Der Finanzausgleich im Wettbewerbsföderalismus: eine Theorie des Finanzausgleichs und eine Analyse der innerkantonalen Finanzausgleichssysteme in der Schweiz
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adam_text | Inhaltsverzeichnis
I Einleitung 1
1 Ausgangslage 1
2 Zweck der Untersuchung und Übersicht 1
TEIL 1 FÖDERALISMUS UND UMVERTEILUNG 3
II ÖKONOMISCHE ANALYSE DES FÖDERALISMUS 4
1 Föderalismus: Entstehungsgeschichte und Begriffsdeutungen 4
1.1 Allgemeines 4
1.2 Die Ideengeschichte des Begriffs Föderalismus 4
1.3 Föderalismuskonzepte und Definitionen 7
1.4 Der Föderalismusbegriff in der Ökonomie 10
2 Theorie des fiskalföderalistischen Wettbewerbs 13
2.1 Einleitung 13
2.2 Das fiskalföderalistische Wettbewerbsmodell 16
2.3 Weiterentwicklungen des Wettbewerbsmodells 17
2.4 Alternative Sichtweisen auf das Wettbewerbsmodell 24
2.5 Zur Empirie des Wettbewerbskonzeptes 28
III Ökonomische Theorie der Umverteilung 32
1 Verteilung und Umverteilung: Übersicht 32
2 Konkretisierung des Begriffs Umverteilung 33
3 Theorie der Umverteilung 33
3.1 Übersicht 33
3.2 Theorie der effizienten Umverteilung 34
3.3 Umverteilung als Resultat von Rent-Seeking 40
TEIL 2 ANGEWANDTE THEORIE DES FINANZAUSGLEICHS 45
IV FÖDERALISTISCHE STAATSARCHITEKTUR UND DIE ROLLE DER UMVERTEILUNG 46
1 Theorie des föderalistischen Staatsaufbaus 46
1.1 Kernfragen der Architektur eines föderalistischen Staates 46
1.2 Kriterien zur Beantwortung der föderalistischen Kernfragen 47
1.3 Das Prinzip der fiskalischen Äquivalenz 50
1.4 Die fiskalische Äquivalenz als Leitidee föderalistischer Staatsarchitektur 57
2 Das föderalistische Umverteilungssystem 65
2.1 Die Bedeutung der Umverteilung im föderalistischen Staat 65
2.2 Untersuchungsfelder der föderalistischen Umverteilung 65
2.3 Grundlagen der Umverteilungspolitik in einer föderalistischen Staatsstruktur 67
2.4 Varianten der föderalistischen Umverteilungsarchitektur 71
V Grundlagen der Finanzausgleichspolitik 78
1 Grundlagen 78
1.1 Zum Begriff des Finanzausgleichs 78
1.2 Eine Definition des Begriffs Finanzausgleich 78
V
2 Zur Notwendigkeit einer gezielten Finanzausgleichspolitik 79
3 Disparitätendefinition und Disparitätenmessung 81
3.1 Zur Natur der Disparitäten 81
3.2 Das Konzept der exogenen und endogenen Disparitäten 82
3.3 Probleme der Disparitätenmessung 84
4 Die Palette der Finanzausgleichsmassnahmen 86
5 Der Finanzausgleich i.w.S 87
5.1 Finanzausgleich durch Änderungen der Gebietskörperschaftsstruktur 87
5.2 Finanzausgleich durch Änderungen der Einnahmen- und Aufgabenteilung.... 89
6 Der Finanzausgleich i.e.S 92
6.1 Finanzausgleichsinstrumente als Bausteine des Finanzausgleichs i.e.S 92
6.2 Bestehende Literatur zum Finanzausgleich und den
Finanzausgleichsinstrumenten 92
6.3 Grundlagen der systematischen Beschreibung des Finanzausgleichs i.e.S 94
VI Theorie einer optimalen Finanzausgleichspolitik 108
1 Einleitung 108
1.1 Normative Theorie und praxisnahe Empfehlungen 108
1.2 Das Optimierungsproblem der Finanzausgleichspolitik 109
2 Das Optimum des Finanzausgleichs i.e.S. bei idealen Bedingungen 110
2.1 Ausgangslage 110
2.2 Das Optimum bei perfekter Information 110
2.3 Der Finanzausgleichsprozess bei perfekter Information 111
2.4 Zuordnung der exogenen und endogenen Disparitäten 111
2.5 Der Finanzausgleichsprozess bei perfekter Information 114
3 Informationsprobleme und der Finanzausgleich i.e.S 115
3.1 Begriffssystematik 115
3.2 Ein typischer Finanzausgleichsprozess 116
3.3 Kategorien von Informationsproblemen im Finanzausgleichsprozess 117
3.4 Zwei Thesen zu den Möglichkeiten und Grenzen der Überwindung der
Informationsprobleme 118
3.5 Ein zentraler Trade-Off 120
4 Theorie des Finanzausgleichs i.w.S 122
4.1 Das First Best Optimum beim Finanzausgleich i.w.S 123
4.2 Die Finanzausgleichspolitik i.w.S. bei Informationsproblemen 124
TEIL 3 ANALYSE DES FINANZAUSGLEICHS IN DER SCHWEIZ 149
VII Der Finanzausgleich in der Schweiz 150
1 Die Entwicklung der Finanzausgleichsidee in der Schweiz 150
1.1 Die Entstehung des Finanzausgleichs 150
1.2 Gründe für den Ausbau des Finanzausgleichs 151
1.3 Disparitätenabbau und andere Ziele des Finanzausgleichs im Wandel der Zeit
152
2 Der Bundesfinanzausgleich und die kantonalen Finanzausgleichssysteme 153
VIII Der innerkantonale Finanzausgleich in der Schweiz: Übersicht und
Bewertung 155
1 Einleitung 155
2 Die innerkantonalen Finanzausgleichsmechanismen 156
2.1 Überblick 156
2.2 Wichtige Aspekte bei der normativen Analyse von konkreten
Finanzausgleichsmechanismen 158
3 Innerkantonale Finanzausgleichsstrategien und Finanzausgleichssysteme 179
3.1 Zur Bedeutung des Zusammenwirkens der Ausgleichsmechanismen 179
3.2 Widersprüchliche Signale von Finanzausgleichsmechanismen in einem
Ausgleichssystem 179
3.3 Finanzausgleichssystem mit dominantem Ausgleichsinstrument 181
3.4 Überausgleich bestimmter Disparitäten 182
4 Unterschiede in den Voraussetzungen für einen Finanzausgleich i.e.S 182
4.1 Die Voraussetzungen für einen Finanzausgleich i.e.S 182
4.2 Die Gemeindestruktur 183
4.3 Die Aufgaben- und Einnahmenaufteilung 186
5 Reformbedarf und Reformpotential des innerkantonalen Finanzausgleichs in der
Schweiz 188
IX Fazit 190
1 Zur Methode der Untersuchung und der Natur ihrer Resultate 190
2 Die wichtigsten Resultate im Einzelnen 190
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Inhaltsverzeichnis
I Einleitung 1
1 Ausgangslage 1
2 Zweck der Untersuchung und Übersicht 1
TEIL 1 FÖDERALISMUS UND UMVERTEILUNG 3
II ÖKONOMISCHE ANALYSE DES FÖDERALISMUS 4
1 Föderalismus: Entstehungsgeschichte und Begriffsdeutungen 4
1.1 Allgemeines 4
1.2 Die Ideengeschichte des Begriffs Föderalismus 4
1.3 Föderalismuskonzepte und Definitionen 7
1.4 Der Föderalismusbegriff in der Ökonomie 10
2 Theorie des fiskalföderalistischen Wettbewerbs 13
2.1 Einleitung 13
2.2 Das fiskalföderalistische Wettbewerbsmodell 16
2.3 Weiterentwicklungen des Wettbewerbsmodells 17
2.4 Alternative Sichtweisen auf das Wettbewerbsmodell 24
2.5 Zur Empirie des Wettbewerbskonzeptes 28
III Ökonomische Theorie der Umverteilung 32
1 Verteilung und Umverteilung: Übersicht 32
2 Konkretisierung des Begriffs Umverteilung 33
3 Theorie der Umverteilung 33
3.1 Übersicht 33
3.2 Theorie der effizienten Umverteilung 34
3.3 Umverteilung als Resultat von Rent-Seeking 40
TEIL 2 ANGEWANDTE THEORIE DES FINANZAUSGLEICHS 45
IV FÖDERALISTISCHE STAATSARCHITEKTUR UND DIE ROLLE DER UMVERTEILUNG 46
1 Theorie des föderalistischen Staatsaufbaus 46
1.1 Kernfragen der Architektur eines föderalistischen Staates 46
1.2 Kriterien zur Beantwortung der föderalistischen Kernfragen 47
1.3 Das Prinzip der fiskalischen Äquivalenz 50
1.4 Die fiskalische Äquivalenz als Leitidee föderalistischer Staatsarchitektur 57
2 Das föderalistische Umverteilungssystem 65
2.1 Die Bedeutung der Umverteilung im föderalistischen Staat 65
2.2 Untersuchungsfelder der föderalistischen Umverteilung 65
2.3 Grundlagen der Umverteilungspolitik in einer föderalistischen Staatsstruktur 67
2.4 Varianten der föderalistischen Umverteilungsarchitektur 71
V Grundlagen der Finanzausgleichspolitik 78
1 Grundlagen 78
1.1 Zum Begriff des Finanzausgleichs 78
1.2 Eine Definition des Begriffs Finanzausgleich 78
V
2 Zur Notwendigkeit einer gezielten Finanzausgleichspolitik 79
3 Disparitätendefinition und Disparitätenmessung 81
3.1 Zur Natur der Disparitäten 81
3.2 Das Konzept der exogenen und endogenen Disparitäten 82
3.3 Probleme der Disparitätenmessung 84
4 Die Palette der Finanzausgleichsmassnahmen 86
5 Der Finanzausgleich i.w.S 87
5.1 Finanzausgleich durch Änderungen der Gebietskörperschaftsstruktur 87
5.2 Finanzausgleich durch Änderungen der Einnahmen- und Aufgabenteilung. 89
6 Der Finanzausgleich i.e.S 92
6.1 Finanzausgleichsinstrumente als Bausteine des Finanzausgleichs i.e.S 92
6.2 Bestehende Literatur zum Finanzausgleich und den
Finanzausgleichsinstrumenten 92
6.3 Grundlagen der systematischen Beschreibung des Finanzausgleichs i.e.S 94
VI Theorie einer optimalen Finanzausgleichspolitik 108
1 Einleitung 108
1.1 Normative Theorie und praxisnahe Empfehlungen 108
1.2 Das Optimierungsproblem der Finanzausgleichspolitik 109
2 Das Optimum des Finanzausgleichs i.e.S. bei idealen Bedingungen 110
2.1 Ausgangslage 110
2.2 Das Optimum bei perfekter Information 110
2.3 Der Finanzausgleichsprozess bei perfekter Information 111
2.4 Zuordnung der exogenen und endogenen Disparitäten 111
2.5 Der Finanzausgleichsprozess bei perfekter Information 114
3 Informationsprobleme und der Finanzausgleich i.e.S 115
3.1 Begriffssystematik 115
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3.3 Kategorien von Informationsproblemen im Finanzausgleichsprozess 117
3.4 Zwei Thesen zu den Möglichkeiten und Grenzen der Überwindung der
Informationsprobleme 118
3.5 Ein zentraler Trade-Off 120
4 Theorie des Finanzausgleichs i.w.S 122
4.1 Das First Best Optimum beim Finanzausgleich i.w.S 123
4.2 Die Finanzausgleichspolitik i.w.S. bei Informationsproblemen 124
TEIL 3 ANALYSE DES FINANZAUSGLEICHS IN DER SCHWEIZ 149
VII Der Finanzausgleich in der Schweiz 150
1 Die Entwicklung der Finanzausgleichsidee in der Schweiz 150
1.1 Die Entstehung des Finanzausgleichs 150
1.2 Gründe für den Ausbau des Finanzausgleichs 151
1.3 Disparitätenabbau und andere Ziele des Finanzausgleichs im Wandel der Zeit
152
2 Der Bundesfinanzausgleich und die kantonalen Finanzausgleichssysteme 153
VIII Der innerkantonale Finanzausgleich in der Schweiz: Übersicht und
Bewertung 155
1 Einleitung 155
2 Die innerkantonalen Finanzausgleichsmechanismen 156
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3 Innerkantonale Finanzausgleichsstrategien und Finanzausgleichssysteme 179
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