Externes Rating: Finanzdienstleistung und Entscheidungshilfe
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Berlin [u.a.]
Deutscher Industrie- und Handelskammertag, DIHK
2004
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| Ausgabe: | 4. Aufl. |
| Schriftenreihe: | DIHK
463 |
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| adam_text | Inhalt
Verzeichnis der Abbildungen/Tabellen 6
1. Einleitung 8
Attraktivität der Finanzmärkte 9
Entwicklungen im Kredit und Risikomanagement 11
2. Was ist Rating? 14
2.1 Definition 15
2.2 Rating: Diagnose von Stärken und Risiken 16
2.3 Ratingsymbole und Aussagen 19
2.4 Marktentwicklung 27
2.5 Ratingvarianten Was ist ein Mittelstandsrating? 32
2.6 Abgrenzungskriterien für Ratings 40
3. Exkurs „Baseler Akkord 44
4. Warum externes Rating für den Mittelstand? 53
4.1 Wer sollte sich raten lassen?
Entscheidungskriterien für ein Rating 54
4.2 Rating als Entscheidungshilfe:
Ihr Rating aus externer Sicht 57
5. Wie entsteht ein Rating? 61
5.1 Prozess der Ratingerstellung 62
5.2 Welche Informationen sind zur Rating¬
erstellung relevant? 64
5.3 Welche Methoden werden zur
Ratingerstellung genutzt? 74
6. Wer erstellt Ratings? 79
6.1 Bankinterne Ratings: Wie beurteilen Banken
die Bonität Ihres Unternehmens? 80
6.2 Externe Ratings: Wie beurteilen Ratingagenturen
die Bonität Ihres Unternehmens? 89
7. Die Entscheidung für ein externes Rating 98
8. Die Vorbereitung auf ein externes Rating 101
8.1 Unternehmensdokumentation Basis für
ein erfolgreiches Rating 103
8.2 Managementteam und Mitarbeiter 104
8.3 Dokumentation und Managementinformation 1°5
8.4 Controlling 1°6
8.5 Zahlen und Fakten 108
8.6 Unternehmensorganisation 11°
8.7 Produkte und Leistungen 111
8.8 Marktbeziehungen und Wettbewerb 112
8.9 Finanzierungsstruktur 113
9. Anhang H5
Literaturhinweise 116
Autoren 118
Stichwortverzeichnis 119
Verzeichnis der Abbildungen/Tabellen
Abbildungen
Abb. 1: Insolvenzentwicklung von Unternehmen in Deutschland 11
Abb. 2: Juristische Eröffnungsgründe für ein Insolvenzverfahren 18
Abb. 3a: Verteilung der Ratings von Industrieunternehmen 1980
(Standard Et Poor s) 20
Abb. 3b: Verteilung der Ratings von Industrieunternehmen 1999
(Standard Et Poor s) 21
Abb. 4: Bonitätstruktur des Kreditportfolios einer mittelstands¬
orientierten Bank (Muster) 22
Abb. 5: Standard Et Poor s Einjahres Ausfallquoten
bei Unternehmensanleihen 24
Abb. 6: Standard Et Poor s kumulierte Ausfallraten 25
Abb. 7: Marktentwicklung Rating von Unternehmensanleihen 28
Abb. 8: Interpretation des Creditreform Bonitätsindexes 36
Abb. 9: Ausfallquoten des Auskunftsrating Bonitätsindexes 37
Abb. 10: Abgrenzungskriterien für Ratingarten 41
Abb. 11: Mittelwerte klassifizierter Credit spreads aus Ratings
von Moody s und Standard Et Poor s 52
Abb. 12: Rating im Spannungsfeld der Kredit und Geschäftsbeziehungen 57
Abb. 13: Ratingprozess 63
Abb. 14: Branchen und Zeitvergleich mit der Bilanzkennzahl
Gesamtkapitalrendite 68
Abb. 15: Grundproblematik der Insolvenzprognose 75
Abb. 16: Grafische Darstellung der Diskriminanzanalyse 76
Abb. 17a: Quantitative und qualitative Faktoren in einem bankintemen Rating ... 81
Abb. 17b: Rating als Bestandteil der Kalkulation einer Bank 82
Abb. 18: Kennzahlendefinition des Bundesbank Ratings 83
Abb. 19: Codex Kennzahlen Analysebaum 85
Abb. 20: Analysierte Risikobereiehe im System CODEX 86
Abb. 21: Qualitative Prüfkriterien der R@S Rating Services AG 91
Abb. 22: Qualitative Score Perspektiven des Creditreform Ratings 93
Abb. 23: Mustererkennung zur Bonitätsbeurteilung von
Jahresabschlussinformationen 94
Abb. 24: Bonitätsbeurteilung im Vergleich (Muster GmbH) 96
Abb. 25: Zusammenhang der betrieblichen Teilpläne 107
Tabellen
Tab. 1: Definition klassischer Ratingskalen 19
Tab. 2: Bonitätsbezogene Interpretation von Ratingklassen 23
Tab. 3: Standard Et Poor s Ausfallraten von Unternehmensanleihen
im Vergleich 24
Tab. 4: Ratingklassen des Ratings des BVR Bundesverband der
Deutschen Volks und Raiffeisenbanken 26
Tab. 5: Entwicklungshistorie US amerikanischer Ratingagenturen 27
Tab. 6: Langfristige Ratings von Unternehmen aus Deutschland, Österreich
und der Schweiz (Unternehmens und Emissions Ratings) 28
Tab. 7: Branchenspezifische Risikoanalyse 38
Tab. 8: Ratingklassifikationen für die Bundesrepublik Deutschland 40
Tab. 9: Gewichtungsfaktoren für eine risikoabhängige
Eigenkapitalunterlegung von Banken 46
Tab. 10: Strukturanalyse deutscher Unternehmen über
Basel II Ratingklassen 48
Tab. 11: Unternehmensinterne Krisen Ursachen und Insolvenzindikatoren 66
Tab. 12: Definition Kennzahlen 69
Tab. 13: Beispiele für typische Fragestellungen 71
Tab. 14: Ausgewählte Ratingagenturen im Überblick 89
Tab. 15: Exemplarische Kennzahlenübersicht mit Branchenbenchmark 95
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