Operationelle Risiken in Finanzinstituten: Wege zur Umsetzung von Basel II und CAD 3
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Wiesbaden
Gabler
2004
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Vorwort V
Inhaltsverzeichnis VII
Abbildungsverzeichnis IX
Tabellenverzeichnis XI
1. Einleitung 1
2. Gründe für das Management Operationeller Risiken 3
2.1 Ökonomische Rahmenbedingungen 4
2.2 Regulatorische Rahmenbedingungen 10
2.2.1 Sound Practices 10
2.2.2 Historie der Entwicklung von Basel II und CAD 3 12
2.2.3 Ansätze zur Ermittlung der Kapitalunterlegung 17
2.2.4 Qualifikationskriterien für die einzelnen Ansätze 20
2.2.5 Weitere Bestandteile der aufsichtlichen Regelungen und Zeitplan . 23
3. Operationelle Risiken im Kontext aller Risikoarten 25
4. Schritte des Prozesses zum Management Operationeller Risiken 31
4.1 Identifikation 32
4.1.1 Verlustdaten 32
4.1.2 Beinaheverluste und Risikopotenziale 33
4.1.3 Indikatoren 34
4.2 Bewertung 35
4.2.1 Indikatoren 36
4.2.2 Historische Verlustdaten 37
4.2.3 Szenarioanalysen, Risk Assessments und Beinaheverluste 38
4.2.4 Quantifizierung 40
4.3 Reporting 41
4.4 Management 45
4.4.1 Ebenen des Risikomanagements 46
4.4.2 Grundlegende Strategien des Risikomanagements 48
4.4.3 Besondere Strategien des Risikomanagements 50
4.5 Überwachung 54
VII
5. Komponenten des Managements Operationeller Risiken 59
5.1 Framework 60
5.2 Definitions and Structures 68
5.3 Loss Data 74
5.3.1 Interne Verlustdaten 75
5.3.2 Externe Verlustdaten 81
5.3.3 Szenarioanalysen 85
5.4 Risk Assessment 86
5.4.1 Bewertungsobjekte 88
5.4.2 Betrachtungsobjekt und Betrachtungsstruktur 90
5.4.3 Bewertungsmaßstab 93
5.4.4 Bewerter 99
5.4.5 Vorgehensweise 100
5.5 Key Risk Indicators 104
5.6 Management Information System 111
5.7 Economic and Regulatory Capital 115
5.7.1 Überblick über Quantifizierungsmodelle 116
5.7.2 Bottom up Quantifizierungsmodelle 117
5.7.3 Modellvalidierung 126
5.7.4 Ökonomisches Kapital 129
5.8 Risk IT 130
5.8.1 Grundlegende Anforderungen an ein IT System 130
5.8.2 Umsetzung der Methoden zum Management Operationeller Risiken 133
6. Umsetzung der Frameworkkomponenten
und des Managementprozesses 135
6.1 Vorgehensweise 135
6.1.1 Phase 1: Istanalyse und Planung des Sollzustands 136
6.1.2 Phase 2: Entwurf und Implementierung des Frameworks 141
6.1.3 Phase 3: Erprobungsphase (UseTest) und Anpassung 143
6.1.4 Phase 4: Laufender Betrieb und fortlaufende Weiterentwicklung 143
6.2 Personeller und zeitlicher Aufwand 144
6.3 Probleme bei der Umsetzung 146
7. Ausblick 151
Literaturverzeichnis 155
Stichwortverzeichnis 159
Die Autoren 163
VIII
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Vorteile des Managements Operationeller Risiken 3
Abbildung 2: Portfoliotheorie allgemein 5
Abbildung 3: „Zehn Gebote" der Operational Risk Sound Practices 11
Abbildung 4: Baseler Säulen 13
Abbildung 5: Übersicht über das Continuum of Approaches 15
Abbildung 6: Zeitablauf der Basel Konsultation 16
Abbildung 7: Strukturelle Unterschiede der Risikoarten 25
Abbildung 8: Operationelle Risiken als Ursache von Verlusten 26
Abbildung 9: Reputationsrisiko als Folgerisiko 29
Abbildung 10: Prozess zum Management Operationeller Risiken 31
Abbildung 11: Managementmaßnahmen und ihre möglichen
Auswirkungen 45
Abbildung 12: Bereichsverantwortung im Management Operationeller
Risiken 47
Abbildung 13: Grundstrategien des Managements Operationeller Risiken 49
Abbildung 14: Komponenten des Managements Operationeller Risiken . 59
Abbildung 15: Die drei Ebenen des Managements Operationeller Risiken 63
Abbildung 16: Integration Operationeller Risiken in die Aufbau¬
organisation 68
Abbildung 17: Strukturmatrix 69
Abbildung 18: Verlustursachen 70
Abbildung 19: Ursache Ereignis Effekt 72
Abbildung 20: Beispiel für Umstrukturierung 73
Abbildung 21: Verlustdatensammlungsprozess 76
Abbildung 22: Zusammenhang Verlustdaten und Quantifizierung 80
Abbildung 23: Verteilung der Verluste gemäß QIS 3 82
Abbildung 24: Abdeckung der einzelnen Verlustdatenquellen 84
Abbildung 25: Zusammenhang zwischen Brutto , Nettorisiken
und Kontrolle 90
Abbildung 26: Auswirkung, Wahrscheinlichkeit und Management¬
maßnahmen 94
Abbildung 27: Alternative Risk Assessment Aggregationen 96
Abbildung 28: Beispielskalen für die Bewertung von Kontrollqualität . 98
Abbildung 29: Alternative Vorgehensweisen beim Risk Assessment 101
Abbildung 30: Aggregation verschiedener Risk Assessment
Komponenten 104
Abbildung 31: Schritte eines Risikoindikatoren Modells 105
IX
Abbildung 32: Schwellwerte für Risikoindikatoren 107
Abbildung 33: Aggregationsmechanismus für Risikoindikatoren 108
Abbildung 34: Berichtswesen für Risikoindikatoren 110
Abbildung 35: Komponenten eines Managementinformationssystems . 112
Abbildung 36: Beispiel eines Vorstandsreportings 114
Abbildung 37: Vor und Nachteile von Quantifizierungsansätzen 117
Abbildung 38: Zusammenhang zwischen Messung, Reporting und
Management 118
Abbildung 39: Poisson Verteilung 120
Abbildung 40: Lognormalverteilung 120
Abbildung 41: Ablauf des Modellierungsprozesses 122
Abbildung 42: Ergebnismatrix des LDA 123
Abbildung 43: Best Practice/AMA orientiertes Umsetzungsprojekt 145
Abbildung 44: Good Practice/STA orientiertes Umsetzungsprojekt 145
X
Tabellenverzeichnis
Tabelle 1: Business Lines/Geschäftsfelder und Beta Faktoren 18
Tabelle 2: Baseler Event Types 19
Tabelle 3: Wesentliche qualitative Anforderungen an Ambitionierte
Messansätze 21
Tabelle 4: Wesentliche quantitative Anforderungen an Ambitionierte
Messansätze 22
Tabelle 5: Beispiel für Ereigniskategorien (FEDOR) 71
Tabelle 6: Baseler Business lines 74
Tabelle 7: Vergleich verschiedener Betrachtungsebenen beim Risk
Assessment 92
Tabelle 8: Beispiele für Häufigkeitsbandbreiten bei Risk Assessments . 97
Tabelle 9: Alternative Vorgehensweisen bei Risk Assessments 101
Tabelle 10: Beispiele für Anforderungen an ein IT System 131
Tabelle 11: Implementierungsvoraussetzungen für die Framework¬
komponenten 141
Tabelle 12: Erfolgsfaktoren eines Umsetzungsprojekts 147
XI |
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