Kompakt-Training Finanzierung:
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Ludwigshafen
Kiehl
2003
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| Edition: | 3., aktualisierte und erw. Aufl. |
| Series: | Kompakt-Training praktische Betriebswirtschaft
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| Online Access: | Inhaltsverzeichnis |
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Zur Reihe: Kompakt Training Praktische Betriebswirtschaft 5
Vorwort 6
Inhalt 7
A. Grundlagen 11
1. Investition 14
1.1 Objektbezogene Investitionen 14
1.2 Wirkungsbezogene Investitionen 15
2. Finanzierung 16
2.1 Zwecke 17
2.2 Kapitalarten 18
2.3 Herkunft 19
2.4 Anlässe 20
2.5 Fristigkeiten 21
3. Zahlungsverkehr 21
3.1 Barer und halbbarer Zahlungsverkehr 22
3.2 Bargeldloser Zahlungsverkehr 23
3.2.1 Überweisungsverkehr 24
3.2.2 Lastschriftverkehr 25
3.2.3 Scheckverkehr 26
3.2.4 Wechselverkehr 29
3.3 Elektronischer und kartengebundener Zahlungsverkehr 33
3.3.1 Electronic Cash 33
3.3.2 Kreditkarten 34
3.3.3 Electronic und Internet Banking 34
3.4 Auslandszahlungsverkehr 35
3.4.1 Clean Payment 36
3.4.2 Dokumentärer Zahlungsverkehr 36
B. Finanzwirtschaftliche Führung 39
1. Ziele 40
1.1 Rentabilität 40
1.1.1 Eigenkapitalrentabilität 40
1.1.2 Gesamtkapitalrentabilität 41
1.1.3 Return on Investment 42
1.2 Liquidität 43
1.2.1 Absolute Liquidität 44
1.2.2 Relative Liquidität 45
1.3 Sicherheit 46
1.4 Unabhängigkeit 46
2. Instrumente 47
8 Inhaltsverzeichnis
2.1 Analyse 47
2.1.1 Investitionsanalyse 48
2.1.1.1 Analyse der Investitionsstruktur 49
2.1.1.2 Analyse der Investitionspolitik 49
2.1.1.3 Umsatzbezogene Investitionsanalyse 50
2.1.2 Finanzierungsanalyse 50
2.1.2.1 Analyse der Finanzierungsstruktur 51
2.1.2.2 Analyse der Finanzierungsdauer 52
2.1.2.3 Sonstige Finanzierungsanalyse 52
2.1.3 Liquiditätsanalyse 53
2.1.3.1 Statische Liquiditätsanalyse 53
2.1.3.2 Dynamische Liquiditätsanalyse 55
2.2 Planung 57
2.2.1 Investitionsplanung 58
2.2.2 Finanzplanung 59
2.2.2.1 Kapitalbedarf 59
2.2.2.2 Kapitalbedarfsermittlung 63
2.2.2.3 Kapitalstruktur 67
2.2.2.4 Finanzdisposition 69
2.3 Organisation 70
2.4 Controlling 72
C.Kreditfinanzierung 75
1. Vorbereitung 78
1.1 Kreditwürdigkeitsprüfung 78
1.1.1 Prüfung der Kreditfähigkeit 79
1.1.2 Prüfung der Kreditwürdigkeit 79
1.1.3 Informationsquellen 80
1.1.4 Baseler Akkord und Rating 80
1.2 Sicherheitenstellung 82
1.2.1 Personalsicherheiten 83
1.2.1.1 Bürgschaft 84
1.2.1.2 Garantie 85
1.2.1.3 Kreditauftrag 86
1.2.2 Realsicherheiten 86
1.2.2.1 Eigentumsvorbehalt 87
1.2.2.2 Pfandrecht 87
1.2.2.3 Sicherungsübereignung 88
1.2.2.4 Forderungsabtretung 89
1.2.2.5 Grundpfandrechte 90
2. Langfristige Kreditfinanzierung 92
2.1 Langfristige Bankkredite 93
2.2 Anleihen 96
2.2.1 Anleiheemittenten 10°
2.2.2 Neuere Anleiheformen 101
2.3 Schuldscheindarlehen 102
2.4 Kreditförderung der öffentlichen Hand 104
Inhaltsverzeichnis 9
3. Kurzfristige Kreditfinanzierung 105
3.1 Handelskredite 106
3.1.1 Lieferantenkredit 106
3.1.2 Kundenkredit 108
3.2 Kurzfristige Bankkredite 109
3.2.1 Kontokorrentkredit 109
3.2.2 Wechseldiskontkredit 111
3.2.3 Lombardkredit 113
3.3 Kreditleihe 114
3.3.1 Akzeptkredit 115
3.3.2 Avalkredit 116
4. Sonstige Kreditfinanzierung 117
4.1 Bankkredite im Außenhandel 117
4.2 Euromarktkredite 118
4.3 Derivatives Instrumentarium 121
4.3.1 Derivatives Instrumentarium im Kassamarkt 121
4.3.2 Derivatives Instrumentarium im Terminmarkt 122
4.3.3 Derivatives Instrumentarium im Optionsmarkt 124
4.4 Kreditsubstitute 125
4.4.1 Factoring 125
4.4.2 Asset Backed Securities 129
4.4.3 Leasing 130
D.Beteiligungsfinanzierung 135
1. Objekte 135
1.1 Nicht emissionsfähige Unternehmen 136
1.1.1 Einzelunternehmen 137
1.1.2 Stille Gesellschaft 138
1.1.3 Offene Handelsgesellschaft 139
1.1.4 Kommanditgesellschaft 140
1.1.5 Gesellschaft des bürgerlichen Rechts 141
1.1.6 Gesellschaft mit beschränkter Haftung 143
1.2 Emissionsfähige Unternehmen 145
1.2.1 Aktiengesellschaft 145
1.2.1.1 Aktien 147
1.2.1.2 Aktienarten 148
1.2.1.3 Aktienhandel 150
1.2.1.4 Aktienkurs 152
1.2.2 Kommanditgesellschaft auf Aktien 156
2. Anlässe 156
2.1 Gründung 156
2.2 Kapitalerhöhung 158
2.3 Kapitalherabsetzung l62
2.4 Umwandlung 164
2.5 Fusion 165
2.6 Liquidation 166
10 Inhaltsverzeichnis
3. Mischformen der Kredit und Beteiligungsfinanzierung 167
3.1 Industrieobligationen mit Sonderrechten 167
3.2 Genussschein 170
E. Innenfinanzierung 173
1. Finanzierung aus zurückbehaltenen Gewinnen 174
1.1 Stille Selbstfinanzierung 174
1.2 Offene Selbstfinanzierung 175
1.2.1 Personengesellschaften 175
1.2.2 Gesellschaft mit beschränkter Haftung 176
1.2.3 Aktiengesellschaft 176
2. Finanzierung aus Abschreibungsgegenwerten 178
2.1 Kapitalfreisetzungseffekt 179
2.2 Kapazitätserweiterungseffekt 179
3. Finanzierung aus Rückstellungsgegenwerten 180
4. Finanzierung aus sonstigen Kapitalfreisetzungen 181
Lösungen zu den Übungen 183
MiniLex 203
Literaturverzeichnis 229
Stichwortverzeichnis 235
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