Vermögensverwaltung mit fondspicking: [aussichtsreiche Perspektiven für Ihre Geldanlage]
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Wiesbaden
Gabler
1995
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| ISBN: | 3409141642 |
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Geleitwort V
Vorwort VII
Abbildungs- und Tabellenverzeichnis XV
Abkürzungsverzeichnis XVII
A. Einführung 1
1. Die Vermögensverwaltung 1
1.1 Motive für eine professionelle Vermögensverwaltung 1
1.2 Merkmale einer institutionellen Vermögensverwaltung 1
2. Die Investmentanlage 3
2.1 Prinzip des Investmentsparens 3
2.2 Aufschwung und Bedeutung der Investmentanlage 5
2.3 Die EG-Investmentrichtlinie 7
2.3.1 Gesetz über Kapitalanlagegesellschaften 7
2.3 2 Das Auslandsinvestmentgesetz 8
3. Kombination von Vermögensverwaltung und Investmentanlage 9
B. Vermögensverwaltung mit Fondspicking 15
1. Ursprung des Fondspicking 15
2. Begriff des Fondspicking 15
3. Prinzip des Fondspicking 16
3.1 Anlagepolitik der Fondspicker 18
3.1.1 Anlageinstrumentarien der Fondspicker 18
3.1.2 Fonds-Auswahlkreis 19
3.1.3 Zusammensetzung des Fondsportfolios 20
3.1.4 Vorgehensweise bei der Fondsauswahl 21
3.2 Anlagemöglichkeiten für den Anleger 21
3.2.1 Verschiedene Risikostufen 21
3.2.2 Einmalanlage und Sparplan 22
3.3 Kosten des Fondspicking 23
3.3.1 Die Anfangsgebühr 25
3.3.2 Laufende Verwaltungskosten 25
3.3.3 Erfolgsbeteiligung 25
3.3.4 Transaktionskosten 26
3.3.5 Nicht kalkulierbare Kosten 27
3.4 Erträge des Fondspicking 28
4 Gegenüberstellung von Fondspicking und Investmentfonds-Direktanlage 30
4.1 Vorteile des Fondspicking gegenüber der Investmentfonds-Direktanlage 30
IX
Inhaltsverzeichnis 4.1.1 Abnahme der Auswahlentscheidung 30
4.1.2 Qualifiziertere Entscheidung 30
4.1.3 Zusätzliche Risikoverteilung 3]
4.1.4 Größerer Auswahlkreis 32
4.1.5 Flexiblere Anlageschwerpunkte 32
4.1.6 Aktive Vermögensverwaltung 33
4.1.7 Geringere Transaktionskosten 34
4.2 Nachteile des Fondspicking gegenüber der Investmentfonds-Direktanlage 35
4.2.1 Zusätzliche Kosten 35
4.2.2 Höhere Mindestanlagesumme 35
4.2.3 Eingeschränkte Verfügbarkeit 36
4.2.4 Geringere Transparenz 37
4.2 5 Zweifelhafte Unabhängigkeit 37
5. Artverwandte Konzepte 39
5.1 UmbreUa-Fonds 39
5.2 Dachfonds 5.3 Fondsgebundene Vermögensverwaltung durch Kapitalanlage¬
gesellschaften und Banken 5.4 Offene Fonds mit Anlageschwerpunkt in geschlossene WertpapierfondsII. 47
5 5 Fondsgebundene Lebensversicherung 48
5 6 Die Tätigkeit von Fondsberatungsgesellschaften 54
C. Rechtliche Rahmenbedingungen I Die Kapitalanlagegesellschaft 59
II Das Sondervermögen 12 Das Vertragsverhältnis zwischen dem Anteilerwerber und der
Kapitalanlagegesellschaft 1.3 DieDepotbank 14 Haftung und Kündigung 1.5 Rechenschaftspflicht 2. Die Vermögensverwaltung und -beratung 62
2.1 Der Vermögensverwaltungsvertrag
2.2 Der Beratervertrag OO
2 3 Funktion der Depotbank 2.3.1 Depot-und Einlagengeschäft 2.3.1.1 Das Einzeldepot „
0/
23 12 Das Sammeldepot 2.3.2 Das Effektengeschäft ,_
DO
3 Vermögensverwaltung in Form der Gesellschaft des bürgerüchen Rechts 68
3 1 Haftungsfrage 3.1.1 Gesetzlicher Haftungsumfang X
Inhaltsverzeichnis 3.1.2 Einschränkung der Haftung 71
3.1.3 Gültigkeit der beschränkten Haftung 72
3.1.4 Haftungsbeschränkung in der Praxis 73
3.1.5 Grenzen der Haftungsbeschränkung 74
3.2 Gesellschaftsvermögen 75
3.3 Kündigung 76
3 4 Kontroll- und Informationsrechte 77
3.5 Auflösung 78
3.6 Die Schlußbestimmung im Gesellschaftsvertrag 78
3.7 Anmerkungen zur Gesellschaftsform der GbR 79
4. Die Lebensversicherung 79
4.1 Der Versicherungsvertrag 79
4.2 Kündigung 81
5. Zusammenfassende Bemerkung zu den Rechtsformen 81
D. Steuerliche Gesichtspunkte 83
1. Besteuerung der Kapitalanlagegesellschaft 83
2. Besteuerung des Sondervermögens 83
2.1 Einkünfte des Investmentfonds und ihre steuerliche Behandlung 83
2.1.1 Veräußerungsgewinne und Bezugsrechtserlöse 84
2.1.2 Mieterträge 84
2.1.3 In- und ausländische Zinsen 84
2.1.4 In-und ausländische Dividenden 85
2.2 Ausländische Quellensteuer 86
3. Besteuerung des Anteilinhabers 88
3.1 Anteilscheine im Privatvermögen 88
3.1.1 Einkünfte aus Kapitalvermögen 88
3.1.1.1 Werbungskosten 89
3.1.1.2 Sparerfreibetrag 90
3.1.1.3 Steuerfreie Nebeneinkünfte 90
3.1.2 Zinsabschlagsteuer 91
3.1.2.1 Zinsabschlagsteuer auf ausgeschüttete/thesaurierte Zinserträge 91
3.1.2.2 Zinsabschlagsteuer auf Zwischengewinne 91
3.1.2.3 Freistellungsauftrag und Nichtveranlagungsbescheinigung 94
3.1.3 Solidaritätszuschlag 94
3.1.4 Körperschaftsteuer 96
3.1.5 Besteuerung der Spekulationsgewinne 97
3.1.6 Vermögensteuer 98
3.1.7 Verfahren zur Berücksichtigung der ausländischen Quellensteuer 99
3.1.7.1 Anrechnungsverfahren 1°°
3.1.7.2 Abzugsverfahren 100
XI
Inhaltsverzeichnis 3.2 Anteilscheine im Betriebsvermögen 103
3.3 Steuerliche Behandlung von Auslandsfonds 104
3.3.1 Besteuerung der Ausschüttungen ausländischer Investmentfonds 104
3.3.1 1 Besteuerung von registrierten Auslandsfonds 104
3.3.1.2 Besteuerung von nicht registrierten Auslandsfonds 105
3.3.2 Zinsabschlagsteuer auf Erträge von Auslandsfonds 106
3.3.3 Zwischengewinnbesteuerung bei Auslandsfonds 106
3.3.4 Besonderheit bei Auslandsfonds 108
4. Besteuerung bei der Anlage in ein Fondspicking-Modell 108
4.1 Rechtsform der Gesellschaft des bürgerlichen Rechts 108
4.1.1 Gewinnermittlung und-besteuerung 109
4.1.2 Gewerbesteuer 109
4.1.2.1 Begriff des Gewerbebetriebs 110
4.1.2.2 Ursachen der Gewerbesteuerpflicht 111
4.1.2.2.1 Umfang der Geschäfte 111
4.1.2.2.2 Gewerbliche Nebentätigkeit 113
4.1.2 2.3 Beitritt einer juristischen Person 113
4.1.2.2.4 Verfahrensweise in der Praxis 113
4.1.3 Freistellungsauftrag und Steuerguthaben 114
4.2 Rechtsform der Lebensversicherung 115
4.3 Werbungskosten 116
4.4 Steuerlicher Ergebnisausweis 118
E. Messung des Anlageerfolges 119
1. Vergleichsmaßstäbe zur Beurteilung des Leistungsergebnisses 119
1.1 Die Benchmark 119
12 Die Anlagepolitik 120
13 Der gewählte Vergleichszeitraum 120
14 Die Berechnungsgrundlage für die Performancemessung 121
1.4.1 Die Preisbasis 121
1.4.2 Die Ertragsausschüttungen 122
1.4.3 Nebenkosten und Steuern 122
2. Beziehung zwischen Ertrag und Risiko 122
3 Ermittlung der Rendite einer Investmentanlage 125
F. Einzeldarstellungen 135
Einzeldarstellung Fondspicker 137
FondsKapital Albrecht Lang 138
Bank von Ernst 143
Eduard Bauer Finanzanlagen Treuhand 148
XII
Inhaltsverzeichnis Berliner Bank AG 154
Büttner Partner 158
Deka Deutsche Kapitalanlagegesellschaft mbH 164
Deter, Rasche Partner 169
Deutsche Bank Luxembourg SA 173
DVB-VERMÖGENS-BETEILIGUNGS-GESELLSCHAFTMBH 178
ES. Vermögensmanagement GmbH Co 184
F V Management Company SA 190
FAV ANLAGEN VERWALTUNGSAG 195
Fonds-Service GmbH 199
Graf Lambsdorff Vermögensverwaltung AG 204
H.C.M Luxembourg SA 215
MLP Vermögensverwaltung AG 220
New York Broker Deutschland AG 227
PEH Wertpapier AG 235
Quintessenz Sicav 240
Sauren Finanzdienstleistungen 245
Schmid Vermögensverwaltung 250
Schmidt-Jennrich Bennewirtz 257
Union Investment EuroMarketing S.A 262
Einzeldarstellung Fondsberater 269
Best-Invest-Vermittlungsgesellschaft für Investment und Immobilien mbH 270
Hans-Jüren Bretzke 274
Fonds Concept - Inge Drossard 279
DV P Wirtschaftsdienste GmbH 283
EISELGmbH 288
ERGIN Fonds-Agentur 292
F V Investment-Fonds-Center 297
Holtz Partner 302
Lauster Partner 306
Petersen Lange KG 310
V.G.V. GmbH 314
G. Schlußbemerkung 317
Anbang 319
Adressen 320
Literaturhinweise 325
XIII
|
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