Risikomanagementsystem und Überwachungssystem: KonTraG: Anforderungen und Umsetzung in der betrieblichen Praxis
Gespeichert in:
| Format: | Buch |
|---|---|
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
München
Univ.-Forum für Rechnungslegung, Steuern und Prüfung, TU
2001
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| Ausgabe: | 2., bearb. und erw. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Universitätsforum für Rechnungslegung, Steuern und Prüfung: Schriftenreihe des Universitäts-Forums für Rechnungslegung, Steuern und Prüfung
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| adam_text | Inhaltsübersicht
Seite
Vorwort des Herausgebers zur zweiten Auflage V
Vorwort des Herausgebers zur ersten Auflage VII
Inhaltsübersicht . IX
Anhangverzeichnis XII
Kurzlexikon 1
Controlling 1
Controlling-Aktivitäten-Viereck 2
Controlling und Interne Revision 4
Corporate Governance 6
Frühwarnindikatoren Cj)
Frühwarnsystem (9)
Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im
Unternehmensbereich (KonTraG) 9
Interne Revision 10
Internes Überwachungssystem (IÜS) 11
KonTraG 11
Kontrolle 12
Organisation; Buchführung (§ 91 AktG) 12
Organisatorische Sicherungsmaßnahmen 13
Prüfung 13
Risiko 13
Risiko-Controlling 14
Risikomanagementsystem (RMS) 14
Überwachung 16
Überwachungssystem 16
IX
* Elemente eines Risiko-Managementsystems 19
Der Umgang mit unternehmerischen Risiken durch ein
Risikomanagementsystem und durch ein Überwachungs-
y, system
Anforderungen durch das KonTraG und Umsetzung in der
betrieblichen Praxis 51
Grundsätze risikoorientierter Unternehmensüberwachung 77 j
1
Internes Überwachungssystem (IÜS) ?
Organisatorische Sicherungsmaßnahmen - Kontrolle -
Prüfung 95
Internes Überwachungssystem
Die Pflicht zur Einrichtung und zur Prüfung eines Internen
Überwachungssystems durch das Gesetz zur Kontrolle und
Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) 1^
Audit Committees
Prüfungsausschüsse zur Sicherung und Verbesserung der
Unternehmensüberwachung in deutschen Unternehmen 139
Die Verantwortung von Aufsichtsräten für die Zukunfts¬
sicherung der Unternehmen
„Aufsicht und „Rat für die Unternehmensleitung l47
Lagebericht:
Risiken der künftigen Entwicklung der Kapitalgesellschaft ^3
Managementrisiken im Risikomanangementsystem 1^9
Risikomanagementsystem und Controlling 201
X
Anforderungen an die Interne Revision
Code of Ethics and Standards for the Professional Practice of
Internal Auditing 217
Anhang 227
XI
Anhangverzeichnis I
Seite
Anlage 1: Risikomanagementsystem und
Uberwachungssystem 228
Anlage 2: Systematik des Risikobegriffs 230
Anlage 3: Risikotypen im Derivativgeschäft 232
Anlage 4: Regelkreislauf des Risikomanagementsystems und I
des Uberwachungssystems 234 :
Anlage 5: Internes Überwachungssystem (IÜS) 236
Anlage 6: Aufbau eines Frühwarnsystems 238
Anlage 7: Frühwarnindikatoren in einzelnen
Beobachtungsbereichen 240
Anlage 8: Controlling-Aktivitäten-Viereck 242
Anlage 9: lnternes Überwachungssystem und Controlling 244
Anlagen: Phasenstruktur des Managementprozesses 248
Anlage 12: Corporate Governance 250
XII
Appendixes
Page
Exhibit 1: Risk Management System and Control System 229
Exhibit2: Risk Conception 231
Exhibit 3: Risk Categories in Derivative Transactions 233
Exhibit 4: Sequence of Processes in Risk Management and
Control 235
Exhibit 5: Internal Control System 237
Exhibit 6: Structureof an EarlyWarning System 239
Exhibit 7: Early Wartung Indicators in several Observation
Fields 241
Exhibit 8: The Four Dimensions of Management
Accounting 243
Exhibit 9: Internal Control System and Management
Accounting System 245
Exhibit 10: Process of Strategie Early Risk Identification and
Detection 247
Exhibit 11: Structure and Phases of the Management Process .. 249
Exhibit 12: Corporate Governance 251
Exhibit 13: The Institute oflntemal Auditors. Code ofEthics . 252
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