Das Private Placement zur Kapitalbeschaffung: ergänzende Wege der Mittelstandsfinanzierung
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Köln
Bank-Verl.
2002
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| Ausgabe: | 1. Ausg. |
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| adam_text | INHALT VORWORT 9 A. EINFUEHRUNG UND GANG DER DARSTELLUNG 11 B.
UNTERNEHMENSFINANZIERUNG 13 I. EINLEITUNG 13 II. DIE BEDEUTUNG DES
KAPITALMARKTES 13 III. BEGRIFF UND BILANZIERE BETRACHTUNG 14 IV.
FREMDKAPITAL UND EIGENKAPITAL 15 1. FREMDKAPITA! 15 2. EIGENKAPITAL 15
3. EIGENKAPITALAUSSTATTUNG DER UNTERNEHMEN IN DEUTSCHLAND 16 V.
INNENFINANZIERUNG UND AUSSENFINANZIERUNG 17 1. INNENFINANZIERUNG 17 2.
AUSSENFINANZIERUNG 18 3. SICHERUNGSPOTENZIAL 20 4. FINANZIERUNGSFAEHIGKEIT
21 5. KAPITALKOSTEN 21 EXKURS: BASEL II 22 6. ZEITLICHER HORIZONT 23 7.
LIQUIDITAETSSTEUERUNG 23 8. FLEXIBILITAET 23 VI. DER GANG AN DIE BOERSE
(GOING PUBLIC) 23 VII. BETEILIGUNGSGESELLSCHAFTEN
UNDVENTURE-CAPITAL-GESELLSCHAFTEN 25 1. KAPITALANLAGEGESELLSCHAFTEN 26
2. VENTURE-CAPITAL-GESELLSCHAFTEN 26 3.
UNTERNEHMENSBETEILIGUNGSGESELLSCHAFTEN 27 VIII. PRIVATE PLACEMENT
(PRE-IPO) 27 1. AUSSERBOERSLICHER KAPITALMARKT 28 2. KAPITALMARKTEMISSION
29 3. EIGENEMISSION 30 4. EMISSIONSMAERKTE IM INTERNATIONALEN VERGLEICH
30 5. MOTIVE FUER EIN PRIVATE PLACEMENT 31 6. DELISTING 32 7. STEUERLICHE
UND BILANZIELLE ASPEKTE 33 8. MITBESTIMMUNGSRECHTE 33 IX. WAHL DER
OPTIMALEN UNTERNEHMENSFINANZIERUNG 34 1. KAPITALSTRATEGIE 34 2.
RICHTIGER ZEITPUNKT FUER EIN PRIVATE PLACEMENT 34 3. FREMDKAPITAL,
VENTURE CAPITAL ODER PRIVATE PLACEMENT 36 4. UNABHAENGIGKEIT UND
DISZIPLIN 37 C. FINANZIERUNGSINSTRUMENTE 39 I. AKTIEN 39 1. ALLGEMEINES
39 2. PRAKTISCHE BEDEUTUNG FUER UNTERNEHMEN 39 3. VERWALTUNGSRECHTE DES
AKTIONAERS 39 4. VERAEUSSERBARKEIT UND UEBERTRAGBARKEIT 40 II. STILLE
BETEILIGUNG 41 1. GRUNDLAGEN UND ALLGEMEINES ZUR STILLEN BETEILIGUNG 41
2. GESELLSCHAFTS- UND SCHULDRECHTLICHE PRINZIPIEN 42 3. VORTEILE EINER
STILLEN BETEILIGUNG 44 4. BILANZIERUNG DES STILLEN BETEILIGUNGSKAPITALS
44 5. DIE TYPISCH STILLE BETEILIGUNG IM BESONDEREN 45 6. DIE ATYPISCH
STILLE BETEILIGUNG IM BESONDEREN 46 III.
GENUSSSCHEINE/GENUSSRECHTSKAPITAL 50 1. ALLGEMEINES 50 2. PRAKTISCHE
BEDEUTUNG DES GENUSSSCHEINS 50 3. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 51 4.
STEUERLICHE BEHANDLUNG DES GENUSSSCHEINS 56 5. BILANZRECHTLICHE
BETRACHTUNG DES GENUSSRECHTSKAPITALS .... 56 6. VORTEILE DES
GENUSSRECHTS 57 7. RISIKEN DES GENUSSSCHEINS 58 IV. SONSTIGE
FINANZIERUNGSINSTRUMENTE 58 1. INHABERSCHULDVERSCHREIBUNGEN 58 2.
KOMMANDITANTEILE 59 V. DIE FINANZIERUNGSINSTRUMENTE IM VERGLEICH 59 D.
ABLAUF EINES PRIVATE PLACEMENT 61 I. VORAUSSETZUNGEN 62 II.
RECHTSFORMWAHL DER BETEILIGUNG 63 III. DIE FINANZIERUNG DER EMISSION 65
IV. DUE DILIGENCE 65 1. .ERLAEUTERUNG UND ABGRENZUNG 66 2. FINANZIELLE
DUE DILIGENCE 67 3. RECHTLICHE UND STEUERLICHE DUE DILIGENCE 68 4.
ORGANISATORISCHE DUE DILIGENCE 70 5. WIRTSCHAFTLICHE DUE DILIGENCE 70 6.
TECHNISCHE DUE DILIGENCE 73 7. PSYCHOLOGISCHE/PERSONELLE DUE DILIGENCE
74 8. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN 75 V. UNTERNEHMENSBEWERTUNG 75 1.
GESAMTBEWERTUNGSVERFAHREN 77 2. EINZELBEWERTUNGSVERFAHREN 78 3. MISCH
VERFAHREN 78 VI. PROSPEKTIERUNG 79 VII. DER AUSSERBOERSLICHE KAPITALMARKT
81 1. SERIOSITAET DES MARKTES 81 2. EMITTENTEN UND FINANZDIENSTLEISTER
DES MARKTES 82 3. LEISTUNGSFAEHIGKEIT UND AUFNAHMEFAEHIGKEIT DES MARKTES
... 82 4. SERIOESES BERATER- UND VERMITTLERVERHALTEN AM MARKT 83 5.
VERKAUFSCHANCEN UND RISIKEN AM MARKT 83 VIII. VERTRIEB 84 1.
ANFORDERUNGEN AN DEN EMISSIONSUNTERNEHMER 84 2. VERTRIEBSFORMEN 85 3.
PLATZIERUNGSABWICKLUNG 90 IX. RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN 101 1.
PROSPEKTHAFTUNG IM ENGEREN SINNE 102 2. VERMITTLERHAFTUNG
(PROSPEKTHAFTUNG IM WEITEREN SINNE) ... 111 3. DELIKTISCHE HAFTUNG 115
4. SPEZIALGESETZLICHE HAFTUNGSGRUNDLAGEN 118 5. SORGFALTSANFORDERUNGEN
AN DIETAETIGKEIT DES KAPITALANLAGEVERMITTLERS 121 E. FINANZKOMMUNIKATION
NACH DEM GOING PUBLIC .... 135 I. EINLEITUNG 135 II. INVESTOR RELATIONS
IM WANDEL DER ZEIT 135 III. BEGRIFF . , 136 IV. ZIELE DER INVESTOR
RELATIONS 137 V. RECHTLICHE VORGABEN 137 VI. AKTEURE DER INVESTOR
RELATIONS 138 1. FINANCIAL COMMUNITY 139 2. FINANZANALYSTEN 139 3.
PRIVATE INVESTOREN 139 4. FINANCIAL CONSULTANTS/FINANZDIENSTLEISTER 139
5. INSTITUTIONELLE INVESTOREN 140 6. MITARBEITER, LIEFERANTEN,
WETTBEWERBER 140 VII. GRUNDSAETZE DER IR-STRATEGIE 141 VIII. INHALTE VON
INVESTOR RELATIONS 142 IX. INSTRUMENTE 142 1. JAHRESABSCHLUSS 142 2.
QUARTALS-/HALBJAHRESBERICHTE 143 3. PUBLIKATIONEN 143 4. PRESSEARBEIT
144 5. EVENTS/ANLEGERMESSEN 145 6. SPONSORING 145 7. PERSOENLICHE
KONTAKTE 146 8. TELEFON-HOTLINE 146 9. INVESTOR RELATIONS IM INTERNET
146 10. ORGANISATORISCHE EINBINDUNG VON INVESTOR RELATIONS 155 11.
KOSTEN UND NACHTEILE DER INVESTOR REIATIONS 155 F. STEUERLICHE
RAHMENBEDINGUNGEN 157 I. DIE STEUERLICHE BEHANDLUNG EINER TYPISCH
STILLEN GESELLSCHAFT 157 1. BESTEUERUNG DER STILLEN GEWINNANTEILE 157 2.
BESTEUERUNG BEI VERAEUSSERUNG DER BETEILIGUNG 160 3. STEUERVORTEIL GEM. §
19 A ESTG 160 4. SONSTIGE STEUERN 161 II. DIE STEUERLICHE BEHANDLUNG
EINER ATYPISCH STILLEN GESELLSCHAFT 162 1. STEUERLICHE
MITUNTERNEHMERSCHAFT 162 2. BESTEUERUNGSZEITPUNKT 164 3. AUSSCHLUSS DER
DOPPELBESTEUERUNG VON KOERPERSCHAFTSGEWINNEN 164 4. EINHEITLICHE UND
GESONDERTE GEWINNFESTSTELIUNG 165 5. BEGRENZUNGEN DER STEUERMINDERNDEN
VERLUSTZUWEISUNGEN 165 6. VERLUSTVERRECHNUNG MIT ANDEREN EINKUNFTSARTEN
165 7. HOEHE DER VERLUSTVERRECHNUNG 166 8. STEUERLICHE VERLUSTBETEILIGUNG
GEM. § 15 A ESTG 167 9. AUSEINANDERSETZUNG (AUSSCHEIDEN) UND DIE
STEUERLICHEN FOLGEN 167 10. SONSTIGE STEUERN 169 III. DIE STEUERLICHE
BEHANDLUNG DES GENUSSSCHEINS 170 1. BESTEUERUNG DER GEWINNANTEILE 170 2.
BESTEUERUNG VON VERAEUSSERUNGSGEWINNEN 171 3. SONSTIGE STEUERN 172 IV. DIE
STEUERLICHE BEHANDLUNG DER AKTIEN 172 1. BESTEUERUNG DER GEWINNANTEILE
172 2. BESTEUERUNG VON VERAEUSSERUNGSGEWINNEN 174 3. SONSTIGE STEUERN 174
V. STEUERLICHE ANGABEN IM KAPITALANLAGEPROSPEKT 175 G. BETEILIGUNGSENDE
177 I. STILLE GESELLSCHAFT 177 1. BEENDIGUNG DER STILLEN GESELLSCHAFT
177 2. GEBOT DER KAPITALAUFBRINGUNG UND -ERHALTUNG BEI STILLEN
GESELLSCHAFTEN 178 3. VERTRAGSWIDRIGE AUFLOESUNG UND ENTSCHAEDIGUNG BEI
STILLEN GESELLSCHAFTEN 178 II. GENUSSRECHTE 179 1. VERKAUF, VERERBUNG
DER GENUSSRECHTE 179 2. KAPITALRUECKFLUSS 179 III. AKTIEN 180 H.
FREMDMITTELAUFNAHME 181 I, INHABERSCHULDVERSCHREIBUNGEN 181 II.
GENUSSRECHTE 182 SCHLUSSWORT 183 8
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