Verfügbarkeit: Regelungen zur Bekämpfung der Geldwäsche und ihre Anwendung in der Praxis

Regelungen zur Bekämpfung der Geldwäsche und ihre Anwendung in der Praxis: Geldwäschegesetz, Gesetz zur Verbesserung der Bekämpfung der Organisierten Kriminalität, internationale Regelungen

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Bibliographische Detailangaben
Späterer Titel:	Handbuch der Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität
Vorheriger Titel:	Carl, Dieter Regelungen zur Bekämpfung der Geldwäsche und ihre Anwendung in der Praxis
Hauptverfasser:	Hoyer, Petra (VerfasserIn), Klos, Joachim (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Bielefeld <<Erich>> Schmidt 1998
Ausgabe:	2., neubearb. und erw. Aufl.
Schlagworte:	Europäische Gemeinschaften Europäische Union Money laundering > Germany Money laundering > Europe Money laundering Bekämpfung Geldwäsche Rechtsvergleich Deutschland Europa
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	XXXII, 608 S. graph. Darst.
ISBN:	3503041516

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adam_text	REGELUNGEN ZUR BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHE UND IHRE ANWENDUNG IN DER PRAXIS GELDWAESCHEGESETZ, GESETZ ZUR VERBESSERUNG DER BEKAEMPFUNG DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET, INTERNATIONALE REGELUNGEN VON PETRA HOYER REGIERUNGSDIREKTORIN IM BUNDESMINISTERIUM DES INNERN UND JOACHIM KLOS REGIERUNGSOBERRAT MITBEGRUENDET VON DR. DIETER CARL * MINISTERIALRAT 2., NEUBEARBEITETE UND ERWEITERTE AUFLAGE ERICH SCHMIDT VERLAG XI INHALTSVERZEICHNIS SEITE GELEITWORT .............................................................................. ....................................................................................... V VORWORT .............................................................................. ............................................................................................. VII VERFASSERHINWEISE .............................................................................. ...................................................................... IX ABKUERZUNGSVERZEICHNIS .............................................................................. ......................................................... XXIX ERSTER TEIL: DER INTERNATIONALE RAHMEN A. ORGANISIERTE KRIMINALITAET IN DEUTSCHLAND UND IN ANDEREN STAATEN ................... 1 I. DEFINITION DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET (OK) ............................................................ 1 1. OK-DEFINITION IN DEUTSCHLAND .............................................................................. .............. 1 2. BEGRIFF DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET IM AUSLAND ............................................ 1 II. DAS WELTWEITE PROBLEM DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET .......................................... 2 1. ORGANISIERTE KRIMINALITAET IM INTERNATIONALEN RAHMEN ...................................... 2 2. GELDWAESCHE ALS FOLGEPROBLEM DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET ................... 4 III. DIE DIMENSION DES PROBLEMS IN DEUTSCHLAND ................................................................ 5 1. BETAETIGUNGSFELDER DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET ................................................. 5 2. INTERNATIONALE BEZUEGE DEUTSCHER ORGANISIERTER KRIMINALITAET ........................ 6 3. SCHAEDEN UND GEWINNE .............................................................................. ................................ 7 B. ARTEN UND TECHNIKEN DER GELDWAESCHE .............................................................................. .......... 8 I. DEFINITION UND FORMEN DER GELDWAESCHE ............................................................................. 8 II. PHASEN DER GELDWAESCHE .............................................................................. ..................................... 9 1. UEBERBLICK .............................................................................. .............................................................. 9 A) DREI-PHASEN-MODELL .............................................................................. .............................. 9 B) KREISLAUFMODELL ZUEND .............................................................................. .......................... 10 C) ZYKLUS-MODELL .............................................................................. ........................................... 10 D) ZIELMODELL ACKERMANN .............................................................................. ........................ 11 2. UNTERBRINGUNG (PLAZIERUNG) .............................................................................. ..................... 11 3. VERTEILUNG (VERWIRRSPIEL) .............................................................................. ........................... 12 4. INTEGRATION .............................................................................. ............................................................ 13 III. TECHNIKEN DER GELDWAESCHE .............................................................................. ............................. 14 1. TRANSAKTIONEN MIT BARGELD .............................................................................. ....................... 14 2. TRANSAKTIONEN AUF EINEM MARKT MIT UNDURCHSICHTIGER PREISBILDUNG ...... 15 INHALTSVERZEICHNIS XII SEITE 3. TRANSAKTIONEN UEBER DAS FINANZSYSTEM ............................................................................ 16 4. TRANSAKTIONEN UEBER DEN HANDEL UND ANDERE GEWERBEZWEIGE ....................... 18 5. TRANSAKTIONEN, DIE UEBER OFFSHORE-ZENTREN/STEUEROASEN ABGEWICKELT WERDEN * SCHEINFIRMEN .............................................................................. ................................ 18 6. SYNERGIEWIRKUNGEN DURCH GEZIELTE AUSWAHL DER INVESTITIONSOBJEKTE ....... 19 7. GRENZUEBERSCHREITENDER BARGELDTRANSPORT ....................................................................... 20 8. FINANZTRANSFERDIENSTLEISTER .............................................................................. .......................... 20 9. NEUE GELDWAESCHEPRAKTIKEN IM BEREICH DER NEUEN ZAHLUNGSTECHNOLOGIEN .............................................................................. .................................... 21 A) ELEKTRONISCHE GELDBOERSE .............................................................................. ...................... 22 B) DIREKTGESCHAEFT .............................................................................. ............................................. 24 C) CYBERMONEY .............................................................................. .................................................. 24 D) SONSTIGE ENTWICKLUNGEN .............................................................................. ...................... 26 IV. DIE INVOLVIERUNG VERSCHIEDENER WIRTSCHAFTSBEREICHE IN DEN GELDWAESCHEPROZESS .............................................................................. ................................................... 27 1. BANKEN- UND PARABANKENSEKTOR .............................................................................. .............. 27 A) BANKEN .............................................................................. .............................................................. 27 B) UNTERGRUNDBANKEN .............................................................................. .................................... 28 C) OFFSHORE-ZENTREN .............................................................................. ....................................... 28 2. NICHTBANKENSEKTOR .............................................................................. ........................................... 30 A) WECHSELSTUBEN .............................................................................. ............................................. 30 B) FINANZGESELLSCHAFTEN .............................................................................. ............................... 31 C) VERSICHERUNGEN .............................................................................. ............................................ 31 D) HANDEL MIT WERTPAPIEREN .............................................................................. .................... 32 E) SPIELBANKEN .............................................................................. ................................................... 33 F) HANDEL MIT GOLD .............................................................................. ........................................ 34 G) HANDEL MIT IMMOBILIEN UND SONSTIGEN WERTGEGENSTAENDEN ....................... 34 H) RECHTSANWAELTE, NOTARE, WIRTSCHAFTSPRUEFER UND STEUERBERATER ................ 35 C. INTERNATIONALE MASSNAHMEN ZUR BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHE ............................... 36 I. GRUNDSATZERKLAERUNG DES BASELER AUSSCHUSSES FUER BANKENBESTIMMUNGEN UND -UEBERWACHUNG .............................................................................. ................................................... 36 II. UEBEREINKOMMEN DER VEREINTEN NATIONEN GEGEN DEN UNERLAUBTEN VERKEHR MIT SUCHTSTOFFEN UND PSYCHOTROPEN STOFFEN ....................................................................... 36 III. UEBEREINKOMMEN DES EUROPARATES VOM 8. NOVEMBER 1990 UEBER GELDWAESCHE SOWIE ERMITTLUNG, BESCHLAGNAHME UND EINZIEHUNG VON ERTRAEGEN AUS STRAFTATEN .............................................................................. ......................................... 37 INHALTSVERZEICHNIS XIII SEITE IV. MASSNAHMEN DER ARBEITSGRUPPE FINANCIAL ACTION TASK FORCE ON MONEY LAUNDERING (FATF) .............................................................................. ............................ 38 1. DIE 40 EMPFEHLUNGEN DER FATF .............................................................................. .......... 39 2. UEBERWACHUNG DER UMSETZUNG DER 40 EMPFEHLUNGEN ....................................... 41 3. MASSNAHMEN GEGENUEBER NICHTMITGLIEDSTAATEN DER FATF ................................... 42 V. SONSTIGE INTERNATIONALE MASSNAHMEN GEGEN GELDWAESCHE ......................................... 43 1. ZUSAMMENARBEIT DER G7/P8-STAATEN .............................................................................. ... 43 2. ZUSAMMENARBEIT MIT DEN STAATEN MITTEL- UND OSTEUROPAS .............................. 45 3. ZUSAMMENARBEIT IN DER EUROPAEISCHEN UNION ............................................................ 47 4. ZUSAMMENARBEIT MIT DEN VEREINTEN NATIONEN .......................................................... 49 D. DIE EUROPAEISCHE POLIZEIBEHOERDE EUROPOL .............................................................................. ...... 51 I. ENTSTEHUNGSGESCHICHTE .............................................................................. .......................................... 51 II. DIE EUROPOL-DROGENSTELLE * VORLAEUFERINSTITUTION VON EUROPOL * ....................... 52 III. STRUKTUR VON EUROPOL .............................................................................. ............................................ 53 IV. REGELUNG DES DATENSCHUTZES .............................................................................. ........................... 55 V. DAS EUROPOL-IMMUNITAETENPROTOKOLL .............................................................................. ............ 56 VI. AUSBLICK: KUENFTIGE ENTWICKLUNG VON EUROPOL ................................................................ 58 E. DIE GELDWAESCHERICHTLINIE DER EUROPAEISCHEN UNION ........................................................... 60 I. ZIELRICHTUNG UND REGELUNGSGEGENSTAND DER EU-RICHTLINIE VON 1991 ............ 60 1. HANDLUNGSMOTIVE VON KOMMISSION UND RAT ............................................................. 60 2. UEBERBLICK UEBER DEN INHALT DER RICHTLINIE ..................................................................... 61 3. UMSETZUNG DER RICHTLINIE IN NATIONALES RECHT ........................................................ 61 II. NORMADRESSATEN DER RICHTLINIE .............................................................................. ...................... 62 1. KREDIT- UND FINANZINSTITUTE .............................................................................. ....................... 62 2. NICHTOFFIZIELLE FINANZINSTITUTE .............................................................................. ................. 64 III. DEFINITION DER GELDWAESCHE UND STANDORT IM NATIONALEN RECHT ........................... 64 1. LEGALDEFINITIONEN .............................................................................. .............................................. 64 2. STANDORT IM NATIONALEN RECHT * VERBOT DER GELDWAESCHE ................................. 65 IV. IDENTITIFIZIERUNGSPFLICHTEN .............................................................................. .................................. 66 1. SINN UND ZWECK DER REGELUNG .............................................................................. .............. 66 INHALTSVERZEICHNIS XIV SEITE 2. IDENTIFIZIERUNG BEIM ANKNUEPFEN VON GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN ................... 67 A) EIGENKONTEN .............................................................................. ............................................. 67 B) FREMDKONTEN, STROHMAENNERGESCHAEFTE UND VERWANDTE FAELLE ................ 68 AA) ANWENDUNGSBEREICH DER NORM ..................................................................... 68 BB) EINZELFAELLE .............................................................................. ...................................... 69 CC) RECHTSFOLGEN DER VORSCHRIFT ............................................................................ 71 3. IDENTIFIZIERUNG BEI SONSTIGEN TRANSAKTIONEN .......................................................... 71 A) UEBERSCHREITEN DES SCHWELLENWERTES ..................................................................... 71 B) EINZAHLUNGEN AUF EIN KONTO .............................................................................. ........ 72 4. AUSNAHMETATBESTAENDE .............................................................................. ............................... 72 A) VERSICHERUNGSVERTRAEGE .............................................................................. ....................... 72 B) BESONDERE KUNDEN .............................................................................. .............................. 73 5. VERDACHT AUF GELDWAESCHE .............................................................................. ...................... 73 V. PRUEFUNGS- UND AUFZEICHNUNGSPFLICHTEN ............................................................................. 74 VI. REGISTRIERUNGS- UND AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN .............................................................. 75 VII. ZUSAMMENARBEIT MIT BEHOERDEN .............................................................................. ................ 75 1. UNTERRICHTUNGS- UND AUSKUNFTSPFLICHTEN .................................................................. 75 A) UEBERBLICK .............................................................................. ................................................... 75 B) UNTERRICHTUNGSPFLICHT .............................................................................. ........................ 76 C) AUSKUNFTSPFLICHT .............................................................................. ................................... 76 D) INFORMATIONSWEITERGABE NUR AN NATIONALE BEHOERDEN ................................ 77 2. MELDEPFLICHTEN UND HANDLUNGSSPERRE FUER VERDAECHTIGE TRANSAKTIONEN .............................................................................. ................................................. 78 A) GRUNDSATZ .............................................................................. ................................................... 78 B) AUSNAHMEN .............................................................................. ............................................... 79 3. SCHUTZ GUTGLAEUBIGER ANGESTELLTER .............................................................................. ..... 80 4. INNERSTAATLICHE AMTSHILFE .............................................................................. ....................... 80 VIII. VERWERTUNGSBESCHRAENKUNGEN .............................................................................. ....................... 80 IX. INTERNE MASSNAHMEN DER KREDIT- UND FINANZINSTITUTE ............................................. 80 1. INTERNE KONTROLL- UND MITTEILUNGSVERFAHREN ........................................................... 80 2. SCHULUNG VON BANKMITARBEITERN .............................................................................. ....... 81 X. INNERGEMEINSCHAFTLICHE ABSTIMMUNG .............................................................................. ... 81 INHALTSVERZEICHNIS XV SEITE XI. DER FORTGANG DER GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG AUS EU-SICHT * ERSTER KOMMISSIONSBERICHT VON 1995 .............................................................................. .... 82 1. GRUNDSAETZLICHES * SCHWIERIGKEITEN BEI DER UMSETZUNG IN NATIONALES RECHT .............................................................................. .................................... 82 2. INTERNATIONALE ABSTIMMUNGEN UND KOOPERATIONEN .......................................... 82 3. SCHLUSSFOLGERUNGEN DES ERSTEN KOMMISSIONSBERICHTS .................................... 83 A) STRAFBARKEIT DER GELDWAESCHE .............................................................................. ...... 83 B) GELTUNG DER BESTIMMUNGEN FUER DAS GESAMTE FINANZSYSTEM ............. 83 C) IDENTITAETSFESTSTELLUNG DES KUNDEN BEI ERREICHEN VON BESTIMMTEN SCHWELLENBETRAEGEN .............................................................................. ............................. 84 D) AUFHEBUNG DES BANK- UND BERUFSGEHEIMNISSES * ZUSAMMENARBEIT MIT GELDWAESCHEBEKAEMPFUNGSBEHOERDEN ................... 84 4. WEITERE NOTWENDIGE ANSTRENGUNGEN AUS KOMMISSIONSSICHT .................... 85 A) NATIONALE EBENE .............................................................................. ................................... 85 B) GEMEINSCHAFTSEBENE .............................................................................. .......................... 85 C) ZWISCHENSTAATLICHE KOOPERATION * UMSETZUNG DES WIENER UND STRASSBURGER ABKOMMENS .............................................................................. ............... 85 XII. DER AKTUELLE ZUSTAND DER HARMONISIERTEN EU-GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG * ZWEITER BERICHT DER EU-KOMMISSION 1997 ..................................................................... 86 1. GRUNDSAETZLICHES ZUM FORTGANG DER EU-GELDWAESCHEBEKAEMPFUNGS- BEMUEHUNGEN * UEBERBLICK UND BERICHTSGEGENSTAND ......................................... 86 2. DIE IM ZWEITEN BERICHT DARGESTELLTEN FORTSCHRITTE DER BEMUEHUNGEN IM UEBERBLICK .............................................................................. .................................................. 87 3. UMSETZUNG DER RICHTLINIE BZW. GLEICHWERTIGER VORSCHRIFTEN DURCH DRITTLAENDER .............................................................................. ......................................... 87 4. AUSWEITUNG DES GELDWAESCHESTRAFTATBESTANDES .................................................... 88 5. ERFASSUNG ALLER FINANZTAETIGKEITEN AUCH AUSSERHALB DES ENGEREN (PRIMAEREN) FINANZSEKTORS .............................................................................. ...................... 88 6. FESTSTELLUNG DER KUNDENIDENTITAET BEI FERNGESCHAEFTEN .................................... 89 7. VERBESSERTE BEHOERDENZUSAMMENARBEIT ...................................................................... 89 8. GELDWAESCHEMELDESTELLEN UND EGMOT-GRUPPE ...................................................... 89 9. GELDWAESCHETECHNIKEN (TYPOLOGIE) .............................................................................. . 90 10. MAKROOEKONOMISCHE AUSWIRKUNGEN DER GELDWAESCHE ..................................... 90 11. ERGEBNISSE DER ANTIGELDWAESCHE-BEMUEHUNGEN IN ZAHLEN ............................ 92 A) KRITERIEN UND UMSTAENDE BEI DER AUSWERTUNG DER STATISTISCHEN ERGEBNISSE .............................................................................. ................................................ 92 B) EINZELFESTSTELLUNGEN FUER DIE MITGLIEDSTAATEN ................................................ 92 C) SCHLUSSFOLGERUNGEN DER EU-KOMMISSION AUS DIESEN ZAHLEN ............ 93 INHALTSVERZEICHNIS XVI SEITE ZWEITER TEIL: MASSNAHMEN IN AUSGEWAEHLTEN INDUSTRIESTAATEN A. USA .............................................................................. .............................................................................................. 95 I. DAS GELDWAESCHEPROBLEM IN DEN USA .............................................................................. ...... 95 II. DAS US-RECHT IM UEBERBLICK .............................................................................. ............................ 96 III. STRAFBESTIMMUNGEN GEGEN DIE GELDWAESCHE UND DEN DROGENHANDEL ................ 97 1. BEKAEMPFUNG DES DROGENMISSBRAUCHS UND DER DROGENKRIMINALITAET ............ 97 A) COMPREHENSIVE DRUG ABUSE PREVENTION AND CONTROL ACT 1970 .......... 97 B) RACKETEER INFLUENCED AND CORRUPT ORGANIZATIONS ACT 1970 ................... 98 2. STRAFTATBESTAND GELDWAESCHE .............................................................................. ...................... 98 A) MONEY LAUNDERING CONTROL ACT .............................................................................. ..... 98 B) ANTI DRUG ABUSE ACT 1988 .............................................................................. ............... 99 3. NEUEINFUEHRUNG VON VERFALLSANORDNUNGEN (FORFEITURE) ......................................... 99 4. EIN BEISPIEL DES GEWINNABSCHOEPFUNGSVERFAHRENS .................................................. 100 5. ZUSAMMENFASSUNG .............................................................................. ............................................ 102 IV. IDENTIFIKATIONS-, AUFZEICHNUNGS- UND MELDEPFLICHTEN ................................................ 102 1. UEBERBLICK .............................................................................. ................................................................ 102 A) BANK SECRECY ACT 1970 .............................................................................. ........................ 102 B) RIGHT TO FINANCIAL PRIVACY ACT 1978 ........................................................................ 103 C) VERSCHAERFUNG DER MELDEPFLICHTEN .............................................................................. .. 103 2. EINZELHEITEN .............................................................................. .......................................................... 104 A) IDENTIFIZIERUNGSPFLICHTIGE GESCHAEFTE ......................................................................... 104 AA) VORZUNEHMENDE AUFZEICHNUNGEN UND MELDUNGEN .............................. 104 BB) VERWERTUNGSBESCHRAENKUNGEN * BANKGEHEIMNIS .................................... 105 B) ZU IDENTIFIZIERENDE PERSONEN .............................................................................. ........... 105 C) ROUTINEMELDEPFLICHT UND DATENRASTER ...................................................................... 105 D) VERDACHTSMELDEPFLICHT .............................................................................. ........................... 106 AA) UEBERBLICK * RED FLAG LIST .............................................................................. ...... 106 BB) KONKRETISIERUNG IM ANLAGE- UND ZAHLUNGSVERKEHR ............................ 107 CC) KONKRETISIERUNG IM KASSA- UND SCHALTERGESCHAEFT ................................ 108 DD) KONKRETISIERUNGEN IM KREDITGESCHAEFT ........................................................... 108 EE) UEBERPRUEFUNG DER BANKANGESTELLTEN ................................................................. 109 FF) UEBERPRUEFUNG DER KORRESPONDENZBANKEN ..................................................... 109 GG) BEWERTUNG .............................................................................. ........................................... 109 V. MASSNAHMEN MIT INTERNATIONALEM BEZUG .............................................................................. . 109 1. MASSNAHMEN AUF POLITISCHEM GEBIET .............................................................................. .. 109 2. VERWALTUNGSMASSNAHMEN GEGEN BANKEN ........................................................................ 110 INHALTSVERZEICHNIS XVII SEITE B. FRANKREICH .............................................................................. .............................................................................. 111 I. UEBERBLICK UEBER DIE REGELUNGEN .............................................................................. ................. 111 1. DIE GESETZLICHEN GRUNDLAGEN .............................................................................. ............... 111 2. BESTIMMUNGEN FUER DEN BANKENSEKTOR .......................................................................... 111 II. NORMADRESSATEN DER GELDWAESCHEREGELUNGEN .................................................................. 112 1. INLAENDISCHE FINANZINSTITUTE .............................................................................. .................... 112 2. FILIALEN UND ZWEIGNIEDERLASSUNGEN IM AUSLAND .................................................. 112 3. NICHTOFFIZIELLE FINANZINSTITUTE .............................................................................. .............. 113 III. DEFINITION DER GELDWAESCHE UND STANDORT IM NATIONALEN RECHT ........................ 114 IV. IDENTIFIZIERUNGSPFLICHTEN .............................................................................. .................................. 115 1. ANKNUEPFEN VON GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN ....................................................................... 115 A) GRUNDSAETZLICHES .............................................................................. ....................................... 115 B) EIGENKONTEN .............................................................................. ............................................... 115 AA) NATUERLICHE PERSONEN ALS DAUERKUNDEN ..................................................... 115 BB) JURISTISCHE PERSONEN ALS DAUERKUNDEN ..................................................... 115 C) FREMDKONTEN, STROHMAENNERGESCHAEFTE UND VERWANDTE FAELLE ................. 116 2. IDENTIFIZIERUNG BEI SONSTIGEN TRANSAKTIONEN ........................................................... 116 3. AUSNAHMETATBESTAENDE .............................................................................. ................................. 117 4. VERDACHT AUF GELDWAESCHE .............................................................................. ....................... 117 V. PRUEFUNGS- UND AUFZEICHNUNGSPFLICHTEN .............................................................................. 117 1. UEBERBLICK .............................................................................. ............................................................. 117 2. DIE PRUEFUNG UNGEWOEHNLICHER TRANSAKTIONEN .......................................................... 118 A) VORAUSSETZUNGEN DER PRUEFUNGSPFLICHT ................................................................... 118 B) AUFZEICHNUNGSPFLICHT .............................................................................. .......................... 119 VI. REGISTRIERUNGS- UND AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN ................................................................ 119 VII. ZUSAMMENARBEIT MIT DEN ERMITTLUNGSBEHOERDEN ........................................................... 119 1. UNTERRICHTUNGS- UND AUSKUNFTSPFLICHTEN .................................................................... 119 A) UEBERBLICK .............................................................................. ..................................................... 119 B) WEITERGABE VON INFORMATIONEN .............................................................................. .... 120 2. MELDEPFLICHTEN UND HANDLUNGSSPERRE FUER VERDAECHTIGE TRANSAKTIONEN .............................................................................. ................................................... 121 A) VORAUSSETZUNGEN FUER EINE VERDACHTSMELDUNG .................................................. 121 B) VERANTWORTLICHER PERSONENKREIS INNERHALB DER BANK ................................. 121 C) WEITERGABE DER INFORMATION .............................................................................. ........... 122 AA) INFORMATIONSEMPFAENGER .............................................................................. .......... 122 BB) INHALT UND UMFANG DER VERDACHTSMELDUNG ............................................ 122 INHALTSVERZEICHNIS XVIII SEITE D) DIE WEITERE ZUSAMMENARBEIT NACH DER MELDUNG ....................................... 123 E) GEWINNABSCHOEPFUNGSMOEGLICHKEITEN ..................................................................... 123 3. SCHUTZ GUTGLAEUBIGER ANGESTELLTER .............................................................................. ..... 124 VIII. VERWERTUNGSBESCHRAENKUNGEN .............................................................................. ....................... 124 IX. INTERNE MASSNAHMEN DER KREDIT- UND FINANZINSTITUTE ............................................. 124 X. FATF-FESTSTELLUNGEN IM ZWEITEN BERICHT VON 1996 ................................................ 125 C. LUXEMBURG .............................................................................. ............................................................................. 125 I. BEDEUTUNG DES BANKENPLATZES LUXEMBURG ..................................................................... 125 II. DER LUXEMBURGISCHE STRAFTATBESTAND DER GELDWAESCHE .......................................... 127 III. DIE BERUFSPFLICHTEN DES FINANZSEKTORS .............................................................................. 128 1. DIE DEFINITION DER GELDWAESCHE IM GESETZ UEBER DEN FINANZSEKTOR .............................................................................. ..................................................... 128 2. DIE ADRESSATEN DER PFLICHTEN .............................................................................. .............. 128 3. DIE IDENTIFIKATIONSPFLICHTEN .............................................................................. .................. 129 A) DAUERKUNDEN .............................................................................. ............................................ 129 B) GELEGENHEITSKUNDEN .............................................................................. ........................... 129 C) VERDACHTSFAELLE .............................................................................. .......................................... 130 D) FESTSTELLUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN ................................................. 130 E) AUSNAHME VON DER IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT ...................................................... 130 4. AUFBEWAHRUNGS- UND UNTERSUCHUNGSPFLICHTEN ..................................................... 131 5. ZUSAMMENARBEIT DES FINANZSEKTORS MIT DEN ERMITTLUNGSBEHOERDEN ...... 131 A) AUSKUNFTSPFLICHTEN .............................................................................. .............................. 131 B) VERBOT DER AUSFUEHRUNG VON TRANSAKTIONEN ..................................................... 132 C) DURCHBRECHUNG DES BERUFS- UND BANKGEHEIMNISSES ............................... 132 6. AUSBILDUNGS- UND SCHULUNGSPFLICHTEN ........................................................................ 133 D. SCHWEIZ .............................................................................. ...................................................................................... 133 I. BEDEUTUNG DES FINANZPLATZES SCHWEIZ .............................................................................. 133 II. AUSLOESUNGSFAKTOREN FUER DIE SCHWEIZER GELDWAESCHE-REGELUNGEN ................. 135 III. REGELUNGEN GEGEN DIE GELDWAESCHE IM UEBERBLICK .................................................... 136 IV. DAS STRAFRECHTLICHE SANKTIONSSYSTEM .............................................................................. ..... 139 1. DAS GELDWAESCHEREIVERBOT .............................................................................. ...................... 139 2. MANGELNDE SORGFALT BEI FINANZGESCHAEFTEN .............................................................. 140 INHALTSVERZEICHNIS XIX SEITE V. DIE VEREINBARUNG UEBER DIE STANDESREGELN ZUR SORGFALTSPFLICHT DER BANKEN (VSB) .............................................................................. ............................................... 140 1. HINTERGRUND .............................................................................. ....................................................... 140 2. ZIELSETZUNG DER VSB .............................................................................. .................................. 141 3. IDENTIFIKATIONSPFLICHTEN .............................................................................. ............................. 141 4. IDENTIFIKATION DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN ...................................................... 142 VI. DIE GELDWAESCHEREI-RICHTLINIE DER EBK VOM 18. 12. 1991 ................................ 143 1. ZWECK DER SELBSTVERPFLICHTUNG .............................................................................. ........... 143 2. GELTUNGSBEREICH .............................................................................. ............................................. 144 3. ORGANISATIONSFRAGEN IN DEN BANKEN .............................................................................. 144 4. PFLICHT ZUR KUNDENIDENTIFIKATION .............................................................................. ....... 145 5. VERHALTEN BEI UNGEWOEHNLICHEN TRANSAKTIONEN ....................................................... 145 A) AUFKLAERUNGS- UND UEBERWACHUNGSPFLICHTEN ...................................................... 145 B) VERHALTEN BEI VERDACHTSFAELLEN .............................................................................. ....... 146 AA) AUSGANGSLAGE .............................................................................. ................................ 146 BB) MELDUNG AN DIE STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN .......................................... 147 CC) ABBRUCH DER GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN .......................................................... 147 DD) AUFZEICHNUNGS- UND AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN DER BANKEN ...... 147 6. BEISPIELSFAELLE UNERWUENSCHTER TRANSAKTIONEN ODER BESCHEINIGUNGEN .... 148 7. ANHALTSPUNKTE FUER GELDWAESCHE BEI BANKGESCHAEFTEN ........................................ 149 A) ALLGEMEINES .............................................................................. .............................................. 149 B) ALLGEMEINE KRITERIEN .............................................................................. .......................... 149 C) ANHALTSPUNKTE BEI KASSAGESCHAEFTEN ...................................................................... 149 D) ANHALTSPUNKTE BEI BANKKONTEN UND DEPOTS .................................................... 150 E) TREUHANDGESCHAEFTE .............................................................................. ................................ 150 VII. DAS NEUE GELDWAESCHEREIGESETZ VOM 10. 10. 1997 .................................................... 151 1. HINTERGRUND UND ZIELSETZUNG .............................................................................. ............... 151 2. DIE WICHTIGSTEN REGELUNGEN DES GELDWAESCHEREIGESETZES IM UEBERBLICK .............................................................................. ............................................................ 151 A) IDENTIFIKATIONS-, ABKLAERUNGS- UND DOKUMENTATIONSPFLICHTEN .............. 151 B) PFLICHTEN BEI GELDWAESCHEREIVERDACHT ................................................................... 152 C) KONTROLLSTELLE UND MELDESTELLE FUER DIE BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHEREI .............................................................................. ......................................... 152 3. WERTUNG .............................................................................. ................................................................ 152 INHALTSVERZEICHNIS XX SEITE E. LIECHTENSTEIN .............................................................................. ......................................................................... 153 I. LIECHTENSTEIN ALS STEUEROASE / OFFSHORE-ZENTRUM ....................................................... 153 II. DIE ATTRAKTIVITAET DER LIECHTENSTEINISCHEN DOMIZILGESELLSCHAFTEN * GEFAHR DES MISSBRAUCHS .............................................................................. ..................................................... 154 III. BEDEUTUNG DES EWR-BEITRITTS .............................................................................. .................... 155 IV. NEUE REGELUNGEN GEGEN DIE GELDWAESCHE ....................................................................... 155 1. HINTERGRUND UND UEBERBLICK UEBER DIE GELDWAESCHEREGELUNGEN .................. 155 2. EINZELASPEKTE .............................................................................. .................................................. 157 A) STRAFNORMEN .............................................................................. .............................................. 157 B) IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT DES VERTRAGSPARTNERS ................................................... 157 C) ABKLAERUNGS- UND MELDEPFLICHTEN ............................................................................ 159 D) KONTROLLE UND AUFSICHT .............................................................................. .................... 160 V. FAZIT .............................................................................. ............................................................................... 161 F. OESTERREICH .............................................................................. ............................................................................... 161 I. DER FINANZPLATZ OESTERREICH UND SEIN BANKGEHEIMNIS ............................................ 161 II. DIE ENTWICKLUNGSSTADIEN BEI BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHE ............................ 164 III. DIE GELDWAESCHEBESTIMMUNGEN IM STGB ........................................................................ 166 1. SCHAFFUNG DES GELDWAESCHETATBESTANDES .................................................................... 166 2. ERLAEUTERUNGEN DES GELDWAESCHETATBESTANDES ........................................................... 167 3. STRAFTATBESTAND KRIMINELLE ORGANISATION ............................................................. 168 4. ABSCHOEPFUNG DER BEREICHERUNG UND VERFALL .......................................................... 168 IV. IDENTIFIZIERUNGSPFLICHTEN DER KREDIT- UND FINANZINSTITUTE ................................... 169 1. ALLGEMEINE SORGFALTSPFLICHTEN BEI BANKGESCHAEFTEN ......................................... 169 2. REGELUNGEN IM BEREICH DER IDENTIFIZIERUNGSPFLICHTEN .................................... 170 A) DAUER- UND GELEGENHEITSKUNDEN / ANONYME GELDGESCHAEFTE ................. 170 B) FESTSTELLUNG DES WIRTSCHAFLICH BERECHTIGTEN ................................................... 170 3. AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN .............................................................................. ......................... 171 4. KONTROLL-, MITTEILUNGS- UND SCHULUNGSMASSNAHMEN DER BANKEN ............ 171 V. INFORMATIONSWEITERGABE AN DIE STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN ................................. 171 1. MELDE- UND AUSKUNFTSPFLICHTEN .............................................................................. ......... 171 2. AUSKUNFTSRECHT DER KREDITINSTITUTE GEGENUEBER DEN STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN .............................................................................. ...................... 172 3. AUSKUNFTSPFLICHTEN DER KREDIT- UND FINANZINSTITUTE ........................................ 172 INHALTSVERZEICHNIS XXI SEITE VI. SPEZIALITAETSVORBEHALT .............................................................................. .......................................... 172 VII. AUSSCHLUSS VON SCHADENERSATZANSPRUECHEN ....................................................................... 173 VIII. EINRICHTUNG EINER BERATUNGSSTELLE FUER KREDIT- UND FINANZINSTITUTE .............. 173 IX. ZUSTAND UND KRITIK AN DEM OESTERREICHISCHEN REGELUNGSWERK ......................... 173 1. STATISTISCHE ERFAHRUNGEN UND PRAKTISCHE PROBLEME .......................................... 173 2. DAS ZENTRALE PROBLEM DER ANONYMEN SPARKONTEN * EU-KOMMISSION LEITET VERTRAGSVERLETZUNGSVERFAHREN EIN * KLAGE VOR DEM EUROPAEISCHEN GERICHTSHOF .............................................................. 175 DRITTER TEIL: MASSNAHMEN IN DEUTSCHLAND A. GESETZ ZUR BEKAEMPFUNG DES ILLEGALEN RAUSCHGIFTHANDELS UND ANDERER ERSCHEINUNGSFORMEN DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET ...................................................... 177 B. GELDWAESCHEGESETZ .............................................................................. .............................................................. 178 C. VERBRECHENSBEKAEMPFUNGSGESETZ .............................................................................. ........................... 179 D. BEGLEITGESETZ ZUR UMSETZUNG DER EG-RICHTLINIE ZUR HARMONISIERUNG BANK- UND WERTPAPIERAUFSICHTSRECHTLICHER VORSCHRIFTEN ................................................ 180 E. BEGLEITGESETZ ZUM TELEKOMMUNIKATIONSGESETZ ........................................................................ 181 F. GESETZ ZUR VERBESSERUNG DER BEKAEMPFUNG DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET .............................................................................. ........................................................................... 182 I. EINIGUNG DER EXPERTENGRUPPE IM GELDWAESCHEBEREICH ........................................... 182 II. ERGAENZUNG DES GESETZENTWURFS IM LAUFE DER PARLAMENTARISCHEN VERHANDLUNGEN .............................................................................. ....................................................... 188 III. NICHT KONSENSFAEHIGE PUNKTE IM GELDWAESCHEBEREICH .............................................. 189 1. VERBESSERUNG DER GEWINNABSCHOEPFUNG ...................................................................... 189 A) KONZEPTION ZUR EINFUEHRUNG EINES VERBESSERTEN BESCHLAGNAHME- UND EINZIEHUNGSVERFAHRENS AUSSERHALB DES STRAF- UND STRAFPROZESSRECHTS .............................................................................. .................................. 190 B) DISKUSSIONSENTWURF ZUR VERHUETUNG SOWIE VERFOLGUNG ORGANISIERTER KRIMINALITAET UND ZUR STEUERLICHEN ERFASSUNG DER GEWINNE AUS SCHWEREN STRATATEN .............................................................................. .............................. 191 AA) INHALT DES ENTWURFS .............................................................................. ................. 191 BB) AUFGREIFEN DES POLIZEIRECHTLICHEN ANSATZES DURCH DIE IMK- ARBEITSGRUPPE ABSCHOEPFUNG ILLEGAL ERWORBENEN VERMOEGENS 193 CC) BEWERTUNG DES STEUERRECHTLICHEN REGELUNGSANSATZES ................... 194 INHALTSVERZEICHNIS XXII SEITE C) EINFUEHRUNG EINER WEITEREN BEWEISERLEICHTERUNG ZUR EINZIEHUNG ILLEGAL ERLANGTEN VERMOEGENS BEIM ERWEITERTEN VERFALL .............................. 195 D) ERWEITERUNG DES ANWENDUNGSBEREICHS DER VERMOEGENSSTRAFE UND DES ERWEITERTEN VERFALLS .............................................................................. ...................... 197 E) AENDERUNG DES §30 AO .............................................................................. ......................... 197 F) PRUEFUNG EINER GESETZESNOVELLE ZUR AENDERUNG DES BANKGEHEIMNISSES .............................................................................. ................................... 198 2. MASSNAHMEN ZUR VERBESSERUNG DER GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG IM UEBRIGEN .............................................................................. ..................................................................... 198 A) ERWEITERUNG DES STRAFTATENKATALOGES DES § 261 STGB ............................... 198 B) AUSDEHNUNG DES GELDWAESCHESTRAFTATBESTANDES AUF FAHRLAESSIGE DELIKTE .............................................................................. .............................................................. 199 C) VERDACHTSANZEIGEPFLICHT BEI AUSLANDSFILIALEN DEUTSCHER BANKEN ........ 200 D) SCHADENSERSATZPFLICHT VON BANKEN BEI VERLETZUNG DER VERDACHTSANZEIGEPFLICHT .............................................................................. ....................... 201 IV. ZENTRALE PUNKTE DER VERBESSERUNG DER GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG UND GEWINNABSCHOEPFUNG .............................................................................. ................................... 201 1. VERBESSERUNG DER STEUERLICHEN MOEGLICHKEITEN DER GEWINNABSCHOEPFUNG .............................................................................. ...................................... 201 A) BESTANDSAUFNAHME BESTEHENDER ODER BEREITS KONSENTIERTER LOESUNGEN ZUR GEWINNABSCHOEPFUNG .......................................................................... 202 B) FRUEHZEITIGE VERWENDUNG DER SCHWELLENWERTIDENTIFIZIERUNGEN UND VERDACHTSANZEIGEN IM BESTEUERUNGS- UND STEUERSTRAFVERFAHREN 204 2. ANHEBUNG DES SCHWELLENWERTES AUF DIE NACH DER EG-RICHTLINIE ZULAESSIGE HOEHE VON 30.000,* DM .............................................................................. ...... 209 3. BESEITIGUNG DER UMGEHUNGSMOEGLICHKEITEN DES GELDWAESCHEGESETZES DURCH UEBERWACHUNG DES GRENZUEBERSCHREITENDEN BARGELDVERKEHRS ............ 210 4. MITTELFRISTIG GESAMTREFORM VON EINZIEHUNG UND VERFALL ................................. 213 V. GESETZESAENDERUNGEN ZUR AKUSTISCHEN WOHNRAUMUEBERWACHUNG ........................... 213 VI. EVALUIERUNG DES GESETZES .............................................................................. ................................. 215 G. ENTWURF EINES STRAFVERFAHRENSAENDERUNGSGESETZES ............................................................... 216 H. ENTWURF EINES GESETZES ZUR VERBESSERTEN ABSCHOEPFUNG VON VERMOEGENSVORTEILEN AUS STRAFTATEN .............................................................................. .................... 218 I. SONSTIGE MASSNAHMEN .............................................................................. .................................................... 220 INHALTSVERZEICHNIS XXIII SEITE VIERTER TEIL: GESETZLICHE REGELUNGEN ZUR GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG A. DAS GELDWAESCHEGESETZ .............................................................................. ................................................... 223 I. ALLGEMEINES .............................................................................. ................................................................... 223 1. DAS GELDWAESCHEGESETZ UND SEINE AENDERUNGEN DURCH NACHFOLGENDE GESETZE .............................................................................. ....................................................................... 223 2. ENTWICKLUNGEN SEIT INKRAFTTRETEN DES GELDWAESCHEGESETZES ............................... 223 A) POLIZEI UND ZOLL .............................................................................. ........................................... 223 B) BANKENAUFSICHT .............................................................................. ............................................. 225 C) VERSICHERUNGSAUFSICHT .............................................................................. .............................. 226 3. ZUR BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHE ZUSTAENDIGE BEHOERDEN ................................... 227 A) POLIZEIBEHOERDEN .............................................................................. ............................................ 227 B) STAATSANWALTSCHAFTEN .............................................................................. ................................. 228 C) ZOLL .............................................................................. ........................................................................ 228 D) FINANZBEHOERDEN .............................................................................. ............................................ 229 E) BUNDESAUFSICHTSAMT FUER DAS KREDITWESEN (BAKRED) ..................................... 230 F) BUNDESAUFSICHTSAMT FUER DAS VERSICHERUNGSWESEN (BAV) ............................ 230 G) DEUTSCHE BUNDESBANK .............................................................................. ............................. 230 4. ZUSAMMENARBEIT DER FUER DIE BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHE ZUSTAENDIGEN STELLEN .............................................................................. ........................................... 231 A) ZUSAMMENARBEIT VON POLIZEI UND ZOLL ..................................................................... 231 B) ZUSAMMENARBEIT ZWISCHEN DER BANKEN- UND VERSICHERUNGSAUFSICHT UND DEN STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN .............................................................................. 232 5. GELDWAESCHEGESETZ UND BANKGEHEIMNIS ........................................................................... 233 A) RECHTSGRUNDLAGEN DES BANKGEHEIMNISSES .............................................................. 233 B) DURCHBRECHUNGEN DES BANKGEHEIMNISSES ............................................................... 233 6. UNTERRICHTUNGS- UND AUSKUNFTSPFLICHTEN ......................................................................... 235 A) ZUGRIFF DER STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN AUF BANKDATEN .................................. 235 B) ZUGRIFF DER STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN AUF STEUERDATEN ................................ 236 7. INFORMATIONSUEBERMITTLUNG AN DAS AUSLAND ..................................................................... 237 A) STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN .............................................................................. ..................... 237 B) BANKENAUFSICHT .............................................................................. ............................................. 237 C) VERSICHERUNGSAUFSICHT .............................................................................. .............................. 238 8. RECHTSHILFE .............................................................................. ............................................................... 239 A) GESETZ UEBER DIE INTERNATIONALE RECHTSHILFE IN STRAFSACHEN ........................ 239 B) KEINE TEILUNG DER EINGEZOGENEN VERMOEGENSWERTE .......................................... 241 INHALTSVERZEICHNIS XXIV SEITE II. NORMADRESSATEN DES GELDWAESCHEGESETZES ............................................................................ 242 1. INSTITUTE .............................................................................. .................................................................... 242 A) GLEITENDE VERWEISUNG AUF DIE LEGALDEFINITION DER BEGRIFFE KREDITINSTITUT, FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUT UND FINANZUNTERNEHMEN IM KWG .............................................................................. .... 242 AA) KREDITINSTITUT .............................................................................. ...................................... 242 BB) FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUT .............................................................................. .. 245 CC) FINANZUNTERNEHMEN .............................................................................. ...................... 246 B) GELTUNG DES GWG IM VERSICHERUNGSBEREICH ....................................................... 246 C) KEINE AUSDRUECKLICHE ERWAEHNUNG DER DEUTSCHEN BUNDESPOST IM GELDWAESCHEGESETZ .............................................................................. ............................. 247 2. SONSTIGE ADRESSATENGRUPPEN .............................................................................. ..................... 247 A) SPIELBANKEN .............................................................................. ................................................... 247 B) ERWEITERUNG DES KREISES DER VERPFLICHTETEN BEI BARGELDANNAHME ..... 248 C) ERWEITERUNG DES KREISES DER ZU INTERNEN SICHERUNGSMASSNAHMEN VERPFLICHTETEN .............................................................................. ............................................... 248 3. GELTUNGSBEREICH DES GELDWAESCHEGESETZES .................................................................... 250 A) ZWEIGSTELLEN UND VERBUNDENE UNTERNEHMEN IM AUSLAND ......................... 250 B) IM INLAND GELEGENE ZWEIGSTELLEN AUSLAENDISCHER UNTERNEHMEN ............ 251 III. IDENTIFIZIERUNGSPFLICHTEN .............................................................................. ...................................... 251 1. BEGRIFF DER IDENTIFIZIERUNG .............................................................................. ......................... 251 2. UEBERBLICK UEBER DIE REGELUNGEN .............................................................................. ............. 252 3. KUNDENIDENTIFIZIERUNG BEI KONTOEROEFFNUNG ................................................................. 253 4. IDENTIFIZIERUNG BEI BAR- UND TAFELGESCHAEFTEN ............................................................ 254 A) GRUNDSATZ .............................................................................. ........................................................ 254 B) ANNAHME ODER ABGABE VON BARGELD, WERTPAPIEREN ODER EDELMETALLEN .............................................................................. ................................................. 254 C) DER SCHWELLENWERT .............................................................................. .................................. 256 D) VERBINDUNG MEHRERER TRANSAKTIONEN ......................................................................... 257 E) KEINE IDENTIFIZIERUNG BEI GESCHAEFTEN ZWISCHEN INSTITUTEN ...................... 258 F) AUSNAHME VON DER IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT BEI REGELMAESSIGEN BAREINZAHLERN/BARABHEBERN .............................................................................. ................ 258 G) AUSNAHME VON DER IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT BEI DEPONIERUNG VON BARGELD IN EINEM NACHTTRESOR .............................................................................. .......... 259 INHALTSVERZEICHNIS XXV SEITE H) EINSCHRAENKUNG DER IDENTIFZIERUNGSPFLICHT BEI DAUERKUNDEN ............... 260 I) IDENTIFIZIERUNGSERLEICHTERUNGEN GEGENUEBER GEWERBLICHEN GELDBEFOERDERUNGSUNTERNEHMEN .............................................................................. .... 262 5. IDENTIFIZIERUNGSPFLICHTEN FUER ANDERE UNTERNEHMEN UND PERSONEN .......... 262 6. IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT BEIM ABSCHLUSS VON LEBENSVERSICHERUNGSVERTRAEGEN UND UNFALLVERSICHERUNGSVERTRAEGEN MIT PRAEMIENRUECKGEWAEHR .............................................................................. ............................ 263 A) GRUNDSAETZLICHE IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT BEI UEBERSCHREITEN BESTIMMTER SCHWELLENWERTE .............................................................................. ........... 263 B) AUSNAHMEN .............................................................................. ................................................. 264 7. IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT BEI VERDACHT AUF GELDWAESCHE ....................................... 266 A) GRUNDSATZ .............................................................................. .................................................... 266 B) AUSDEHNUNG AUF WEITERE GEWERBETREIBENDE .................................................... 267 IV. FESTSTELLUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN .................................................................. 267 1. ZWECK DER VORSCHRIFT .............................................................................. .................................. 267 2. UMFANG DER ERKUNDIGUNGS- UND FESTSTELLUNGSPFLICHT ....................................... 269 V. AUFZEICHNUNGS- UND AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN .............................................................. 269 1. ZWECK DER VORSCHRIFT .............................................................................. .................................. 269 2. ART UND UMFANG DER AUFZEICHNUNGSPFLICHT ............................................................. 270 3. AUFBEWAHRUNGSFRIST .............................................................................. ...................................... 271 VI. MELDEPFLICHTEN UND HANDLUNGSSPERRE FUER VERDAECHTIGE TRANSAKTIONEN ......... 272 1. VERDACHTSMELDEPFLICHT .............................................................................. ................................ 272 A) GRUNDSATZ .............................................................................. .................................................... 272 B) UNVERZUEGLICHE ANZEIGEVERPFLICHTUNG .................................................................... 273 C) BANKINTERNE BEHANDLUNG VON VERDACHTSFAELLEN ............................................... 274 D) ANFORDERUNGEN AN FORM UND INHALT DER VERDACHTSANZEIGEN ................ 276 2. HANDLUNGSSPERRE .............................................................................. ............................................. 276 A) SPERRFRIST .............................................................................. ...................................................... 276 B) UNTERRICHTUNGSVERBOT .............................................................................. ........................... 277 3. SCHUTZ GUTGLAEUBIGER ANZEIGEERSTATTER ........................................................................... 278 4. EINBINDUNG DER INSTITUTE IN VERDECKTE FINANZTRANSAKTIONEN DER STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN .............................................................................. ....................... 278 INHALTSVERZEICHNIS XXVI SEITE VII. VERWERTUNGSBESCHRAENKUNGEN .............................................................................. ....................... 279 1. VERWERTUNG DER DATEN AUS SCHWELLENWERTIDENTIFIZIERUNGEN ...................... 279 2. VERWERTUNG DER DATEN AUS VERDACHTSANZEIGEN ..................................................... 281 VIII. INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN .............................................................................. ................. 282 1. UEBERBLICK * ADRESSATENKREIS .............................................................................. ................ 282 2. VORKEHRUNGEN GEGEN DEN MISSBRAUCH ZUR GELDWAESCHE .................................. 283 IX. AUFSICHTSBEHOERDEN FUER DIE DURCHFUEHRUNG DES GELDWAESCHEGESETZES ............ 284 1. ZUSTAENDIGE BEHOERDEN .............................................................................. ................................ 284 A) AUFSICHT IM BANKENBEREICH .............................................................................. .......... 284 B) AUFSICHT UEBER VERSICHERUNGSUNTERNEHMEN ....................................................... 287 C) AUFSICHT UEBER SONSTIGE VERPFLICHTETE NACH DEM GELDWAESCHEGESETZ .............................................................................. ................................ 287 2. MASSNAHMEN ZUR UEBERWACHUNG DER EINHALTUNG DER VORSCHRIFTEN ZUR GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG .............................................................................. ......................... 288 A) BANKENBEREICH .............................................................................. ........................................ 288 B) VERSICHERUNGSBEREICH .............................................................................. ......................... 290 C) GEWERBEBEREICH .............................................................................. ..................................... 290 X. BUSSGELDVORSCHRIFTEN .............................................................................. .......................................... 290 B. STRAFTATBESTAND GELDWAESCHE; VERSCHLEIERUNG UNRECHTMAESSIG ERLANGTER VERMOEGENSWERTE * § 261 STGB * .............................................................................. ...................... 292 I. EINFUEHRUNG DURCH DAS GESETZ ZUR BEKAEMPFUNG DES ILLEGALEN RAUSCHGIFTHANDELS UND ANDERER ERSCHEINUNGSFORMEN DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET UND ERWEITERUNG DURCH NACHFOLGENDE GESETZE ............................. 292 II. UMSETZUNG INTERNATIONALER VERPFLICHTUNGEN ................................................................. 292 III. GRUNDZUEGE DES § 261 STGB .............................................................................. ........................ 293 IV. WESENTLICHER INHALT DES § 261 STGB .............................................................................. .... 294 C. SONSTIGE VORSCHRIFTEN ZUR BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHE .............................................. 297 I. REGELUNGEN ZUR GEWINNABSCHOEPFUNG IM STRAFGESETZBUCH .................................. 297 1. UEBERBLICK UEBER DIE RECHTSVORSCHRIFTEN UEBER VERFALL UND EINZIEHUNG . 297 2. ERWEITERTER VERFALL .............................................................................. ....................................... 298 3. VERMOEGENSSTRAFE .............................................................................. ............................................ 300 4. VORLAEUFIGE MASSNAHMEN .............................................................................. ........................... 300 INHALTSVERZEICHNIS XXVII SEITE II. SONSTIGE STRAFPROZESSUALE MASSNAHMEN .............................................................................. .... 302 1. UEBERWACHUNG DES FERNMELDEVERKEHRS ............................................................................ 302 2. AKUSTISCHE WOHNRAUMUEBERWACHUNG .............................................................................. .. 302 3. RASTERFAHNDUNG, EINSATZ VERDECKTER ERMITTLER, POLIZEILICHE BEOBACHTUNG .............................................................................. ........................................................ 303 III. UEBERWACHUNG DES GRENZUEBERSCHREITENDEN BARGELDVERKEHRS ................................... 304 D. EXKURS: RISIKEN UND CHANCEN FUER DIE GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG IM ZUSAMMENHANG MIT DER EINFUEHRUNG DES EURO ............................................................. 306 ANHANG A. NATIONALE REGELUNGEN .............................................................................. ................................................... 311 GESETZ ZUR VERBESSERUNG DER BEKAEMPFUNG DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET .......... 311 GESETZ ZUR AENDERUNG DES GRUNDGESETZES (AENDERUNG DES ARTIKELS 13 GG) ......... 319 KONSOLIDIERTE FASSUNG DES GELDWAESCHEGESETZES ....................................................................... 320 KONSOLIDIERTE FASSUNG DES § 261 STGB .............................................................................. ............. 326 VERWALTUNGSVORSCHRIFT ZUR UEBERWACHUNG DES GRENZUEBERSCHREITENDEN BARGELDVERKEHRS .............................................................................. ................................................................... 328 AUSZUG AUS DEM GESETZ ZUR UMSETZUNG DER EG-RICHTLINIE ZUR HARMONISIERUNG BANK- UND WERTPAPIERAUFSICHTSRECHTLICHER VORSCHRIFTEN * HIER: ARTIKEL 9: AENDERUNG DES GELDWAESCHEGESETZES * ..................................................... 336 AUSZUG AUS DEM BEGLEITGESETZ ZUM TELEKOMMUNIKATIONSGESETZ * HIER: ARTIKEL 2 NR. 22: AENDERUNG DES GELDWAESCHEGESETZES * .................................... 338 AUSZUG AUS DEM ENTWURF EINES STRAFVERFAHRENSAENDERUNGSGESETZES * HIER: § 475 STPO, REGELUNG DES FEED BACK* ..................................................................... 339 ENTWURF EINES GESETZES ZUR ABSCHOEPFUNG VON VERMOEGENSVORTEILEN AUS STRAFTATEN .............................................................................. ......................................................................... 340 VERLAUTBARUNGEN DES BUNDESAUFSICHTSAMTES FUER DAS KREDITWESEN ............................... 360 VERLAUTBARUNGEN UND RUNDSCHREIBEN DES BUNDESAUFSICHTSAMTES FUER DAS VERSICHERUNGSWESEN .............................................................................. .......................................................... 396 ANHALTSPUNKTE, DIE AUF GELDWAESCHE GEMAESS § 261 STGB HINDEUTEN KOENNEN ....... 414 SYNOPSE DER GESETZESINITIATIVEN ZUR VERBESSERUNG DER GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG UND GEWINNABSCHOEPFUNG ................................................................. 421 INHALTSVERZEICHNIS XXVIII SEITE B. INTERNATIONALE REGELUNGEN .............................................................................. ........................................ 465 UEBEREINKOMMEN DER VEREINTEN NATIONEN GEGEN DEN UNERLAUBTEN VERKEHR MIT BETAEUBUNGSMITTELN UND PSYCHOTROPEN STOFFEN NEBST VERTRAGSGESETZ .......................... 465 UEBEREINKOMMEN DES EUROPARATES UEBER GELDWAESCHE SOWIE ERMITTLUNG, BESCHLAG- NAHME UND EINZIEHUNG VON ERTRAEGEN AUS STRAFTATEN NEBST VERTRAGSGESETZ ............ 491 EUROPOL-UEBEREINKOMMEN NEBST VERTRAGSGESETZ ......................................................................... 507 RICHTLINIE DES RATES VOM 10. JUNI 1991 ZUR VERHINDERUNG DER NUTZUNG DES FINANZSYSTEMS ZUM ZWECK DER GELDWAESCHE .............................................................................. . 543 DIE 40 EMPFEHLUNGEN DER FINANCIAL ACTION TASK FORCE ON MONEY LAUNDERING (FATF) SOWIE DIE AUSLEGUNGSBESTIMMUNGEN ZU DEN 40 EMPFEHLUNGEN ................ 551 AKTIONSPLAN DER EUROPAEISCHEN UNION ZUR BEKAEMPFUNG DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET * HIER: KAPITEL VI (ORGANISIERTE KRIMINALITAET UND GELD) * ................ 562 DOKUMENT DER SONDERGENERALVERSAMMLUNG DER VEREINTEN NATIONEN VOM 10. JUNI 1998 ZUR BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHE ......................................................... 565 C. REGELUNGEN IM AUSLAND .............................................................................. ............................................... 568 SCHWEIZER BUNDESGESETZ ZUR BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHEREI IM FINANZSEKTOR .............................................................................. ........................................................................... 568 LIECHTENSTEINER GESETZ UEBER DIE BERUFLICHEN SORGFALTSPFLICHTEN BEI DER ENTGEGENNAHME VON VERMOEGENSWERTEN .............................................................................. ............. 579 LIECHTENSTEINER VERORDNUNG ZUM SORGFALTSPFLICHTGESETZ ..................................................... 586 D. ABBILDUNGEN .............................................................................. .......................................................................... 591 STEUEROASEN (WICHTIGE OFFSHORE-ZENTREN) .............................................................................. ......... 592 KERNGEBIETE DER INTERNATIONALEN OK .............................................................................. .................... 594 LITERATURVERZEICHNIS .............................................................................. ................................................................ 597 SACHVERZEICHNIS .............................................................................. ........................................................................... 602
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