Genußrechte als Instrument zur Eigensanierung von Kapitalgesellschaften im Insolvenzplanverfahren:
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2001
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GLIEDERUNG
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS VI
1. TEILS EINFUEHRUNG 1
2. TEIL: GENUSSRECHTE ALE ZIVILRECHTLICHES INSTITUT . 8
KAPITEL 1: BEGRIFFSBESTIMMUNG DES GENUSSRECHTS ... 8
KAPITEL 2: HISTORISCHE ENTWICKLUNG UND AKTUELLE
BEDEUTUNG DER GENUSSRECHTE 14
KAPITEL 3: RECHTSNATUR DES GENUSSRECHTSVERTRAGES . . 18
KAPITEL 4: ABGRENZUNG DES GENUSSRECHTSVERTRAGES
GEGENUEBER AEHNLICHEN RECHTSVERHAELTNISSEN . 20
A. VORZUGSAKTIE OHNE STIMMRECHT 20
B. SCHULDVERSCHREIBUNGEN 21
I. INHABERSCHULDVERSCHREIBUNG 21
II. GEWINNSCHULDVERSCHREIBUNG 26
III. WANDELSCHULDVERSCHREIBUNG 27
C. STILLE GESELLSCHAFT 29
D. TEILGEWINNABFUEHRUNGSVERTRAG 30
E. PARTIARISCHES RECHTSVERHAELTNIS 31
KAPITEL 5: AUSGESTALTUNGSMOEGLICHKEITEN VON
GENUSSRECHTEN 32
A. RAHMENBEDINGUNGEN 32
B. VERMOEGENSRECHTE 35
C. VERLUSTBETEILIGUNG 38
D. VERWALTUNGSRECHTE 39
KAPITEL 6: BEGRUENDUNG DES GENUSSRECHTSVERHAELTNISSES . 43
A. ZIVILRECHTLICHE ANFORDERUNGEN 43
B. ZULAESSIGKEIT BETEILIGUNGSAEHNLICHER GENUSSRECHTE 46
C. BEZUGSRECHT UND BEZUGSRECHTSAUSSCHLUSS .... 52
KAPITEL 7: SCHUTZ DER GENUSSRECHTSINHABER 56
A. PROBLEMSTELLUNG 56
B. GEWINNFESTSTELLUNG UND -VERWENDUNG 57
C. VERLUSTFESTSTELLUNG UND -VERTEILUNG 59
D. GRUNDLAGENENTSCHEIDUNGEN 60
E. GESCHAEFTSFUEHRUNGSMASSNAHMEN 65
KAPITEL 8: ZWISCHENERGEBNIS 67
ILL
3. TEIL: INSOLVENZPLANVERFAHREN ALS SANIERUNGS-
INSTRUMENT 71
KAPITEL X: LEITBILD DES NEUEN INSOLVENZRECHTS ... 71
KAPITEL 2: UNTERNEHMENSKRISE UND SANIERUNGSZIELE . . 74
KAPITEL 3: GRUNDSTRUKTUREN DES INSOLVENZPLAN-
VERFAHRENS 79
A. RECHTSNATUR, ANWENDUNGSBEREICH UND BETEILIGTE 79
B. VERFAHRENSSCHRITTE 82
I. GESETZLICHE UND MATERIELLE SYSTEMATIK . . 82
II. VORLAGE DES INSOLVENZPLANS 83
1. PLANINITIATIVRECHT 83
2. BESTANDTEILE DES INSOLVENZPLANS ... 85
A. GRUNDSTRUKTUR 85
B. DARSTELLENDER TEIL 86
C. GESTALTENDER TEIL 89
D. PLANANLAGEN 90
III. VORPRUEFUNG DURCH DAS INSOLVENZGERICHT . . 92
IV. DURCHFUEHRUNG DES EROERTERUNGS- UND
ABSTIMMUNGSTERMINS 93
V. BESTAETIGUNG DURCH DAS INSOLVENZGERICHT . 95
VI. ERFUELLUNG DES INSOLVENZPLANS 96
C. ANALYSE 97
KAPITEL 4: ZWISCHENERGEBNIS 101
4. TEILS GENUSSRECHTE IM INSOLVENZPLANVERFAHREN . . * 103
KAPITEL 1: EINSATZMOEGLICHKEITEN 103
A. FINANZWIRTSCHAFTLICHE SANIERUNG 103
I. PROBLEMSTELLUNG 103
II. INSOLVENZEROEFFNUNGSGRUENDE 105
1. ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT 105
2. DROHENDE ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT 107
3. UEBERSCHULDUNG 108
III. SANIERUNGSBEITRAG VON GENUSSRECHTEN . . * 110
IV. POTENTIELLE SANIERUNGSTRAEGER 113
1. GESAMTSCHAU DER INTERESSENLAGE .... 113
2. ALTGESELLSCHAFTER 115
3. KREDITINSTITUTE 117
4. ARBEITNEHMER 118
IV
5. LIEFERANTEN 119
6. INSTITUTIONELLE INVESTOREN 120
7. ANALYSE 121
B. SICHERUNG DES PLANVERFAHRENS 122
I. PROBLEMSTELLUNG 122
II. OBSTRUKTIONSVERBOT 124
III. MINDERHEITENSCHUTZ 125
IV. VERFAHRENSSICHERUNGSBEITRAG VON
GENUSSRECHTEN 127
KAPITEL 2: AUSGESTALTUNGSANFORDERUNGEN 130
A. SANIERUNGSGENUSSRECHTE 130
I. EINSATZ ZUR ABWENDUNG DER UEBERSCHULDUNG . 130
II. EINSATZ ZUR ABWENDUNG DER ZAHLUNGS-
UNFAEHIGKEIT 134
III. OPPORTUNITAETSUEBERLEGUNGEN 135
1. ZIELSETZUNG 135
2. ALLGEMEIN-BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
ASPEKTE 138
3. HANDELSBILANZIELLE ASPEKTE 141
A. GENUSSRECHTE IM JAHRESABSCHLUSS DES
EMITTENTEN 141
AA. HANDELSBILANZIELLER EIGEN-
KAPITALBEGRIFF 141
BB. QUALIFIKATION DES GENUSSRECHTS-
KAPITALS 144
CC. AUSWEISFRAGEN 148
B. GENUSSRECHTE IM JAHRESABSCHLUSS DES
INHABERS 149
4. STEUERRECHTLICHE ASPEKTE 151
A. BESTEUERUNG BEIM EMITTENTEN .... 151
B. BESTEUERUNG BEIM INHABER 155
5. ANALYSE 158
B. KOMPENSATIONSGENUSSRECHTE 160
KAPITEL 3: ABBILDUNG IM INSOLVENZPLAN 164
A. DARSTELLENDER TEIL 164
I. SANIERUNGSGENUSSRECHTE 164
II. KOMPENSATIONSGENUSSRECHTE 165
B. GESTALTENDER TEIL 168
C. PLANANLAGEN 16 9
I. PLANBILANZ 169
. II. PLANERFOLGSRECHNUNG 171
III. PLANLIQUIDITAETSRECHNUNG 172
IV. WEITERE PLANANLAGEN 173
KAPITEL 4: ANALYSE DER RELATIVEN VORTEILHAFTIGKEIT . 175
A. KONZEPTION DER VERGLEICHSBETRACHTUNG 175
B. VERGLEICH MIT EIGENKAPITALMASSNAHMEN 176
I. ASPEKT DER STABILITAET DER GESELLSCHAF-
TERVERHAELTNISSE 176
II. KAPITALERSATZPROBLEMATIK 182
III. SACHEINLAGEPROBLEMATIK 188
IV. VOREINZAHLUNGSPROBLEMATIK 195
V. STEUERBELASTUNG 197
VI. STIMMERFORDERNISSE ZUR PLANANNAHME . * . 198
VII. HANDELBARKEIT 199
VIII.FINANZIERUNGSFLEXIBILITAET 203
C. VERGLEICH MIT FREMDKAPITALMASSNAHMEN 204
D. VERGLEICH MIT RANGRUECKTRITTSABREDEN 208
E. VERGLEICH MIT STUNDUNGSABREDEN 211
F. VERGLEICH MIT VERZICHTSABREDEN 214
KAPITEL 5: ZWISCHENERGEBNIS 220
5. TEIL: SCHLUSSBETRACHTUNG 225
LITERATURVERZEICHNIS X
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