Bankbezogene Risiko- und Erfolgsrechnung:
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Format: | Buch |
Sprache: | German |
Veröffentlicht: |
Stuttgart
Schäffer-Poeschel
2002
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Beschreibung: | XII, 574 S. graph. Darst. 1 CD-Rom (12 cm) |
ISBN: | 3791016520 |
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Inhaltsübersicht
ÜBERBLICK 1
EINZELNE BANKPOSITIONEN AUS FINANZWIRTSCHAFTLICHER SICHT 9
Bilanz und AUßERBILANZPOSITIONEN von Banken 10
Klassifikation (auber )bilanzieller Finanzpositionen 13
Fixierte Positionen: Schuldtitel, Forderungen, Schuldverschreibungen und Verbindlichkeiten 19
Fest verzinste Positionen: Anleihen, Fest Verzinste Kredite bzw. Schulden 25
Variabel verzinste Positionen: Floater, variabel verzinste Kredite bzw. Schulden 179
Unsichere Positionen: Aktien, Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen 199
Festgeschäfte: FRAs, Forwards, Futures und Swaps 233
Optionsgeschäfte: Calls (Caplets) und Puts (Floorlets) 307
RISIKOBASIERTE ERFOLGSSTEUERUNG IN BANKEN 365
ti Gesamtbank aus finanzwirtschaftlicher Sicht 373
» Externe Risikorechnung: Systematisierung der Gesetzlichen Risikovorschriften 385
• Interne Risikorechnung: Verallgemeinerung der Externen Risikorechnung 401
Kalibrierung und Validierung der internen Risikorechnung 437
Risikobasierte Erfolgsrechnung 469
Zusammenfassender Ausblick 495
ELLER R E RECHNER 503
Eller R E Rechner: Ein flexibles Risiko und Erfolgsanalyse Tool 504
Eller R E Rechner: Aufbau und Ablauf 512
Eller R E Rechner: Datenbearbeitung (Eingabe Manager) 527
Eller R E Rechner: Ergebnisse Analysen 543
Eller R E Rechner: Installationshinweise 551
VFpyirir^HivTQ^F 553
Glossar 553
Literaturverzeichnis 563
Stichwörterverzeichnis 569
X
Inhaltsverzeichnis
ÜBERBLICK 1
EINZELNE BANKPOSITIONEN AUS FINANZWIRTSCHAFTLICHER SICHT 9
Bilanz und AUßERBILANZPOSITIONEN von Banken 10
Klassifikation (AUßER )BiLANZiELLER Finanzpositionen 13
Fixierte Positionen: Schuldtitel, Forderungen, Schuldverschreibungen und Verbindlichkeiten 19
Fest verzinste Positionen: Anleihen, Fest Verzinste Kredite bzw. Schulden 25
Bundeswertpapiere und deren Renditen 28
Bundeswertpapiere und deren Preise 31
Von der Renditekurve zur Zinskurve 33
Bewertung der Bundeswertpapiere mit dem EDP 36
Cash Flows, Barwerte, Renditen und Zinsrisiken von fest verzinsten Positionen 40
Aggregation der Zinsrisiken im Portfolioverbund. 53
Duration Mapping: Aufspaltung des Barwertes auf Stützstellen 57
Zero Mapping: Transformation von Kupon in äquivalente Nullkuponanleihen 63
Zins Wert am Risiko (ZWaR): Eine Art Value at Riskfür das Zinsrisiko 67
Normalverteilung: Statistisches Fundament der Korrelationsmethode 73
Konventionen auf verschiedenen Finanzmärkten 84
Bestimmung der Interbanken Zinskurve (Swap Kurve) aus Swapsätzen 90
Cash Flows, Barwerte und Zinsrisiken von Krediten 93
Cash Flows, Barwerte, Zinsrisiken und ZWaRs von Verbindlichkeiten 107
Bonitäts Mapping: Zur Quantifizierung von Ausfallrisiken 112
Ausfall Wert am Risiko (AWaR): Eine Art Credit Value at Risk 121
Messung des Ausfallrisikos anhand von Auskunftei Ratings 129
Währungs Mapping von fest verzinsten Positionen 159
Währungs Wert am Risiko (WWaR): Eine Art Value at Risk für das Währungsrisiko 168
Risiken und Erfolge von fest verzinsten Positionen 170
Variabel verzinste Positionen: Floater, variabel verzinste Kredite bzw. Schulden 179
Renditen und Preise von variabel verzinsten Positionen 181
Cash Flows, Barwerte und Zinsrisiken von variabel verzinsten Positionen 182
Referenzzins Mapping von variabel verzinsten Positionen 186
ZWaR(var) als variables Zins Wert am Risiko: Eine Art Earnings at Risk 187
Bonitäts , Branchen und Währungs Mapping von variabel verzinsten Positionen 192
XI
Risiken und Erfolge von variabel verzinsten Positionen 193
Unsichere Positionen: Aktien, Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen 199
Cash Flows, Barwerte und (un )systematische Risiken von unsicheren Positionen 201
Index Wert am Risiko (IWaR): Eine Art systematischer Value at Risk 211
Branchen Index Mapping von unsicheren Positionen 215
Risiken und Erfolge von unsicheren Positionen 226
Festgeschäfte: FRAs, Forwards, Futures und Swaps 233
Vereinendes Kennzeichen der Festgeschäfte 235
Terminpreise und Cash und Carry Ansatz 237
Die linken und rechten Beine der Festgeschäfte 238
Forward Rate Agreements (FRAs) 239
Risiken und Erfolge von FRAs 247
Zins /Anleihen , Index , Devisen Futures 254
Risiken und Erfolge von Zins / Anleihen , Index und Devisen Futures 272
Zins , Währungs und kombinierte Swaps 284
Optionsgeschäfte: Calls (Caplets) und Puts (Floorlets) 307
Charakteristisches Kennzeichen der Optionsgeschäfte 310
Index , Devisen , Anleihen und Zins Calls sowie Puts 313
RISIKOBASIERTE ERFOLGSSTEUERUNG IN BANKEN 365
Gesamtbank aus finanzwirtschaftlicher Sicht 373
Von der Rechnungslegung zur Bankenfuhrung 375
... oder von der Bankbilanz zur Cash Flow Bilanz 377
Cash Flow Bilanz: Basis der finanzwirtschaftlichen Bankenführung 379
Externe Risikorechnung: Systematisierung der Gesetzlichen Risikovorschriften 385
Gesetzliche Vorschriften zur Risikomessung und —Vorsorge 386
Systematisierung der rechtlichen Anforderungen in der externen Risikorechnung 396
Bankenaufsicht: Quo vadis? 399
Interne Risikorechnung: Verallgemeinerung der Externen Risikorechnung 401
Grundstruktur der internen Risikorechnung und Ausgestaltungsmöglichkeiten 403
Alpenbachbank: Eine regionale Universalbank mit zeitgemäßer Bankenführung 410
Risikobilanz und Risikoprofil der Alpenbachbank 415
Risikoanalyse innerhalb der Alpenbachbank 423
Risikolimite und deren Auslastung in der Alpenbachbank 425
Stress Test in der Alpenbachbank 428
Berücksichtigung derivativer Finanzpositionen in der Alpenbachbank 432
XII
Kalibrierung und Validierung der internen Risikorechnung 437
Aufsichtsrechtliche Anforderungen an das Risiko Controlling 438
Rechtliche Anforderungen an interne Modelle für die Marktrisiken 439
Rechtliche Anforderungen an die Kalibrierung und Validierung von Ratingsystemen 447
Validierungsmöglichkeiten von Ratingsystemen 455
Risikobasierte Erfolgsrechnung 469
Bestimmung der Markterfolge in der Alpenbachbank 471
Kalkulatorischer Erfolg und seine Umlegung in der Alpenbachbank 473
Bestimmung der Attraktivitäten von Geschäftsfeldern (Risikostellen) 477
Implementierung der risikobasierten Erfolgsrechnung in der Alpenbachbank 481
Aufder Suche nach Schrödingers Katze: Erfolgs (Ab )Rechnung in der Alpenbachbank 485
Zusammenfassender Ausblick 495
eller r e rechner 503
Eller R E Rechner: Ein flexibles Risiko und Erfolgsanalyse Tool 504
Eller R E Rechner: Aufbau und Ablauf 512
Programmaufbau im Überblick 512
Ablauf des Eller R E Rechners in 3 Stufen 513
Kennzahlen zur Risiko und Erfolgsanalyse und deren Änderungen 516
Einstellungen des Programms und deren Änderungen 520
Eller R E Rechner: Datenbearbeitung (Eingabe Manager) 527
Eingabe der Stammdaten (Markt und Bankdaten) 527
Fixierte, unsichere und derivative Positionen 533
Eller R E Rechner: Ergebnisse Analysen 543
Eller R E Rechner: Installationshinweise 551
verzeichnisse 553
Glossar 553
Literaturverzeichnis 563
Stichwörterverzeichnis 569
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