Die neue Alterssicherung: Reform der gesetzlichen Rentenversicherung und Einführung einer staatlich geförderten privaten Altersvorsorge
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Sprache: | German |
Veröffentlicht: |
Baden-Baden
Nomos-Verl.-Ges.
2002
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Schriftenreihe: | Das deutsche Bundesrecht : Leitfaden
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adam_text | Titel: Die neue Alterssicherung
Autor: Kaufmann, Otto
Jahr: 2002
Inhaltsverzeichnis
Inhaltsverzeichnis
A. Eingrenzung der Darsteliung 13
B. Das System der gesetzlichen Rentenversicherung 14
I. Versicherungspflicht und Beitrag 14
II. Leistungen 15
III. Rentenrechtliche Zeiten 16
IV. Die Höhe der Renten 17
C. Die Ziele der Reform 20
I. Der Gang der Gesetzgebung 20
1. Reformerfordernis seit den 70er Jahren 20
2. Das demografische Problem 22
3. Reform unter Zeitdruck: Zwischenlosungen und schrittweise Erar-
beitung einer Konzeption 23
II. Kurzübersicht iiber die neue gesetzliche und private Alterssicherung 27
1. Die Reform der Erwerbsminderungsrenten 27
2. Das Altersvermögenserganzungsgesetz (AVmEG) 30
3. Hinterbliebenensicherung, Alterssicherung von Frauen 30
4. Verbesserungen bei luckenhaften Versicherungsbiografien 31
5. Altersvermögensgesetz (AVmG) 31
6. Auskunfts- und Informationspflichten 32
7. Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung 33
D. Die Reform der Gesetzlichen Rentenversicherung im Einzelnen 34
I. Das Gesetz zur Reform der Renten wegen verminderter Erwerbsfähig-
keit 34
1. Übergangsregeln für Berufs- und Erwerbsunfähigkeitsrente 34
a) Bestandschutz für vor dem 1.1. 2001 bestehende Renten 34
b) Vertrauensschutz für über 40-jährige 34
2. Anspruchsvoraussetzungen 35
a) Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung 35
b) Rente wegen voller Erwerbsminderung 36
c) Befristung 37
Inhaltsverzeichnis
d) Hinzuverdienst 37
aa) Hinzuverdienstgrenzen bei teilweiser Erwerbsminderung 38
bb) Hinzuverdienst bei voller Erwerbsminderung 38
3. Antragstellung und Rentenbeginn 39
4. Rentenhöhe 40
5. Weitere Änderungen: Schwerbehinderte und Hinterbliebene 41
a) Schwerbehinderte 41
b) Hinterbliebene 41
II. Das Altersvermögensergänzungsgesetz (AVmEG) 41
1. Die neue Rentenanpassungsformel 42
a) Die Formel für den Zeitraum 2001 bis 2010 42
b) Die Formel ab dem Jahr 2011 43
2. Neuregelung der Hinterbliebenensicherung 44
a) Witwen- und Witwerrenten 44
b) Die Kinderkomponente 46
c) Hinterbliebenensicherung und Einkommensanrechnung 46
3. Rentensplitting 47
a) Voraussetzungen fiir das Splitting 47
b) Verfahren 49
c) Die Aufteilung der Anwartschaften 50
d) Rückgängigmachung und Abänderung des Rentensplittings 50
e) Konsequenzen des Rentensplittings - Erziehungsrente 51
4. Verbesserungen der Alterssicherung für Frauen 52
a) Erziehungszeiten mit Pflichtbeitragen 52
b) Erziehung mehrerer Kinder 53
c) Nicht erwerbsmäßige Pflege eines Kindes 54
5. Verbesserungen bei Beschaftigungsliicken 54
a) Verbesserungen bei den Anrechnungszeiten 54
b) Verbesserungen bei der Gesamtleistungsbewertung 55
E. Das Gesetz über eine bedarfsorientierte Grundsicherung im Alter
und bei Erwerbsminderung (GSiG) 56
1. Leistungen 56
2. Anspruchsvoraussetzungen 57
F. Die private Altersvorsorge 58
I. Zielgruppe und Grundvoraussetzungen für die Förderung eines kapital-
gedeckten Altersvorsorgevermögens 58
1. Grundsätzliches, Zielgruppe und Form der »Riesterrente« in der
Übersicht 59
a) Grundsätzliches zur kapitalgedeckten Zusatzaltersvorsorge 59
Inhaltsverzeichnis
b) Zusätzliche Förderrente nicht für Alle 60
c) Voraussetzung der unbeschränkten Steuerpflicht 61
d) Zusätzliche Voraussetzungen 61
2. Der zulageberechtigte Personenkreis im Einzelnen 62
a) Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung 62
b) Altersversicherte Landwirte 62
c) Arbeitslose 62
d) Von der Zulagenforderung nicht begünstigter Personenkreis 63
3. Altersvorsorgeförderung und soziale Sicherung 64
a) Rentenversicherung als Voraussetzung 64
b) Altersvorsorge und Bezug von Sozialhilfe 64
c) Altersvorsorge und Bezug von Arbeitslosenhilfe 65
II. Zertifizierung der Altersvorsorgeverträge 65
1. Formen der Altersvorsorgeverträge 66
a) Der Altersvorsorgevertrag und die Unterzeichner 66
aa) Die Unterzeichner 66
bb) Gegenstand des Altersvorsorgevertrags: Überblick 67
b) Die verschiedenen Vorsorgeprodukte in der Übersicht 68
c) Merkmale der Vorsorgeprodukte 68
aa) Private Rentenversicherung und Kapitalisierungsprodukte 69
bb) Spar- bzw. Investmentfonds 69
d) Besondere Vorsorgeproduktformen 70
aa) Betriebliche Altersversorgung 70
bb) Selbstgenutztes Wohnungseigentum 71
cc) Altverträge 71
2. Vertragsgestaltung und Vertragsgegenstand für die Altersvermögens-
vorsorge 72
a) Voraussetzungen für die Ausstellung des Zertifizierungspradikats 73
b) Informationspflichten des Vorsorgeproduktanbieters 74
aa) Schutz der Rechte des Anlegers durch Informationspflicht 74
bb) Die Anforderungen an die verschiedenen Anlageformen
nach dem Altersvorsorgevertragezertifizierungsgesetz (Alt-
Zertg) vereinfacht im Überblick 75
3. Das Zertifizierungsverfahren 76
a) Einrichtung einer Zertifizierungsstelle 76
b) Die Stellung des Antrags auf Zertifizierung 76
c) Die Zertifizierungspriifung 76
d) Die Erteilung der Zertifizierung 77
III. Realisierung der Altersvermögensvorsorge durch staatliche Förderung 78
1. Die staatliche Altersvorsorgezulage 78
Inhaltsverzeichnis
a) Die Grundzulage 79
b) Die Kinderzulage 79
aa) Allgemeines 79
bb) Förderungsmöglichkeit der zusätzlichen Altersvermögens-
bildung im Familienkontext nach der Übergangsphase ab
2008 im Überblick 80
c) Der Mindesteigenbeitrag des Sparers 81
aa) Hohe des Mindesteigenbeitrags 81
bb) Ausschöpfung der Mindesteigenbeteiligung 83
d) Der Sockelbetrag als Mindestsparsumme 83
e) Nochmals zusammenfassend: Mindest- und Hochstbeitrag 84
2. Der Sonderausgabenabzug 85
3. Forderung von verheirateten Personen 87
4. Das Förderverfahren 87
a) Grundsätzliches 87
b) Die Antragsstellung und die Informationspflichten 88
c) Die Entscheidungskompetenz der zentralen Stelle 88
d) Datenabgleich 89
e) Das Förderverfahren im Überblick 89
5. Förderung von eigengenutztem Wohneigentum 90
a) Die Konzeption als Zwischenentnahmemodell für eigenen Woh-
nungserwerb 90
b) Die Voraussetzungen für die Zwischenentnahme 90
aa) Voraussetzungen hinsichtlich der Entnahmehöhe und des
Vorsorgevertrags 90
bb) Art und Belegenheit der Immobilie 91
c) Verfahren für die Zwischenentnahme 92
d) Die Auswirkungen der Zwischenentnahme 92
e) Die Rückzahlung des entnommenen Darlehens 93
0 Beendigungstatbestande und die Folgen daraus 94
aa) Beendigung der Voraussetzung der eigenen Zwecknutzung 94
bb) Zahlungsrückstand 95
cc) Folgen der Förderschädlichkeit 95
6. Schädliche Verwendung des Altersvorsorgevermögens 95
a) Falle schädlicher Verwendung 95
b) Die Folgen einer schädlichen Verwendung 96
G. Die betriebliche Altersversorgung 97
I. Begriff und Formen der betrieblichen Alterssicherung 97
1. Begriff 97
2. Formen 97
Inhaltsverzeichnis 11
II. Gesetzlicher Anspruch der Arbeitnehmer auf betriebliche Altersversor-
gung 98
1. Anspruchsberechtigte 98
2. Anspruchsausschluss bei bestehender betrieblicher Altersversorgung 99
3. Zahlungsmodus 99
4. Unverfallbarkeit 99
5. Entgeltumwandlung und tarifliche Regelungen 100
6. Art und Weise der betrieblichen Altersvorsorge 100
a) Neu: Pensionsfonds 100
b) Wahl der Anlageform 101
III. Steuerliche Förderung 101
H. Erst Informieren - Dann Entscheiden 102
I. Glossar 104
Anhang: Gesetzestexte 117
SGB VI (Auszug) 117
Gesetz zur Verbesserung der betrieblichen Altersversorgung 145
Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz 164
Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung 171
Stichwortverzeichnis 175
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