EDV-System-Prüfung: bankbetriebliche Revisionsinformatik
Gespeichert in:
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Köln
Bank-Verl.
1994
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
0 Einleitung 9
0.1 Adressatenkreis 9
0.2 Zielsetzung 9
0.3 Einordnung der Thematik 10
1 Grundbegriffe/Prüfungsobjekte 12
1.1 Das System als Ganzes 12
1.2 Hardware . 14
1.2.1 Hardware-Komponenten 14
1.2.2 Hardware-Kategorien 14
1.2.3 Kommunikations-Einrichtungen 15
1.3 Software 15
1.3.1 Systemsoftware 16
1.3.2 Systemnahe Programme 16
1.3.3 Anwendungssoftware 17
1.4 Daten - Informationen 17
1.4.1 Datenarten, allgemein 18
1.4.2 Sichten (Views) 18
1.4.3 Datenbeschreibung/Datenhaltung 19
1.4.4 Bankspezifische Datenarten 20
1.5 Sozio-technische Schnittstellen 22
1.5.1 Systementwicklung 23
1.5.1.1 Arten von Entwicklungstätigkeiten 23
1.5.1.2 Phasen der Systementwicklung 23
1.5.1.3 Auswahl und Beschaffung von Hard-und Fremdsoftware 25
1.5.2 Systembetrieb 26
1.5.3 Systemanwendung/Systemnutzung 27
1.5.3.1 Phasen der Systemanwendung (Input) 27
1.5.3.2 Formen der Datenerfassung / Buchungszeitpunkt 28
1.5.4 Andere Schnittstellen 29
5
1.6 Dokumentation 29
1.6.1 Dokumentationsbegriff,-zweck und-funktion 29
1.6.2 Dokumentationsarten 30
1.6.3 Dokumentationsbestandteile 31
1.6.3.1 Katalogisierung der Systemkomponenten 31
1.6.3.2 Dokumentation der Aufbauorganisation 32
1.6.3.3 Dokumentation der Ablauforganisation 33
1.6.3.4 Programmdokumentation 34
1.6.3.5 Verarbeitungs-/Kontrollnachweise 34
1.6.4 Dokumentationstechnik 35
1.7 Anwendungssysteme in der Bank 35
2 Grundlagen der EDV-System-Prüfung 39
2.1 Notwendigkeit der EDV-System-Prüfung 39
2.2 Ziele der EDV-System-Prüfung 40
2.3 Ordnungsmäßigkeit/Rechtmäßigkeit: Normen 41
2.3.1 Handelsrechtliche Normen 41
2.3.2 Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung; FAMA 1/1987 43
2.3.3 Steuerrechtliche Normen 47
2.3.4 Grundsätze ordnungsmäßiger Speicherbuchführung (GoS) 47
2.3.5 Datenschutzrechtliche Normen 48
2.3.6 Bundesdatenschutzgesetz und Jahresabschlußprüfung; FAMA 1/1979 49
2.3.7 Bankaufsichts- und bankvertragsrechtliche Normen 49
2.3.8 Schreiben des Bundesaufsichtsamtes für das Kreditwesen 50
2.3.9 Sonstige Nonnen / Institutionen 53
2.4 Sicherheit: Risiko-Management 54
2.4.1 Methodik des Risiko-Managements 54
2.4.2 Bankspezifische Risikokategorien 55
2.4.3 EDV-spezifische Risikokategorien und Fehlerursachen 55
2.4.4 Klassifizierung von Sicherheitsmaßnahmen 57
2.4.5 Versicherungen 58
2.5 Wirtschaftlichkeit 60
2.6 Abgeleitete Prüfungsgrundsätze 62
3 Prüfungssystematik 66
3.1 Kontrolle - Revision - Prüfung 66
3.2 Prüfungsmethoden 68
3.2.1 Einzelfallprüfung - Systemprüfung 68
3.2.2 Weitere Typisierung von Prüfungen 69
6
3.3 Prüfungsansatz 70
3.3.1 Genereller Prüfungsansatz 70
3.3.2 Erhebung der Systemkomponenten 70
3.3.3 Einzelaspekte 71
3.4 Ablaufschema und Ergebnisdarstellung 71
4 Spezielle Aspekte bei einzelnen Prüffeldern 74
4.1 Differenzierung der Anforderungen 74
4.2 Aufbauorganisation 75
4.3 Dokumentation 77
4.4 Programmentwicklungs- und -freigabeverfahren 80
4.5 Programmprüfung 84
4.6 Systembetrieb 89
4.7 Physische Sicherheit des Rechenzentrums bzw. Systemraums 93
4.8 Datenträgerverwaltung / Datensicherung / Datenauslagerung 94
4.9 Vorsorgemaßnahmen und Eventualplanungen zur Gewährleistung
der Betriebsbereitschaft 97
4.10 Zugriffskontrolle / Berechtigungssteuerung 101
4.11 Anwendungsorientierte Prüfung 103
4.11.1 Prüfung des Buchungsverfahrens 104
4.11.2 Prüfung eines Sachgebiets 107
4.12 Prüfung der Verarbeitungsergebnisse 108
5 Computergestützte Prüfung m
5.1 Prüfungsunterstützungssysteme 112
5.2 Prüfprogramme 113
Literaturverzeichnis U6
Stichwortverzeichnis 123
7
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