Exportfinanzierung: Nachschlagewerk für die Praxis
Gespeichert in:
| Vorheriger Titel: | Blomeyer, Karl Exportfinanzierung |
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| 1. Verfasser: | |
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Wiesbaden
Gabler
1992
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| Ausgabe: | 3., überarb. und aktualisierte Aufl. |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 2. Aufl. u.d.T.: Blomeyer, Karl: Exportfinanzierung |
| Beschreibung: | 269 S. graph. Darst. |
| ISBN: | 3409372660 |
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Erster Teil
Grundlagen der Exportfinanzierung
A. Allgemeines , 17
I. Begriff und Abgrenzung , 17
II. Erscheinungsformen der Exportfinanzierung 18
1. Der Bereich der Kreditfinanzierung 18
a) Geldkredit Kreditleihe 18
b) Kurzfristige, mittel und langfristige Exportkredite ....... 18
c) Liefervertragskredite, Lieferantenkredite, Bestellerkredite 19
d) Gemischte Finanzierungsformen 22
2. Exportfinanzierung durch Forderungsmobilisierung
(Fortfaitierung und Factoring) 22
B. Die Exportdokumente 23
I. Zur Terminologie und Funktion der Exportdokumente 23
1. Begriff der Exportdokumente 23
2. Rechtliche Ausgestaltung und Funktion
der Exportdokumente , 24
a) Beweisfunktion . ... ...» , . 24
b) Sperrwirkung 24
c) Wertpapiereigenschaft 25
3. Die wirtschaftlichen Funktionen der Exportdokumente 26
a) Exportdokumente als Instrumente der Kontrakterfüllung .. 26
b) Exportdokumente als Instrumente der Kreditsicherung ... 26
II. Die Praxis der Exportdokumente , .............. 27
1. Verladepapiere .............. 27
a) Das Seekonnossemeat ................................ 27
b) Der Ladeschein ,. 27
c) Der Frachtbrief 29
d) Die Spediteur Übernahniebescheinigung 30
e) Mate sReceipt 31
7
2. Lagerdokumente 31
3. Transportversicherungsdokumente 31
4. Die Handelsrechnung 32
5. Das Ursprungszeugnis 33
6. Sonstige Dokumente 33
C. Die Zahlungsbedingungen im Exportgeschäft 33
I. Zusammenhang zwischen Finanzierung und Zahlungsbedingungen
des Exportkontrakts 33
II. Die typischen Zahlungsbedingungen im Exportgeschäft 34
1. Vorauszahlung und Anzahlung 34
2. Kasse gegen Dokumente 35
3. Kasse gegen Akzept 39
4. Lieferung auf Akkreditivbasis 40
5. Offenes Ziel Zahlung gegen Rechnung Zahlung nach Erhalt
der Ware 41
6. Mischformen 44
D. Risiken der Exportfinanzierung 42
I. Definition der Exportkreditrisiken 43
1. Analyse der subjektbezogenen Risiken 43
2. Analyse der objektbezogenen Risiken 43
a) Wirtschaftliche Risiken 43
b) Politische Risiken 44
II. Risikosicherung und Risikokontrolle 44
1. Risikosicherung durch geschäftspolitische Grundsätze 44
2. Kreditbesicherung 47
3. Ausfuhrdeckung 47
4. Kreditüberwachung , 47
E. Wechselkursrisiko und Exportfinanzierung 48
I. Die Bedeutung des Wechselkursrisikos 48
EL Sicherungsinstrumente gegen Wechselkursrisiken 48
1. Kurs und Preisvorbehaltsklauseln , 48
2, Kurssicherung durch Devisentermingeschäft 49
a) Allgemeines , 49
b) Terminkursnotierung und Einflüsse auf die Terminkurs
• bildung 50
8
c) Ursachen der Terminkursschwankungen .., 52
d) Berechnung „gebrochener Tenninkurse 52
e) Berechnung von Optionskursen 54
f) Prolongation 54
3. Kurssicherung durch Kreditaufnahme und Zwischenanlage ... 55
4. Wechselkursversicherung 55
Zweiter Teil
Kurzfristige Exportfinanzierung
A Wesen und Quellen der kurzfristigen Exportfinanzierung 57
I. Das Wesen der kurzfristigen Exportfinanzierung 57
1. Unterschiede hinsichtlich der Finanzierungsobjekte 57
2. Unterschiede hinsichtlich der Finanzierungs¬
instrumente (Kreditart) 57
3. Unterschiede hinsichtlich der Finanzierungsquellen 58
4. Zeitliche Abgrenzung der kurzfristigen Exportfinanzierung ... 58
5. Factoring als Erscheinungsform der kurzfristigen
Exportfinanzierung 58
II. Die Quellen der kurzfristigen Exportfinanzierung 59
1. Mittel deutscher Geschäftsbanken 59
2. Die Euro Kreditmärkte 59
B. Das Dokumentenakkreditiv 60
I. Wesen und Inhalt des Dokumentenakkreditivs 60
1. Definition 60
2. Wesenselement 60
3. Die wirtschaftlichen Funktionen des Dokumentenakkreditivs . 61
a) Das Dokumentenakkreditiv als Instrument der Zahlungs¬
sicherung 62
b) Das Dokumentenakkreditiv als Kreditinstrument —.... 62
4. Die rechtliche Regelung des Dokumentenakkreditivs 63
II. Die Akkreditivbeteiligten 64
1. Akkreditivbank Auftraggeber Begünstigter ............. 64
2. Avisierende Bank 65
3. Auszahlende Bank 65
4. Negoziierende Bank .................. —............... 66
5. Bestätigende Bank , 66
6. Ankaufszusage 68
9
III. Der wesentliche Inhalt eines Dokumentenakkreditivs 69
1. Name und Anschrift des Akkreditivbegünstigten 69
2. Akkreditivbetrag und Währung 71
3. Warenart und menge 71
4. Bezeichnung der Dokumente 72
5. Angaben betreffend den Transport 72
6. Angaben zur Versicherung 73
7. Angaben züber die Ausnutzbarkeit mittels
Quittung oder Wechsel 73
8. Unwiderruflichkeit 73
9. Übertragbarkeit 73
10. Verladefrist 74
11. Verfalldatum 74
12. Zahlbarstellung 74
13. Angaben über die Remboursierung der auszahlenden Bank ... 74
IV. Erscheinungsformen des Dokumentenakkreditivs 75
1. Das Auszahlungsakkreditiv 78
2. DasDeferred Payment Akkreditiv 80
3. Das Sichtakkreditiv 80
4. Das Akzeptakkreditiv 82
5. Das Negoziierungsakkreditiv 85
V. Praxis der Akkreditivübertragung und der Gegenakkreditive ..... 86
1. Die Übertragung des Akkreditivs 86
2. Das Gegenakkreditiv 89
C. Der Exportwechsel als kurzfristiges Finanzierungsinstrument 90
I. Begriff, Wesen und Inhalt des Exportwechsels 90
1. Wesen und Funktion 90
2. Inhalt eines Wechsel 91
II. Der Wechseldiskont 93
1. Begriff 93
2. Rechtsnatur des Wechseldiskontierung 93
3. Abgrenzung des Diskontierung von ähnlichen Geschäften 94
a) Unterschied zur Forfaitierung 94
b) Unterschied zum Akzeptkredit 94
4. Die Diskontierung von Exportwechsel durch Banken 94
III. Der Akzeptkredit , 95
1. Begriff des Akzeptkredits , 95
2, Wirtschaftliche Bedeutung des Akzeptkredits 96
10
3. Beschränkungen 96
4. Der Privatdiskontkredit 97
a) Wesen des Privatdiskonts 97
b) Bedingungen des Privatdiskonts 98
D. Die Bevorschussung und Negozüerung von Exportdokumenten 98
I. Die Bevorschussung 98
1. Begriff und wirtschaftlicher Anwendungsbereich 98
2. Voraussetzungen eines Dokumentenvorschusses 99
3. Margen 99
4. Vorschußlinien 100
II. Die Negozüerung 100
1. Begriff und Abgrenzung zum Vorschuß 100
2. Voraussetzungen 100
E. Der Zessionskredit ,. 101
I. Begriff und wirtschaftlicher Anwendungsbereich 101
II. Die zedierte Forderung 101
1. Inhalt 101
2. Forderungsprüfung 101
3. Die Abtretung 102
4. Die Notifizierung des Drittschuldners , 102
5. Das Inkasso 102
F. Export Factoring 103
I. Begriff und Wesen des Export Factoring 103
II. Wirtschaftlicher Anwendungsbereich 103
III. Grundzüge des Factoring Verfahrens 104
IV. Probleme des Export Factoring 105
Dritter Teil
Bankgarantien im Exportgeschäft
I. Begriff, Anwendungsbereich, Einteilung » 107
II. Übersicht über den Inhalt von Bankgarantien im Exportgeschäft .. 108
1. Bietungsgarantien » 108
2. Anzahlungsgarantien 109
11
3. Lieferungs und Gewährleistungsgarantien 109
4. Dokumentgarantien 109
5. Direkte und indirekte Grantien, Gegengarantien 110
III. Einzelheiten zur Praxis der Bankgarantien im Exportgeschäft .... 111
1. Schriftform 111
2. Betragsmäßige Begrenzung , 111
3. Zahlung „auf erstes Anfordern 111
4. Zeitliche Befristung/Rückgabe der Garantieurkunde 112
5. Angaben über Gerichtsstand und geltendes Recht 112
Vierter Teil
Ausfuhrversicherung
A. Allgemeines Übersicht 113
I. Begriff und Gegenstand des Ausfuhrversicherung 113
1. Gegenstand der Deckung 113
2. Schadenstatbestände 114
3. Selbstbeteiligung 114
II. Wirtschaftlicher Anwendungsbereich 115
III. Die Versicherungsträger 116
1. Ausfuhr in das westliche Ausland 116
2. Ausfuhrgeschäfte in frühere Ostblockländer 116
B. Die Ausfuhrdeckung des Bundes (Hermes Deckung) 117
I. Grundlagen und Organisation 117
1. Geschichtliches 118
2. Übersicht über das System der Hermes Deckung 118
a) Gewährleistungen im Bereich der Ausfuhr .. 118
b) Garantien und Bürgschaften 118
c) Selbstbeteiligung des Deckungsnehmers . 119
3. Rechtsgrundlagen und Organisation der Hermes Deckung ... 119
4. Voraussetzungen der Hermes Deckung 120
a) Einhaltung bestimmter Kreditfristen 120
b) Einhaltung bestimmter Zahlungsbedingungen und Mindest¬
zinsen 121
c) Ursprungsvoraussetzungen 122
d) Sonstige Voraussetzungen , 122
12
II. Die Ausfuhr und Fabrikationsrisiko Deckung 122
1. Ausfuhrgarantie/Ausfuhrbürgschaft 122
a) Formen 122
b) Gegenstand der Deckung 123
c) Eintritt des Risikofalles 123
d) Selbstbeteiligung 125
e) Bedingungen , 126
f) Ausfuhrrisikodeckung bei Abtretung der Exportforderung 126
g) Preisgleitklausel Schutz 127
h) Berücksichtigung variabler Finanzierungskosten 127
2. Fabrikationsrisikodeckung 127
a) Wesen und Voraussetzung 127
b) Gegenstand der Deckung 128
c) Der Eintritt des Risikofalles 128
d) Selbstbeteiligung 128
e) Umfang der Entschädigung , 129
III. Die Finanzkredit Risikodeckung 129
1. Allgemeine Voraussetzungen der Finanzkredit Deckung 129
2. Gegenstand der Deckung 130
3. Umfang der Deckung 130
4. Selbstbeteiligung 130
5. Kombination der Finanzkredit Deckung mit einer Ausfuhr¬
deckung 131
6. Einschränkungen und Vorbehalte im Bereich Finanzkredit
Risikodeckung 131
7. Abtretung :... 132
8. Deckungsprobleme bei Großgeschäften (Deckblatt Bürgschaft) 132
a) Allgemeines 132
b) Inhalt der Deckblatt Bürgschaft 133
c) Voraussetzungen der Deckblatt Bürgschaft 133
IV. Sonderformen der Hermes Deckung ... . 134
1. Die Bauleistungsdeckung 134
2. Gewährung von Garantien und Bürgschaften für Leasing¬
geschäfte mit dem Ausland ...... — 135
3. Sonstiges • • • • • « 135
13
C. Internationale Kooperation im Bereich der Ausfuhrversicherung 135
I. Harmonisierung unterschiedlicher nationaler Ausfuhrversicherungs¬
systeme 135
1. Unterschiedliche Organisationsform, Ausgestaltung und
Bedingungen der Ausfuhrversicherungen in den einzelnen
Ländern 135
2. Ausfuhrdeckung als Instrument des Wettbewerbs 138
II. Die Berner Union 138
III. Zusammenarbeit im Rahmen der OECD 138
1. Gleichschaltung der Exportkreditsätze und bedingungen 138
a) Maximale Kreditlaufzeiten 139
b) Mindestzinssatzregelung 139
c) Anzahlungen 140
d) Anwendbarkeit in der Bundesrepublik 140
2. Bestrebungen zur Harmonisierung der Ausfuhrversichefung .. 140
IV. Harmonisierung innerhalb der Europäischen Gemeinschaft 141
1. Bemühungen um eine einheitliche Police 141
2. Konsultationsverfahren 142
V. Das „Matching 142
Fünfter Teil
Die mittel und langfristige Exportfinanzierung
A. Das Wesen der mittel und langfristigen Exportfinanzierung 143
I. Begriff 143
II. Probleme der langfristigen Exportfinanzierung 144
B. Die Quellen der mittel und langfristigen Exportfinanzierung 145
I. Die Ausfuhrkredit Gesellschaft mbH (AKA) 145
II. Die Kreditanstalt für Wiederaufbau (KW) 147
III. Die Kapitalhilfe des Bundes 148
1. Arten der Kapitalhilfe 148
2. Das Verfahren der Kapitalhilfe 149
3. Mischfinanzierungen 149
IV. Nationale und internationale Finanzierunginstitute und Entwick¬
lungsbanken 151
1. Die Weltbank 151
2. Die Deutsche Entwicklungsgesellschaft (DEG) 151
14
V. Die Kapital und Kreditmärkte als Quelle langfristiger Exportkredit¬
finanzierungen , 152
1. Eurokreditmarkt 153
a) Das Besicherungsproblem 153
b) Das Zinsproblem 153
2. Der Euro Emissionsmarkt 154
C. Die Kreditprogramme der Ausfuhrkreditgesellschaft mbH (AKA) 155
I. Die Lieferantenkredite der AKA 155
1. Allgemeine Kreditbestimmungen für Lieferantenkredite 155
a) Voraussetzungen hinsichtlich Art und Inhalte der zu
finanzierenden Ausfuhrgeschäfte , 155
b) Zweckbindung der Kredite 156
c) Grundsatz der Ausfuhrdeckung 156
d) Besicherung , 156
e) Kredittilgung 157
f) Obliegenheiten des Kreditnehmers 157
g) Selbstfinanzierungsquote des Kreditnehmers 157
h) Bankendurchleitung 157
2. Der Finanzierungs und lilgungsplan 158
3. Unterschiede in den Kreditbedingungen für Lieferantenkredite
nach Plafond A und Plafond B 159
a) Verwendungszweck 159
b) Laufzeit 160
c) Höhe des Selbstfinanzierungsanteils maximale Kredithöhe 161
d) Zinssatz 161
e) Kredittilgung , 162
4. Parallelkredit aus Plafond A zu einem B Kredit 163
n. Der Bestellerkredit der AKA (Plafond C) 166
III. Sonderformen der AKA Finanzierungen 167
1. Globalkredite 167
2. Finanzierung von Export Leasing Geschäften 167
3. Ankauf von Forderungen unter Hermesdeekung 167
Z . Das Exportfinanzierungsprogramm der Kreditanstalt
für Wiederaufbau (KW) 168
I. Bestellerkredite der KW 169
II. Lieferantenkredite der KW 169
15
E. Exportfinanzierung durch Forfaitierung 170
I. Begriff und Wesen der Exportforfaitierung , 170
II. Wirtschaftlicher Anwendungsbereich der Forfaitierung 170
III. Gegenstand der Forfaitierung 171
IV. Die Geschäftspartner im Forfaitierungsgeschäft 172
V. Refinanzierung des Forfaiteurs 172
1. Quellen 172
2. Laufzeit 173
VI. Voraussetzungen des Forfaitierung 173
VII. Der Forfaitierungsvertrag 173
VIII. Der Forfaitierungssatz (Diskontabschlag) 174
1. Kalkulation des Forfaitierungssatzes 174
2. Beispiel einer Forfaitierungskalkulation 175
3. Die Berechnung des Diskont Abschlags 176
IX. Probleme der Praxis im Forfaitierungsgeschäft 176
1. Sicherung durch Bankgarantie 176
2. Wechselsteuer 177
3. Forderungen aus Akkreditiv als Forfaitierungsgegenstand 177
Anhang
I, Einheitliche Richtlinien für das Inkasso von Handelspapieren
inklusive Liste der Länder und Banken, welche diese anerkennen . 179
II. Einheitliche Richtlinien und Gebräuche für Dokumenten¬
akkreditive inklusive Liste der Länder und Banken,
welche diese anerkennen 195
HL Incöterms 223
Verzeichnis der Abkürzungen 265
Stichwortverzeichnis 267
16
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