrieb 423
1. Arbeitnehmeriiberlassung 424
a) Historié der AUG 424
b) Begriff der Arbeitnehmeriiberlassung 425
aa) Abgrenzung zur Arbeitsvermittlung 426
bb) ANÛ und Werkvertragsrecht 427
ce) ANÙ und Dienstvertragsrecht 427
dd) Maschinen und Gerateûberlassung 428
c) Anwendbarkeit des AÛG 429
d) Verleiherlaubnis 429
e) Unwirksamkeit 431
f) Ùberlassungsdauer 432
g) Pflichten des Verleihers 433
aa) Pflichten des Verleihers gegenûber der Erlaubnisbehôrde 433
bb) Pflichten des Verleihers gegenûber dem Leiharbeitnehmer 434
h) Arbeitgeberisches Direktionsrecht 434
i) Rechtsbeziehung zwischen Entleiher und Leiharbeitnehmer 435
j) Benachteiligungsverbote 435
k) Sanktionen 437
1) Scheinselbstândigkeit 437
2. Change Request Verfahren (Change Management) 438
a) Begrifflichkeiten 440
b) Change Management Prozess 442
c) Rechtliche Fragen 442
d) Muster eines CR Verfahren 443
3. Benchmarking 444
a) Entwicklung und Définition 445
b) Benchmarking Arten 445
aa) Internes Benchmarking 446
bb) Konkurrenzbezogenes Benchmarking 446
ce) Funktionales Benchmarking 446
c) Zielsetzung beim IT Outsourcing 447
d) Das Benchmarkingprojekt 447
aa) Zielsetzungsphase 448
bb) Interne Phase 450
ce) Vergleichsphase 451
dd) MaBnahmen und Umsetzung 451
ee) Zielsetzung 452
XIX
e) Code of Conduct 453
f) Benchmarkingfehler 453
aa) Datenanalyse 454
bb) Mitarbeiterbeteiligung 454
ce) Skepsis 454
g) Benchmarkingklausel 454
h) Rechtliche Betrachtung 455
aa) Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb (UWG) 455
bb) Kartellrechtliche Fragen 455
4. Internationalisierung 456
5. Eskalations Management/Governance 456
V. Beendigungsphase 458
1. Strategisches Vorgehen 458
a) Know How Transfer 459
b) Hardwaretransfer 460
c) Softwaretransfer 461
d) Mitarbeiteriibergang 462
e) Datentransfer 462
f) Risikobetrachtung 463
2. Beendigungsleistungen 463
3. Insolvenz 463
D. Das Outsourcing Vertragswerk
I. Aufbau des Vertragswerks 465
1. Modularer Aufbau 466
2. Projektvertragswerk 467
3. Parallèle Vertràge zum Outsourcing Vertrag 468
II. Rahmenvertrag 469
1. Deckblatt 469
2. Prâambel 470
3. Vorherige Vertragsbeziehungen 471
4. Vertragspartner 472
5. Vertragsgegenstand und Geltungsbereich 473
6. Juristische Besonderheiten 474
a) Lieferzeiten und Leistungsort 474
b) Abnahme 476
c) Verzug 479
d) Gefahrubergang 480
e) Qualitât der Leistungen 481
0 Globale Mitwirkungsleistungen 482
7. Mângelanspriïche (Gewâhrleistung) 483
a) Wahlrecht bei mangelhaften Leistungen 483
b) Verantwortlichkeit bei Màngeln 484
c) Verjâhrung 484
aa) Grundsâtzliche Regelungen 486
bb) Hemmung der Verjâhrung 486
XX
inftaltsverzeichnis
8. Nutzungsrechte 487
9. Personaleinsatz 488
10. Regelungen flir den Datenschutz 490
11. Haftung 490
a) Verschuldensarten 490
aa) Vorsatz 491
bb) Fahrlàssigkeit 491
ce) Verschuldensunabhângig 492
b) Schadenskategorien 493
aa) Personenschâden 493
bb) Sachschàden 494
ce) Vermôgensschà'den 495
dd) Unmittelbare/Mittelbare Schâden (Folgeschâden) 496
ee) Hôhere Gewalt 499
fï) Wiederherstellung von Daten 499
gg) Entgangener Gewinn 500
hh) Sachmàngelhaftung 500
c) Haftungsbegrenzung 501
aa) In Individualvertrâgen 501
bb) Haftungsbegrenzung bei Formularvertràgen 503
d) Verletzung von Schutzrechten Dritter 506
e) Anzeigen von Haftungsfallen 507
f) Beschaffenheitsgarantien 508
g) Regelung fur Service Levels 509
12. Zahlungsbedingungen und Vergiitung 509
a) Art und Hôhe der Vergutung 510
b) Umsatzsteuervermerk 510
c) Grundsàtzliche Regelungen 510
d) Zahlungsbedingungen 510
e) Eigentumsvorbehalt 511
f) Automatische Preisanpassung 512
13. Kûndigungsregelung und Beendigungsunterstutzung 512
a) Kiindigungsregelung 513
b) Kiindigung aus wichtigem Grund 514
c) Beendigungsunterstutzung 514
14. Change Request Verfahren und Eskalationsweg 516
] 5. Internationale Geltung 519
16. Vertragliche Besonderheiten 519
a) Salvatorische Klausel 519
b) Gerichtsstand 520
c) Beitrittsklausel 520
d) Schriftform 520
e) Vertragssprache 521
f) Médiation und Schiedsgericht 521
g) Phase der Ûberprufung/Joint Verifikation 522
h) Benchmarking 522
17. Vertragshierarchie 523
18. Anlagen 523
a) Definitionen 524
XXI
b) Warenkorb 526
c) Ansprechpartner 527
d) Preisliste, Rabatte und Kontingente 527
III. Ûbernahmevertràge 527
1. Personaliibernahmevertrag 529
a) Vertragsgegenstand 530
b) Eintritt in bestehende Arbeitsverhàltnisse 530
aa) Eintritt in Rechte und Pflichten 530
bb) Informationspflicht 530
ce) Ubergangsanzeige 531
dd) Sonstige Regelungen 532
c) Arbeitsbedingungen, Tarifbedingungen 532
d) Versorgungsverpflichtungen 533
e) Schriftform und salvatorische Klausel 533
f) Anlage ,,Auflistung der Arbeitsvertrâge" 533
2. Hardware Ûbernahmevertrag 533
a) Kauf der Hardware/Zurverfîigungstellung 534
b) Erneuerung (Refreshment) 535
c) Rûckiiberlassung und Emeuerung 536
d) Leasen der Hardware 536
e) Anhang ,,AufHstung der einzelnen Hardware Gegenstânde" 538
3. Software Ûbernahmevertrag 538
a) SW Due Diligence 538
b) Auflagen und Beschrânkungen 541
c) Softwaregruppen 543
aa) Eigensoftware des Kunden 543
bb) Fremdsoftware als Beistellung 544
ce) Fremdsoftware als Ûbernahme 545
dd) Open Source Software 545
ee) Software des Outsourcing Anbieters 546
d) Vom Outsourcing Anbieter im Rahmen der Leistungserbringung
entwickelte Software 546
e) Leasing 546
f) Schriftform und salvatorische Klausel 546
g) Anlage ,,Auflistung und Einverstàndnis des Urhebers
zur Ubertragung" 546
4. Ubernahme von Drittvertrâgen 547
a) Due Diligence der Drittvertrâge 547
b) Ûbernahme und Verbindlichkeiten 548
c) Einwilligung des Dritten 548
d) Keine Einwilligung durch den Dritten 549
e) Schriftform und salvatorische Klausel 549
IV. Leistungsvertrâge/Anhânge fiir Leistungen 549
1. Aufbau von Leistungsvertrâgen und beschreibungen 555
a) Leistungsdefinition 559
b) Leistungsûbergabepunkt 561
c) Prâmissen und Ausschlûsse 562
XXII
Inhaltsverzeichnis
d) Mitwirkungspflichten 562
e) Service Level Agreement 564
aa) Zielwerte des Service Level 565
bb) Bonus /Malus Regelung 566
ce) SLA Messverfahren 568
dd) Service Level nach der ITIL 568
f) Juristische Regelung 569
g) Anlagen 570
aa) Ansprechpartner 570
bb) Preise/Pricing 570
2. SAP R/3 Hosting 570
a) Leistungsdefinition RZ Outsourcing 571
b) Leistungsiibergabepunkt 574
c) Pràmissen und Ausschliisse 575
d) Mitwirkungspflichten 575
e) Juristische Regelung und Anlagen 575
f) Anlage: Service Level 576
3. User Help Desk (UHD)/Service Desk 576
a) Leistungsdefinition UHD 577
b) Leistungsiibergabepunkt (LÛP) 579
c) Pràmissen und Ausschlusse 580
d) Mitwirkungspflichten 580
e) Juristische Regelung 580
f) Anlage: Service Level 581
aa) Erreichbarkeit 581
bb) Erstlôsungsquote 582
4. Entstôrung 583
a) Leistungsdefinition: Entstôrung 584
aa) Second Level Service (Call Dispatching) 584
bb) Behebung von Stôrungen 585
ce) Garantieabwicklung/Ersatzteilversorgung 586
dd) Sonstiges 587
b) Leistungsiibergabepunkt 587
c) Pràmissen und Ausschlusse 588
aa) SLA relevante Stôrungsbehebung 588
bb) Zugang zu den Verwendungsstellen 588
ce) Stôrungsbehebung im Beisein des Kunden 588
dd) Bereitstellung von Verbrauchsmaterialien 588
ee) Ausschluss von Stôrungsarten 589
ff) Sonstige Pràmissen 589
d) Mitwirkungspflichten 590
aa) Eindeutigkeit der Stôrungsmeldung 590
bb) Abgrenzung zum First Level Support 590
ce) Zugangsberechtigungen 590
dd) Abnahmeerklârung 590
ee) Berechtigung zur Beauftragung 591
ff) Datensicherung 591
e) Juristische Regelungen 591
f) Anlage: Service Level 591
XXITI
5. Procurement (Beschaffung und Konfiguration) 592
a) Leistungsdefinition 593
b) Leistungsiibergabepunkt 593
c) Prâmissen 594
d) Mitwirkungspflichten 594
e) Juristische Regelungen 594
f) Anlage: Service Level 595
6. LAN (Local Area Network) 597
a) Leistungsdefinition: LAN 598
b) Leistungsûbergabepunkt (LÛP) 602
c) Prâmissen 602
d) Mitwirkungspflichten 603
e) Juristische Regelungen 603
f) Anlage: Service Level (LAN) 603
g) Anlage: Preisgestaltung 605
7. WAN (Wide Area Network) 606
a) Leistungsdefinition 607
b) Leistungsiibergabepunkt 612
c) Prâmissen und Ausschlûsse 612
d) Mitwirkungspflichten 612
e) Juristische Regelungen 613
f) Anlagen 613
g) Anlage: Service Level (WAN) 613
8. Mail Betrieb 615
a) Leistungsdefinition 615
b) Leistungsiibergabepunkt (LÛP) 619
c) Prâmissen 620
d) Mitwirkungspflichten 620
e) Juristische Regelungen 620
f) Anlage: Service Level (Mail) 621
9. Desktop Services (NWSM) 624
a) Leistungsdefinition 625
b) Leistungsûbergabepunkt (LUP) 630
c) Prâmissen 630
d) Mitwirkungspflichten 631
e) Juristische Regelungen 631
f) Anlage A: Service Level (Desktop Services) 631
10. Telekommunikation 633
a) Leistungsdefinition 633
aa) Bereitstellung 633
bb) Betrieb und Betreuung 634
ce) Dienstleistungen 634
dd) Ànderungsarbeiten in der Peripherie 637
b) Leistungsûbergabepunkt (LiiP) 637
c) Prâmissen 637
d) Mitwirkungspflichten 638
e) Juristische Regelungen 639
f) Anlage Service Level Agreement 639
aa) Servicequalitât zentrale Einrichtungen 639
XXIV
Inhaltsverzeichnis
bb) Verfligbarkeit Voice Mail Service 640
ce) Servicequalitàt flir den Endbenutzer 640
V. Sonstige Vertrâge 641
1. Infrastrukturvertrag (Environmental) 642
2. Datenschutzkonzept 643
a) Geheimhaltungspflicht 643
b) Erfullungsgehilfen 644
c) Verpflichtung gem. § 5 BDSG 645
d) Organisatorische Mafinahmen nach § 9 BDSG 645
e) Auftragsdatenverarbeitung 646
f) Schriftform und salvatorische Klausel 646
3. Transitions Vertrag/Anlage 647
a) Grundlagen 647
b) Prqjekt Leistungsbeschreibung 648
c) Sonstiges 651
4. Outsourcing Vertrag mit internationaler Geltung 651
5. Globales Outsourcing Vertragswerk 653
VI. Offshore Vertragsgestaltung 656
a) Deckblatt bzw. Praambel mit sachlicher Erlâuterung 657
b) Rollenverstàndnis von Sublieferant und Outsourcing Anbieter 658
c) Abweichende Regelungen zum Hauptvertrag 658
d) Sonstige Bedingungen 659
VII. BPO Vertragsgestaltung 659
VIII. Juristisches Vertrags Management 660
1. Formular /Individualvertrag 660
2. Verhandlung von Vertragen 662
3. Ànderungsprozess/Change Management 663
E. Steuerliche und Bilanzielle Aspekte des IT Outsourcings
I. Unterschiedliche steuerliche Betrachtung 665
1. Phase 1 Der Ûbertragungs Vorgang 665
2. Phase 2 Laufende Besteuerung der Leistungen nach Ausgliederung 667
II. Die steuerliche Betrachtung des Ûbertragungs Vorgangs 668
1. Aufdeckung stiller Reserven 668
a) Matérielle Vermôgensgegenstànde 668
b) Immatérielle Vermôgensgegenstànde 668
2. Outsourcing an einen fremden Dritten 671
a) Angemessene Gegenleistung 671
b) Keine angemessene Gegenleistung 671
3. Konzerninternes Sourcing 672
4. Steuerneutrale Ûbertragungsmôglichkeiten beim totalen Outsourcing 673
a) Steuerneutrales Outsourcing nach dem Umwandlungsgesetz/
Umwandlungssteuergesetz 674
aa) Einbringung in eine Kapitalgesellschaft § 20 UmwStG 675
XXV
bb) Einbringung in eine Personengesellschaft § 24 UmwStG 676
b) Ûbertragung nach § 6 V EStG 676
5. Phasing Out 678
6. Grenziiberschreitendes Outsourcing 678
7. Verrechnungspreise beim grenzûberschreitenden Outsourcing 680
a) Verrechnungspreismethoden 680
b) Dokumentationspflichten bei Verrechnungspreisen 682
III. Laufende Besteuerung nach der Ubertragung 683
IV. Bilanzsteuerliche Beurteilung von ERP Software 684
1. Begriffsbestimmung 684
2. Art und Umfang des Wirtschaftsgutes 684
3. Anschafrung 685
4. Herstellung 686
5. Andere sofort abziehbare Aufwendungen 687
6. Beginn der AFA 687
7. Nutzungsdauer 688
8. Fazit 688
V. Umsatzsteuerliche Aspekte 688
a) Outsourcing Kunde im Inland Outsourcing Anbieter im Inland 689
b) Outsourcing Kunde im Inland Outsourcing Anbieter im Ausland 690
VI. Umsatzsteuerbefreiung von Bankdienstleistungen 691
1. Entwicklung 692
2. Wesentliche Rechtsprechung 693
3. Bedeutung fur die Kreditwirtschaft 696
4. Begriindung einer umsatzsteuerlichen Organschaft als Alternative 697
a) Voraussetzungen der umsatzsteuerlichen Organschaft 697
aa) finanzielle Eingliederung 697
bb) wirtschaftliche Eingliederung 697
ce) organisatorische Eingliederung 698
b) Auswirkungen einer umsatzsteuerlichen Organschaft 698
VII. Bilanzielle Aspekte nach HGB, IAS/IFRS und US GAAP 699
1. Bilanzielle Aspekte nach HGB 699
a) Gewinnrealisierung bei Outsourcing Vertragen 699
aa) Gewinnrealisierung bei Leistungsvertrâgen 700
bb) Gewinnrealisierung bei Ûbernahmevertrâgen 701
ce) Gewinnrealisierung bei den sonstigen Vertragen 702
b) Bilanzierungsfragen beim Outsourcing Kunden 702
c) Bilanzierung von Software nach dem HGB 703
aa) Einstufung von Software als materieller oder immaterieller
Vermôgensgegenstand des Anlagevermôgens 704
bb) Abgrenzung von Anschaffungs und Herstellungsvorgângen 706
ce) Bedeutung des Umfangs der Verfugungsmacht iiber die Software 709
dd) Umfang der Anschafrungskosten entgeltlich erworbener Software 709
ee) Bewertung entgeltlich erworbener Software zum
Abschlussstichtag 711
XXVI
Inhaltsverzeichnis
2. Bilanzierung nach IAS/IFRS 712
a) Bilanzierung von Outsourcing Vertràgen nach IAS/IFRS 714
b) Bilanzierung immaterieller Vermôgensgegenstânde nach IAS/IFRS 720
3. Bilanzierung nach US GAAP 722
a) Bilanzierung von Outsourcing Vertràgen nach US GAAP 723
b) Bilanzierung immaterieller Vermôgensgegenstânde nach US GAAP 727
VIII. Anforderungen an ein IT Outsourcing aufgrund des Sarbanes Oxley Act 729
1. Geltungsbereich des SOX 730
2. Anforderungen an die IT 730
3. Bedeutung fur das IT Outsourcing 733
F. Outsourcing in der Versicherungsbranche
I. Einleitung 737
II. Aufsichtsrechtliche Aspekte 738
1. Der aufsichtsrechtliche Rahmen 738
2. Auslândische Versicherungsunternehmen; deutsche
Versicherungsunternehmen im EU Ausland 740
3. Arten der Versicherungsaufsicht 740
a) Geschâftserlaubnis 740
b) Laufende Aufsicht 740
4. Funktionsausgliederung 741
a) Kernbereich des Versicherungsbetriebes 741
b) Betriebsfunktionen 742
c) Wirksamkeitsvoraussetzung der Funktionsausgliederung 742
d) Versicherungsaufsicht und Nicht Versicherungsunternehmen 742
e) Vertragsgestaltung 743
aa) Unvereinbarkeit der Auslagerung zentraler Leitungsfunktionen 745
bb) Schriftformerfordernis 745
ce) Bestimmung des auszulagernden Bereichs 745
dd) Auswahl , Einweisungs und Uberwachungspflichten 746
ee) Exit Management 746
ff) Interne Revision, Abschlusspriifung und Aufsicht 746
gg) Sicherheit, Datenschutz 747
hh) Kundeninformation 747
ii) Auslagerung ins Ausland 747
jj) Marktangemessene Vergiitung 748
f) Haftung des ausgliedernden Versicherungsunternehmens 748
5. Outsourcing ohne Funktionsiibertragung 748
6. Ùbertragung des Bestands von Versicherungsvertrâgen 749
III. Sonstige Hindernisse beim Outsourcing 750
1. Tatsachliche Hindernisse 750
2. Rechtliche Hindernisse 751
a) Schutz von Berufsgeheimnissen nach § 203 StGB 751
aa) Auslegung durch die herrschende Meinung 752
bb) Verschwiegenheitssphâre 753
XXVII
b) Datenschutz 755
c) Vertragsgestaltung 757
G IT Outsourcing in der ôffentlichen Verwaltung
I. Ausgangssituation 759
1. Môglichkeiten und Formen der Privatisierung 760
a) Formelle Privatisierung 760
b) Matérielle Privatisierung 760
c) Funktionale Privatisierung 761
d) Zusammenfassung 761
2. Kurze Définition eines PPP im IT Bereich 761
a) Begriff eines PPP Projekts 761
b) Erfolgsvoraussetzung 762
aa) Verandertes Beschafrungsverhalten der ôffentlichen Hand
,,Outputspezifïzierung" 762
bb) Langfristiger Ansatz 763
ce) Sachgerechte Verteilung von Projektrisiken 763
dd) Leistungsorientierte Vergùtungsmechanismen 764
ee) Partnersuche im Wettbewerb 764
3. Projektziele 765
a) Hauptziele 765
b) Nebenziele 766
4. Projektorganisation 767
II. Rechtliche Rahmenbedingungen bzw. Zulâssigkeit eines
Outsourcing Verfahrens 768
1. Verfassungsrechtliche Bedenken 768
2. Kommunalrecht 768
a) Ôffentlicher Zweck 769
b) Subsidiaritat 769
c) Einflussnahme 770
3. Sonstige Tràger ôffentlicher Verwaltung 771
III. Vergabe durch ôffentliche Ausschreibung 772
1. Grundsàtzliche Ausschreibungspflicht 772
2. Erstellung der Ausschreibungsunterlagen und der Leistungsbeschreibung 773
3. Durchfuhrung des Verhandlungsverfahrens 776
a) Transparenz und Gleichbehandlung 776
b) Durchfuhrung einer Due Dilingence 777
c) Verhandlungsverfahren im engeren Sinne 778
d) Bewertung/Ermittlung des besten Bieters 780
IV. Vertragliche Vereinbarungen 781
1. Leistungs (Kunden ) beziehung 781
2. Gesellschaftsrechtliche Ebene 782
3. Personalûberleitung 783
4. Datenschutzkonzept 7g4
V. Zusammenfassung 785
XXVIII
Inhaltsverzeichnis
H. Outsourcing in der Kreditwirtschaft
I. Aufsichtrechtliche Vorgaben 788
1. Gesetzlicher Rahmen 789
a) § 25a Abs. 2 KWG 789
b) § 33 Abs. 2 WpHG 791
c) § 16 Abs. 1 InvG 791
2. Konkretisierung durch Verwaltungsvorschriften 792
a) Konkretisierung fur § 25a Abs. 2 KWG 792
b) Konkretisierung fur § 33 Abs. 2 WpHG 793
3. Anforderungen des Rundschreiben 11/2001 793
a) Vorbemerkung 793
b) Anwendungsbereich 794
c) Definitionen 794
aa) Andere Unternehmen 794
bb) Wesentliche Bereiche 795
d) Zulâssigkeit der Auslagerungen 797
e) Anforderung an eine zulâssige Auslagerung 798
aa) Outsourcing Vertrag 798
bb) Bestimmung des auszulagernden Bereiches 799
ce) Weisungsbefugnisse des Outsourcing Kunden 799
dd) Haftung 801
ee) Subunternehmer 801
ff) Interne Revision, Abschlussprufung und Aufsicht 801
gg) Sicherheit und Datenschutz 802
hh) Vertragsdauer und KUndigung 803
ii) Auswahl des Dienstleisters 803
jj) Outsourcing Beauftragter 804
f) Sonderfàlle 804
g) Berichterstattung des Abschlusspriifers 805
h) Anzeigepflicht 805
i) Ûbergangs und Schlussbestimmungen 806
IL Anforderungen bei Auslagerungen auf Kreditfabriken 806
1. § 25a Abs. 2 KWG und "Kreditfabriken" 807
2. MaK und "Kreditfabriken" 808
3. Aufsichtliche Anforderungen an "Kreditfabriken" 809
III. § 25a Abs. 1 KWG und MaK 810
IV. Basel II 812
V. Offshoring/Nearshoring i.d. Kreditwirtschaft 815
1. Sonderregelungen fur die Priifung auslàndischer Unternehmen 815
2. Anforderungen des BaFin an internationale Outsourcing Projekte 816
3. Ûbrige Verwaltungspraxis des fruheren BAKred sowie der BaFin 816
4. Analyse der aufsichtsrechtlichen Offshoring Probleme 817
a) Die vôlkerrechtliche Dimension von aufsichtsrechtlichen MaBnahmen 817
XXDL
b) Exkurs: Befiignisse von Aufsichtsbehôrden des europâischen
Wirtschaftsraumes 818
5. Die Voraussetzungen des § 25a Abs. 2 Satz 2 KWG bei Offshore Projekten 819
a) Aufsichtsrechtliche Fragen bei fehlender inlandischer Zweigstelle 819
b) Alternative: Inlândische Gesellschaft des Offshore Dienstleisters? 821
VI. Umsetzung der BaFin Anforderungen 823
1. Kontrollen des Auslagerungsuntemehmens 823
a) IT Grundschutzhandbuch 824
b) Controls Reports/SAS 70 Reports 825
aa) Controls Reports 825
bb) SAS 70 Priifung 826
ce) Vorgehensweise bei einer SAS 70 Priifùng 826
c) CobIT/ITIL 827
d) Weitere Standards 831
2. Vertragshinweise 831
VII. Ausblick 834
I. Outsourcing in der Telekommunikationsbranehe
I. Einfuhrung 835
II. Persônlicher Anwendungsbereich 836
III. Sachliche Anwendungsbereiche 837
1. Vorschriften zum Schutz des Fernmeldegeheimnisses 837
2. Datenschutzvorschriften 837
IV. Spezifische Datenklassen. deren Venvendung im TKG geregelt ist 838
1. Datenklassen 838
a) Bestandsdaten 839
b) Verkehrsdaten 839
c) Standortdaten 839
V. Outsourcing von telekommunikationsspezifischen Leistungen 839
1. Erbringen von Telekommunikationsdiensten ûber das ôffentliche Telefonnetz
eines fremden Betreibers 839
2. Billing und Inkasso durch einen Dritten 840
a) Umfang der zulâssigen Datenubermittlung an Billingdienstleister 840
b) Anforderungen an den Vertrag mit dem Billingdienstleister 841
c) Billingdienstleister im Ausland 842
d) Billing durch Diensteanbieter fur Mehrwertdiensteanbieter 843
3. Werbung, Marktforschung, Beratungsleistungen 843
4. Location Based Services 845
VI. Aufgaben nach den Vorschriften zur Telekommunikationsiibenvachung 846
1. Inhalt der Verpflichtung nach § 110 Abs. 1 TKG 847
2. Zulâssigkeit der Auslagerung dieser Funktion 847
3. Verantwortungsverteilung 848
XXX
i finalts verzeichn is
J. Outsourcing im Gesundheitswesen
Datenschutz und Datensicherheit
I. Einleitung 851
II. Datenschutz im Krankenhaus: Rechtsgrundiagen 851
III. Aufzeichnungspflicht der Ârzte 851
IV. Datenverarbeitung im Auftrag durch externe Dritte 852
1. Outsourcing und § 11 BDSG 852
2. Outsourcing und § 203 StGB 853
V. Externe Dienstleister aïs ,,berufsmâBige tâtige Gehilfen"? 854
VI. Einwilligung 855
VII. Technische und organisatorische Mafinahmen 856
VIII. Outsourcing ohne Einwilligung 856
IX. E Mail Kommunikation im Gesundheitswesen 857
X. Zusammenfassung 858
K. Outsourcing in der Sozialverwaltung
I. Einleitung 861
II. BegriffsklSrung 861
III. Allgemeine rechtliche Schranken fiir das Outsourcing in der
Sozialverwaltung 862
1. Sozialversicherungsrechtliche Kompetenznorm des Art. 87 Abs. 2 GG 862
2. Sozialstaatsprinzip des Art. 20 Abs. 1 GG 862
3. Allgemeiner Gesetzesvorbehalt gemâB § 31 SGB I 863
IV. Gesetzlich geregelte Fâlle des Outsourcing in der
Sozialverwaltung 863
1. Verwaltungsinternes Outsourcing 863
2. Outsourcing auf Private 865
V. Datenschutzrechtliche Schranken fiir das Outsourcing in der Sozialverwaltung 866
1. Einleitung 866
2. Anonymisierung und Pseudonymisierung 867
3. Funktionsiibertragung 868
a) Datenschutzrechtliche Vorgaben fur den Datenumgang des
Outsourcingnehmers im Rahmen einer Funktionsiibertragung 868
b) Datenschutzrechtliche Zulassigkeit der Datenûbermittlung im Rahmen
einer Funktionsiibertragung 869
4. Auftragsdatenverarbeitung 870
a) Voraussetzungen des § 80 SGB X fur die Auftragsdatenverarbeitung 871
b) Datenschutzrechtliche Verantwortlichkeit fur die Datenverarbeitung 873
XXXI
c) Weitere Zulâssigkeitsvoraussetzungen aufierhalb des § 80 SGB X 873
aa) Beschrânkung bei besonders schutzwûrdigen Sozialdaten
gemâfi § 76 SGB X 873
bb) Einschrànkung bei Ûbermittlung ins Ausland gemâB § 77 SGB X 873
ce) Einrichtung automatisierter Abruiverfahren gemâB § 79 SGB X 874
dd) Keine Anwendbarkeit der §§ 88, 97 SGB X 874
d) Inhaltliche Reichweite der Auftragsdatenverarbeitung 875
e) Prûfung und Wartung von EDV Anlagen 876
VI. Fazit 876
Litemtur 879
Stichwortverzeichnis 893
XXXII |
| adam_txt |
Inhaltsverzeichnis
Vorwort VII
Bearbeiterverzeichnis IX
A. Einleitung
I. Entwicklung 1
II. Définition und rechtliche Bedeutung 3
III. Griinde fur ein Outsourcing Projekt 4
1. Reduzierung der IT Kosten 4
2. Fixkosten werden durch Outsourcing zu variablen Kosten 5
3. Kernkompetenzen 6
4. Reduzierung der Fertigungstiefe 6
5. Verschlankung des Unternehmens (Outsourcing Kunden) 7
6. Service Levels 7
7. Verbesserung des Shareholder Value 7
8. IT Governance 8
IV. Griinde, die gegen ein Outsourcing Projekt sprechen 9
V. Fazit 9
B. Formen und Auslagerungsbereiche (Task)
I. Konzentration von IT Services (Internes Sourcing) 13
1. Internes Sourcing (Konzentration von IT Services in Unternehmen) 14
2. Konzerninternes Sourcing: Konzentration der IT Services in einem
Spin off/Cave out 16
a) Rechtliche Betrachtung 18
aa) Ausgliederung auBerhalb des UmwG 18
bb) Ausgliederung nach dem UmwG 18
ce) Haftung 21
dd) Arbeitsrechtliche Fragen nach UmwG 21
ee) Anmeldung im Handelsregister 23
b) Spin off Beispiele 24
c) Aussichten der Spin offs 26
IL Strategisches Outsourcing (Totales Outsourcing) 27
1. Organisatorische Vorgehensweise 27
a) Due Diligence 29
aa) Unternehmensbewertung 30
bb) Steuerliche Aspekte 32
ce) Informationsrechte des VerâuBerers 32
dd) Due Diligence List 32
ee) Haftung des Verâufierers 36
XI
b) Griindung eines Joint Venture 36
aa) Leitung und Entscheidungskompetenzen 39
bb) Steuerliche Belastung 39
ce) Bilanztechnische Behandlung 40
dd) Grundungsformalitaten 40
ee) Haftung 40
ff) Finanzierung 41
gg) Ausscheiden von Mitgliedern oder Beendigung des Joint Venture 41
hh) Eskalationsmanagement 42
ii) Kartellrechtliche Fragen (Fusionskontrolle) 42
jj) Gesellschaftsrechtliche Aspekte 47
kk) Glâubigerschutzvorschriften 48
11) Konzernrechtliche Haftung 48
mm) Regelungsinhalte eines Joint Venture Vertrages 48
nn) Vor und Nachteile eines Joint Venture 49
c) Ubernahme des Joint Venture 50
aa) Organisatorische Betrachtung 51
bb) Kartellrechtliche Anmeldung 51
ce) Formzwang der Ubernahme 52
d) Intégration 53
aa) Ubernahme Joint Venture/Direktubernahme 53
bb) Arbeitsrechtliche Fragen der Intégration 54
ce) Post Merger Integration Management 58
dd) Entwicklungen von Service Gesellschaften 62
2. Kommerzielle Betrachtung 64
a) Kalkulation 65
aa) Allgemeine Prâmissen 65
bb) Besondere Prâmissen 66
ce) Allgemeine Kennzahlen 66
dd) Prâmissen pro Einsatz 67
ee) Prâmissen des Auslagerungsbereichs ,,Entstôrung" 67
fï) Materialkosten pro GV ,,Entstôrung" 68
gg) Personalkosten je GV 68
hh) Zusammenfassung 68
b) Strategische Kennzahlen 69
c) Balanced Scorecard 74
3. Beispiel fur ein Strategisches Outsourcing 78
4. Fazit 80
III. Partielles Outsourcing (Outtasking)/Multisourcing
(Multi Vendor Outsourcing) 80
1. Partielles Outsourcing (Outtasking) 80
2. Multisourcing (Multi Vendor Outsourcing) 80
3. IT Key Sourcing Stratégie 83
IV. Insourcing 86
1. Revidieren des Outsourcing Projektes 86
2. Beispiele Insourcing 87
3. Rechtliche Fragen des Insourcing 88
XII
mnaiisverzeicnnis
V. Business Process Outsourcing (BPO) 88
1. Grundlagen 88
2. Geschâftsprozesse des BPO 92
3. Risiken 92
4. Rechtliche Betrachtung und Vertragsgestaltung 93
VI. Offshore /Cross border Outsourcing 93
1. Entwicklung 94
2. Définition 95
3. Offshore Regionen 96
a) China 96
b) Irland 97
c) Osteuropa 97
d) Indien 98
e) Philippinen 99
4. Risiken 99
5. Auslagerungsbereiche fur Offshore 100
6. Beispiele 101
7. Vorgehensweise 102
8. Arbeitpolitische Auswirkungen 103
9. Rechtliche Fragen 105
VII. Application Service Providing (ASP) 105
1. Outsourcing Form vs. Auslagerungsbereich 105
2. Rechtliche Betrachtung 106
a) Vertragsverhàltnis#l: Softwareproduzent und Application Service Provider . 107
b) Vertragsverhâltnis #2: Application Service Provider und ASP Kunde 109
aa) Vertragstypologische Zuordnung 109
bb) Mietrechtliche Hauptleistungspflichten 111
ce) Lizenzverhâltnis zwischen ASP und ASP Kunde 112
dd) SLA 112
VIII. Auslagerungsbereiche (Task) 113
1. Layer der IT Infrastruktur 118
a) Rechenzentrums Outsourcing (RZ Outsourcing) 119
aa) Aufgaben von Rechenzentren 119
bb) Aufbau des RZ Outsourcing 120
ce) Datawarehousing 123
dd) Strommodell 124
ee) Rechtliche Fragen des RZ Outsourcing 124
b) SAP R/3 bzw. mySAP Hosting 131
aa) Solution Leistungen 133
bb) Operating SAP R/3/mySAP ERP 134
ce) Weiterentwicklung von SAP R/3 141
dd) Rechtliche Fragen 144
c) Applikations Management Services (AMS) 151
aa) Leistungsumfang der Applikationsbetreuung 152
bb) Abgrenzung zu anderen Auslagerungsbereichen 154
ce) Applikation Management vs. Application Services Providing (ASP) . 154
XIII
dd) Lizenzmanagement 155
ee) Application Management nach ITIL 155
fï) Rechtliche Betrachtung 155
d) Local Area Network (LAN) 157
aa) ISO/OSI Referenzmodell 158
bb) Strukturierte Verkabelung (passive Komponenten) 160
ce) Aktive Komponenten 161
dd) Netzwerkmanagement 161
ee) Voice over IP 164
ff) Rechtliche Betrachtung 165
e) Wide Area Network (WAN) 167
aa) Technische Définition 168
bb) Aufbau eines WAN Netzes 169
ce) Rechtliche Fragen 171
f) Mail System 175
g) Desktop Services und Client/Server Management . 176
aa) Desktop Services 176
bb) Client/Server Management 178
ce) Server based Computing/Thin Clients 178
dd) Multiflmktionsdrucker 180
ee) Rechtliche Fragen des Desktop Services und
Client/Server Management 180
h) Telekommunikations Outsourcing (TK Outsourcing) 181
aa) Computer Téléphone Intégration (CTI) 182
bb) TK Infrastruktur fur Call Center 183
ce) Synergien des TK und IT Outsourcing 183
dd) Rechtliche Fragen 184
2. Layer der IT Prozesse 185
a) Service Desk (User Help Desk) 186
b) Incident Management 187
c) Problem Management 189
d) Configuration Management 190
e) Change Management 191
f) Release Management 192
g) Service Level Management 192
aa) Der SLM Prozess 193
bb) Beziehungen zu anderen ITIL Prozessen 194
h) Finance Management fur IT Services 196
i) Capacity Management 196
j) Continuity Management fur IT Services 197
k) Availability Management 197
1) IT Service Management 198
m) Rechtliche Betrachtung 199
n) Fazit 199
3. CIO Organisation 200
a) Aufbau einer CIO Organisation nach dem Task Layer Modell 200
b) IT Governance 202
c) Rechtliche Fragen 203
4. Layer der Geschâftsprozesse 204
XIV
innaiisverzeichms
a) Human Resources (HR Outsourcing) 205
aa) HR Outsourcing als IT Outsourcing 207
bb) HR Outsourcing als BPO 208
ce) Rechtliche Betrachtung . • 215
b) Transactions Banking 216
aa) Marktsituation 217
bb) Auslagerungsscope 218
ce) Rechtliche Fragen 223
c) Beschaffung (Procurement) 227
aa) Supply Chain Management 228
bb) Fertigungstiefe 230
ce) Rechtliche Fragen • 230
d) Customer Care Billing Prozesse 232
e) Facility Management 235
aa) Aufgaben des FM 235
bb) Einsparungspotenziale (Cost Savings) 237
C. Das Outsourcing Projekt
I. Vorphase 239
1. Vision eines Outsourcing Projekts 247
2. Outsourcing Strategie 249
a) Strategische Uberlegungen 250
aa) Make or Buy 251
bb) Welche Bereiche kônnen mit wem ausgelagert werden? 257
ce) Welche Verânderungen ergeben sich durch das Outsourcing? 259
dd) Steuerliche Aspekte 259
ee) Welche rechtlichen Aspekte sind zu beriicksichtigen? 259
b) Prozessbezogene Uberlegungen 260
aa) Analyse der Geschâfts und IT Prozesse (Service Needs definieren). 261
bb) Transformieren der Prozesse 261
c) Uberlegungen zur IT Infrastruktur 263
II. Planungsphase • 264
1. Vorvertragliche Aufklarungspflichten 265
a) Rechtliche Basis 266
b) Request for Information (RFI). 268
c) Ausschreibung (RFP) 269
d) Geltungsdauer des Letter of Intent 270
e) Vorvertragliche Aufklàrungs und Beratungspflichten 271
f) Anspruchsvoraussetzungen und Rechtsfolge 275
aa) Anspruchsvoraussetzung 275
bb) Rechtsfolge 276
2. Datenschutz 278
a) Grundlagen des Datenschutzrechts 278
b) Geheimhaltungserklârung/NDA. 281
c) Datenschutzrechtliche Môglichkeiten beim Outsourcing 282
aa) Datenschutzrechtliche Anforderung an internes Sourcing 282
bb) Outsourcing im Wege der Auftragsdatenverarbeitung 283
XV
ce) Funktionsilbertragung 292
d) Internationalisierung: Offshoring und Nearshoring 297
aa) Grundlagen 297
bb) Angemessenes Schutzniveau 298
ce) Grenzen der Datenschutzrichtlinie 299
dd) Safe Harbor 300
ee) Einwilligung 302
ff) Datenschutzrechtliche Entwicklung 302
e) Rechte der Betroffenen 302
f) Branchen Besonderheiten 303
aa) Versicherungssektor 303
bb) Kreditwirtschaft 304
ce) Sozialwirtschaft 304
dd) Besondere Berufsgruppen 304
3. Pflichtenheft 305
a) Begriffsbestimmung des Pflichtenhefts 306
b) Pflichtenhefte zur Realisierung von Outsourcing Projekten 307
c) Inhalte und Aufgaben 307
d) Struktur und wichtige Inhalte 308
aa) Basics eines Pflichtenhefts 308
bb) Qualitâtsgrad der Leistung 309
ce) Datenschutz 310
e) Eigen oder Fremd Erstellung des Pflichtenhefts 310
f) Haftung 311
aa) Eigenherstellung des Pflichtenhefts 311
bb) Fremderstellung des Pflichtenhefts durch den Outsourcing Anbieter. 312
ce) Pflichtenhefterstellung durch einen fremden Dritten 312
4. Letter of Intent (Loi) 312
a) Begriffsbestimmung und verwandte Begrifflichkeiten 313
b) Rechtsbindungswille eines Loi 314
c) Struktur und Inhalt eines Loi 315
aa) Inhalt der Verhandlungen 315
bb) Unverbindliche Regelungen 316
ce) Verbindliche Regelungen 316
dd) Zeitliche Geltung 317
ee) Geheimhaltungspflicht 317
ff) Exklusiwereinbarung 318
gg) Anwendbares Recht, Gerichtsstand, Schiedsgericht 318
d) Erfullungsanspriiche 318
aa) Erfullungsanspriiche aus einseitigen Erklarungen 318
bb) Erfullungsanspriiche aus gegenseitigen Vertràgen 319
e) Haftung 319
aa) Haftung vor Abschluss des Loi 319
bb) Haftung nach Abschluss des Loi 320
ce) Haftung nach Abschluss des Outsourcing Vertrags 321
f) Fazit 322
5. Risiko Management 322
a) Gesetzliche Grundlagen fur Risiko Management 322
aa) KonTraG 323
XVI
mnaitsverzeichnis
bb) Verpflichtung zum Risiko Management fur GmbHs 323
ce) KapCoRiLiG 324
dd) Deutscher Rechnungslegungsstandard (DSR) Nr. 5 324
ee) German Code of Corporate Governance 325
ff) TransPulG 326
gg) Anforderungen des BaFin 327
b) Définition des Risiko Managements 327
c) Prozess des Risiko Managements 328
aa) Analyse im Rahmen des Risiko Managements 328
bb) Bewertung von negativen Risiken (Verluste) 328
ce) Positive Risiken (Chancen) 333
d) Risk Tracking Sheet 333
; e) Versicherbarkeit als Risikominimierung 335
aa) Schadensbegriff des Versicherungsrechts 335
bb) Schadensarten 336
ce) Versicherungsvertragskonzepte 337
dd) Grenzen der Versicherbarkeit beim IT Outsourcing 339
ee) Fazit Versicherung von IT Outsourcing Projekten 344
e) Fazit 345
III. Implementierungsphase/Inbetriebnahme 345
' 1. Ûbernahme von Mitarbeitern 346
a) Mitarbeiteriibernahme gem. § 613a BGB 347
aa) Rechtslage vor 1972 347
bb) Rechtslage ab 1972; Anwendung des § 613a BGB 347
ce) Rechtsfolgen des Betriebsiibergangs 358
b) Mitarbeiteriibernahme im Umwandlungsrecht 366
c) Mitarbeiteriibernahme durch neuen Arbeitsvertrag 366
2. Ubernahme Hardware/Finanzierungsmodelle 367
a) Leasing (Historié) 367
b) Unterscheidung Finanzierungsleasing und Operating Leasing 368
aa) Finanzierungsleasing 368
bb) Einordnung des Finanzierungsleasingvertrages 369
c) Leasingmodelle 369
aa) Leasingmodell 1 369
bb) Leasingmodell II (Technologieleasing/Business on demand) 370
ce) Sales and lease back 371
d) Sachmângelanspruche bei Leasing 372
aa) Abtretung und Freizeichnung 373
bb) Mangeldefînition 374
ce) Sachmângelanspruche 375
dd) Rùckvergiitung der Leasingraten 375
ee) Riigepflicht beim Leasingvertrag 376
ff) Rechtskraftwirkung eines Urteils 376
e) Bilanzierung der Finanzierungsmodelle 377
aa) Bilanzierung von Operating Leasing 377
bb) Bilanzierung von Finanzierungsleasing 378
ce) Leasingvertrag ohne Optionsrecht 379
XVII
dd) Leasingvertrag mit Kaufoption 379
ee) Leasingvertrag mit Mietverlângerungsoption 380
f) Steuerliche Zurechnung 380
aa) Gewerbeertrags und Umsatzsteuer 381
bb) Steuerliche Gestaltungshinweise/Teilamortisationsvertrâge 381
ce) Steuerlicher Gestaltungshinweis: Verkauf unter Buchwert 381
g) Bilanzierung in der Handelsbilanz 381
h) Steuereffekte des Leasings 382
i) Leasing, Kreditspielraum und Kreditsicherheit 382
j) Finanzierungsleasing vs. Finanzierungskauf 382
k) Shareholder Value 384
1) Weitere Ûberlegungen 385
m)Fazit 386
3. Ûbernahme von Software 386
a) Rechtliche Môglichkeit der Ûbertragung 386
aa) Formen des Nutzungsrechts 387
bb) Eigensoftware des Outsourcing Kunden 388
ce) Fremdsoftware des Kunden 388
dd) Open Source Software i.S.d. GPL 393
b) Fazit der Sofwareùbernahme 397
4. Ûbernahme von vertraglichen Verpflichtungen 397
a) Schuldubernahme 398
b) Wirkung der Schuldubernahme 399
c) Erfullungsubernahme 399
5. Service Level Agreement 400
a) Grundsâtzliche Begriffsbestimmung 401
aa) Service Level Management (SLM) 401
bb) Service Level (SL) 402
ce) Service Level Agreement (SLA) 402
dd) Opération Level Agreement (OLA) 402
ee) Underpinning Contract (UC) 403
b) Layer (Schichten) der Service Level 403
c) Rechtliche Ausgangsbasis (Fehlen eines SL) 405
aa) Vertragstypologische Zuordnung von Service Level 405
bb) Verpflichtung zur Leistung nach § 243 BGB 405
ce) Sachmàngelanspriiche 405
dd) Schlussfolgerung 406
d) Service Level Indikatoren 406
aa) Reaktionszeit 407
bb) Wiederherstellzeit/Lôsungszeit 408
ce) Verfugbarkeit 409
dd) Max. Anzahl der Ausfâlle im Berichtszeitraum 410
ee) Kapazitâten und Performancewerte 410
ff) Security Levels (Grad der Sicherheit) 411
gg) Max. Dauer fur ein Standard Change Request 411
hh) Customer Satifaction Index 412
e) Festlegung der PKI vs. Wirtschaftlichkeitsbetrachtung 412
f) Nichteinhaltung von KPI 414
aa) Vertragsstrafen 414
XVIII
mnansverzeichms
bb) Pauschalierter Schadenersatz 415
ce) Bonusregelung 416
g) Messbarkeit von Service Level als Bestandteil eines
Service Level Management 416
h) Arbeitsrechtliche Fragen von Service Level 418
i) Struktur eines Service Level 419
j) Service Level Muster 420
aa) Service Level auf dem Layer IT Infrastruktur 420
bb) Service Level auf dem Layer der IT Prozesse 421
ce) Service Level auf dem Layer der Geschâftsprozesse 422
IV. Laufender Betrieb 423
1. Arbeitnehmeriiberlassung 424
a) Historié der AUG 424
b) Begriff der Arbeitnehmeriiberlassung 425
aa) Abgrenzung zur Arbeitsvermittlung 426
bb) ANÛ und Werkvertragsrecht 427
ce) ANÙ und Dienstvertragsrecht 427
dd) Maschinen und Gerateûberlassung 428
c) Anwendbarkeit des AÛG 429
d) Verleiherlaubnis 429
e) Unwirksamkeit 431
f) Ùberlassungsdauer 432
g) Pflichten des Verleihers 433
aa) Pflichten des Verleihers gegenûber der Erlaubnisbehôrde 433
bb) Pflichten des Verleihers gegenûber dem Leiharbeitnehmer 434
h) Arbeitgeberisches Direktionsrecht 434
i) Rechtsbeziehung zwischen Entleiher und Leiharbeitnehmer 435
j) Benachteiligungsverbote 435
k) Sanktionen 437
1) Scheinselbstândigkeit 437
2. Change Request Verfahren (Change Management) 438
a) Begrifflichkeiten 440
b) Change Management Prozess 442
c) Rechtliche Fragen 442
d) Muster eines CR Verfahren 443
3. Benchmarking 444
a) Entwicklung und Définition 445
b) Benchmarking Arten 445
aa) Internes Benchmarking 446
bb) Konkurrenzbezogenes Benchmarking 446
ce) Funktionales Benchmarking 446
c) Zielsetzung beim IT Outsourcing 447
d) Das Benchmarkingprojekt 447
aa) Zielsetzungsphase 448
bb) Interne Phase 450
ce) Vergleichsphase 451
dd) MaBnahmen und Umsetzung 451
ee) Zielsetzung 452
XIX
e) Code of Conduct 453
f) Benchmarkingfehler 453
aa) Datenanalyse 454
bb) Mitarbeiterbeteiligung 454
ce) Skepsis 454
g) Benchmarkingklausel 454
h) Rechtliche Betrachtung 455
aa) Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb (UWG) 455
bb) Kartellrechtliche Fragen 455
4. Internationalisierung 456
5. Eskalations Management/Governance 456
V. Beendigungsphase 458
1. Strategisches Vorgehen 458
a) Know How Transfer 459
b) Hardwaretransfer 460
c) Softwaretransfer 461
d) Mitarbeiteriibergang 462
e) Datentransfer 462
f) Risikobetrachtung 463
2. Beendigungsleistungen 463
3. Insolvenz 463
D. Das Outsourcing Vertragswerk
I. Aufbau des Vertragswerks 465
1. Modularer Aufbau 466
2. Projektvertragswerk 467
3. Parallèle Vertràge zum Outsourcing Vertrag 468
II. Rahmenvertrag 469
1. Deckblatt 469
2. Prâambel 470
3. Vorherige Vertragsbeziehungen 471
4. Vertragspartner 472
5. Vertragsgegenstand und Geltungsbereich 473
6. Juristische Besonderheiten 474
a) Lieferzeiten und Leistungsort 474
b) Abnahme 476
c) Verzug 479
d) Gefahrubergang 480
e) Qualitât der Leistungen 481
0 Globale Mitwirkungsleistungen 482
7. Mângelanspriïche (Gewâhrleistung) 483
a) Wahlrecht bei mangelhaften Leistungen 483
b) Verantwortlichkeit bei Màngeln 484
c) Verjâhrung 484
aa) Grundsâtzliche Regelungen 486
bb) Hemmung der Verjâhrung 486
XX
inftaltsverzeichnis
8. Nutzungsrechte 487
9. Personaleinsatz 488
10. Regelungen flir den Datenschutz 490
11. Haftung 490
a) Verschuldensarten 490
aa) Vorsatz 491
bb) Fahrlàssigkeit 491
ce) Verschuldensunabhângig 492
b) Schadenskategorien 493
aa) Personenschâden 493
bb) Sachschàden 494
ce) Vermôgensschà'den 495
dd) Unmittelbare/Mittelbare Schâden (Folgeschâden) 496
ee) Hôhere Gewalt 499
fï) Wiederherstellung von Daten 499
gg) Entgangener Gewinn 500
hh) Sachmàngelhaftung 500
c) Haftungsbegrenzung 501
aa) In Individualvertrâgen 501
bb) Haftungsbegrenzung bei Formularvertràgen 503
d) Verletzung von Schutzrechten Dritter 506
e) Anzeigen von Haftungsfallen 507
f) Beschaffenheitsgarantien 508
g) Regelung fur Service Levels 509
12. Zahlungsbedingungen und Vergiitung 509
a) Art und Hôhe der Vergutung 510
b) Umsatzsteuervermerk 510
c) Grundsàtzliche Regelungen 510
d) Zahlungsbedingungen 510
e) Eigentumsvorbehalt 511
f) Automatische Preisanpassung 512
13. Kûndigungsregelung und Beendigungsunterstutzung 512
a) Kiindigungsregelung 513
b) Kiindigung aus wichtigem Grund 514
c) Beendigungsunterstutzung 514
14. Change Request Verfahren und Eskalationsweg 516
] 5. Internationale Geltung 519
16. Vertragliche Besonderheiten 519
a) Salvatorische Klausel 519
b) Gerichtsstand 520
c) Beitrittsklausel 520
d) Schriftform 520
e) Vertragssprache 521
f) Médiation und Schiedsgericht 521
g) Phase der Ûberprufung/Joint Verifikation 522
h) Benchmarking 522
17. Vertragshierarchie 523
18. Anlagen 523
a) Definitionen 524
XXI
b) Warenkorb 526
c) Ansprechpartner 527
d) Preisliste, Rabatte und Kontingente 527
III. Ûbernahmevertràge 527
1. Personaliibernahmevertrag 529
a) Vertragsgegenstand 530
b) Eintritt in bestehende Arbeitsverhàltnisse 530
aa) Eintritt in Rechte und Pflichten 530
bb) Informationspflicht 530
ce) Ubergangsanzeige 531
dd) Sonstige Regelungen 532
c) Arbeitsbedingungen, Tarifbedingungen 532
d) Versorgungsverpflichtungen 533
e) Schriftform und salvatorische Klausel 533
f) Anlage ,,Auflistung der Arbeitsvertrâge" 533
2. Hardware Ûbernahmevertrag 533
a) Kauf der Hardware/Zurverfîigungstellung 534
b) Erneuerung (Refreshment) 535
c) Rûckiiberlassung und Emeuerung 536
d) Leasen der Hardware 536
e) Anhang ,,AufHstung der einzelnen Hardware Gegenstânde" 538
3. Software Ûbernahmevertrag 538
a) SW Due Diligence 538
b) Auflagen und Beschrânkungen 541
c) Softwaregruppen 543
aa) Eigensoftware des Kunden 543
bb) Fremdsoftware als Beistellung 544
ce) Fremdsoftware als Ûbernahme 545
dd) Open Source Software 545
ee) Software des Outsourcing Anbieters 546
d) Vom Outsourcing Anbieter im Rahmen der Leistungserbringung
entwickelte Software 546
e) Leasing 546
f) Schriftform und salvatorische Klausel 546
g) Anlage ,,Auflistung und Einverstàndnis des Urhebers
zur Ubertragung" 546
4. Ubernahme von Drittvertrâgen 547
a) Due Diligence der Drittvertrâge 547
b) Ûbernahme und Verbindlichkeiten 548
c) Einwilligung des Dritten 548
d) Keine Einwilligung durch den Dritten 549
e) Schriftform und salvatorische Klausel 549
IV. Leistungsvertrâge/Anhânge fiir Leistungen 549
1. Aufbau von Leistungsvertrâgen und beschreibungen 555
a) Leistungsdefinition 559
b) Leistungsûbergabepunkt 561
c) Prâmissen und Ausschlûsse 562
XXII
Inhaltsverzeichnis
d) Mitwirkungspflichten 562
e) Service Level Agreement 564
aa) Zielwerte des Service Level 565
bb) Bonus /Malus Regelung 566
ce) SLA Messverfahren 568
dd) Service Level nach der ITIL 568
f) Juristische Regelung 569
g) Anlagen 570
aa) Ansprechpartner 570
bb) Preise/Pricing 570
2. SAP R/3 Hosting 570
a) Leistungsdefinition RZ Outsourcing 571
b) Leistungsiibergabepunkt 574
c) Pràmissen und Ausschliisse 575
d) Mitwirkungspflichten 575
e) Juristische Regelung und Anlagen 575
f) Anlage: Service Level 576
3. User Help Desk (UHD)/Service Desk 576
a) Leistungsdefinition UHD 577
b) Leistungsiibergabepunkt (LÛP) 579
c) Pràmissen und Ausschlusse 580
d) Mitwirkungspflichten 580
e) Juristische Regelung 580
f) Anlage: Service Level 581
aa) Erreichbarkeit 581
bb) Erstlôsungsquote 582
4. Entstôrung 583
a) Leistungsdefinition: Entstôrung 584
aa) Second Level Service (Call Dispatching) 584
bb) Behebung von Stôrungen 585
ce) Garantieabwicklung/Ersatzteilversorgung 586
dd) Sonstiges 587
b) Leistungsiibergabepunkt 587
c) Pràmissen und Ausschlusse 588
aa) SLA relevante Stôrungsbehebung 588
bb) Zugang zu den Verwendungsstellen 588
ce) Stôrungsbehebung im Beisein des Kunden 588
dd) Bereitstellung von Verbrauchsmaterialien 588
ee) Ausschluss von Stôrungsarten 589
ff) Sonstige Pràmissen 589
d) Mitwirkungspflichten 590
aa) Eindeutigkeit der Stôrungsmeldung 590
bb) Abgrenzung zum First Level Support 590
ce) Zugangsberechtigungen 590
dd) Abnahmeerklârung 590
ee) Berechtigung zur Beauftragung 591
ff) Datensicherung 591
e) Juristische Regelungen 591
f) Anlage: Service Level 591
XXITI
5. Procurement (Beschaffung und Konfiguration) 592
a) Leistungsdefinition 593
b) Leistungsiibergabepunkt 593
c) Prâmissen 594
d) Mitwirkungspflichten 594
e) Juristische Regelungen 594
f) Anlage: Service Level 595
6. LAN (Local Area Network) 597
a) Leistungsdefinition: LAN 598
b) Leistungsûbergabepunkt (LÛP) 602
c) Prâmissen 602
d) Mitwirkungspflichten 603
e) Juristische Regelungen 603
f) Anlage: Service Level (LAN) 603
g) Anlage: Preisgestaltung 605
7. WAN (Wide Area Network) 606
a) Leistungsdefinition 607
b) Leistungsiibergabepunkt 612
c) Prâmissen und Ausschlûsse 612
d) Mitwirkungspflichten 612
e) Juristische Regelungen 613
f) Anlagen 613
g) Anlage: Service Level (WAN) 613
8. Mail Betrieb 615
a) Leistungsdefinition 615
b) Leistungsiibergabepunkt (LÛP) 619
c) Prâmissen 620
d) Mitwirkungspflichten 620
e) Juristische Regelungen 620
f) Anlage: Service Level (Mail) 621
9. Desktop Services (NWSM) 624
a) Leistungsdefinition 625
b) Leistungsûbergabepunkt (LUP) 630
c) Prâmissen 630
d) Mitwirkungspflichten 631
e) Juristische Regelungen 631
f) Anlage A: Service Level (Desktop Services) 631
10. Telekommunikation 633
a) Leistungsdefinition 633
aa) Bereitstellung 633
bb) Betrieb und Betreuung 634
ce) Dienstleistungen 634
dd) Ànderungsarbeiten in der Peripherie 637
b) Leistungsûbergabepunkt (LiiP) 637
c) Prâmissen 637
d) Mitwirkungspflichten 638
e) Juristische Regelungen 639
f) Anlage Service Level Agreement 639
aa) Servicequalitât zentrale Einrichtungen 639
XXIV
Inhaltsverzeichnis
bb) Verfligbarkeit Voice Mail Service 640
ce) Servicequalitàt flir den Endbenutzer 640
V. Sonstige Vertrâge 641
1. Infrastrukturvertrag (Environmental) 642
2. Datenschutzkonzept 643
a) Geheimhaltungspflicht 643
b) Erfullungsgehilfen 644
c) Verpflichtung gem. § 5 BDSG 645
d) Organisatorische Mafinahmen nach § 9 BDSG 645
e) Auftragsdatenverarbeitung 646
f) Schriftform und salvatorische Klausel 646
3. Transitions Vertrag/Anlage 647
a) Grundlagen 647
b) Prqjekt Leistungsbeschreibung 648
c) Sonstiges 651
4. Outsourcing Vertrag mit internationaler Geltung 651
5. Globales Outsourcing Vertragswerk 653
VI. Offshore Vertragsgestaltung 656
a) Deckblatt bzw. Praambel mit sachlicher Erlâuterung 657
b) Rollenverstàndnis von Sublieferant und Outsourcing Anbieter 658
c) Abweichende Regelungen zum Hauptvertrag 658
d) Sonstige Bedingungen 659
VII. BPO Vertragsgestaltung 659
VIII. Juristisches Vertrags Management 660
1. Formular /Individualvertrag 660
2. Verhandlung von Vertragen 662
3. Ànderungsprozess/Change Management 663
E. Steuerliche und Bilanzielle Aspekte des IT Outsourcings
I. Unterschiedliche steuerliche Betrachtung 665
1. Phase 1 Der Ûbertragungs Vorgang 665
2. Phase 2 Laufende Besteuerung der Leistungen nach Ausgliederung 667
II. Die steuerliche Betrachtung des Ûbertragungs Vorgangs 668
1. Aufdeckung stiller Reserven 668
a) Matérielle Vermôgensgegenstànde 668
b) Immatérielle Vermôgensgegenstànde 668
2. Outsourcing an einen fremden Dritten 671
a) Angemessene Gegenleistung 671
b) Keine angemessene Gegenleistung 671
3. Konzerninternes Sourcing 672
4. Steuerneutrale Ûbertragungsmôglichkeiten beim totalen Outsourcing 673
a) Steuerneutrales Outsourcing nach dem Umwandlungsgesetz/
Umwandlungssteuergesetz 674
aa) Einbringung in eine Kapitalgesellschaft § 20 UmwStG 675
XXV
bb) Einbringung in eine Personengesellschaft § 24 UmwStG 676
b) Ûbertragung nach § 6 V EStG 676
5. Phasing Out 678
6. Grenziiberschreitendes Outsourcing 678
7. Verrechnungspreise beim grenzûberschreitenden Outsourcing 680
a) Verrechnungspreismethoden 680
b) Dokumentationspflichten bei Verrechnungspreisen 682
III. Laufende Besteuerung nach der Ubertragung 683
IV. Bilanzsteuerliche Beurteilung von ERP Software 684
1. Begriffsbestimmung 684
2. Art und Umfang des Wirtschaftsgutes 684
3. Anschafrung 685
4. Herstellung 686
5. Andere sofort abziehbare Aufwendungen 687
6. Beginn der AFA 687
7. Nutzungsdauer 688
8. Fazit 688
V. Umsatzsteuerliche Aspekte 688
a) Outsourcing Kunde im Inland Outsourcing Anbieter im Inland 689
b) Outsourcing Kunde im Inland Outsourcing Anbieter im Ausland 690
VI. Umsatzsteuerbefreiung von Bankdienstleistungen 691
1. Entwicklung 692
2. Wesentliche Rechtsprechung 693
3. Bedeutung fur die Kreditwirtschaft 696
4. Begriindung einer umsatzsteuerlichen Organschaft als Alternative 697
a) Voraussetzungen der umsatzsteuerlichen Organschaft 697
aa) finanzielle Eingliederung 697
bb) wirtschaftliche Eingliederung 697
ce) organisatorische Eingliederung 698
b) Auswirkungen einer umsatzsteuerlichen Organschaft 698
VII. Bilanzielle Aspekte nach HGB, IAS/IFRS und US GAAP 699
1. Bilanzielle Aspekte nach HGB 699
a) Gewinnrealisierung bei Outsourcing Vertragen 699
aa) Gewinnrealisierung bei Leistungsvertrâgen 700
bb) Gewinnrealisierung bei Ûbernahmevertrâgen 701
ce) Gewinnrealisierung bei den sonstigen Vertragen 702
b) Bilanzierungsfragen beim Outsourcing Kunden 702
c) Bilanzierung von Software nach dem HGB 703
aa) Einstufung von Software als materieller oder immaterieller
Vermôgensgegenstand des Anlagevermôgens 704
bb) Abgrenzung von Anschaffungs und Herstellungsvorgângen 706
ce) Bedeutung des Umfangs der Verfugungsmacht iiber die Software 709
dd) Umfang der Anschafrungskosten entgeltlich erworbener Software 709
ee) Bewertung entgeltlich erworbener Software zum
Abschlussstichtag 711
XXVI
Inhaltsverzeichnis
2. Bilanzierung nach IAS/IFRS 712
a) Bilanzierung von Outsourcing Vertràgen nach IAS/IFRS 714
b) Bilanzierung immaterieller Vermôgensgegenstânde nach IAS/IFRS 720
3. Bilanzierung nach US GAAP 722
a) Bilanzierung von Outsourcing Vertràgen nach US GAAP 723
b) Bilanzierung immaterieller Vermôgensgegenstânde nach US GAAP 727
VIII. Anforderungen an ein IT Outsourcing aufgrund des Sarbanes Oxley Act 729
1. Geltungsbereich des SOX 730
2. Anforderungen an die IT 730
3. Bedeutung fur das IT Outsourcing 733
F. Outsourcing in der Versicherungsbranche
I. Einleitung 737
II. Aufsichtsrechtliche Aspekte 738
1. Der aufsichtsrechtliche Rahmen 738
2. Auslândische Versicherungsunternehmen; deutsche
Versicherungsunternehmen im EU Ausland 740
3. Arten der Versicherungsaufsicht 740
a) Geschâftserlaubnis 740
b) Laufende Aufsicht 740
4. Funktionsausgliederung 741
a) Kernbereich des Versicherungsbetriebes 741
b) Betriebsfunktionen 742
c) Wirksamkeitsvoraussetzung der Funktionsausgliederung 742
d) Versicherungsaufsicht und Nicht Versicherungsunternehmen 742
e) Vertragsgestaltung 743
aa) Unvereinbarkeit der Auslagerung zentraler Leitungsfunktionen 745
bb) Schriftformerfordernis 745
ce) Bestimmung des auszulagernden Bereichs 745
dd) Auswahl , Einweisungs und Uberwachungspflichten 746
ee) Exit Management 746
ff) Interne Revision, Abschlusspriifung und Aufsicht 746
gg) Sicherheit, Datenschutz 747
hh) Kundeninformation 747
ii) Auslagerung ins Ausland 747
jj) Marktangemessene Vergiitung 748
f) Haftung des ausgliedernden Versicherungsunternehmens 748
5. Outsourcing ohne Funktionsiibertragung 748
6. Ùbertragung des Bestands von Versicherungsvertrâgen 749
III. Sonstige Hindernisse beim Outsourcing 750
1. Tatsachliche Hindernisse 750
2. Rechtliche Hindernisse 751
a) Schutz von Berufsgeheimnissen nach § 203 StGB 751
aa) Auslegung durch die herrschende Meinung 752
bb) Verschwiegenheitssphâre 753
XXVII
b) Datenschutz 755
c) Vertragsgestaltung 757
G IT Outsourcing in der ôffentlichen Verwaltung
I. Ausgangssituation 759
1. Môglichkeiten und Formen der Privatisierung 760
a) Formelle Privatisierung 760
b) Matérielle Privatisierung 760
c) Funktionale Privatisierung 761
d) Zusammenfassung 761
2. Kurze Définition eines PPP im IT Bereich 761
a) Begriff eines PPP Projekts 761
b) Erfolgsvoraussetzung 762
aa) Verandertes Beschafrungsverhalten der ôffentlichen Hand
,,Outputspezifïzierung" 762
bb) Langfristiger Ansatz 763
ce) Sachgerechte Verteilung von Projektrisiken 763
dd) Leistungsorientierte Vergùtungsmechanismen 764
ee) Partnersuche im Wettbewerb 764
3. Projektziele 765
a) Hauptziele 765
b) Nebenziele 766
4. Projektorganisation 767
II. Rechtliche Rahmenbedingungen bzw. Zulâssigkeit eines
Outsourcing Verfahrens 768
1. Verfassungsrechtliche Bedenken 768
2. Kommunalrecht 768
a) Ôffentlicher Zweck 769
b) Subsidiaritat 769
c) Einflussnahme 770
3. Sonstige Tràger ôffentlicher Verwaltung 771
III. Vergabe durch ôffentliche Ausschreibung 772
1. Grundsàtzliche Ausschreibungspflicht 772
2. Erstellung der Ausschreibungsunterlagen und der Leistungsbeschreibung 773
3. Durchfuhrung des Verhandlungsverfahrens 776
a) Transparenz und Gleichbehandlung 776
b) Durchfuhrung einer Due Dilingence 777
c) Verhandlungsverfahren im engeren Sinne 778
d) Bewertung/Ermittlung des besten Bieters 780
IV. Vertragliche Vereinbarungen 781
1. Leistungs (Kunden ) beziehung 781
2. Gesellschaftsrechtliche Ebene 782
3. Personalûberleitung 783
4. Datenschutzkonzept 7g4
V. Zusammenfassung 785
XXVIII
Inhaltsverzeichnis
H. Outsourcing in der Kreditwirtschaft
I. Aufsichtrechtliche Vorgaben 788
1. Gesetzlicher Rahmen 789
a) § 25a Abs. 2 KWG 789
b) § 33 Abs. 2 WpHG 791
c) § 16 Abs. 1 InvG 791
2. Konkretisierung durch Verwaltungsvorschriften 792
a) Konkretisierung fur § 25a Abs. 2 KWG 792
b) Konkretisierung fur § 33 Abs. 2 WpHG 793
3. Anforderungen des Rundschreiben 11/2001 793
a) Vorbemerkung 793
b) Anwendungsbereich 794
c) Definitionen 794
aa) Andere Unternehmen 794
bb) Wesentliche Bereiche 795
d) Zulâssigkeit der Auslagerungen 797
e) Anforderung an eine zulâssige Auslagerung 798
aa) Outsourcing Vertrag 798
bb) Bestimmung des auszulagernden Bereiches 799
ce) Weisungsbefugnisse des Outsourcing Kunden 799
dd) Haftung 801
ee) Subunternehmer 801
ff) Interne Revision, Abschlussprufung und Aufsicht 801
gg) Sicherheit und Datenschutz 802
hh) Vertragsdauer und KUndigung 803
ii) Auswahl des Dienstleisters 803
jj) Outsourcing Beauftragter 804
f) Sonderfàlle 804
g) Berichterstattung des Abschlusspriifers 805
h) Anzeigepflicht 805
i) Ûbergangs und Schlussbestimmungen 806
IL Anforderungen bei Auslagerungen auf Kreditfabriken 806
1. § 25a Abs. 2 KWG und "Kreditfabriken" 807
2. MaK und "Kreditfabriken" 808
3. Aufsichtliche Anforderungen an "Kreditfabriken" 809
III. § 25a Abs. 1 KWG und MaK 810
IV. Basel II 812
V. Offshoring/Nearshoring i.d. Kreditwirtschaft 815
1. Sonderregelungen fur die Priifung auslàndischer Unternehmen 815
2. Anforderungen des BaFin an internationale Outsourcing Projekte 816
3. Ûbrige Verwaltungspraxis des fruheren BAKred sowie der BaFin 816
4. Analyse der aufsichtsrechtlichen Offshoring Probleme 817
a) Die vôlkerrechtliche Dimension von aufsichtsrechtlichen MaBnahmen 817
XXDL
b) Exkurs: Befiignisse von Aufsichtsbehôrden des europâischen
Wirtschaftsraumes 818
5. Die Voraussetzungen des § 25a Abs. 2 Satz 2 KWG bei Offshore Projekten 819
a) Aufsichtsrechtliche Fragen bei fehlender inlandischer Zweigstelle 819
b) Alternative: Inlândische Gesellschaft des Offshore Dienstleisters? 821
VI. Umsetzung der BaFin Anforderungen 823
1. Kontrollen des Auslagerungsuntemehmens 823
a) IT Grundschutzhandbuch 824
b) Controls Reports/SAS 70 Reports 825
aa) Controls Reports 825
bb) SAS 70 Priifung 826
ce) Vorgehensweise bei einer SAS 70 Priifùng 826
c) CobIT/ITIL 827
d) Weitere Standards 831
2. Vertragshinweise 831
VII. Ausblick 834
I. Outsourcing in der Telekommunikationsbranehe
I. Einfuhrung 835
II. Persônlicher Anwendungsbereich 836
III. Sachliche Anwendungsbereiche 837
1. Vorschriften zum Schutz des Fernmeldegeheimnisses 837
2. Datenschutzvorschriften 837
IV. Spezifische Datenklassen. deren Venvendung im TKG geregelt ist 838
1. Datenklassen 838
a) Bestandsdaten 839
b) Verkehrsdaten 839
c) Standortdaten 839
V. Outsourcing von telekommunikationsspezifischen Leistungen 839
1. Erbringen von Telekommunikationsdiensten ûber das ôffentliche Telefonnetz
eines fremden Betreibers 839
2. Billing und Inkasso durch einen Dritten 840
a) Umfang der zulâssigen Datenubermittlung an Billingdienstleister 840
b) Anforderungen an den Vertrag mit dem Billingdienstleister 841
c) Billingdienstleister im Ausland 842
d) Billing durch Diensteanbieter fur Mehrwertdiensteanbieter 843
3. Werbung, Marktforschung, Beratungsleistungen 843
4. Location Based Services 845
VI. Aufgaben nach den Vorschriften zur Telekommunikationsiibenvachung 846
1. Inhalt der Verpflichtung nach § 110 Abs. 1 TKG 847
2. Zulâssigkeit der Auslagerung dieser Funktion 847
3. Verantwortungsverteilung 848
XXX
i finalts verzeichn is
J. Outsourcing im Gesundheitswesen
Datenschutz und Datensicherheit
I. Einleitung 851
II. Datenschutz im Krankenhaus: Rechtsgrundiagen 851
III. Aufzeichnungspflicht der Ârzte 851
IV. Datenverarbeitung im Auftrag durch externe Dritte 852
1. Outsourcing und § 11 BDSG 852
2. Outsourcing und § 203 StGB 853
V. Externe Dienstleister aïs ,,berufsmâBige tâtige Gehilfen"? 854
VI. Einwilligung 855
VII. Technische und organisatorische Mafinahmen 856
VIII. Outsourcing ohne Einwilligung 856
IX. E Mail Kommunikation im Gesundheitswesen 857
X. Zusammenfassung 858
K. Outsourcing in der Sozialverwaltung
I. Einleitung 861
II. BegriffsklSrung 861
III. Allgemeine rechtliche Schranken fiir das Outsourcing in der
Sozialverwaltung 862
1. Sozialversicherungsrechtliche Kompetenznorm des Art. 87 Abs. 2 GG 862
2. Sozialstaatsprinzip des Art. 20 Abs. 1 GG 862
3. Allgemeiner Gesetzesvorbehalt gemâB § 31 SGB I 863
IV. Gesetzlich geregelte Fâlle des Outsourcing in der
Sozialverwaltung 863
1. Verwaltungsinternes Outsourcing 863
2. Outsourcing auf Private 865
V. Datenschutzrechtliche Schranken fiir das Outsourcing in der Sozialverwaltung 866
1. Einleitung 866
2. Anonymisierung und Pseudonymisierung 867
3. Funktionsiibertragung 868
a) Datenschutzrechtliche Vorgaben fur den Datenumgang des
Outsourcingnehmers im Rahmen einer Funktionsiibertragung 868
b) Datenschutzrechtliche Zulassigkeit der Datenûbermittlung im Rahmen
einer Funktionsiibertragung 869
4. Auftragsdatenverarbeitung 870
a) Voraussetzungen des § 80 SGB X fur die Auftragsdatenverarbeitung 871
b) Datenschutzrechtliche Verantwortlichkeit fur die Datenverarbeitung 873
XXXI
c) Weitere Zulâssigkeitsvoraussetzungen aufierhalb des § 80 SGB X 873
aa) Beschrânkung bei besonders schutzwûrdigen Sozialdaten
gemâfi § 76 SGB X 873
bb) Einschrànkung bei Ûbermittlung ins Ausland gemâB § 77 SGB X 873
ce) Einrichtung automatisierter Abruiverfahren gemâB § 79 SGB X 874
dd) Keine Anwendbarkeit der §§ 88, 97 SGB X 874
d) Inhaltliche Reichweite der Auftragsdatenverarbeitung 875
e) Prûfung und Wartung von EDV Anlagen 876
VI. Fazit 876
Litemtur 879
Stichwortverzeichnis 893
XXXII |
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| spelling | Handbuch IT-Outsourcing Recht, Strategien, Prozesse, IT, Steuern, samt Business-Process-Outsourcing Thomas Söbbing [und sechs weiteren] unter Mitwirkung von Tobias Michael [und vier weiteren] 3., völlig neu bearbeitete Auflage Heidelberg C.F. Müller Verlag [2006] XXXII, 907 Seiten txt rdacontent n rdamedia nc rdacarrier Recht in der Praxis Recht (DE-588)4048737-4 gnd rswk-swf Unternehmen (DE-588)4061963-1 gnd rswk-swf Service-Rechenzentrum (DE-588)4510179-6 gnd rswk-swf Deutschland (DE-588)4011882-4 gnd rswk-swf Deutschland (DE-588)4011882-4 g Unternehmen (DE-588)4061963-1 s Service-Rechenzentrum (DE-588)4510179-6 s Recht (DE-588)4048737-4 s DE-604 Söbbing, Thomas 1969- Sonstige (DE-588)124151809 oth text/html http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=2710150&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm Inhaltstext HBZ Datenaustausch application/pdf http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=014722500&sequence=000002&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA Inhaltsverzeichnis |
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