Marktorientierte Managerkontrolle: Stimmrechte als Kontrollinstrument
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| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Wiesbaden
Dt. Univ.-Verl.
2000
Wiesbaden Gabler |
| Ausgabe: | 1. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Gabler Edition Wissenschaft
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Abbildungsvereichnis XIX
Tabellenverzeichnis XXI
Abkürzungsverzeichnis XXIII
1 Grundlegung 1
1.1 Konzeptionelle Basis 1
1.1.1 Problemstellung 1
1.1.2 Zielsetzung und Aufbau der Arbeit 3
1.2 Materielle Basis 5
1.2.1 Die Bündelung von Ressourcen in Aktiengesellschaften 5
1.2.2 Steigerung des Marktwerts der Gesellschaft als unternehmens¬
politische Zielfunktion 7
1.2.2.1 Marktwert von Unternehmen 7
1.2.2.2 Theoretische Voraussetzungen für die konfliktlösende
Wirkung der Zielfunktion 9
1.2.2.3 Kritische Würdigung der Entscheidungsregel Marktwert
maximierung 11
1.3 Neoinstitutionenökonomie als theoretische Basis 12
1.3.1 Grundzüge der Theorie 13
1.3.2 Institutionen als zentraler Untersuchungsgegenstand 13
1.3.3 Forschungszweige der Neoinstitutionenökonomie 14
1.3.3.1 Transaktionskostentheorie 15
1.3.3.1.1 Terminologische Bestimmung von
Transaktionskosten 16
1.3.3.1.2 Verhaltensannahmen 18
1.3.3.1.3 Transaktionsdimensionen 18
1.3.3.1.4 Die Beziehung zwischen den Transaktionsdi¬
mensionen und geeigneten Koordinations¬
mechanismen 20
IX
1.3.3.1.5 Transaktionskostentheoretische Erkenntnisse über die
Beziehung zwischen Eigentümern und Managern in
Aktiengesellschaften 23
1.3.3.1.5.1 Unsicherheitsfaktoren der Transaktion 23
1.3.3.1.5.2 Dauer der Transaktion 24
1.3.3.1.5.3 Spezifität der Transaktion 25
1.3.3.1.5.3.1 Finanzkapitalspezifität 25
1.3.3.1.5.3.2 Humankapitalspezifität 27
1.3.3.1.5.4 Transaktionskosteneffiziente Koordination der
Vertragsbeziehung zwischen Aktionären und
Managern 29
1.3.3.2 Verfügungsrechtstheorie 31
1.3.3.2.1 Terminologische Bestimmung von
Verfügungsrechten 32
1.3.3.2.2 Verhaltensannahmen 32
1.3.3.2.3 Verfügungsrechtsstrukturen 33
1.3.3.2.3.1 Verfügungsrechtsverdünnungen 33
1.3.3.2.3.2 Transaktionskosten 34
1.3.3.2.3.3 Transaktionskostenminimale Verfügungs¬
rechtsstruktur in Unternehmen 35
1.3.3.2.3.4 Verfügungsrechtsstruktur einer
Aktiengesellschaft 36
1.3.3.2.4 Kritische Würdigung der Verfügungsrechtstheorie 39
1.3.3.3 Vertretungstheorie 40
1.3.3.3.1 Prämissen der Vertretungstheorie 42
1.3.3.3.2 Vertretungsbedingte Konfliktpotentiale zwischen
Managern und Eigenkapitalgebern 43
1.3.3.3.2.1 Grundmodell der Vertretungskosten 44
1.3.3.3.2.2 Ausprägungen vertretungsbedingter Konflikt¬
potentiale zwischen Aktionären und Managern 46
1.3.3.3.2.2.1 Arbeitsintensitätsbedingte
Interessenkonflikte 46
1.3.3.3.2.2.2 Divergierende Planungshorizonte 46
1.3.3.3.3 Agency Kosten als Entscheidungskriterium im
Grundmodell der Vertretungstheorie 47
1.3.3.3.4 Kritische Würdigung der Vertretungstheorie 49
2 Mechanismen zur Kontrolle von Managern 51
2.1 Zum Begriff der Kontrolle 51
2.2 Systematik der Kontrollmechanismen 52
2.2.1 Anreizsysteme als fakultative Kontrollinstitutionen 54
2.2.1.1 Funktionen von Anreizsystemen 55
2.2.1.2 Formen von Anreizsystemen 56
2.2.1.2.1 Entlohnungskonzepte 56
2.2.1.2.2 Fremdkapital 61
2.2.2 Unternehmensverfassungsbedingte Maßnahmen als
De jure Kontrollmechanismen 63
2.2.2.1 Hauptversammlung 63
2.2.2.1.1 Kontrolleffizienz auf Hauptversammlungen 64
2.2.2.1.2 Kontrolleffizienz bei Stimmrechtsdelegation 67
2.2.2.1.3 Kontrolleffizienz bei Eigentümerkonzentration 70
2.2.2.2 Aufsichtsrat 75
2.2.2.3 Abschlußprüfer 81
2.2.3 De facto Kontrollmechanismen 84
2.2.3.1 Sozio politische Einflüsse 85
2.2.3.2 Marktorientierte Kontrolle 86
2.2.3.2.1 Güter und Ressourcenmärkte 90
2.2.3.2.2 Arbeitsmarkt für Manager 92
2.2.3.2.3 Aktienmarkt 95
2.2.3.2.3.1 Aktienprimärmarkt 96
2.2.3.2.3.2 Aktiensekundärmarkt 102
XI
3 Unternehmensübernahmen als Mechanismus marktorientierter
Managerkontrolle: Der Unternehmenskontrollmarkt 105
3.1 Idealtypische Funktionsweise des Unternehmenskontrollmarkts 105
3.2 Charakteristika des idealtypischen Unternehmenskontrollmarkts 109
3.2.1 Handelsobjekt des Unternehmenskontrollmarkts 109
3.2.1.1 Identifikation des Handelsgegenstands 109
3.2.1.2 Zur Werthaltigkeit des Ressourcendispositionsrechts 112
3.2.2 Die Beziehung zwischen Unternehmenskontroll und
Aktienmarkt 113
3.2.2.1 Divergenzen zwischen Unternehmenskontroll und
Aktienmarkt 113
3.2.2.2 Interdependenzen zwischen Unternehmenskontroll und
Aktienmarkt 115
3.2.3 Terminologische Approximation an den Markt für
Unternehmenskontrolle 115
3.2.4 Marktteilnehmer 118
3.2.4.1 Anbieterseitige Marktteilnehmer 118
3.2.4.2 Nachfragerseitige Marktteilnehmer 119
3.2.5 Handelsorganisation 121
3.2.5.1 Übernahmetechniken 121
3.2.5.1.1 Übernahmen auf dem Aktiensekundärmarkt 122
3.2.5.1.2 Öffentliche Übernahmeangebote 125
3.2.5.1.3 Pakethandel 128
3.2.5.1.4 Wettbewerb um Leihstimmen:
proxy contests 129
3.2.5.2 Finanzstruktur 132
3.2.5.2.1 Finanzierungsformen 133
3.2.5.2.1.1 Differenzierung nach der Rechtsstellung der
Kapitalgeber 133
3.2.5.2.1.2 Entscheidungskriterien für die Wahl der Form und
Methode der Finanzierung 135
3.2.5.2.2 Zahlungsmedien 137
XII
3.2.5.2.2.1 Formen von Zahlungsmedien 137
3.2.5.2.2.2 Einflußfaktoren auf die Wahl des
Zahlungsmediums 138
3.3 Effizienzwirkungen des Unternehmenskontrollmarkts 140
3.3.1 Übernahmetransaktionen als Korrektiv nicht
marktwertsteigernder Ressourcenallokation 140
3.3.1.1 Lösung von Manager Eigner Konflikten 140
3.3.1.2 Ausschöpfung vermuteter Synergiepotentiale 141
3.3.1.3 Optimierung der Kommunikationspolitik des Unternehmens 142
3.3.1.4 Akkumulation von Marktmacht 143
3.3.2 Unternehmensübernahmen als Indikator nicht
marktwertsteigernder Ressourcenallokation 144
3.3.2.1 Überinvestitionen 145
3.3.2.2 Allokation freier cash flows 146
3.3.2.3 Hybris Hypothese 147
3.3.2.4 Divergierende Risikoeinschätzungen 148
3.3.2.5 Ausbeutung von Ressourcenträgern 149
3.3.3 Effizienzwirkungendes Unternehmenskontrollmarkts aus
empirischer Sicht 151
3.3.3.1 Übersicht über unfreundliche Übernahmeversuche auf dem
deutschen Unternehmenskontrollmarkt 152
3.3.3.2 Zu den Voraussetzungen für einen deutschen
Unternehmenskontrollmarkt 154
3.3.3.2.1 Die Verbreitung der Aktie als Finanzierungs¬
instrument 154
3.3.3.2.2 Eigentümerstruktur deutscher Aktiengesellschaften 156
3.3.3.3 Charakteristika beteiligter Unternehmen 158
3.3.3.4 Zur Vorteilhaftigkeit von Unternehmensübernahmen 160
3.3.3.4.1 Analysemethodik empirischer Studien 161
3.3.3.4.2 Ergebnisse kapitalmarktorientierter Studien 162
3.3.3.4.2.1 Unternehmensrentabilität im Vorfeld von
Übernahmen 166
3.3.3.4.2.2 Managersubstitution 167
XIII
3.3.3.4.2.3 Änderungen der Unternehmenswerte im Anschluß
an Übernahmen 169
3.4 Marktzugangsbedingungen 171
3.4.1 Strukturelle Marktzutrittsschranken 174
3.4.1.1 Transaktionskosten kontrollinduzierter Unternehmens¬
übernahmen 174
3.4.1.2 Trittbrettfahrerproblematik 176
3.4.1.2.1 Trittbrettfahrerpotentiale rivalisierender Bieter 176
3.4.1.2.2 Trittbrettfahrerpotentiale der Zielgesell¬
schaftsaktionäre 178
3.4.1.3 Angebotsausgestaltung und Gleichbehandlungsmaxime 180
3.4.1.3.1 Anankasmus bei First come first serve Angeboten 182
3.4.1.3.2 Gefangenendilemma 185
3.4.1.3.3 Fehlallokationen bei kompulsiven Vollübernahmen 188
3.4.1.3.4 Die Schwellenwertproblematik kompulsiver
Vollangebote 190
3.4.1.4 Systematische Agency Risiken 191
3.4.1.5 Das Paradoxon bewertungseffizienter Kurse als
Voraussetzung effizienter Kontrolltransaktionen 192
3.4.1.6 Marktzutrittbeschränkende Charakteristika der
Zielgesellschaften 194
3.4.1.6.1 Unternehmensgröße 194
3.4.1.6.2 Spezifität der Ressourcenträger im Zielunternehmen 195
3.4.2 Institutionelle Marktzutrittsschranken 196
3.4.2.1 Strategische Marktzutrittsschranken 197
3.4.2.1.1 Anteilsbezogene Stimmrechtsdifferenzierungen 197
3.4.2.1.1.1 Formen von Stimmrechtsdifferenzierungen 198
3.4.2.1.1.2 Ökonomische Implikationen von Stimmrechts
differenzierungen 200
3.4.2.1.2 Fungibilitätsbeschränkungen von Aktien 204
3.4.2.1.3 Vermögensstrukturelle Abwehrmaßnahmen 205
3.4.2.1.3.1 Veräußerung potentiell wertgenerierender Aktiva 206
XIV
3.4.2.1.3.2 Erwerb attraktivitätsmindernder Aktiva 207
3.4.2.1.3.3 Konterofferten 208
3.4.2.1.4 Beteiligungsstrukturelle Abwehrmaßnahmen 209
3.4.2.1.4.1 Intervention eines befreundeten Bieters 209
3.4.2.1.4.2 Wechselseitige Beteiligungen und Ring¬
verflechtungen 210
3.4.2.1.5 Kapitalstrukturelle Abwehrmaßnahmen 212
3.4.2.1.5.1 Erwerb eigener Aktien und Erhöhung des
Verschuldungsgrads 213
3.4.2.1.5.2 Kapitalerhöhungen 214
3.4.2.1.6 Organstrukturelle Maßnahmen 215
3.4.2.2 Rechtliche Marktzutrittsschranken 216
3.4.2.2.1 Arbeitsrechtliche und unternehmerische
Mitbestimmung 216
3.4.2.2.2 Kartellrechtliche Bestimmungen 218
3.4.2.3 Die Bedeutung der Banken für die Zugangsbedingungen
zum Unternehmenskontrollmarkt 220
3.4.2.3.1 Das Beziehungsgeflecht aus Banken und Börse 222
3.4.2.3.2 Die Beteiligungspolitik der Banken 224
3.4.2.3.3 Die Aufsichtsratspräsenz der Banken 229
3.4.2.3.4 Die Wirkungen des Vollmachtstimmrechts der
Depotbanken 231
4 Ansätze zur Verbesserung marktorientierter Managerkantrolle 237
4.1 Ausgewählte theoretische Konzepte 238
4.1.1 Priority rule nach Amihud/Burnovski 238
4.1.2 Abschaffung des Aktienstimmrechts nach Böhm 239
4.1.3 Der offene Konzern nach Löffler 241
4.1.4 Ausschüttungszwang und Restriktion des Innenfinanzierungs
potentials 242
4.1.5* Der Markt für Stimmrechtsverwalter nach Baums/Randow 244
4.1.6 Der organisierte Kontrollwettbewerb nach Kallfass 246
XV
4.2 Der Markt für Stimmrechte als Allokationsmechanismus der
Verfügungsmacht über unternehmensgebundene Ressourcen 247
4.2.1 Zum Verhältnis von Stimmrecht und Unternehmenskontrolle 249
4.2.1.1 Die Funktionen des Stimmrechts als Element der aktionärs
seitigen Einwirkungsrechte 249
4.2.1.2 Nutzenmehrung der Stimmrechte durch Akkumulation 252
4.2.1.3 Zur Relation von Stimmrechtspreis und Aktienkurs 255
4.2.1.4 Ansätze zur marktlichen Bepreisung des Stimmrechts 257
4.2.2 Konzeptionelle Ausgestaltung des Stimmrechtsmarkts 260
4.2.2.1 Trennung von Stimm und Vermögensrecht 261
4.2.2.2 Kausalität von Stimmrechtspreis und Managementqualität 262
4.2.2.3 Einführung von Namensaktien 263
4.2.2.4 Marktfähigkeit von Stimmrechten 264
4.2.2.4.1 Fungibilität 264
4.2.2.4.2 Liquiditätsgrad 265
4.2.2.5 Marktsegmentierung 267
4.2.2.5.1 Stimmrechtskassamarkt 268
4.2.2.5.2 Stimmrechtsterminmarkt 270
4.2.2.5.2.1 Modellierung eines Stimmrechtsterminkontrakts 271
4.2.2.5.2.2 Zur Erweiterung der Handlungsmöglichkeiten auf
einem Stimmrechtsterminmarkt 273
4.2.3 Kritische Würdigung des Stimmrechtsmarkts 274
4.2.3.1 Perspektive der Aktionäre 274
4.2.3.2 Perspektive der Stimmrechtsnachfrager 275
4.2.3.3 Würdigung des Stimmrechtsmarkts im Hinblick auf
Marktzutrittsschranken 276
4.2.3.3.1 Implikationen für die aktionärsseitige Koordinierungs¬
und Durchsetzungsproblematik eigener Interessen 277
4.2.3.3.2 Trittbrettfahrerproblematik 279
4.2.3.3.2.1 Auswirkungen auf das Trittbrettfahrerpotential
rivalisierender Kontrolleure und die Bewertung¬
seffizienz des Markts 279
XVI
4.2.3.3.2.2 Auswirkungen auf das Trittbrettfahrerpotential der
Aktionäre 280
4.2.3.3.3 Auswirkungen auf die Entscheidungszwänge der
Aktionäre bei Teilangeboten 281
4.2.3.3.4 Unternehmensgröße 282
4.2.3.3.5 Stimmrechtsdifferenzierungen 283
4.2.3.3.6 Ausbeutungsproblematik 285
4.2.3.3.7 Implikationen für den Einfluß der Banken auf die
Disposition unternehmensgebundener Ressourcen
durch Manager 288
4.2.4 Zusammenfassende Betrachtung des Stimmrechtsmarkts 290
5 Schlußbetrachtung 293
Literaturverzeichnis 297
Quellenverzeichnis 349
XVII
Abbildungsverzeichnis
Abb. 1: Forschungszweige der Neoinstitutionenökonomie 15
Abb. 2: Koordinationsformen in Abhängigkeit von Faktorspezifität und
Häufigkeit 21
Abb. 3: Allgemeine und aktiengesellschaftsspezifische Verfügungsrechte 38
Abb. 4: Unternehmenswert und Konsum unentgeltlicher Vorteile
durch das Management 45
Abb. 5: Einfluß von monitoring und bonding auf den Unternehmenswert 48
Abb. 6 Vergütungsrisiko bei linearen und begrenzt linearen Entlohnungs¬
funktionen 57
Abb. 7: Kosten /Nutzenrelation der Managerkontrolle bei Aktiengesellschaften
im Streubesitz 65
Abb. 8: Börsenkapitalisierung ausgewählter Länder in Prozent
des Bruttoinlandsprodukts 155
Abb. 9: Aktionärsstruktur in ausgewählten entwickelten Volkwirtschaften 158
Abb. 10: Wertmatrix eines Gefangenendilemmas 187
Abb. 11: Nutzen und Grenznutzen von Stimmrechten in Abhängigkeit von
Beteiligungsgrenzen 253
Abb. 12: Exemplarischer Verlauf der Kursentwicklung von Zielgesellschaft
und Referenzwert 272
XIX
Tabellenverzeichnis
Tabelle 1: Potentielle Mechanismen zur Kontrolle von Managern 54
Tabelle 2: Elemente des Finanzsystems in ausgewählten Ländern mit
Einfluß auf die Managerkontrolle 87
Tabelle 3: Ausgewählte terminologische Abgrenzungen der Unternehmenskontrolle
in der Literatur 110
Tabelle 4: Ausgewählte Definitionen des Markts für Unternehmenskontrolle
in der Literatur 116
Tabelle 5: Kriterienmatrix der Vor und Nachteile der diversen Übernahmetechniken 132
Tabelle 6: Übernahmeversuche und Beteiligungen auf dem deutschen Unter¬
nehmenskontrollmarkt 152 f.
Tabelle 7: Ergebnisse ausgewählter empirischer Studien zur Vorteilhaftigkeit von
Unternehmensübernahmen 163 f.
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