Unternehmenssanierung:
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Stuttgart
Schäffer-Poeschel
1996
|
| Ausgabe: | 2., neubearb. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Kompaktes Wissen für Führungskräfte
|
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| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | XVIII, 214 S. graph. Darst. |
| ISBN: | 3820209956 |
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Inhaltsübersicht
Vorwort zur 2. Auflage VII
Inhaltsverzeichnis XI
Abbildungsverzeichnis XVI
Abkürzungsverzeichnis XVII
I. Teil EINLEITUNG 1
1 Einführung 3
2 Definitionen 6
2.1 Sanierung 7
2.2 Turnaround 7
2.3 Restrukturierung 9
II. Teil SANIERUNGSGRUNDLAGEN 11
3 Sanierungsbedürftigkeit 13
3.1 Unternehmenskrise 15
3.2 Sanierungsszenario 36
4 Sanierungsfähigkeit und Würdigkeit 44
III. Teil SANIERUNG 47
5 Rahmenkonzept für die Untemehmenssanierung 49
5.1 Begründung 49
5.2 Darstellung 49
6 Das methodische Element 52
6.1 Erkennung und Initiierung 53
6.2 Grobanalyse 56
6.3 Sofortmaßnahmen 67
6.4 Detailanalyse 79
X Inhaltsübersicht
6.5 Entwicklung des Sanierungskonzeptes 84
6.6 Implementierung des Sanierungskonzeptes 89
6.7 Sanierungscontrolling 97
7 Das institutionelle Element 101
7.1 Aufgabe des Sanierungsmanagements 102
7.2 Träger des Sanierungsmanagements 102
73 Anforderungen an das Sanierungsmanagement 123
7.4 Organisation der Führung 130
8 Das inhaltliche Element 138
8.1 Autonome finanzielle Sanierungsmaßnahmen 139
8.2 Heteronome finanzielle Sanierungsmaßnahmen 157
Literaturverzeichnis 195
Rechtsquellenverzeichnis 214
XI
Inhaltsverzeichnis
Vorwort zur 2. Auflage VII
Abbildungsverzeichnis XVI
Abkürzungsverzeichnis XVII
I. Teil EINLEITUNG 1
1 Einführung 3
V 2 Definitionen 6
2.1 Sanierung ¦ • 7
2.2 Turnaround 7
2.3 Restrukturierung 9
II. Teil SANIERUNGSGRUNDLAGEN 11
3 Sanierungsbedürftigkeit 13
3.1 Unternehmenskrise 15
3.1.1 Kriseneigenschaften 15
3.1.2 Arten von Untemehmenskrisen 18
3.1.3 Krisenverlauf 20
3.1.3.1 Krisenprozeß 20
3.1.3.2 Phasen des Krisenprozesses 21
3.1.4 Krisensymptome 22
3.1.5 Krisenursachen 21
3.1.5.1 Merkmale von Krisenursachen 29
3.1.5.2 Ursachen von Untemehmenskrisen 30
3.2 Sanierungsszenario 36
3.2.1 Das sozio emotionale Infeld • 37
3.2.1.1 Führung ¦ 37
3.2.1.2 Mitarbeiter 39
3.2.2 Das institutionelle Umfeld . 40
3.2.2.1 Kapitaleigner und Gläubiger 42
3.2.2.2 Arbeitnehmervertretungen 42
3.2.2.3 Öffentlichkeit 43
4 Sanierungsfähigkeit und Würdigkeit 44
XII Inhaltsverzeichnis
III. Teil SANIERUNG 47
5 Rahmenkonzept für die Untemehmenssanierung 49
5.1 Begründung 49
5.2 Darstellung 49
6 Das methodische Element 52
6.1 Erkennung und Initiierung 53
6.1.1 Erkennen der Krise 53
6.1.2 Initiierung der Krisenbewältigung 55
6.2 Grobanalyse 56
6.2.1 Sanierungsfähigkeits und Würdigkeitsprüfung 58
6.2.1.1 Ziel 58
6.2.1.2 Beschaffung von Informationen 58
6.2.1.3 Inhalt der Sanierungsfähigkeitsprüfung 60
6.2.1.3.1 Überlebenschancen 60
6.2.1.3.2 Kompetenz des Managements 62
6.2.1.4 Inhalt der Sanierungswürdigkeitsprüfung 63
6.2.2 Entscheidung 65
6.2.3 Festlegung von Zielen und Prinzipien 65
6.3 Sofortmaßnahmen 67
6.3.1 Ziel und Zweck 67
6.3.2 Führungsorientierte Sofortmaßnahmen 68
6.3.2.1 Sanierungsmanagement 68
6.3.2.2 Führungsprozeß 70
6.3.3 Finanzwirtschaftliche Sofortmaßnahmen 72
6.3.4 Leistungswirtschaftliche Sofortmaßnahmen 74
6.3.5 Soziale Sofortmaßnahmen 75
6.3.6 Organisatorische Sofortmaßnahmen 77
6.3.7 Informatorische Sofortmaßnahmen 7i
6.4 Detailanalyse 79
6.4.1 Zweck und Ziel 79
6.4.2 Inhalt der Detailanalyse 80
6.4.3 Entscheidung 84
6.5 Entwicklung des Sanierungskonzeptes 84
6.5.1 Zweck und Ziel 84
6.5.2 Inhalt und Anforderung 85
6.5.3 Entscheidung 88
Inhaltsverzeichnis XIII
6.6 Implementierung des Sanierungskonzeptes 89
6.7 Sanierungscontrolling 97
7 Das institutionelle Element 101
7.1 Aufgabe des Sanierungsmanagements 102
7.2 Träger des Sanierungsmanagements 102
7.2.1 Unternehmensinterne Träger 103
7.2.1.1 Top Management 103
7.2.1.2 Aufsichts und Kontrollorgane 106
7.2.1.3 Mittleres und unteres Management 109
7.2.2 Untemehmensexterne Träger 110
* 7.2.2.1 Banken 110
7.2.2.2 Berater 113
7.2.2.3 Krisenmanager 117
7.2.2.4 Vergleichs und Konkursverwalter 119
7.2.2.4.1 Vergleichsverwalter 120
7.2.2.4.2 Konkursverwalter 121
7.3 Anforderungen an das Sanierungsmanagement 123
7.3.1 Sanierungsmanager 124
7.3.2 Sanierungsteam 126
7.4 Organisation der Führung 130
7.4.1 Personaldisunion von Kapitaleigner und Führung 131
7.4.1.1 Ein Mann Führung 131
7.4.1.2 Führungsteam 132
7.4.2 Personalunion von Kapitaleigner und Führung 133
01 8 Das inhaltliche Element 138
8.1 Autonome finanzielle Sanierungsmaßnahmen 139
8.1.1 Liquiditätsfördemde Maßnahmen 139
8.1.1.1 Verflüssigung von Aktiva 140
8.1.1.1.1 Umlaufvermögen 140
8.1.1.1.2 Anlagevermögen 145
8.1.1.2 Zuführung von Eigenkapital durch die Gesellschafter . . . 147
8.1.1.2.1 Zuzahlung 147
8.1.1.2.2 Kapitalerhöhung 148
8.1.1.3 Zuführung von Fremdkapital durch die Gesellschafter . . 151
8.1.2 Bilanzbereinigende Maßnahmen 151
8.1.2.1. Auflösung von Rücklagen 152
8.1.2.1.1 Auflösung stiller Reserven 152
XIV Inhaltsverzeichnis
8.1.2.1.2 Auflösung offener Rücklagen 153
8.1.2.2 Kapitalherabsetzung 153
8.1.2.2.1 Die ordentliche Kapitalherabsetzung 154
8.1.2.2.2 Die vereinfachte Kapitalherabsetzung 155
8.1.2.2.3 Die Kapitalherabsetzung durch Einziehung
von Aktien 156
8.2 Heterononne finanzielle Sanierungsmaßnahmen 157
8.2.1 Gläubiger 158
8.2.1.1 Kreditinstitute 158
8.2.1.1.1 Unverändertes Kapitalüberlassungsverhältnis . . 159
8.2.1.1.2 Verändertes Kapitalüberlassungsverhältnis .... 159
8.2.1.2 Lieferantengläubiger 166
8.2.1.2.1 Zahlungsaufschub 166
8.2.1.2.2 Zinsreduktion und Zinserlaß 166
8.2.1.2.3 Schuldumwandlung 167
8.2.1.2.4 Forderungsverzicht 168
8.2.1.2.5 Beteiligung 168
8.2.1.3 Der außergerichtliche Vergleich 169
8.2.1.3.1 Formen 170
8.2.1.3.2 Durchführung eines außergerichtlichen
Vergleiches 172
8.2.1.3.3 Außergerichtlicher Vergleich versus
gerichtlicher Vergleich 173
8.2.2 Staat 173
8.2.2.1 Mittelbare finanzpolitische Sanierungsmaßnahmen .... 174
8.2.2.1.1 Eigenkapitalbereich 174
8.2.2.1.2 Fremdkapitalbereich 175
8.2.2.1.3 Steuerliche mittelbare finanzpolitische
Maßnahmen 176
8.2.2.1.4 Finanzhilfen der Bundesanstalt für Arbeit .... 178
8.2.2.2 Unmittelbare finanzpolitische Sanierungsmaßnahmen ... 178
8.2.2.2.1 Beteiligungsfinanzierung 178
8.2.2.2.2 Fremdfinanzierung 178
8.2.3 Arbeitnehmer 180
8.2.4 Kunden 181
8.2.5 Dritte 181
8.2.5.1 Eigenkapital 182
8.2.5.1.1 Private Investoren 182
8.2.5.1.2 Unternehmen mit Kooperationsabsichten .... 182
Inhaltsverzeichnis XV
8.2.5.1.3 Institutionelle Investoren 184
8.2.5.1.4 Typen der Fortführungsgesellschaften 186
8.2.5.2 Fremdkapital 192
8.2.5.2.1 Wandelschuldverschreibungen 192
8.2.5.2.2 Optionsanleihen 193
Literaturverzeichnis 195
Rechtsquellenverzeichnis 214
XVI
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Insolvenzen 1994 1996 4
Abbildung 2: Übersicht der Definitionen 8
Abbildung 3: Sanierungsgrundlagen 13
Abbildung 4: Beginn, Wendepunkt und Ende von Unternehmenskrisen . . 16
Abbildung 5: Krisenart nach den bedrohten Untemehmenszielen 19
Abbildung 6: Krisenprozeß 21
Abbildung 7: Krisenphasen 23
Abbildung 8: Entwicklung der Krisensymptome 24
Abbildung 9: Krisensymptome im finanzwirtschaftlichen Bereich 25
Abbildung 10: Beispiele leistungswirtschaftlicher Krisensymptome 26
Abbildung 11: Exogene und endogene Krisenursachen 28
Abbildung 12: Krisen durch Managementfehler 33
Abbildung 13: Insolvenzgründe 36
Abbildung 14: Das institutionelle Umfeld 41
Abbildung 15: Sanierungsfähigkeit und Würdigkeit 44
Abbildung 16: Entscheidungsquadrat 46
Abbildung 17: Rahmenkonzept für die Unternehmenssanierung 50
Abbildung 18: Das methodische Element 52
Abbildung 19: Inhalt eines Sanierungskonzeptes 85
Abbildung 20: Alternative Sofortmaßnahmen 91
Abbildung 21: Physische und psychische Hemmnisse 93
Abbildung 22: Das institutionelle Element 101
Abbildung 23: Träger des Sanierungsmanagements 103
Abbildung 24: Unternehmensinterne Träger des Sanierungsmanagements . . 103
Abbildung 25: Unternehmensexterne Träger des Sanierungsmanagements . 110
Abbildung 26: Strukturbild zur Idealpersönlichkeit des Krisenmanagers . . . 120
Abbildung 27: Manager Portfolio 125
Abbildung 28: Manager Konflikt Portfolio 127
Abbildung 29: Sanierungsteam 128
Abbildung 30: Manager Durchsetzungs Portfolio 130
Abbildung 31: Das inhaltliche Element 138
Abbildung 32: Autonome finanzielle Sanierungsmaßnahmen 139
Abbildung 33: Heteronome finanzielle Sanierungsmaßnahmen 158
Abbildung 34: Die Typen der Fortführungsgesellschaften 187
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