Finanzdienstleistungen:
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
München u.a.
Oldenbourg
1995
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| Ausgabe: | 2., durchges. Aufl. |
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| Beschreibung: | XX, 442 S. graph. Darst. |
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Vorwort IX
Abbildungsverzeichnis XI
Tabellenverzeichnis XIII
Abkürzungsverzeichnis XV
1 Anbieter von Finanzdienstleistungen als
Finanzintermediäre 1
1.1 Finanzwirtschaftliche Grundbegriffe 1
1.1.1 Finanz und Anlagebedarf 1
1.1.2 Das Unternehmen als System von Zahlungsströmen 3
1.1.3 Innen und Außenfinanzierung 5
1.1.4 Eigen und Fremdfmanzierung 8
1.2 Begriff und Erscheinungsformen von Finanzintermediären 12
1.2.1 Finanzintermediäre im engeren Sinne 12
1.2.2 Die Struktur des bundesdeutschen Bankwesens 16
1.2.2.1 Allgemeiner Überblick 16
1.2.2.2 Die Spezialbanken 17
1.2.2.3 Die Universalbanken 19
1.2.3 Finanzintermediäre im weiteren Sinne 22
1.3 Funktion von Finanzintermediären 25
1.3.1 Grundprobleme intermediärloser Finanzmärkte 25
1.3.2 Transformationsleistungen von Finanzintermediären 26
1.3.3 Klassifikation von Finanzintermediären nach Adressaten und
Ausmaß der erbrachten Transformationsleistungen 29
2 Das Angebot von Finanzierungsleistungen 35
2.1 Grundbegriffe 35
2.1.1 Vorbemerkung 35
2.1.2 Zur allgemeinen Systematisierung von Instrumenten der
Fremdfinanzierung 36
2.1.3 Auszahlungs und Tilgungsmodalitäten 39
2.1.4 Verzinsungsmodalitäten 41
2.1.5 Kündigungsmodalitäten 44
2.1.6 Besicherungsmodalitäten 47
2.1.6.1 Kategorien von Gläubigerrisiken 47
2.1.6.2 Vermögensverteilung im Konkurs 48
2.1.63 Instrumente zur Begrenzung von Gläubigerrisiken durch
vertragliche Vereinbarungen 52
VI Inhaltsverzeichnis
2.2 Kurzfristige Fremdfinanzierung durch Finanzintermediäre 55
2.2.1 Bankkredite 55
2.2.1.1 Geldleihe 55
2.2.1.2 Kreditleihe 61
2.2.2 Factoring 62
2.2.2.1 Das Standard Factoring 62
2.2.2.2 Varianten von Factoring Verträgen 64
2.2.2.3 Kriterien zur wirtschaftlichen Beurteilung von Factoringangeboten . 65
2.3 Mittel und langfristige Kreditfinanzierung durch
Finanzintermediäre 69
2.3.1 Grundbegriffe 69
2.3.2 Mittel und langfristige Kredite von Banken und Bausparkassen .... 70
2.3.2.1 Ratenkredite 70
2.3.2.2 Hypothekarkredite 76
2.3.2.3 Bauspardarlehen 81
2.3.2.4 Investitions und Kommunalkredite 86
2.3 3 Kredite und Versicherungen 88
2.33.1 Allgemeine Grundbegriffe 88
2.33.2 Schuldscheindarlehen an gewerbliche Unternehmen 93
2.33.3 Darlehen an private Haushalte 95
2.4 Leasing 98
2.4.1 Begriffliche und rechtliche Grundlagen 98
2.4.2 Steuerliche und bilanzielle Behandlung von Leasingverträgen 101
2.4.3 Kriterien zur Beurteilung von Leasingangeboten 104
2.43.1 Problemstellung 104
2.43.2 Quantitative Analyse 105
2.4.3.3 Qualitative Analyse 112
2.4.3.4 Mögliche Leasing Vorteile 118
2.4.4 Der deutsche Leasingmarkt 120
2.5 Beteiligung von Finanzintermediären an der Eigenfinanzierung .... 122
2.5.1 Grundbegriffe 122
2.5.2 Eigenfinanzierung durch Banken und Versicherungen 125
2.5.3 Eigenfinanzierung durch traditionelle
Kapitalbeteilungsgesellschaften 126
2.5.4 Eigenfinanzierung durch Wagnisfinanzierungsgesellschaften 129
2.6 Emissionsfinanzierung 132
2.6.1 Grundbegriffe 132
2.6.2 Rechtliche Voraussetzungen der Emissionsfinanzierung 134
2.63 Die Mitwirkung von Kreditinstituten bei der Emissionsfinanzierung . 137
3 Vermögensanlage bei Banken und Versicherungen 141
3.1 Allgemeine Grundbegriffe 141
3.2 Vermögensanlage bei Banken 142
3.2.1 Sicht und Termineinlagen (Depositen) 142
3.2.2 Spareinlagen und Sparbriefe 145
3.2.2.1 Spareinlagen 145
Inhaltsverzeichnis VII
3.2.2.2 Sparverträge 146
3.2.2.3 Sparbriefe 147
3.3 Lebensversicherungsverträge als Vermögensanlage 149
3.3.1 Problemstellung 149
3.3.2 Ausgestaltungsformen von Lebensversicherungen 149
3.3.2.1 Leistungsvoraussetzungen 149
3.3.2.2 Versicherungsleistungen 151
3.3.2.3 Beitragszahlungen 154
3.3.2.4 Überschußbeteiligung 155
3.3.3 Besonderheiten fondsgebundener Lebensversicherungen 157
4 Vermögensanlage in Wertpapieren 161
4.1 Grundbegriffe 161
4.1.1 Begriff und Arten von Wertpapieren 161
4.1.2 Der börsenmäßige Handel von Wertpapieren 162
4.1.3 Vermittlungs und Verwahrleistungen bei der Vermögensanlage
in Wertpapieren 166
4.2 Vermögensanlage in Aktien 169
4.2.1 Grundbegriffe 169
4.2.1.1 Aktie und Nennwert 169
4.2.1.2 Aktienarten 172
4.2.2 Marktsegmente des börsenmäßigen Aktienhandels 177
4.2.3 Das Eigenkapital der Aktiengesellschaft 186
4.2.3.1 Begriff und Funktion des Eigenkapitals 186
4.2.3.2 Der bilanzielle Ausweis des Eigenkapitals 189
4.2.4 Die Ausgabe junger Aktien (Kapitalerhöhung) 191
4.2.4.1 Arten von Kapitalerhöhungen 191
4.2.4.2 Rechnerische Zusammenhänge zwischen Bezugsrechts¬
und Aktienkurs 197
4.2.4.3 Ankündigungs , Verwässerungs und Kompensationseffekt 203
4.3 Vermögensanlage in Anleihen und Genußscheinen 206
4.3.1 Grundbegriffe 206
4.3.2 Ausstattungscharakteristika von Anleihen und Genußscheinen . . . .207
4.3.2.1 Rückzahlungsregelungen 207
4.3.2.2 Zinsregelungen 212
4.3.2.3 Insolvenzregelungen 216
4.3.2.4 Bezugsrechte gegenüber dem Emittenten 219
4.33 Zusammenfassender Gesamtüberblick 223
4.4 Vermögensanlage in Investmentzertifikaten 229
4.4.1 Grundkonzept und Ausgestaltungsformen von
Investmentgesellschaften 229
4.4.2 Das Angebot deutscher offener Investmentfonds 234
4.43 Vermögensanlage in geschlossenen Immobilienfonds und
ausländischen Investmentzertifikaten 240
VIII Inhaltsverzeichnis
5 Börsenmäßige Wertpapiertermingeschäfte 243
5.7 Grundbegriffe 243
5.1.1 Arten von Termingeschäften 243
5.1.2 Elementare Risiko Chancen Positionen aus Termingeschäften 246
5.1.3 Anlagestrategische Einsatzmöglichkeiten von Termingeschäften . . . .255
5.2 Institutionelle Rahmendaten des Terminhandels an
deutschen Wertpapierbörsen 263
5.2.1 Vorbemerkung 263
5.2.2 Das Optionsgeschäft an deutschen Präsenzbörsen 264
5.2.3 Termingeschäfte an der DTB 267
5.2.3.1 Marktteilnehmer und Aufträge 267
5.2.3.2 Handelsobjekte 269
5.2.3.3 Das Clearing System 275
5.3 Die Abwicklung von Kundenaufträgen 280
6 Risikoübernahme als Finanzdienstleistung 283
6.1 Allgemeine Vorüberlegungen 283
6.1.1 Problemstellung 283
6.1.2 Das versicherungstheoretische Grundmodell 283
6.1.2.1 Die Ausgangssituation 283
6.1.2.2 Das Modell der Gefahrengemeinschaft 285
6.1.2.3 Versicherungsschutz als Marktleistung 288
6.2 Risikoübernahme durch Versicherungen 292
6.2.1 Grundbegriffe 292
6.2.2 Die Güterversicherungen 293
6.2.3 Personenversicherungen 298
6.2.4 Versicherungsformen 299
6.3 Risikoübernahme durch Kreditinstitute 304
6.3.1 Vorüberlegungen 304
6.3.2 Aval und Akzeptkredite 304
6.3.3 Risikoübernahme durch Kreditgarantiegemeinschaften 307
Literaturhinweise 309
Glossar 313
Literaturverzeichnis 429
Stichwortverzeichnis 433
Abbildungsverzeichnis
Abb. 1.01: Das Unternehmen als System von Zahlungsströmen 3
Abb. 1.02: Struktur des Geschäftsbankensystems in der Bundesrepublik
Deutschland 16
Abb. 2.01: Phasen der Gläubiger Schuldner Beziehung 47
Abb. 2.02: Vermögensblöcke bei Versicherungsunternehmen 89
Abb. 2.03: Phasen der Wagnisfinanzierung 131
Abb. 3.01: Festgeldkonditionen 144
Abb. 4.01: Entstehung des Eigenkapitals 189
Abb. 4.02: Eigenkapitalausweis bei Kapitalgesellschaften 190
Abb. 4.03: Rückzahlungskurs einer indexierten Anleihe 211
Abb. 4.04: Ausgestaltungsmöglichkeiten von Anleihen (Klapptafel) 225
Abb. 5.01: Arten von Termingeschäften 245
Abb. 5.02: Käufer im Fixgeschäft 246
Abb. 5.03: Verkäufer im Fixgeschäft 247
Abb. 5.04: Käufer einer Kaufoption (Long Call) 248
Abb. 5.05: Stillhalter einer Kaufoption (Short Call) 248
Abb. 5.06: Käufer einer Verkaufsoption (Long Put) 249
Abb. 5.07: Stillhalter einer Verkaufsoption (Short Put) 249
Abb. 5.08: Kombination von Fixkauf und Kauf einer Verkaufsoption .. . 250 f.
Abb. 5.09: Kombination von Fixkaufund Stillhalterposition bei
einer Kaufoption 251 f.
Abb. 5.10: Long Straddle 253
Abb. 5.11: Short Straddle 254
Abb. 6.01: Tätigkeitsbereiche der Güterversicherung 294
Abb. 6.02: Bereiche der Versicherung von Aktiven 295
Abb. 6.03: Unbegrenzte Interessenversicherung 300
Abb. 6.04: Erstrisikoversicherung 301
Abb. 6.05: Vollwertversicherung 302
Abb. 6.06: Selbstbeteiligung, Abzugs und Integralfranchise 303
Tabellenverzeichnis
Tab. 1.01: Geldvermögen und Verpflichtungen im Jahre 1991 2
Tab. 1.02: Finanzierungsgleichung (Grundform) 5
Tab. 1.03: Finanzierungsgleichung (Modifikation I) 6
Tab. 1.04: Mittelherkunft und Verwendung 7
Tab. 1.05: Idealtypische Abgrenzung von Eigen und Fremdfinanzierung ... 9
Tab. 1.06: Anzahl und Verbreitung ausgewählter Finanzintermediäre 15
Tab. 1.07: Volumen der drei Universalbankengruppen im Dezember 1991 .. 22
Tab. 1.08: Geldanlage originärer Geldgeber bei ausgewählten
Finanzintermediären 30
Tab. 1.09: Kreditaufnahme originärer Geldnehmer bei ausgewählten
Finanzintermediären 31
Tab. 1.10: Finanzierungsleistungen von Factoring und
Leasinggesellschaften 32
Tab. 1.11: Mittelanlage bei Wertpapierfonds und Börsenumsätze 33
Tab. 2.01: Verschiedene Fristeneinteilungen 36
Tab. 2.02: Vermögensverteilung im Konkurs (vereinfachte Darstellung) .... 49
Tab. 2.03: Die wichtigsten Absonderungssicherheiten im Überblick 50
Tab. 2.04: Hypothekarkredite auf Wohngrundstücke 81
Tab. 2.05: Kredite an Unternehmen und öffentliche Haushalte 88
Tab. 2.06: Anlagegrenzen für Versicherungsunternehmen gem. § 54a Abs. 2
und 4 VAG 92
Tab. 2.07: Entwicklung der Eigenkapitalausstattung deutscher
Unternehmen des nicht finanziellen Bereichs 127
Tab. 2.08: Emissionstätigkeit ausgewählter deutscher Emittentengruppen . .137
Tab. 4.01: Anforderungen zur Zulassung an den verschiedenen
Börsensegmenten 180
Tab. 4.02: Anzahl der notierten Titel an den verschiedenen
Börsensegmenten 182
Tab. 5.01: Basispreisstandardisierung 265
Tab. 6.01: Schadenssummen und ihre Eintrittswahrscheinlichkeiten 286
Tab. 6.02: Pro Kopf Schaden und Eintrittswahrscheinlichkeiten 286
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