Derivative Finanzprodukte am Geld- und Kapitalmarkt:
Gespeichert in:
| Hauptverfasser: | , |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Stuttgart
Dt. Sparkassenverl.
1995
|
| Ausgabe: | 1. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Sparkassenheft
154 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 100 S. graph. Darst. |
| ISBN: | 309301025X |
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Datensatz im Suchindex
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Vorwort
1 Grundlagen 11
1.1 Terminologie 11
1.2 Grundlagen zu Rechnungslegung und Steuern 24
1.2.1 Bilanzierung und Bewertung 24
1.2.1.1 Generelle Bewertungsgrundsätze 24
1.2.1.2 Bildung von Bewertungseinheiten 25
1.2.2 Besteuerung 25
1.2.2.1 Dauerschuldverhältnis 26
1.3 Externes Meldewesen 26
2 Forward Rate Agreement (FRA) 27
2.1 Produktbeschreibung 27
2.1.1 Referenzzinssätze 28
2.1.2 Pricing 29
2.2 Einsatzmöglichkeiten 29
2.3 Buchung, Bilanzierung und Bewertung 30
2.4 Steuerliche Behandlung 30
2.5 Externes Meldewesen 31
3 Finanzterminkontrakte
(Financial Futures) 32
3.1 Produktbeschreibung 32
3.2 Einsatzmöglichkeiten 39
3.3 Buchung, Bilanzierung und Bewertung 45
5
3.4 Steuerliche Behandlung 46
3.5 Externes Meldewesen 47
4 Finanzswaps 48
4.1 Produktbeschreibung 48
4.1.1 Zinsswap 48
4.1.1.1 Swapstrukturen 49
4.1.1.2 Pricing von Zinsswaps 50
4.1.1.3 Bewertung von Zinsswaps 50
4.1.2 Zins und Währungsswap 51
4.2 Einsatzmöglichkeiten 52
4.2.1 Zinsswaps 52
4.2.1.1 Nutzen komparativer Kostenvorteile (Nutzung eigener
Marktstärken) 52
4.2.1.2 Sicherung einzelner Geschäfte (Micro Hedge) 53
4.2.1.3 Sicherung globaler Bilanzpositionen 53
4.2.1.4 Einflußnahme auf die Bilanzstruktur 53
4.2.1.5 Handelsswap (Trading Swap) 54
4.2.2 Zins und Währungsswaps 55
4.3 Buchung, Bilanzierung und Bewertung 55
4.3.1 Zinsswaps 55
4.3.2 Zins und Währungsswaps 56
4.4 Steuerliche Behandlung 56
4.5 Externes Meldewesen (betrifft nur Banken) 57
4.5.1 Zinsswaps 57
4.5.2 Zins und Währungsswaps 58
5 OTC Optionen (Over The Counter Optionen) 60
5.1 Produktbeschreibung 60
5.2 Einsatzmöglichkeiten 64
5.3 Buchung, Bilanzierung und Bewertung... . 73
5.4 Steuerliche Behandlung 74
; 5.5 Externes Meldewesen (gilt nur für Banken/Sparkassen)^ 75
6
6 Swaptions 76
6.1 Produktbeschreibung 76
6.1.1 Payer Swaption oder Put Swaption 76
6.1.2 Receiver Swaption oder Call Swaption 77
6.2 Einsatzmöglichkeiten 77
6.2.1 Ausgleich von Fristeninkongruenzen in den Festzins¬
positionen ohne Bilanzsummenwachstum 77
6.2.2 Risikovorsorge für die Phase sinkender Zinsen 78
6.2.3 Trading Aspekte 78
6.2.4 Produktkombination Swaption 79
6.2.5 Schuldscheindarlehen mit Gläubigerkündigungsrecht 81
6.3 Buchung, Bilanzierung und Bewertung 81
6.4 Steuerliche Behandlung 83
6.5 Externes Meldewesen (gilt nur für Banken/Sparkassen) ... 83
7 Caps, Floors und Collars 85
7.1 Produktbeschreibung 85
7.1.1 Caps 85
7.1.2 Floors 86
7.1.3 Collars 86
7.2 Einsatzmöglichkeiten 88
7.2.1 Caps 88
7.2.1.1 Sicherung einzelner Kreditaufnahmen (Micro Hedge) 88
7.2.1.2 Aufnahme in das Angebot im Kundenkreditgeschäft
einer Bank 88
7.2.1.3 Bilanzstrukturmanagement 89
7.2.1.4 Trading 89
7.2.2 Floors 90
7.2.2.1 Sicherung einzelner Geldanlagen 90
7.2.2.2 Aufnahme in das Angebot im Kundeneinlagengeschäft .... 90
7.2.2.3 Bilanzstrukturmanagement 90
7.2.2.4 Trading 91
7.3 Buchung, Bilanzierung und Bewertung 91
7.3.1 Kauf von Caps und Floors 92
7.3.2 Verkauf von Caps und Floors 92
7
7.3.3 Behandlung von Collars 92
7.4 Steuerliche Behandlung 93
7.5 Externes Meldewesen 93
8 Glossar 95
9 Anhang 100
8
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