Der Auskunftsanspruch gemäß § 131 AktG und das Informationsbedürfnis des Aktionärs als Verbandsmitglied und Kapitalanleger:
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Veröffentlicht: |
Frankfurt am Main [u.a.]
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2001
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Schriftenreihe: | Europäische Hochschulschriften
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IMAGE 1
HENNING BALZ
DER AUSKUNFTSANSPRUCH GEMAESS § 131 AKTG UND DAS INFORMATIONSBEDUERFNIS DES
AKTIONAERS
ALS VERBANDSMITGLIED UND KAPITALANLEGER
PETER LANG EUROPAISCHER VERLAG DER WISSENSCHAFTEN
IMAGE 2
INHALT
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XIII
EINLEITUNG 1
1. KAPITEL: DIE ANSPRUCHSVORAUSSETZUNGEN 7
§ 1 ANGELEGENHEITEN DER GESELLSCHAFT 7
I. MERKMAL OHNE EIGENSTAENDIGE BEDEUTUNG? 8
II. STELLUNGNAHME 10
§ 2 DIE ERFORDERLICHKEIT DER AUSKUNFT 13
I. DIE ERFORDERLICHKEIT ALS ANSPRUCHSBEGRENZENDES MERKMAL 14 1.
ENTSTEHUNGSGESCHICHTE 14
2. BEZUG ZU EINEM KONKRETEN TAGESORDNUNGSPUNKT 15
3. DIE ABGRENZUNGSSCHAERFE DER ERFORDERLICHKEIT IN DER PRAXIS 17 II. DER
*OBJEKTIVE DURCHSCHNITTSAKTIONAER" 18
III. DIE TAGESORDNUNGSPUNKTE EINER (ORDENTLICHEN) HAUPTVERSAMMLUNG 21 1.
VORLAGE DES JAHRESABSCHLUSSES 22
A. AUFSCHLUESSELUNG VON BILANZPOSTEN 22
B. TAGESORDNUNGSPUNKT OHNE BESCHLUSSFASSUNG 23
2. ENTLASTUNG VON VORSTAND UND AUFSICHTSRAT 24
A. AUSKUNFT UEBER GESCHAEFTSFUEHRUNGSMASSNAHMEN 25
B. BESCHLUSSFASSUNG OHNE RECHTLICHE BEDEUTUNG? 26
3. VERWENDUNG DES BILANZGEWINNS 29
IV. FESTLEGUNG EINZELFALLUNABHAENGIGER AUSKUNFTSPFLICHTEN 31 1. DIE
RECHTSPRECHUNG ZUR AUFDECKUNG VON MINDERHEITSBETEILIGUNGEN 31 2.
GESETZLICHE PUBLIZITAETSPFLICHTEN ALS MINDESTMASSSTAB DER
AUSKUNFTSPFLICHT? 32
3. AUSKUNFTSANSPRUCH TROTZ VORHERIGER VEROEFFENTLICHUNG 34 4.
FORMULIERUNG ABSTRAKTER OFFENLEGUNGSPFLICHTEN ALS AUFGABE DER GERICHTE?
36
§ 3 ZWISCHENERGEBNIS 37
IMAGE 3
VIII INHALT
2. KAPITEL: AUSKUNFTSRECHT UND STELLUNG DES AKTIONAERS IN DER AG 39
§ 4 *WIRTSCHAFTLICHES EIGENTUM" DES MITGLIEDS 39
I. § 131 IN DER GESAMTKONZEPTION DES AKTG 1965 40
II. DIE BEDEUTUNG DES (BLOSS) *WIRTSCHAFTLICHEN" EIGENTUMS 42 III.
STELLUNGNAHME 44
§ 5 DER AKTIONAER ALS ANLEGER 47
I. DER KLEINAKTIONAER ALS FRAGESTELLER 48
1. DIE ROLLE VON VORSTAND UND AKTIONAER BEI AUSKUNFTSVERLANGEN 48 2.
UNTERSCHIEDLICHE BEDEUTUNG DES FRAGERECHTS FUER GROSS- UND KLEINAKTIONAERE
49
II. GLEICHSETZUNG VON PUBLIKUMSAKTIONAER UND KAPITALANLEGER 51 III. DIE
FINANZIERUNGSFUNKTION DES AKTIONAERS 54
§ 6 DAS FRAGERECHT ZWISCHEN GESELLSCHAFTSRECHT UND ANLEGERSCHUTZ 56 I.
DIE AMBIVALENZ DES AUSKUNFTSRECHTS ALS REGELUNGSPROBLEM 57 II.
ANLEGERSCHUTZ IM *EIGENTLICHEN" SINNE? 58
III. DAS AUSKUNFTSRECHT ALS TEIL EINES INNERGESELLSCHAFTLICHEN
ANLEGERSCHUTZES 60
§ 7 ZWISCHENERGEBNIS 61
3. KAPITEL: DAS VERHAELTNIS DES FRAGERECHTS ZU ANDEREN
MITGLIEDSCHAFTSRECHTEN 63
§ 8 DAS FRAGERECHT ALS EIGENNUETZIGES RECHT 63
I. BEGRUENDUNG 64
II. KEINE ZWECKFOERDERUNGSPFLICHT DER AKTIONAERE 65
III. *SACHFREMDE" ERWAEGUNGEN DES FRAGESTELLERS 66
§ 9 DIE GEGENUEBERSTELLUNG KOLLEKTIVER UND INDIVIDUELLER
INFORMATIONSRECHTE 67
I. KOLLEKTIVE INFORMATIONSPFLICHTEN 68
II. INDIVIDUELLE INFORMATIONSRECHTE 68
III. DIE EINHEITLICHE THEORIE VON DER MITGLIEDSCHAFT 69
§ 10 DER AUSKUNFTSANSPRUCH ALS *HILFSRECHT" 71
I. EINORDNUNG OHNE PRAKTISCHE RELEVANZ? 72
II. BEZUGSPUNKT DER DIENENDEN NATUR - MEINUNGSSTAND 73 III. DIE
UNTERSCHIEDLICHEN ANSICHTEN IM EINZELNEN 74
1. AUSKUNFTSANSPRUCH UND HERRSCHAFTSRECHTE 74
2. VORBEREITUNG DER ANLAGEENTSCHEIDUNG 76
IMAGE 4
INHALT IX
3. AUSKUNFTSANSPRUCH UND VERMOEGENSRECHTE DES AKTIONAERS 79
§ 11 DIE KAPITALMARKTBEZOGENE DEUTUNG DES § 131 . . .82
I. DIE ANSICHT HOPTS 82
II. KONSEQUENZEN 83
III. DIE HAUPTVERSAMMLUNGSOEFFENTLICHKEIT: ZWECKRICHTUNG ODER
RECHTSREFLEX? 84
§ 12 ZWISCHENERGEBNIS
.87
4. KAPITEL: § 131 IM INFORMATIONSSYSTEM DER AG 89
§ 13 DER AUSKUNFTSANSPRUCH ALS VERSAMMLUNGSBEZOGENES RECHT. 89 I.
UNTERRICHTUNG DER HAUPTVERSAMMLUNG DURCH DEN EINZELNEN AKTIONAER 89 1.
KEIN EIGENES AUSKUNFTSRECHT DER HAUPTVERSAMMLUNG 89
2. UNTERRICHTUNG DER HAUPTVERSAMMLUNG ALS REGELUNGSZWECK DES §131? 91
3. GLEICHBEHANDLUNG DER AKTIONAERE BEI DER ERTEILUNG VON AUSKUENFTEN 92
II. *EIGENES" INTERESSE DES FRAGESTELLERS AN DER AUSKUNFT 94
1. VON DER AUSUEBUNG DES STIMMRECHTS AUSGESCHLOSSENE AKTIONAERE 94 2.
AUSKUNFT UEBER UMSTAENDE, DIE FUER DIE MEINUNGSBILDUNG DES FRAGESTELLERS
UNERHEBLICH SIND 96
A. FESTSTEHENDES STIMMVERHALTEN EINES AKTIONAERS 96
B. FRAGEN NACH TATSACHEN, DIE DEM FRAGESTELLER BEREITS BEKANNT SIND 97
3. DAS VERLASSEN DER HAUPTVERSAMMLUNG DURCH DEN FRAGESTELLER 98 4.
ZUSAMMENFASSUNG 99
III. KEINE ABSTUFUNG DES INFORMATIONSINTERESSES NACH DER GROESSE DES
ANTEILSBESITZES 100
IV. DIE ZUORDNUNG DER INFORMATIONSINITIATIVE 102
1. AUSKUNFTSANSPRUCH OHNE AUSKUNFTSVERLANGEN? 103
2. AUSKUNFTSPFLICHTEN BEI ENTSCHEIDUNGEN DER HAUPTVERSAMMLUNG GEMAESS §
119 ABS. 2 104
V. DER AUSKUNFTSANSPRUCH ALS UNTERFALL DER HAUPTVERSAMMLUNGS- PUBLIZITAET
106
§ 14 DER AUSKUNFTSANSPRUCH ALS KONTROLLRECHT 107
I. RECHENSCHAFTSPFLICHTEN UND ORGANISATIONSORDNUNG DER AG 108 1.
RECHENSCHAFTSPFLICHTEN AUS FREMDGESCHAEFTSFUEHRUNG 108 2. DIE AMBIVALENTE
FUNKTION VON KONTROLLRECHTEN 109
A. DER VORZUGSAKTIONAER ALS DER ANLEGERAKTIONAER 109
B. EXKURS: DAS AUSKUNFTSRECHT DES GENUSSSCHEININHABERS 111 C. KONTROLLE
UND VERMOEGENSRECHTE 112
IMAGE 5
X INHALT
II. AUSKUNFTSANSPRUCH UND ENTSCHEIDUNGSBEFUGNISSE DER AKTIONAERE 113 1.
EINFLUSSNAHME AUF DIE GESCHAEFTSFUEHRUNG ALS RECHTSGRUND VON
INFORMATIONSPFLICHTEN 113
2. AUSKUNFTSANSPRUCH UND STIMMRECHT DES AKTIONAERS 115
3. DIE HISTORISCHE ENTWICKLUNG DER HAUPTVERSAMMLUNGSPUBLIZITAET 116 4.
DIE VON DEN ANTEILSEIGNERN AUSGEHENDE KONTROLLE DER VERWALTUNG 119 A.
KONTROLLRECHTE DER AKTIONAERE 119
B. DIE EFFEKTIVITAET DES AUSKUNFTSRECHTS ALS KONTROLLRECHT 120 III.
AUSKUNFTSANSPRUCH UND RECHNUNGSLEGUNG DER VERWALTUNG 123 1. DER ZWECK
DER RECHNUNGSLEGUNG IN DER AG 123
2. ERMITTLUNG DES JAHRESUEBERSCHUSSES UND MITGLIEDSCHAFTLICHER
GEWINNANSPRUCH 124
3. DIE ENTSCHEIDUNG UEBER DIE GEWINNVERWENDUNG 125
IV. DER VERFASSUNGSRECHTLICHE HINTERGRUND DES § 131 127
1. AKTIENEIGENTUM UND EIGENTUMSGARANTIE 128
2. VERFASSUNGSMAESSIGKEIT DES § 131 ABS. 1 S. 1 130
§ 15 ZWISCHENERGEBNIS 134
5. KAPITEL: SPEZIELL GEREGELTE AUSKUNFTSRECHTE 137
§ 16 AUSKUNFTSRECHTE IN BESTEHENDEN KONZERNEN 137
§ 17 INFORMATIONSRECHTE BEI AENDERUNGEN DER VERFASSUNGSSTRUKTUR DER AG
138
I. AKTIONAERSINFORMATION IN DREI STUFEN 138
II. DIE ABSTIMMUNG IN DER HAUPTVERSAMMLUNG DER AUS EINEM
UNTERNEHMENSVERTRAG VERPFLICHTETEN, DER EINZUGLIEDERNDEN BZW. DER
UEBERTRAGENDEN AG 140
1. DIE BEDEUTUNG DER ABSTIMMUNG FUER DEN KLEINAKTIONAER 140 2. DER SCHUTZ
DER MINDERHEITSAKTIONAERE IN DER UNTERGESELLSCHAFT 141 A. ENTSCHAEDIGUNG
DER MINDERHEITSAKTIONAERE 142
B. INFORMATION ZUR DURCHSETZUNG DER ANSPRUECHE 143
III. DIE ABSTIMMUNG IN DER HAUPTVERSAMMLUNG DER AUS EINEM UNTER-
NEHMENSVERTRAG BERECHTIGTEN, DER EINGLIEDERNDEN BZW. UEBER- NEHMENDEN AG
144
1. DIE UNBESCHRAENKTE HAFTUNG GEMAESS §§ 302 ABS. 1,322 ABS. 1 .144 2.
DIE BEEINTRAECHTIGUNG DER VERMOEGENSRECHTE DER AKTIONAERE 145
§ 18 ZWISCHENERGEBNIS 147
IMAGE 6
INHALT XI
6. KAPITEL: SCHRANKEN DES AUSKUNFTSRECHTS 151
§ 19 AUSKUNFTSVERWEIGERUNG GEMAESS § 131 ABS. 3 S. 1 151
I. DIE GRUENDE FUER EINE AUSKUNFTSVERWEIGERUNG 152
1. § 131 ABS. 3 S. 1 NR. 1 152
A. SCHAEDLICHKEIT DER AUSKUNFTSERTEILUNG 152
B. DARLEGUNGSLAST 154
C. DER EINFLUSS GESETZLICHER OFFENLEGUNGSPFLICHTEN AUF DIE AUSLEGUNG DER
SCHUTZKLAUSEL 155
2. § 131 ABS. 3 S. 1 NR. 2 157
3. § 131 ABS. 3 S. 1 NR. 3 UND NR. 4 161
A. AUSKUNFTSVERWEIGERUNG HINSICHTLICH STILLER RESERVEN 161 B.
VERFASSUNGSMAESSIGKEIT DER AUSKUNFTSVERWEIGERUNGSRECHTE GEMAESS § 131 ABS. 3
S. 1 NR. 3 UND 4 162
C. EINSCHRAENKUNGEN 167
4. § 131 ABS. 3 S. 1 NR. 5 168
A. AUSKUNFTSANSPRUCH UND INSIDERRECHTLICHES WEITERGABEVERBOT 169 B.
AD-HOC-PUBLIZITAET UND AUSKUNFTSERTEILUNG IN DER HAUPT- VERSAMMLUNG 172
5. § 131 ABS. 3 S. 1 NR. 6 174
II. GELTUNG DES § 131 ABS. 3 FUER SPEZIELL GEREGELTE AUSKUNFTSRECHTE 176
§ 20 MISSBRAUCH DES AUSKUNFTSRECHTS 178
I. AUSKUNFTSVERWEIGERUNG WEGEN MISSBRAUCHS DES AUSKUNFTSANSPRUCHS 178 II.
FALLGRUPPEN 180
1. ILLOYALE, GROB EIGENNUETZIGE RECHTSAUSUEBUNG 180
A. BERUECKSICHTIGUNG DER VOM AKTIONAER MIT SEINEM AUSKUNFTSERSUCHEN
VERFOLGTEN ZIELE? 181
B. INSTITUTIONELLER UND INDIVIDUELLER MISSBRAUCH 183
2. UEBERMAESSIGE RECHTSAUSUEBUNG 186
3. WIDERSPRUECHLICHES VERHALTEN DES AKTIONAERS 188
§ 21 ZWISCHENERGEBNIS 189
7. KAPITEL: ZUSAMMENFASSUNG 191
LITERATURVERZEICHNIS 197 |
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