Der Profit-Test in der Lebensversicherung: eine Einführung
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| Published: |
Ulm
Inst. für Finanz- und Aktuarwissenschaften
1996
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Einleitung 7
I. Der Profit Test 9
A. Grundüberlegungen 9
B. Schema des Profit Tests 10
C. Ein Beispiel für den Profit Test 12
D. Die Bewertung des Profits 20
E. Anwendungen des Profit Tests 26
F. Die Situation in Deutschland 30
II. Weitere Aspekte des Profit Tests 33
A. Zusätzliche Einflußfaktoren 33
1. Rückkaufund Beitragsfreistellung 33
2. Steuern 35
3. Solvabilitätsreserve 36
4. Weitere Reserven 41
5. Rückversicherung 42
B. Auswirkungen der Reserven auf den Profit 42
III. Der Einsatz des Profit Tests in der Produktentwicklung 47
A. Produkt Design 47
B. Sensitivitätsanalyse 50
IV. Der Einsatz des Profit Tests in der Unternehmensplanung 53
A. Grundsätzliche Anmerkungen zur Unternehmensplanung 53
B. Die Durchführung des Profit Tests in der Unternehmensplanung 54
C. Ein Beispiel 58
4 Inhaltsverzeichnis
V. Beispielrechnung zur Unternehmensplanung 63
A. Beispiel einer Neugeschäftsprojektion 63
B. Die Proj ektion (mit Ausnahme von Kosten, Zinsen und Steuern) 64
C. Kosten, Zinsen und Steuern 69
D. Die Analyse des Cash flows 72
VI. Der Einsatz des Profit Tests in der Kontrolle 73
A. Der Soll/Ist Vergleich 73
B. Auswirkung der Annahmen 74
C. Die Durchführung von Soll/Ist Vergleichen 80
D. Rhythmus und zeitliche Ausdehnung von Soll/Ist Vergleichen 81
E. Vergleichbarkeit der Daten 83
F. Anforderungen an das Vertragsverwaltungssystem 84
G. Konsequenzen des Soll/Ist Vergleichs 89
VII. Der Einsatz des Profit Tests in der Unternehmensbewertung 93
A. Der Unternehmenswert 93
B. ValueAdded 99
VIII. Zusammenfassung 101
IX. Literaturverzeichnis 103
X. Anhang 1. Der interne Zins 107
XI. Anhang 2. Beispielrechnung: einzelvertraglicher Profit Test 111
A. Produkt Design und Einzelvertragsdaten 112
B. Profit Test 115
C. Kennzahlen 121
Inhaltsverzeichnis 5
D. Berücksichtigung von Storno 126
E. Berücksichtigung von Solvabilitätsreserve und Steuer 128
1. Bedeckung der Solvabilitätsreserve durch Eigenkapital (25%) und
freie RfB (75%) 129
2. Bedeckung der Solvabilitätsreserve durch Eigenkapital (100%) 132
3. Bedeckung der Solvabilitätsreserve durch freie RfB (100%) 135
4. veränderter Steuersatz 138
F. Produkt Design 141
1. anderer Beispielvertrag 142
2. Rückkauf nach 4 Jahren 150
G. Sensitivitätsanalysen 154
1. Standardvertrag 155
2. Erhöhte Sterblichkeit 160
3. Verdopplung der Verwaltungskosten 165
4. Verdopplung der internen Abschlußkosten 170
5. Zusammenfassung der Ergebnisse 175
XII. Anhang 3. Beispielrechnung: Neugeschäftsprojektion mit Hilfe des Systems
TPS von Tillinghast 177
A. Produkt Design und realistische Annahmen 178
B. Ergebnisse der Projektionsrechnung 184
XIII. Anhang 4. Beispielrechnung: Neugeschäftsprojektion mit Hilfe von
Durchschnittswerten 189
A. Produkt Design und Einzelvertragsdaten 190
B. Projektionsrechnungen für das Neugeschäft von einem Jahr 193
C. Projektionen für das Neugeschäft in jedem einzelnen Jahr 196
D. Profit Test für das gesamte Neugeschäft 202
6 Inhaltsverzeichnis
XTV. Anhang 5. Sterbetafeln 209
A. DAV Sterbetafel 1994 T Männer 210
B. Sterbetafel ADSt 1986 M 211
XV. Index 213
A. Verwendete Symbole und Abkürzungen 213
B. Wichtige Begriffe 216
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