Grundlagen der betrieblichen Finanzwirtschaft:
Gespeichert in:
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
München [u.a.]
Oldenbourg
1996
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| Ausgabe: | 4., völlig überarb. und wesentlich erw. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Managementwissen für Studium und Praxis
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| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | X, 670 S. graph. Darst. |
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Vorwort IX
Teill: Grundbegriffe und Zusammenhänge 1
1. Kapitel: Das Zusammenwirken von Finanz und Güterströmen im Unter¬
nehmen 3
2. Kapitel: Ziele und Aufgaben betrieblicher Finanzwirtschaft 9
2.1. Ziele der betrieblichen Finanzwirtschaft 9
2.2. Aufgaben der betrieblichen Finanzwirtschaft 15
3. Kapitel: Zur Entstehung von Kapitalbedarf 17
3.1. Zum Kapitalbegriff 18
3.1.1. Volkswirtschaftliche Betrachtungsweise 18
3.1.2. Betriebswirtschaftliche Betrachtungsweise 19
3.1.2.1. Bilanzorientierter Kapitalbegriff 19
3.1.2.2. Finanzwirtschaftlich orientierter Kapitalbegriff 19
3.2. Kapitalbegriff und grundsätzliche Finanzbewegungen im Unternehmen 20
3.2.1. Finanzwirtschaftliche Stromgrößen 20
3.2.2. Finanzwirtschaftliche Bestandsgrößen 25
3.3. Arten und Erscheinungsformen des Kapitalbedarfs 25
3.3.1. Formen des Kapitalbedarfs 26
3.3.2. Determinanten des Kapitalbedarfs 27
3.3.3. Zeitlicher Anfall von Kapitalbedarf 28
3.3.4. Planung und Berechnung des Kapitalbedarfs 28
3.3.5. Differenzierung in Brutto und Nettokapitalbedarf 29
3.3.5.1. Aspekte der kumulativ pagatorischen Kapitalbedarfsrechnung . 35
3.3.5.2. Kritikpunkte an der kumulativ pagatorischen Berechnungsme¬
thode des Kapitalbedarfs 36
3.3.6. Wirkungszusammenhänge zwischen Kapitalbedarf und Kapital¬
umschlagshäufigkeit 36
3.3.6.1. Kapitalumschlag für einzelne Vermögensbereiche 37
3.3.6.2. Kapitalumschlag des Gesamtunternehmens 39
4. Kapitel: Definition und Abgrenzung des Finanzierungsbegriffs 41
4.1. Vorstellung verschiedener Finanzierungsbegriffe 41
4.2. Vom Kapitalbedarfsbegriff zum Finanzierungsbegriff 42
Teil II: Übersicht über Arten und Erscheinungsformen von Finanzierungen 43
1. Kapitel: Systematisierungsmöglichkeiten von Finanzierungsalternativen .. 45
2. Kapitel: Grundlagen der Außenfinanzierung 48
2.1. Wichtige Merkmale und Bestimmungsfaktoren der Beteiligungsfinanzie¬
rung 48
2.1.1. Beteiligungsfinanzierungsmöglichkeiten bei nicht emissionsfähigen
Unternehmungen in Abhängigkeit der jeweiligen Rechtsform 51
2.1.2. Aspekte der Beteiligungsfinanzierung emissionsfähiger Unterneh¬
men 72
VI Inhaltsverzeichnis
2.1.2.1. Die Aktie als Instrument der Beteiligungsfinanzierung 75
2.1.2.2. Möglichkeiten der Beteiligungsfinanzierung durch die Formen
der Kapitalerhöhung 89
2.2. Exkurs: Arten, Erscheinungsformen und Entscheidungsprobleme bei der
Venture Capital Finanzierung 98
2.2.1. Dimensionen des Venture Capital Begriffes 98
2.2.2. Phasenschema einer idealtypischen Venture Capital Finanzierung 100
2.2.3. Spin offs und Management buy outs 102
2.3. Grundlagen der Kreditfinanzierung 103
2.3.1. Kreditprüfung und Sicherheit 104
2.3.1.1. Prüfung sachlicher Aspekte im Rahmen der Beurteilung von Un¬
ternehmen 105
2.3.1.2. Sicherheiten als Bestimmungsfaktor der Finanzierungsalternati¬
ve Kreditfinanzierung 107
2.3.2. Ausgewählte Aspekte, Entscheidungsprobleme und Beurteilungs¬
kriterien der Kreditfinanzierung 198
2.3.2.1. Handels und Bankkredite als Formen kurzfristiger Kreditfinan¬
zierung 199
2.3.2.2. Langfristige Darlehen von Kreditinstituten und Kapitalsammel¬
stellen 228
2.3.2.3. Langfristige Fremdfinanzierungsmöglichkeiten emissionsfähiger
Unternehmungen 277
2.4. Mischformen von Beteiligungs und Kreditfinanzierung 306
2.4.1. Grundlagen der Genußscheinfinanzierung 308
2.4.2. Finanzierung mit Gewinnobligationen 320
2.4.3. Außenfinanzierung aus der Sicht des Kapitalgebers 322
2.4.4. Problematik der Währungsunion 330
2.5. Subventionsfinanzierung 330
3. Kapitel: Grundlagen der Innenfinanzierung 332
3.1. Überblick über die Innenfinanzierung 333
3.2. Arten und Erscheinungsformen der Selbstfinanzierung als Teil der Innen¬
finanzierung 337
3.2.1. Die Finanzierung durch offene oder verdeckte Einbehaltung erwirt¬
schafteter Gewinne 338
3.2.1.1. Die Gewinnbesteuerung der Unternehmung als Entscheidungs¬
einflußfaktor 340
3.2.1.2. Die Besteuerung des Aktionärs als Entscheidungseinflußfaktor
des Unternehmens 377
3.2.1.3. Selbstfinanzierung in Abhängigkeit der Rechtsform 388
3.2.2. Finanzierung durch die finanziellen Gegenwerte von Kapitalrückla¬
gen und Sonderposten mit Rücklageanteil 391
3.3. Arten und Erscheinungsformen der sonstigen Innenfinanzierung 402
3.3.1. Finanzierungen durch die finanziellen Gegenwerte von Abschrei¬
bungen 403
3.3.2. Finanzierungen durch die finanziellen Gegenwerte von Rückstel¬
lungen 410
3.3.3. Finanzierungen durch sonstige Geldfreisetzungen 418
3.3.3.1. Finanzierung durch Rationalisierung 418
3.3.3.2. Finanzierung durch Vermögensumschichtung 419
Inhaltsverzeichnis VII
3.4. Abschließende Würdigung der Selbstfinanzierung 425
4. Kapitel: Sonderformen der Finanzierung 428
4.1. Überblick über Leasingformen 428
4.1.1. Operate Leasing 432
4.1.2. Finance Leasing 434
4.2. Kostenvergleich Leasing Kauf 439
4.3. Liquiditätswirkung beim Leasing 449
4.4. Steuer und handelsrechtliche Zurechnung des Leasinggegenstands 451
5. Kapitel: Abschließender Überblick über alle Finanzierungsformen 462
6. Kapitel: Sonderanlässe der Finanzierung 464
6.1. Sanierung 464
6.2. Fusion 467
6.3. Umwandlung 468
Teil III: Struktur, Entscheidungsrahmen und Instrumente des Finanzmanage
ments 471
1. Kapitel: Hierarchische Stellung des Finanzmanagements im Unternehmen 473
2. Kapitel: Überblick über die tool box des Finanzmanagements 476
3. Kapitel: Vorbereitung der Entscheidungsbasis 478
3.1. Prinzipien der Betrags und Fristenkongruenz 478
3.2. Wirkungsweise des Leverage Effekts des Fremdkapitals 488
3.3. Return on Investment als Orientierungsrahmen des Finanzmanagements
Definition, Abgrenzung und Aufgabe des Finanzcontrolling 491
4. Kapitel: Instrumente auf der dispositiven Entscheidungsebene 498
4.1. Cash Planung, Cash Management und Valutierungsoptimierung 499
4.2. Liquiditätsstatus 501
4.3. Sonstige liquiditätsunterstützende und sichernde Maßnahmen 503
5. Kapitel: Instrumente auf der operativen Entscheidungsebene 507
5.1. Finanzplan als Soll Ist Vergleich 508
5.2. Finanzierungsmixplanung, Emissionsplanung, Bestände und Forde¬
rungscontrolling 511
6. Kapitel: Instrumente auf der strategischen Entscheidungsebene 553
6.1. Kapitalbindungsplan, Kapitalflußrechnungen 553
6.2. Strategische Vermögens und Kapitalstrukturplanung auf der Basis von
Finanzkennzahlen 558
7. Kapitel: Investitionsplanung und Investitionsentscheidung als Abstimm¬
brücke des Finanzmanagements 573
7.1. Übersicht über Investitionsarten 574
7.2. Analyse des Investitionsentscheidungsprozesses 575
7.3. Mathematische Verfahren als Entscheidungshilfen für Investitionsent¬
scheidungen 575
VIII Inhaltsverzeichnis
7.3.1. Generelle Problematik des Investitionskalküls 575
7.3.2. Beispiele statischer Investitionsrechenverfahren 577
7.3.3. Beispiele dynamischer Investitionsrechenverfahren 586
7.3.4. Zum Problem der Wahl des Kalkulationszinsfußes 595
Multiple coice Fragen und Lösungen 596
Literaturverzeichnis 666
Stichwortverzeichnis 669
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