Systemwettbewerb, Harmonisierung und Wettbewerbsverzerrung: Europa zwischen einem Wettbewerb der Gesetzgeber und vollständiger Harmonisierung
Gespeichert in:
1. Verfasser: | |
---|---|
Format: | Abschlussarbeit Buch |
Sprache: | German |
Veröffentlicht: |
Baden-Baden
Nomos-Verl.-Ges.
2000
|
Ausgabe: | 1. Aufl. |
Schriftenreihe: | Wirtschaftsrecht und Wirtschaftspolitik
163 |
Schlagworte: | |
Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
Beschreibung: | 336 S. |
ISBN: | 3789064645 |
Internformat
MARC
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Titel: Systemwettbewerb, Harmonisierung und Wettbewerbsverzerrung
Autor: Müller, Markus
Jahr: 2000
Inhaltsverzeichnis
Kapitel 1
Einleitung 23
I. Begriff Systemwettbewerb 23
II. Abgrenzung zum Wettbewerb politischer Systeme und zum
Standortwettbewerb 24
III. Bedeutung des Themas 25
IV Perspektiven des Systemwettbewerbs 26
V. Inhalt dieser Arbeit 26
Kapitel 2
Modelle des Systemwettbewerbs 29
I. Grundsatzliches zu den Modellen des Systemwettbewerbs 29
II. Neoklassisch-statische Modelle 32
1) Tiebout (Ausgangsfrage) 32
2) Exkurs: Marktversagen, Offentliche Guter, Trittbrettfahrer 32
a) Begriff und MaBstab des Marktversagens 32
b) Falle von Marktversagen 33
aa) Natiirliches Monopol 34
bb) Offentliche Guter, Trittbrettfahrer 34
cc) Externe Effekte 37
dd) Asymmetrische Informationen (adverse Selektion
und moral hazard) 39
aaa) Adverse Selektion 39
bbb) moral hazard 41
ee) Monopole, Kartelle 41
ff) Marktversagen - Staatsversagen 42
3) Tiebout (Fortsetzung) 43
a) Modell 43
b) Beurteilung des Modells 44
4) Standardmodell des Steuerwettbewerbs 44
a) Modell u
b) Folgerungen 47
c) Implizite Annahme uber das (internationale) Steuerrecht 47
5) Selektionsprinzip (Sinn) 48
a) Annahmen iiber den Staat 48
b) Modellbeispiele 49
c) Offentliche Infrastruktur und ihre Finanzierung 50
aa) Ohne Ballungskosten 50
bb) Mit Ballungskosten 52
d) Umverteilender Sozialstaat als Versicherung 52
aa) Sozialstaat als Versicherung 52
bb) Marktversagen 53
cc) Effizientes Eingreifen des Staates 54
dd) Untergang des Wohlfahrtstaates (Umverteilung
Burger-Burger) im Steuerwettbewerb 54
ee) Losungsvorschlag 55
e) Produktregulierung 56
aa) Folgen von Informationsasymmetrie auf
Giitermarkten 56
bb) Staatliches Eingreifen 57
cc) Systemwettbewerb aufgrund des Ursprungsland-
prinzips 57
6) Systemwettbewerb als ex post-Harmonisierung (Siebert) 58
a) Siebert 58
b) Beurteilung 59
III. Evolutorisch-dynamische Modelle 59
1) Ausgangspunkt der Wettbewerbskonzepte 59
a) Ausgangspunkt fur Wettbewerb: Knappheit 59
b) Modell der vollkommenen Konkurrenz (neoklassisch-
statisch) 60
2) Evolutorische Wettbewerbsansatze 61
a) Osterreichischer Ansatz (v. Hayek) 61
b) Schumpeter 63
c) Variations-Selektions-Argumentationen 64
3) Wettbewerb als Austausch-und ParallelprozeB 65
4) Evolutorisches Bild des Systemwettbewerbs 66
a) AbriB 66
aa) Befund 66
bb) Analogie 67
cc) Funktionsweise 67
dd) Ursachen 67
b) Exkurs: Public Choice 68
aa) Individualistischer Ansatz 68
bb) Verteilungskoalitionen, rent-seeking, Leviathan-
Modell 69
aaa) Verteilungskoalitionen, rent-seeking 69
10
bbb) Leviathan-Modell 70
cc) Anwendung der Public Choice-Theorie auf die EG 71
aaa) Akteure 71
aaaa) Nationale Politiker (Ratsmitglieder) 71
bbbb) Kommission 72
cccc) Parlament 72
dddd) EuGH 72
eeee) Interessenverbande 73
ffff) Wahler 73
bbb) Entscheidungsregeln 74
ccc) Erklarung von Zentralisierung 75
aaaa) Ansatze zur Erklarung der europaischen
Zentralisierung 75
bbbb) Konkrete Anwendung durch Vaubel 75
c) Funktionsweise des Systemwettbewerbs 76
aa) Instirutionenwahl 76
bb) Reaktion auf Institutionenwahl - Politischer ProzeB 77
cc) Entdeckungs- und Kontrollverfahren 78
d) Ordnungsrahmen ? Metaregeln 80
aa) Grundfreiheiten fur Burger 80
bb) Kartellverbot fur Staaten 81
cc) Vermeidung von Wettbewerbsfehlern 81
dd) Methodisches Problem: infiniter RegreB 82
e) Grenzen des Systemwettbewerbs 83
aa) Exogene Grenzen bzw. Beschrankungen 83
bb) Endogene Grenzen 84
f) Historisch: Sonderweg Europas 86
g) EG als Anwendungsfall 87
5) FOCJ ? Dynamischer Foderalismus 87
a) Ziel und Weg 87
b) FOCJ 88
aa) Funktional 88
bb) Uberlappend 88
cc) Wettbewerblich 88
dd) Jurisdiktionen 89
c) Vorteile von FOCJ 89
d) Realisierung 89
e) Beispiele fur FOCJ 90
f) Beurteilung 90
6) Exkurs: Foderalismus, Landerfinanzausgleich 90
IV Zusammenfassung und Beurteilung 91
1) Unterschiede zwischen den neoklassisch-statischen und den
evolutorischen Modellen 9*
11
2) Kritik von Sinn an positiver Beurteilung eines
Systemwettbewerbs 92
3) Kritik von Streit et al. an den neoklassischen Modellen von
Sinn 93
a) Wettbewerbsmodell 93
b) Institutionenwahl 93
c) Marktversagen 94
d) Politik 94
e) Ordnungsrahmen 94
4) Stellungnahme 95
a) Zu Sinn 95
b) Zu Streit et al. 96
c) Zu Mischmodellen 96
d) Zu den Modellen allgemein 97
5) Weitere Bedeutung der Modelle fur diese Arbeit 98
Kapitel 3
Differenzierungen, Ruckkopplung und Ordnungsrahmen 99
I. Unterscheidung von Fallen des Systemwettbewerbs 99
1) Verhaltnis der Jurisdiktionen zueinander: horizontal ?
vertikal 99
2) Falle mit und ohne Ruckkopplung im okonomischen
Wettbewerb 100
3) Falle des Systemwettbewerbs mit und ohne Ortswechsel 100
4) Entstehung 100
5) MaBgeblicher Akteur auf staatlicher Seite 101
6) Anzahl der im Rechtsgebiet beriicksichtigten Interessen 101
7) Verhaltnis der Staaten zueinander 102
8) Ursprungs-oder Bestimmungslandprinzip 102
9) Legal - Illegal 102
10) Umverteilungsrelevanz 102
11) Betroffene Interessen 103
12) Typischerweise mit/ohne internationale externe Effekte 103
13) Vor- und Nachteile (nicht)kooperativen Handelns fur die
Staaten ? Kooperationslogik 103
II. Einordnung der Vorstellung eines Systemwettbewerbs 104
1) Rechtstheoretisch 104
2) Kulturell 105
a) Wettbewerb als westliches Konzept 105
b) Einzefne Rechtsgebiete 106
3) Abgrenzung zur okonomischen Analyse des Rechts 106
12
III. Ruckkopplung - Institutionenwahl und okonomischer
Wettbewerb 107
1) Allgemein 107
2) Verhaltnis Systemwettbewerb - okonomischer Wettbewerb 109
a) Unternehmenswettbewerb auf dem Absatzmarkt aus
Unternehmersicht 109
b) Unternehmenswettbewerb auf dem Absatzmarkt aus
Kundensicht 109
c) Unternehmenswettbewerb auf den Faktormarkten aus
Sicht der Marktgegenseite 110
d) Systemwettbewerb der Rechtsinstitute bzw.
Vertragsbedingungen 110
3) Ruckkopplung 111
a) Allgemein HI
b) Voraussetzungen 112
c) Ordnungsrahmen 1L3
IV. Systemwettbewerb und Kollisionsrecht 114
V Ordnungsrahmen - Metaregeln U6
1) Bedeutung ?16
2) Regeln - Metaregeln H9
3) Zum richtigen Ordnungsrahmen 120
Kapitel 4
Harmonisierung, Wettbewerbsverzerrung 21
I. Verhaltnis Harmonisierung - Systemwettbewerb 121
H. Harmonisierung: Argumente 21
1) Allgemein 21
2) Verwirklichung der Grundfreiheiten 122
3) Senkung der Transaktionskosten 22
4) Wettbewerbsverzerrung, Privatrecht 123
III. Wettbewerbsverzerrung 2
1) Begriff 124
a) Definition X2A
b) Vergleichspaar
c) Bewertungsebenen
2) Bedeutung der Wettbewerbsverzerrung in EG und WTO 12
a) EG 26
aa) Art. 96 EGV
bb) Binnenmarkt
13
b) Welthandel, WTO 129
3) Bewertung des Argumentes Wettbewerbsverzerrung 129
a) National (nicht-foderal) 130
b) International (federal) 130
aa) Rechtsunterschiede 130
bb) AuBenhandelstheorie 131
cc) Kritik an der AuBenhandelstheorie 132
dd) Politisch-okonomischer Ansatz 133
ee) Zwischenergebnis 134
c) Konsequenzen der Vorstellung von Wettbewerbs-
verzerrungen 134
aa) Vollstandige Harmonisierung 134
bb) Bewertung einer vollstandigen Harmonisierung 135
d) Zusammenfassung der Gegenargumente 138
aa) Binnenmarkt muB nicht kostenneutral sein 138
bb) Widerspruch einer Totalharmonisierung zum
Subsidiaritatsprinzip 139
cc) Verengung des Wettbewerbs 139
dd) AnmaBung von Wissen 139
ee) Positive Theorie der Regulierung 139
ff) Praferenzen der Burger ? unterschiedliche
Regulierungsoptima 140
gg) Illusorischer Normalzustand 140
4) Ergebnis 141
Kapitel 5
EGV und Systemwettbewerb 143
I. Grundfreiheiten und Herkunftslandprinzip 143
1) Grundfreiheiten 143
a) Warenverkehrsfreiheit 144
aa) Diskriminierungsverbot 144
bb) Beschrankungsverbot 144
b) Dienstleistungsfreiheit 149
aa) Diskriminierungsverbot 149
bb) Beschrankungsverbot 149
c) Niederlassungsfreiheit 150
aa) Diskriminierungsverbot 150
bb) Beschrankungsverbot 151
d) Freizugigkeit 153
e) Kapital 154
f) Parallele Auslegung 154
14
g) Zwischenergebnis zu den Grundfreiheiten 155
2) Regelungen zur Umgehung 156
3) Zwischenergebnis Grundfreiheiten und
Umgehungsrechtsprechung 159
II. Harmonisierungsnormen 159
1) Einzelermachtigung, Art. 5 I EGV 160
2) Kompetenzen 160
3) Finale Formulierung der Kompetenzen 161
4) Subsidiarity, Erforderlichkeit, Art. 5 II, III EGV 161
a) Anwendbar auf Binnenmarktkompetenzen 161
b) Anwendung von Art. 5 II EGV 163
5) Begriff Binnenmarkt 165
III. Fo: Igerungen 167
Capitel iinzeln 6 ; Rechtsgebiete 171
I. Ziele 171
II. Steuerrecht 171
1) Einleitung 171
2) Thesen 172
3) Implizite Annahmen 173
a) Studien 173
b) Standardmodell 173
4) Einkunftezuordnung und Kollisionsregeln (Internationales
Steuerrecht) 173
a) Direktinvestitionen 174
aa) Deutsche Mutter-AG mit 100%-Tochter im Ausland 174
aaa) Gewinne der Tochter 175
bbb) Ausschuttung an Mutter-AG 175
aaaa) Quellensteuer 175
bbbb) Steuer der Mutter-AG in Deutschland 176
cccc) Zwischenergebnis 176
ccc) Weiterausschuttung an Aktionare 177
bb) Deutscher Konzern mit Finanzierungsgesellschaft
in Dublin 178
aaa) Ohne AStG 178
bbb) Deutsche Antwort: AStG 178
cc) Deutsche AG mit auslandischer Betriebstatte hi Pin'inTl''init'il 179 179
15
aa) Deutscher (Wohnsitz) erhalt Dividende aus
Beteiligung (2%) an auslandischer AG 179
bb) Deutscher (Wohnsitz) erhalt Zinsen aus Geldanlage
(Anleihe) im Ausland 180
c) Folgen fur das Standardmodell 180
5) Typen des Steuerwettbewerbs nach Sinn 181
6) Vergleichspaar fur Verteilungsgerechtigkeit 182
a) Naturliche?juristische Person 182
b) Besteuerung des Faktors Kapital 184
c) Abstellen auf juristische Person 185
7) Empirie 186
a) Korperschaftsteueraufkommen in Deutschland 186
b) Empirische Studien zum Steuerwettbewerb 186
c) Kapitalmobilitat 187
8) Okonomische Aspekte einer Erosion der Kapitalsteuern 187
9) Bewertung verschiedener Verhaltensweisen (Steuerwett-
bewerb ? Steuerhinterziehung) 189
a) Verhaltensweisen 189
aa) Staatliches Handeln 189
bb) »Steuerverlagerung« iiber Konzernverrechnungs-
preise 189
cc) Verschweigen auslandischer Einkunfte 189
dd) Umzug eines Burgers in »Steueroase« 190
ee) Finanzierungsgesellschaft in Dublin 190
ff) Schwarzarbeit (Schattenwirtschaft) 190
gg) Verlagerung von Unternehmensteilen 190
b) Bewertung der Verhaltensweisen 191
aa) Konzernverrechnungspreise, auslandische
Zinseinkunfte, vorgespielter Umzug 191
bb) Anderungen des Steuerrechts 192
cc) Echter Umzug 192
dd) Dublin 193
ee) Verlagerung von Unternehmensteilen 193
10) Losungsansatze 194
a) Zur Verhinderung eines race und der Neutralitat der
Besteuerung 194
b) Harmonisierung 194
c) Anderungen des Internationalen Steuerrechts 195
d) Anderungen des nationalen Steuerrechts 196
e) EG: Steuerkodex, Zinsbesteuerung und Grundfreiheiten 197
III. Gesellschaftsrecht 199
1) Der Delaware-Effekt (USA) 199
a) Beschreibung und Ursachen 199
16
2)
3)
aa) Delaware 199
bb) Einzelstaatliches Recht 200
cc) Griindungstheorie 200
dd) Entwicklung 202
b) Beurteilung des Regulierungswettbewerbs in der
Literatur 204
aa) Cary 204
bb) Winter 204
cc) Bebchuk 205
dd) Romano 207
ee) Zusammenhang mit zwingendem Gesellschafts-
recht 208
c) Bewertung 208
EG 210
a) Delaware-Effekt de lege lata 210
aa) Niederlassungsfreiheit 210
bb) Sitzverlegung 211
cc) Sitzverlegung und Niederlassungsfreiheit 213
dd) Gefahr eines race to the bottom 214
aaa) Internationales Privatrecht 214
bbb) Anreize fur Staaten 215
ccc) Mehrdimensionalitat 216
ddd) Weitere Unterschiede 216
eee) Verhaltnis zum Steuerrecht 216
fff) Harmonisierungskompetenzen 217
ggg) Ergebnis 217
b) Delaware-Effekt de lege ferenda - Rechtspolitische
Vorhaben der EG 218
aa) Richtlinien-Vorentwurf zur Sitzverlegung 218
bb) Europaische AG 218
c) Systemwettbewerb im EGV festgelegt - Harmonisierung r
(Art. 44 II lit. g EGV) ' 219
Gesellschaftsrecht und Systemwettbewerb bzw.
Harmonisierung 221
a) Zur Auffassung von Schon 221
b) Bottom 222
c) Schlusse fur Ordnungsrahmen 222
d) Harmonisierung des Gesellschaftsrechts in einem
Binnenmarkt 223
e) Schlufibetrachtung zu einem Systemwettbewerb im
Gesellschaftsrecht 223
IV. Lebensmittelrecht 224
1) Falle der Inlanderdiskriminierung im Lebensmittelrecht 224
17
2) Kein Wettlauf in der EG 226
V. Versicherungs(aufsichts)recht 226
1) Versicherungsaufsichtsrecht: Zweck und Verhaltnis zum
Versicherungsvertragsrecht 227
a) Begriff und Ziele 228
b) Versicherungsaufsichts- und Versicherungsvertragsrecht 230
2) EG-Richtlinien - Ordnungsrahmen 230
a) Aufsicht durch nationale Behorden 230
b) Einheitszulassung 231
c) Teilharmonisierung des Versicherungsaufsichtsrechts 231
d) Sitzlandaufsicht 231
e) Keine Harmonisierung des Versicherungsvertragsrechts 233
f) Internationales Privatrecht 233
3) Ruckkopplung 233
4) Produktqualitat 234
5) Ruckkopplung bei Regeln zur Solvenz 234
a) Kapitalanlagen 234
b) Solvabilitat 237
c) Spartentrennung 240
d) Externe Rechnungslegung 242
e) Bewertung: geeigneter Ordnungsrahmen? 244
6) Vertragsinhalt 245
a) Systemwettbewerb denkbar 245
b) Internationales Privatrecht und Tarif bei Privater
Krankenversicherung 245
aa) Internationales Privatrecht 245
bb) Speziell Krankenversicherung 246
cc) Kein Systemwettbewerb der
Versicherungsvertragsrechte 247
c) Kein Systemwettbewerb der Systeme fur die Kontrolle
der AVB (Bedingungs- und Tarifkontrolle) 247
7) Qualitatsmerkmal Vertragstreue (Spartentrennung bei der
Rechtsschutzversicherung) 249
8) Ergebnis 250
VI. Bankenaufsichtsrecht 250
1) USA 250
a) dual banking system 251
b) Entstehung 252
c) Bestehender Ordnungsrahmen 252
aa) Wahlmoglichkeiten 252
bb) Weitere relevante Umstande 253
aaa) »wild cards« 254
18
bbb) federal preemption 254
ccc) Verbot des interstate banking 254
ddd) FDIC 255
eee) competitive equality doctrine 255
d) Beurteilung des Ordnungsrahmens 255
aa) Raum fur bedeutsame Rechtsunterschiede 255
bb) Kein race 256
cc) Risiko eines moral hazards 256
dd) Qualitatswettbewerb der Banken 257
ee) Vergleich zu Delaware 257
ff) Beurteilung 258
e) Reformen 259
2) EG 259
a) Ordnungsrahmen 260
aa) Herkunftslandprinzip 260
bb) Teilharmonisierung 260
cc) Eigenmittel 261
dd) Umgehung nationaler Normen 262
ee) Einlagensicherung 263
b) Vergleich Bankenaufsichtsrecht und
Versicherungsaufsichtsrecht 265
c) Bankvertragsrecht 266
VII. Gewerblicher Rechtsschutz am Beispiel des Patentrechts 266
1) Rechtlicher Rahmen 267
a) Patentschutz 267
b) Zweck des Patentschutzes 267
c) Territorialitatsprinzip und internationale Abkommen 267
2) Systemwettbewerb 268
a) Wettbewerbsparameter 268
b) Motive der Unternehmer 268
c) Motive der Staaten 270
d) Entwicklungslander 271
3) Beurteilung 271
4) Griinde fur Harmonisierung 272
5) Arbeitnehmererfindungsrecht 272
VIII. Folgerecht (Urheberrecht) 273
1) Das Rechtsinstitut 273
a) Zweck 273
b) Ausgestaltung 274
2) Wirtschaftliche Bedeutung, insbesondere Kunsthandel 274
3) Verbreitung 275
4) Anzeichen fur race 276
19
5) Folgerecht bei internationalen Sachverhalten 276
a) Territorialitat 276
b) Inlanderbehandlung auch ohne Gegenseitigkeit 278
6) Konsequenzen fur Systemwettbewerb 278
7) Richtlinie zur Harmonisierung 279
8) Nofwendigkeit der Harmonisierung ? Alternativvorschlag 280
9) Folgerungen 282
IX. Privatrecht zwischen Systemwettbewerb, Ursprungslandprinzip
und Harmonisierung 283
1) Ursprungslandprinzip und Privatrecht 283
2) Versicherungsvertragsrecht 285
a) Systemwettbewerb denkbar 285
b) Anhaltspunkte fur das Ursprungslandprinzip 286
aa) Richtlinien, Internationales Privatrecht 286
bb) EGV ? Rechtsprodukt, Zusammenhang mit
Grundfreiheiten 286
c) Folgen eines solchen Systemwettbewerbs, Ruck-
kopplung 287
3) Produzentenhaftung 290
4) numerus clausus und Typenzwang, Wettbewerb der Systeme
und zwingendes nationales Recht 291
a) Beriihrungspunkte 291
b) Gefahrdung der nationalen Interessenabwagung durch
Systemwettbewerb 292
5) Kreditsicherheiten generell 292
6) Mobiliarsicherheiten 294
7) Eurohypothek 295
8) Europaische AG 297
9) Zusatzliches gewerbliches Schutzrecht 297
a) Patent 297
b) Geschmacksmuster 297
10) Zusammenfassung zu Systemwettbewerb und ius cogens 300
11) Harmonisierung des Privatrechts 301
a) Fur eine Harmonisierung 301
aa) Einheit Europas starken 302
bb) Binnenmarkt ? Transaktionskosten 302
cc) Wettbewerbsverzerrungen 302
b) Gegen eine Harmonisierung 304
aa) Stoning der nationalen Rechtsordnung 304
bb) Zentralisiening 304
cc) Wert der Vielfalt 305
20
12) Ergebnis 306
a) Funktion des ius cogens 306
b) Harmonisierung 306
Kapitel 7
SchluBwort 309
Literaturverzeichnis 311
Stichwortregister 331
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