Prüfung der Wertpapierhandelsgeschäfte in Kreditinstituten:
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| Format: | Buch |
|---|---|
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Berlin
Schmidt
1994
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| Ausgabe: | 2., durchges. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Deutsches Institut für Interne Revision <Frankfurt, Main>: IIR-Schriftenreihe
12 |
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Vorwort 5
Inhaltsverzeichnis 7
Abkürzungsverzeichnis 9
Einleitung 13
1. Prüfungsplan 15
2. Prüfungsauftrag 17
3. Prüfungsvorbereitung 19
3.1 Gesetzliche und andere externe Vorschriften 19
3.2 Interne Arbeitsunterlagen 21
3.3 Aufgaben und Ziele des Fachbereiches 22
4. Prüfungsdurchführung 23
4.1 Aufbauorganisation 24
4.2 Ablauforganisation 26
4.3 Beachtung der externen und internen Vorschriften im
Handel 26
4.4 Beachtung der externen und internen Vorschriften in der
Abwicklung, Überwachung und Kontrolle 27
4.5 Buchung des Tagesgeschäftes 29
4.6 Eigengeschäfte der Mitarbeiter 29
5. Handelsbereiche 33
5.1 Festverzinsliche inländische Wertpapiere, Schuldscheine
und Namenspapiere 35
5.1.1 Festverzinsliche inländische Wertpapiere 36
5.1.2 Besonderheiten im Schuldscheinhandel 37
5.1.3 Besonderheiten beim Handel mit Namenspapieren 40
5.1.4 Pensionsgeschäfte 41
5.1.5 Geschäfte mit späterer Valutierung 44
5.1.6 Besonderheiten beim Handel in Wandel- und
Optionsanleihen 45
5.2 DM-Auslandsanleihen 46
5:3. Währungsanleihen 49
5.3.1 Handel 50
5.3.2 Abwicklung 50
5.3.3 Besonderheiten in der Ausstattung von Währungsanleihen . 51
5.4 Handel in In-und Auslandsaktien sowie Nebenrechten 54
5.4.1 Handel in Inlandsaktien, deutschen Zertifikaten über
ausländische Namensaktien, Auslandsaktien, sofern im
Inland lieferbar 55
5.4.2 Sondergeschäfte in Inlandsaktien 57
7
Inhaltsverzeichnis
5.4.3 Besonderheiten in der Abwicklung von Inlandsaktien 58
5.4.4 Handel in Auslandsaktien, die in Währung notiert werden
oder im Inland nicht lieferbar sind 58
5.4.5 Bezugsrechtshandel 60
5.4.6 Handel in Warrants 61
5.4.7 Handel in Genußscheinen / Genußrechten 61
5.5 Sondergeschäfte 62
5.5.1 Optionsgeschäft 63
5.5.1.1 Inländische börsenmäßige Optionsgeschäfte (Aktien und
Renten) 63
5.5.1.2 Börsentermingeschäfte an ausländischen Wertpapierter¬
minmärkten 64
5.5.2 Tafelgeschäfte 65
6. Emissionsgeschäft/Konsortialgeschäft 69
6.1 Plazierung und Handel eigener Emissionen 69
6.2 Plazierung und Handel fremder Titel 71
6.3 Abwicklung 72
7. Rechnungslegung und Meldewesen 75
7.1 Buchung und Skontrierung 76
7.1.1 Allgemeines zur Skontrierung 76
7.1.2 Buchung der Eigenhandelsgeschäfte in fremden Wert¬
papieren auf den Finanzkonten 77
7.1.3 Buchungen des Emissionsgeschäftes 78
7.1.4 Buchungen aus dem Handel in eigenen Emissionen 79
7.1.5 Buchungen aus dem Erwerb und der Veräußerung von
Optionen 80
7.1.5.1 Kauf einer Kaufoption 80
7.1.5.2 Kauf einer Verkaufsoption 80
7.1.5.3 Verkauf einer Kaufoption 81
7.1.5.4 Verkauf einer Verkaufsoption 81
7.1.5.5 Tabellarische Zusammenstellung der Bewertungskriterien . 82
7.1.6 Buchungen im Zusammenhang mit Pensionsgeschäften .... 83
7.2 Bewertung 84
7.3 Meldewesen 86
Begriffserläuterungen 89
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