Compliance in Banken: eine zusammenfassende Darstellung aller Compliance-Vorschriften im Kapitalmarktbereich
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| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Wien
Bank-Verl.
2000
Wien Orac |
| Schriftenreihe: | Diskussionsreihe Bank & Börse
Bd. 17 |
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Vorwort 9
I. Standard Compliance Code der österreichischen
Kreditwirtschaft 11
Grundsätze 12
1. Allgemeines 13
2. Zielsetzung 13
3. Begriffsbestimmungen 14
3.1. Beobachtungsliste 14
3.2. Compliance 14
3.3. Frontrunning und andere gem. § 14 Z. 3 WAG
verpönte Verhaltensweisen 15
3.4. Information 15
3.5. Insidergeschäfte 16
3.6. Sperrliste (restricted list) 14
3.7. Vertraulichkeitsbereiche 17
4. Compliance Regeln 17
4.1. Vertraulichkeitsbereiche 17
4.2. Beobachtungsliste 18
4.3. Sperrliste 20
4.4. Übertragung von der Beobachtungsliste auf die Sperrliste 22
4.5. Streichung von der Beobachtungs bzw. Sperrliste 23
4.6. Mitarbeitergeschäfte 23
4.7. Protokollierung 24
4.8. EDV Kontroll und Sicherheitsvorkehrungen 24
5. Compliance Organisation 24
5.1. Struktur 24
5.2. Kompetenz 25
5.3. Prüfungs und Kontrollumfang 26
5.4. Stellung des Compliance Verantwortlichen 26
6. Besondere Bestimmungen für Kapitalanlagegesellschaften 27
6.1. KAG als Vertraulichkeitsbereich eines anderen Kreditinstituts 27
6.2. KAG mit eigener Compliance Organisation 28
6.3. Mitarbeitergeschäfte in KAGs 28
II. Erläuternde Bemerkungen zum Standard Compliance Code 31
ad Grundsätze 31
ad 1. Allgemeines 32
ad 3. Begriffsbestimmungen 34
ad 3.4. Information 34
ad 3.5. Insidergeschäfte 35
ad 4.1. Vertraulichkeitsbereiche 36
5
Inhaltsverzeichnis ad 4.2. Beobachtungsliste 37
ad 4.3. Sperrliste 41
ad 4.5. Streichung von der Beobachtungs bzw. Sperrliste 46
ad 4.6. Mitarbeitergeschäfte 46
ad 5. Compliance Organisation 46
ad 5.1. Struktur 46
ad 5.2. Kompetenzen 47
ad 5.3. Prüfungs und Kontrollumfang 47
ad 5.4. Stellung des Compliance Verantwortlichen 48
III. Richtlinien für Geschäfte von Mitarbeitern in Kreditinstituten 49
Präambel 49
1. Anwendungsbereich 49
2. Grundsätze 49
3. Mitarbeitergeschäfte als Mittel zur Vermögensanlage 50
4. Taggleiche Geschäfte 50
5. Mitarbeitergeschäfte auf Guthaben / Kreditbasis 50
6. Konto und Depotfiihrung 50
7. Auskunfts und Meldepflichten 51
8. Mitarbeitergeschäfte in Werten der Beobachtungs und Sperrliste 51
9. Vollmachten und Zeichnungsberechtigungen 52
10. Dispositionen gegen Bankbestand oder gegen Kundenorders 52
11. Zeichnungen / Repartierungen 52
IV. Richtlinien für Geschäfte von Mitarbeitern in
Kreditinstituten Erläuternde Bemerkungen 53
V. Verhaltensregeln zur Anlageberatung 57
1. Allgemeine Maßnahmen 59
2. Spezielle Maßnahmen zur Risikoinformation 60
Beilage A: Kundenprofil 7 Reminder 63
Beilage B: Risikohinweise ^4
VI. Leitfaden zur Anwendung der Wohlverhaltensregeln nach dem
Wertpapieraufsichtsgesetz (WAG) 77
1. Grundlagen und Anwendungsbereich
2. Information über Kunden 80
2.1. Befragung der Kunden 80
2.2. Kunde macht keine, unvollständige oder falsche Angaben 81
3. Feststellung des Beratungsbedarfes °
3.1. Finanzielle Verhältnisse 82
3.2. Risikobereitschaft / Anlageziele °
3.3. Risikogehalt der Anlageformen 84
6
Inhaltsverzeichnis
3.4. Kenntnisse und Erfahrungsstand des Kunden 84
3.5. Exemplarische Matrix Darstellung zur Feststellung des
Beratungsbedarfes 85
4. Beratung des Kunden 87
4.1. Allgemeine Verhaltensregeln 87
4.2. Besondere Verhaltensregeln 90
4.3. Sanktionen 92
4.4. Aushändigen von Risikoinformationen 92
5. Dokumentation 92
5.1. Angaben über Kunden in WP Dienstleistungen (Kundenprofil) 92
5.2. Beratungsgespräch 93
6. Allgemeine Warn und Hinweispflichten der Bank 94
Anlage 1 95
Anlage 2 96
Anlage 3 98
Anlage 4 101
VII. WAG Zweifelsfragen 127
1. Ein Depot mehrere Inhaber/Zeichnungsberechtigte 127
2. Vermögensverwalter im Sinne § 1 Abs. 1 Z. 19 lit. b BWG 128
3. Konzessionierte Wertpaierdienstleistungsunternehmen 129
4. Wertpapierdienstleistungsunternehmen, die ab 1.1.1999
noch über keine Konzession der B WA verfügen 129
5. Devisentermingeschäfte 130
6. Risikogehalt der Anlageformen 130
7. Effekten Kassageschäfte 130
8. Kann unter professionellen Marktteilnehmern auch auf die
allgemeinen Warn und Hinweispflichten verzichtet werden? 130
9. Angaben über die finanziellen Verhältnisse des Anlegers 131
10. Sind bestehende offene Verbindlichkeiten in die Betrachtung der
finanziellen Verhältnisse (immer) mit einzubeziehen? 131
11. Erfordernis/Beweiskraft der Kundenunterschrift auf
WAG Unterlagen 131
12. Telefonisch erteilte Order 131
VIII. Wirtschaftsprüfer Richtlinie 133
1. Definition der Wertpapierdienstleistungsunternehmen 134
2. Konzession und Wertpapieraufsicht 135
3. Vorschriften für die Rechnungslegung der
Wertpapierdienstleistungsunternehmen 137
7
Inhaltsverzeichnis 4. Besondere Aufgaben der Abschlußprüfer bei der Prüfung der
Einhaltung von Vorschriften des Wertpapieraufsichtsgesetzes 13 8
5. Bedeutung der von der Bundeskreditsektion im Zusammenwirken
mit den Kreditinstitutsverbänden entwickelten Regeln 140
6. Prüfung der Einhaltung der Meldepflichten (§10 WAG) 141
6.1. Gesetzliche Vorschriften 141
6.2. Prüfung 145
7. Prüfung der Einhaltung der Wohlverhaltensregeln
(§§ 11 bis 18 WAG) 147
7.1. §11 WAG 148
7.2. §12 WAG 150
7.3. §13 WAG 151
7.4. § 14 WAG 155
7.5. § 16 WAG 158
7.6. § 17 WAG 160
7.7. § 18 WAG 161
8. Prüfung der Einhaltung verschiedener Vorschriften des
Bankwesengesetzes (§ 21 WAG) 162
9. Prüfung der Einhaltung der Eigenkapitalvorschriften (§ 22 WAG) 163
10. Prüfung der Einhaltung sonstiger prüfbarer Vorschriften des
Wertpapieraufsichtsgesetzes 165
8
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