Das schweizerische Bankgeheimnis: Tragweite u. Grenzen im schweizer. Privat-, Straf-, Verwaltungs-, Steuer- u. Prozessrecht, im Rahmen d. internat. Vereinbarungen u. nach d. Rechtsprechung d. Vereinigten Staaten. Aus d. Franz. übers. von Hildegard Stauder
Gespeichert in:
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|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German French |
| Veröffentlicht: |
Bern
Stämpfli
1978
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INHALT
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
.
17
VORWORT
.
21
EINLEITUNG
.
25
EINLEITUNG
ZUR
DEUTSCHSPRACHIGEN
AUSGABE
.
27
I.TEIL:
DIE
RECHTSGRUNDLAGEN
DER
VERSCHWIEGEN
HEITSPFLICHT
UND
DIE
RECHTSFOLGEN
IHRER
VERLETZUNG
1.
KAPITEL:
DIE
GESETZLICHEN
GRUNDLAGEN
DES
BANKGEHEIMNISSES
.
29
I.
ZIVILRECHT
.
29
II.
OBLIGATIONENRECHT
.
30
III.
VERWALTUNGSSTRAFRECHT
IM
BANKBEREICH
.
34
2.
KAPITEL
:
DIE
RECHTSFOLGEN
DER
VERLETZUNG
DES
BANKGEHEIMNISSES
.
35
I.
ARBEITSRECHTLICHE,
BERUFSSTAENDISCHE
UND
VERWALTUNGSRECHTLICHE
FOLGEN
35
II.
PRIVATRECHTLICHE
FOLGEN
.
36
1.
HAFTUNG
AUS
UNERLAUBTER
HANDLUNG
.
3$
2.
HAFTUNG
AUS
VERTRAG
.
38
3.
HAFTUNG
AUS
VOR
UND
NACHVERTRAGLICHEM
VERHAELTNIS
.
4
2
4.
HAFTUNG
FUER
HILFSPERSONEN
.
44
5.
HAFTUNG
DER
BANK
ALS
JURISTISCHE
PERSON
.
52
6.
FESTSTELLUNG
UND
ERSATZ
DES
SCHADENS
.
55
III.
STRAFRECHTLICHE
FOLGEN
.
57
1.
DAS
GESCHUETZTE
INTERESSE
.
58
2.
DER
ANWENDUNGSBEREICH
DES
BANKG
.
60
3.
DIE
DEM
BANKGEHEIMNIS
UNTERWORFENEN
PERSONEN
.
64
4.
RECHTSWIDRIGKEIT
.
67
5.
SCHULD
.
68
6.
BESONDERE
FORMEN
DER
STRAFTAT
.
70
7.
STRAFVERFOLGUNG
UND
STRAFMASS
.
72
8.
AUSKUNFTSPFLICHT
GEGENUEBER
BEHOERDEN
UND
ZEUGNISPFLICHT
VOR
GE
RICHT
.
74
3.
KAPITEL:
DIE
BEDEUTUNG
DES
BERUFSGEHEIMNISSES
IM
ALLGEMEINEN
.
75
2.
TEIL
:
DIE
GRENZEN
DES
BANKGEHEIMNISSES
IM
VERHAELTNIS
ZUR
OEFFENTLICHEN
GEWALT
NACH
SCHWEIZERISCHEM
RECHT
I.
KAPITEL:
DIE
VORMUNDSCHAFTLICHEN
ORGANE
.
78
I.
DER
VORMUND
.
79
II.
DER
BEIRAT
.
79
III.
DER
BEISTAND
.
80
IV.
DIE
AMTLICHE
ERBSCHAFTSVERWALTUNG
.
82
2.
KAPITEL
:
DAS
VERFAHREN
VOR
ORDENTLICHEN
GERICHTEN,
SCHIEDS
UND
VERWALTUNGSGERICH
TEN
.
84
I.
ALLGEMEINES
.
84
II.
DER
ZIVILPROZESS
.
86
1.
DER
BUNDESZIVILPROZESS
.
86
2.
DIE
KANTONALEN
VERFAHRENSORDNUNGEN
.
87
3.
DAS
RECHT
AUF
AKTENEINSICHT
.
91
III.
DAS
SCHIEDSGERICHTSVERFAHREN
.
92
IV.
DER
STRAFPROZESS
.
95
1.
DER
BUNDESTRAFPROZESS
.
95
2.
DIE
KANONALEN
STRAFPROZESSORDNUNGEN
.
96
3.
ALLGEMEINES
.
97
4.
DAS
RECHT
AUF
AKTENEINSICHT
.
100
V.
DIE
INTERKANTONALE
RECHTSHILFE
IM
BEREICH
DES
ZIVIL
UND
STRAFPROZESSES
101
1.
DIE
STRAFSACHEN
.
101
2.
DIE
ZIVILSACHEN
.
102
VI.
DIE
BANK
ALS
PROZESSPARTEI
.
103
1.
DER
ZIVILPROZESS
.
103
A)
DIE
KLAGE
DES
KUNDEN
.
104
B)
DIE
KLAGE
DER
BANK
.
104
2.
DER
STRAFPROZESS
.
107
VII.
DAS
VERWALTUNGSVERFAHREN
.
108
1.
DAS
VERFAHREN
NACH
BUNDESRECHT
.
108
2.
DIE
KANTONALEN
VERWALTUNGSVERFAHRENSORDNUNGEN
.
109
3.
DAS
RECHT
AUF
AKTENEINSICHT
.
IN
VIII.
DAS
VERWALTUNGSSTRAFVERFAHREN
.
112
3.
KAPITEL:
DAS
ZWANGSVOLLSTRECKUNGSVERFAHREN
.
115
I.
DIE
BETREIBUNG
AUF
PFAENDUNG
.
116
II.
DIE
KONKURSBETREIBUNG
.
119
1.
DAS
GUETERVERZEICHNIS
.
119
6
2.
DIE
KONKURSEROEFFNUNG
.
1
2
1
III.
DER
NACHLASSVERTRAG
.
122
1.
DER
ORDENTLICHE
NACHLASSVERTRAG
.
122
2.
DER
NACHLASSVERTRAG
MIT
VERMOEGENSABTRETUNG
.
124
3.
DER
NACHLASSVERTRAG
IM
KONKURS
.
125
IV.
KONKURS
DER
BANK
UND
NACHLASSVERTRAG
ZU
IHREN
GUNSTEN
.
125
4.
KAPITEL
:
SICHERUNG!
UND
VORSORGLICHE
MASSNAHMEN
NACH
ZIVILRECHT
UND
ARREST
NACH
SCHKG
.
127
I.
ZIVILRECHTLICHE
SICHERUNGSMASSNAHMEN
.
128
II.
DIE
NICHT
AUSDRUECKLICH
GEREGELTEN
VORSORGLICHEN
MASSNAHMEN
DES
KAN
TONALEN
RECHTS
.
129
III.
DER
ARREST
.
129
5.
KAPITEL
:
STEUERRRECHT
.
I.
DIE
BANK
ALS
DRITTE
.
137
1.
VERANLAGUNGS
UND
BESCHWERDEVERFAHREN
UND
VERFAHREN
BEI
STEUER
HINTERZIEHUNG
.
137
A)
WEHRSTEUER
.
140
B)
STEMPELABGABEN
.
145
C)
KANTONALE
STEUERN
.
145
2.
DAS
VERFAHREN
BEI
STEUERBETRUG
.
146
A)
WEHRSTEUER
UND
ANDERE
BUNDESSTEUERN
.
148
B)
KANTONALE
STEUERN
.
151
II.
DIE
BANK
ALS
STEUERSUBJEKT
.
152
1.
DER
ERHALT
VON
AUSKUENFTEN
.
154
2.
DIE
VERWENDUNG
DER
AUSKUENFTE
.
157
6.
KAPITEL:
SOZIALVERSICHERUNG
.
160
7.
KAPITEL:
AUFSICHTSBEHOERDEN
.
160
I.
DIE
SCHWEIZERISCHE
NATIONALBANK
.
160
1.
EINREICHUNG
DER
JAHRESRECHNUNG
UND
AUFSCHLUESSE
UEBER
BESTIMMTE
GESCHAEFTE
.
160
2.
VEROEFFENTLICHUNG
VON
STATISTIKEN
.
162
3.
DER
SCHUTZ
DER
WAEHRUNG
.
163
4.
MASSNAHMEN
IM
KREDITWESEN
.
164
II.
REVISIONSSTELLEN
.
165
III.
DIE
EIDGENOESSISCHE
BANKENKOMMISSION
.
166
IV.
SCHIEDSKOMMISSION
ENTSPRECHEND
DER
VEREINBARUNG
UEBER
DIE
SORGFALTS
PFLICHT
BEI
DER
ENTGEGENNAHME
VON
GELDERN
UND
DIE
HANDHABUNG
DES
BANKGEHEIMNISSES
.
167
7
I.
ZWECK
DER
VEREINBARUNG
VOM
I.JULI
1977
.
167
2.
DIE
VORSCHRIFTEN
DER
VEREINBARUNG
IM
EINZELNEN
.
169
A)
DIE
PFLICHTEN
DER
VERTRAGSPARTEIEN
.
169
B)
AUFGABEN
DER
SCHIEDSKOMMISSION
.
172
C)
DIE
DAUER
DER
VEREINBARUNG
.
172
3.
HANDHABUNG
DES
BANKGEHEIMNISSES
NACH
DER
VEREINBARUNG
.
172
A)
DIE
VERTRAGSBANKEN
.
172
B)
DIE
SCHWEIZERISCHE
BANKIERVEREINIGUNG
.
173
C)
DIE
SCHWEIZERISCHE
NATIONALBANK
.
173
D)
DIE
BANKENGESETZLICHEN
REVISIONSSTELLEN
.
173
E)
DIE
EIDGENOESSISCHE
BANKENKOMMISSION
.
173
F)
DIE
SCHIEDSKOMMISSION
.
174
G)
DIE
AUSWIRKUNGEN
DER
VEREINBARUNG
AUF
DIE
FAELLE
DER
BEFREIUNG
VON
DER
VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT
.
176
H)
DIE
ZWECKMAESSIGKEIT
DER
VEREINBARUNG
.
177
V.
DIE
SCHWEIZERISCHE
VERRECHNUNGSSTELLE
UND
ANDERE,
MIT
DER
ANWEN
DUNG
DES
BUNDESBESCHLUSSES
UEBER
AUSSENWIRTSCHAFTLICHE
MASSNAHMEN
BETRAUTE
BEHOERDEN
.
178
VI.
DIE
FUER
DIE
ANWENDUNG
DES
BUNDESBESCHLUSSES
UEBER
DIE
IN
DER
SCHWEIZ
BEFINDLICHEN
VERMOEGEN
RASSISCH,
RELIGIOES
ODER
POLITISCH
VERFOLGTER
AUS
LAENDER
ODER
STAATENLOSER
ZUSTAENDIGEN
BEHOERDEN
.
180
VII.
FUER
DEN
ERWERB
VON
GRUNDSTUECKEN
DURCH
PERSONEN
IM
AUSLAND
ZU
STAENDIGE
BEHOERDEN
.
183
3.
TEIL
:
DIE
GRENZEN
DES
B
ANKGEHEIMNISSES
IM
VERHAELTNIS
ZU
PRIVATPERSONEN
NACH
DEN
BESTIMMUNGEN
DES
ZIVILGESETZBUCHES
1.
KAPITEL
:
DAS
FAMILIENRECHT
.
186
I.
DER
EHEGATTE
.
186
1.
DIE
GUETERVERBINDUNG
.
186
2.
DIE
GUETERGEMEINSCHAFT
.
188
3.
DIE
GUETERTRENNUNG
.
189
4.
DIE
GUETERRECHTLICHE
AUSEINANDERSETZUNG
.
190
5.
ALLGEMEINE
BEMERKUNGEN
.
191
II.
DIE
ELTERN
.
191
2.
KAPITEL
:
DAS
ERBRECHT
.
192
I.
PRAXIS,
LEHRE
UND
RECHTSPRECHUNG
.
193
1.
DIE
BANKPRAXIS
.
193
2.
DIE
LEHRE
.
195
3.
DIE
RECHTSPRECHUNG
.
199
8
II.
EIGENE
MEINUNG
.
202
1.
GRUNDLAGEN
DES
AUSKUNFTSRECHTS
.
202
A)
VORFRAGEN
.
202
B)
AUFTRAGSRECHT
.
203
C)
DAS
ERBRECHT
IM
ALLGEMEINEN
.
206
D)
DER
PFLICHTTEIL
.
211
E)
DIE
AUSKUNFTSBERECHTIGTEN
.
213
2.
DIE
EINWENDUNGEN
DER
BANK
.
215
A)
DER
WILLE
DES
ERBLASSERS
.
215
B)
COMPTE-JOINT
MIT
ERBENAUSSCHLUSSKLAUSEL,
VERTRAG
ZUGUNSTEN
DRITTER
VON
TODES
WEGEN
UND
AUFTRAG
POST
MORTEM
.
216
C)
DIE
VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT
GEGENUEBER
DRITTEN
.
222
D)
DIE
PERSOENLICHKEITSRECHTE
DES
ERBLASSERS
.
224
3.
ZUSAMMENFASSUNG
.
227
3.
KAPITEL
:
DAS
SACHENRECHT
.
228
I.
DER
NUTZNIESSER
(NIESSBRAUCHBERECHTIGTE)
UND
DER
EIGENTUEMER
.
228
II.
DER
PFANDGLAEUBIGER
.
229
4.
KAPITEL
:
DAS
AUSLAENDISCHE
ZMLRECHT
.
229
4.
TEIL
:
DIE
GRENZEN
DES
B
ANKGEHEIMNISSES
IM
VERHAELTNIS
ZU
PRIVATPERSONEN
NACH
DEN
BESTIMMUNGEN
DES
O
B
LI
G
ATIO
N
E
N
RE
C
H
TS
1.
KAPITEL
:
DIE
GEWILLKUERTE
VERTRETUNG
UND
DER
AUFTRAG
.
231
I.
DIE
REICHWEITE
DES
AUSKUNFTSRECHTS
DES
BEAUFTRAGTEN
.
231
II.
DER
WIDERRUF
UND
DAS
ERLOESCHEN
DES
AUFTRAGS
.
233
III.
DAS
WEITERBESTEHEN
DES
AUFTRAGS
NACH
DEM
TOD
DES
AUFTRAGGEBERS
UND
DIE
POSTMORTALE
VOLLMACHT
.
233
IV.
DAS
TREUHANDVERHAELTNIS
.
234
2.
KAPITEL
:
DER
BEGUENSTIGTE
EINES
VERTRAGES
ZUGUNSTEN
DRITTER
.
235
3.
KAPITEL
:
DER
BERECHTIGTE
EINES
COMPTE-JOINT.
236
I.
DIE
RECHTSNATUR
DES
COMPTE-JOINT
.
'.
.
236
II.
DAS
AUSKUNFTSRECHT
.
238
1.
DIE
SOLIDARGLAEUBIGER
.
238
9
2.
DIE
ERBEN
.
238
3.
DIE
VERTRETER
UND
DIE
KONKURSVERWALTUNG
.
239
III.
DIE
SPERRUNG
DES
KONTOS
.
239
4.
KAPITEL
:
DER
BESCHENKTE
.
242
I.
DIE
SCHENKUNG
UNTER
LEBENDEN
.
242
II.
DIE
SCHENKUNG
VON
TODES
WEGEN
.
243
III.
DIE
SCHENKUNG
MIT
RUECKFALLSRECHT
ZUGUNSTEN
DES
SCHENKERS
.
243
5.
KAPITEL
:
DIE
BUERGSCHAFT
.
244
6.
KAPITEL
:
DAS
INTERNATIONALE
PRIVATRECHT
DER
VERTRAEGE
.
244
I.
ALLGEMEINE
GRUNDSAETZE
.
245
II.
EINZELFRAGEN
.
245
1.
VOLLMACHT
UND
VERTRETUNG
.
245
2.
DAS
COMPTE-JOINT
.
246
3.
DIE
SCHENKUNG
.
247
4.
DIE
BUERGSCHAFT
.
249
7.
KAPITEL
:
DIE
JURISTISCHEN
PERSONEN
UND
DIE
RECHTSGEMEINSCHAFTEN
ALS
BANKKUNDEN
.
.
249
I.
DIEJURISTISCHEN
PERSONEN
MIT
WIRTSCHAFTLICHER
ZWECKVERFOLGUNG
.
249
1.
DIE
AKTIENGESELLSCHAFT
.
249
A)
DIE
AKTIONAERE
.
249
B)
DIE
VERWALTUNG
.
249
C)
DIE
DIREKTION
.
252
D)
KOLLEKTIVVOLLMACHT
.
252
E)
STILLSCHWEIGENDE
ERMAECHTIGUNG
.
253
F)
WEITERE
PERSONEN,
DIE
AUSKUENFTE
ERHALTEN
DUERFEN
.
253
G)
DIE
KONTROLLSTELLE
.
253
H)
AUSKUENFTE
UEBER
AKTIONAERE
.
253
2.
DIE
GESELLSCHAFT
MIT
BESCHRANKTER
HAFTUNG
.
255
3.
DIE
GENOSSENSCHAFT
.
256
4.
BETEILIGUNGEN
VON
BANKEN
AN
GESELLSCHAFTEN
IN
INDUSTRIE
UND
HAN
DEL
.
257
II.
DIE
ANDEREN
JURISTISCHEN
PERSONEN
.
257
III.
DIE
PERSONENGESELLSCHAFTEN
.
258
8.
KAPITEL:
DIE
AKTIONAERE,
TEILHABER
UND
ORGANE
DER
BANKEN
.
259
I.
DIEJURISTISCHEN
PERSONEN
.
259
1.
DIE
AKTIONAERE
.
259
2.
DIE
TEILHABER
EINER
GENOSSENSCHAFT
.
259
IO
3.
DIE
MITGLIEDER
DER
VERWALTUNG
.
259
4.
DIE
REVISIONSSTELLE
.
260
5.
ZWEIGNIEDERLASSUNGEN
UND
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
VON
BANKEN
.
260
A)
ZWEIGNIEDERLASSUNGEN
.
260
B)
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
.
260
II.
DIE
KOLLEKTIV
UND
KOMMANDITGESELLSCHAFTEN
.
261
III.
DIE
AUSLAENDISCH
BEHERRSCHTEN
BANKEN
.
261
9.
KAPITEL
:
DIE
PFLICHT
DER
BANK
ZUR
AUFBEWAHRUNG
DER
BUECHER
.
262
10.
KAPITEL:
DAS
BANKGEHEIMNIS
UND
DIE
KREDITAUSKUENFTE
.
263
I.
DIE
SCHWEIZERISCHE
PRAXIS
.
263
II.
DIE
RECHTSGRUNDLAGEN
DER
KREDITAUSKUNFT
GEGENUEBER
EINEM
KUNDEN
ODER
EINEM
DRITTEN
.
265
III.
DIE
VERLETZUNG
DER
VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT
DURCH
KREDITAUSKUENFTE
268
11.
KAPITEL:
DIE
AUSLAENDISCHEN
BANKEN
.
270
I.
ALLGEMEINES
.
270
II.
DIE
GRENZEN
DES
INFORMATIONSRECHTS
AUSLAENDISCHER
GESELLSCHAFTEN
UEBER
DIE
TAETIGKEIT
IHRER
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
ODER
ZWEIGNIEDERLASSUNGEN
IN
DER
SCHWEIZ
.
271
1.
DIE
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
.
272
2.
DIE
ZWEIGNIEDERLASSUNGEN
UND
AGENTUREN
.
272
3.
DIE
KONTROLLE
UEBER
DIE
SCHWEIZERISCHE
NIEDERLASSUNG
.
274
A)
DIE
BEZIEHUNGEN
ZUR
KUNDSCHAFT
.
275
B)
DIE
ELEKTRONISCHEN
DATENVERARBEITUNGSZENTRALEN
.
276
C)
DIE
REVISIONSBERICHTE
.
276
D)
DIE
BESONDERE
STELLUNG
DER
FUER
DIE
WAHRUNG
DES
BANKGEHEIMNIS
SES
GEGENUEBER
DER
HAUPTGESELLSCHAFT
VERANTWORTLICHEN
PERSONEN
279
4.
DIE
BEZIEHUNGEN
MEHRERER
NIEDERLASSUNGEN
UNTEREINANDER
.
280
5.
DIE
BEZIEHUNGEN
ZWISCHEN
DER
HAUPTGESELLSCHAFT
UND
DEN
BEHOER
DEN,
DENEN
SIE
WEGEN
IHRER
SCHWEIZERISCHEN
TOCHTERGESELLSCHAFT
ODER
ZWEIGNIEDERLASSUNG
UNTERWORFEN
IST
.
281
5.
TEIL
:
DIE
INTERNATIONALE
R
ECHTSHILFE
1.
KAPITEL
:
ALLGEMEINE
GRUNDSAETZE
.
284
2.
KAPITEL
:
DER
ENTWURF
EINES
BUNDESGESETZES
UEBER
INTERNATIONALE
RECHTSHILFE
IN
STRAF
SACHEN
.
287
11
I.
ALLGEMEINE
VERFAHRENSREGELN
.
289
1.
DAS
ZWISCHENSTAATLICHE
VERFAHREN
.
289
2.
DAS
VERFAHREN
IN
DER
SCHWEIZ
.
290
II.
UNZULAESSIGKEITSGRUNDE
.
291
1.
ERHEBLICHE
BEEINTRAECHTIGUNG
DER
HOHEITSRECHTE,
DER
SICHERHEIT
ODER
ANDERER
WESENTLICHER
INTERESSEN
DER
SCHWEIZ
.
291
2.
EIGENART
DES
VERFAHRENS
.
293
3.
ART
DER
TAT
.
294
A)
FISKALDELIKTE
.
294
B)
POLITISCHE
UND
MILITAERISCHE
DELIKTE
.
296
C)
VERLETZUNG
VON
VORSCHRIFTEN
UEBER
WAEHRUNGS-,
HANDELS
ODER
WIRT
SCHAFTSPOLITISCHE
MASSNAHMEN
.
297
4.
DER
GRUNDSATZ
NE
BIS
IN
IDEM
.
298
5.
GEGENRECHT
.
299
III.
DIE
AUF
UNTERSUCHUNG
UND
BEWEISERHEBUNG
IN
ZUSAMMENHANG
MIT
IM
AUSLAND
EINGELEITETEN
STRAFVERFAHREN
ANWENDBAREN
GRUNDSAETZE
(AN
DERE
RECHTSHILFE)
.
299
1.
ZWANGSMASSNAHMEN
.
299
2.
SCHUTZ
DES
GEHEIMBEREICHS
.
301
3.
ANWENDUNG
AUSLAENDISCHEN
RECHTS
UND
ANWESENHEIT
VON
VERTRETERN
DES
ERSUCHENDEN
STAATES
.
304
A)
DAS
RECHT,
DIE
AUSSAGE
ZU
VERWEIGERN
.
304
B)
ZEUGEN
ODER
SACHVERSTAENDIGENAUSSAGEN
.
305
C)
AUSFUEHRUNG
VON
RECHTSHILFEMASSNAHMEN
.
305
D)
ANWESENHEIT
VON
VERTRETERN
EINER
BEHOERDE
DES
ERSUCHENDEN
STAA
TES
.
305
4.
BESCHRAENKUNG
DER
VERWENDUNG
VON
AUSKUENFTEN
(PRINZIP
DER
SPE
ZIALITAET)
.
306
IV.
ALLGEMEINE
BEMERKUNGEN
.
308
5.
KAPITEL:
DAS
EUROPAEISCHE
UEBEREINKOMMEN
UEBER
DIE
RECHTSHILFE
IN
STRAFSACHEN
.
310
I.
ABLEHNUNG
DER
RECHTSHILFE
IM
EINKLANG
MIT
DEN
IN
DER
SCHWEIZ
ANER
KANNTEN
GRUNDSAETZEN
.
310
II.
ANERKENNUNG
DES
GRUNDSATZES
DER
SPEZIALITAET
.
311
III.
AUFGABE
DURCH
DIE
SCHWEIZ
DES
GRUNDSATZES
DER
BEIDERSEITIGEN
STRAF
BARKEIT
UNTER
VORBEHALT
DER
ANWENDUNG
VON
ZWANGSMASSNAHMEN
.
312
4.
KAPITEL
:
DER
STAATSVERTRAG
ZWISCHEN
DER
SCHWEIZERISCHEN
EIDGENOSSENSCHAFT
UND
DEN
VEREINIGTEN
STAATEN
VON
AMERIKA
UEBER
GEGENSEITIGE
RECHTSHILFE
IN
STRAFSACHEN.
313
I.
EINFUEHRUNG
.
313
II.
DIE
NORMALE
RECHTSHILFE
.
317
1.
UNANWENDBARKEIT
DES
VERTRAGS
BEI
MILITAERISCHEN,
POLITISCHEN
UND
FISKALDELIKTEN
.
318
12
2.
RECHTSHILFE
NACH
ERMESSEN
.
318
A)
VERWEIGERUNG
WEGEN
BEEINTRAECHTIGUNG
DER
SOUVERAENITAET,
SI
CHERHEIT
ODER
AEHNLICHER
WESENTLICHER
INTERESSEN
.
318
B)
ANERKENNUNG
DES
GRUNDSATZES
NE
BIS
IN
IDEM
.
321
C)
BEDINGTE
RECHTSHILFE
.
321
3.
ZWANGSMASSNAHMEN
.
322
4.
BESCHRAENKUNG
DER
VERWENDUNG
VON
INFORMATIONEN
.
324
5.
ALLGEMEINE
VORSCHRIFTEN
UEBER
DIE
AUSFUEHRUNG
VON
ERSUCHEN
.
326
6.
AUSSAGEPFLICHT
IM
ERSUCHTEN
STAAT
UND
SCHUTZ
DRITTER
.
327
7.
ANWESENHEIT
DER
VERTRETER
EINER
BEHOERDE
DES
ERSUCHENDEN
STAATES
329
8.
SCHUTZ
DES
GEHEIMNISSES
UND
DER
PRIVATSPHAERE
.
331
9.
VOLLSTAENDIGKEIT
DER
SCHRIFTSTUECKE
UND
GEHEIMNISSCHUTZ
.
335
10.
IMMUNITAET
DER
ZEUGEN
IM
ERSUCHENDEN
STAAT
.
335
A)
AUSSCHLUSS
VON
SANKTIONEN
GEGEN
EINEN
ZEUGEN
IM
ERSUCHENDEN
STAAT
.
336
B)
WIRKUNGEN
DER
ZUSTELLUNG
DER
VORLADUNG
ZUM
ERSCHEINEN
IM
ERSUCHENDEN
STAAT
.
336
C)
ERZWINGUNG
DER
AUSSAGE
IM
ERSUCHENDEN
STAAT
.
337
III.
DAS
BESONDERE
VERFAHREN
ZUM
SCHUTZ
GEGEN
DAS
ORGANISIERTE
VERBRE
CHEN
.
338
1.
EINFUEHRUNG
.
338
2.
BEGRIFFSBESTIMMUNGEN
UND
VORAUSSETZUNGEN
.
340
A)
DEFINITION
DER
ORGANISIERTEN
VERBRECHERGRUPPE
.
340
B)
PERSONEN,
DIE
UNTER
DEM
VERDACHT
STEHEN,
EINER
ORGANISIERTEN
VERBRECHERGRUPPE
ANZUGEHOEREN
.
341
3.
AUSWEITUNG
DER
RECHTSHILFE
IM
POLITISCHEN
UND
KARTELLRECHTLICHEN
BEREICH
.
341
4.
AUSNAHME
VOM
GRUNDSATZ
DER
BEIDERSEITIGEN
STRAFBARKEIT
BEI
DER
ANWENDUNG
VON
ZWANGSMASSNAHMEN
UND
AUSWEITUNG
DER
RECHTS
HILFE
IM
FISKALBEREICH
.
342
5.
DAS
VERFAHREN
.
345
A)
DAS
ERMESSEN
DES
ERSUCHTEN
STAATES
BEI
PRUEFUNG
DER
UEBERMITTEL
TEN
AUSKUENFTE
ZUR
RECHTFERTIGUNG
DES
ERSUCHENS
.
345
B)
UNTERSUCHUNGEN
IM
FISKALBEREICH
.
347
6.
WEITERE
ABWEICHUNGEN
VON
DEN
FUER
DIE
NORMALE
RECHTSHILFE
GELTEN
DEN
GRUNDSAETZEN
.
347
A)
RECHTSHILFE
NACH
ERMESSEN
.
347
B)
BESCHRAENKUNG
DER
VERWENDUNG
VON
INFORMATIONEN
.
348
C)
AUSSAGEPFLICHT
IM
ERSUCHTEN
STAAT
UND
SCHUTZ
DRITTER
.
348
5.
KAPITEL
:
VERWALTUNGSVERFAHREN
UND
DOPPELBESTEUERUNGSABKOMMEN
.
34G
I.
DAS
VERWALTUNGSVERFAHREN
IM
ALLGEMEINEN
.
349
II.
DIE
DOPPELBESTEUERUNGSABKOMMEN
.
349
13
I
.
ENTWUERFE
DER
OECD
.
34G
2.
DER
SCHUTZ
DER
GEHEIMSPHAERE
IN
DEN
ABKOMMEN
ZUR
VERMEIDUNG
DER
DOPPELBESTEUERUNG
.
352
3.
MASSNAHMEN
GEGEN
DIE
UNGERECHTFERTIGTE
INANSPRUCHNAHME
VON
DOPPELBESTEUERUNGSABKOMMEN
.
354
4.
BESONDERE
VORSCHRIFTEN
DES
ABKOMMENS
ZWISCHEN
DER
SCHWEIZERI
SCHEN
EIDGENOSSENSCHAFT
UND
DEN
VEREINIGTEN
STAATEN
VON
AMERIKA
ZUR
VERMEIDUNG
DER
DOPPELBESTEUERUNG
AUF
DEM
GEBIETE
DER
STEU
ERN
VOM
EINKOMMEN
.
355
6.
KAPITEL
:
ZIVILPROZESSRECHTSABKOMMEN
.
365
I.
DIE
HAAGER
UEBEREINKUNFT
BETREFFEND
ZIVILPROZESSRECHT
.
366
II.
BESCHRAENKUNGEN
DER
AUSSAGEPFLICHT
DER
BANK
BEI
RECHTSHILFEERSUCHEN
AUS
DEM
AUSLAND
.
368
III.
AUSSAGEPFLICHT
DER
BANK
NACH
INNERSTAATLICHEM
RECHT
.
369
6.
TEIL!
EINZELPROBLEME
DES
BANKGEHEIMNISSES
1.
KAPITEL
:
REICHWEITE
DER
AUSKUNFTSPSSICHT
DER
BANK,
ART
DES
KONTOS
UND
VERFUEGUNGS
BEFUGNIS
DER
KONTOINHABER
.
371
I.
NUMMERNKONTENUNDAUFDEN
INHABER
AUSGESTELLTE
EINLAGESPARHEFTE
.
.
371
II.
DIE
RECHTLICHE
STELLUNG
DER
KONTOBERECHTIGTEN
.
374
2.
KAPITEL
:
DIE
ANWENDUNG
DES
GRUNDSATZES
DER
VERHAELTNISMAESSIGKEIT
BEI
DER
AUFHEBUNG
DES
BANKGEHEIMNISSES
.
YJ-J
3.
KAPITEL
:
DIE
WAHRUNG
DES
BANKGEHEIMNISSES
DURCH
EINSCHALTUNG
EINER
VERTRAUENS
PERSON
.
379
4.
KAPITEL
:
DER
GRUNDSATZ
DER
EXTRATERRITORIALEN
ANWENDUNG
VON
AUSLAENDISCHEN,
DEM
BANKGEHEIMNIS
WIDERSPRECHENDEN
GESETZEN
.
382
5.
KAPITEL
:
AUSKUNFTSPFLICHT
NACH
DEM
RECHT
DER
VEREINIGTEN
STAATEN
UND
AUSLAENDISCHES
RECHT
.
383
I.
GRUNDSAETZLICHE
PFLICHT
AMERIKANISCHER
BANKEN,
IHREN
BEHOERDEN
BUCH
FUHRUNGSBELEGE
IHRER
AUSLAENDISCHEN
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
VORZULEGEN
384
II.
ENTGEGENSTEHENDES
AUSLAENDISCHES
STRAFRECHT
.
385
III.
GRENZEN
DER
VORLAGEPFLICHT
OHNE
STRAFRECHTLICHE
SANKTIONEN
NACH
AUS
LAENDISCHEM
RECHT
.
386
14
I.
NOTWENDIGKEIT
DER
VORLAGE
VON
DOKUMENTEN
IN
DEN
USA
.
387
2.
ABHAENGIGKEIT
DER
LOESUNG
VON
DEN
BEZIEHUNGEN
ZWISCHEN
DEN
BETROF
FENEN
STAATEN
.
387
3.
VORAUSSETZUNGEN
FUER
DIE
BERUECKSICHTIGUNG
OEFFENTLICHER
INTERESSEN
EI
NES
ANDEREN
STAATES
.
388
4.
ABWAEGUNG
DER
NATIONALEN
INTERESSEN
DER
BETROFFENEN
LAENDER
.
389
5.
WIRTSCHAFTLICHER
NACHTEIL
ALS
UNGENUEGENDER
GRUND
FUER
EINE
BEFREI
UNG
VON
DER
VORLAGEPFLICHT
.
390
6.
ZIVILRECHTLICHE
KLAGE
DES
AUSLAENDISCHEN
KUNDEN
ALS
GRUND FUER
EINE
BEFREIUNG
VON
DER
VORLAGEPFLICHT
.
390
7.
WUERDIGUNG
.
390
IV.
SCHUTZ
DES
BANKGEHEIMNISSES
BEI
GUTEM
GLAUBEN
DES
KLAEGERS
.
392
1.
BEWEISAUFLAGE
NACH
AMERIKANISCHEM
BUNDESZIVILPROZESSRECHT
TROTZ
SCHWEIZERISCHEN
BANKGEHEIMNISSES
.
394
2.
WAHRUNG
DES
BANKGEHEIMNISSES
BEI
NICHT
MISSBRAEUCHLICHER
BERU
FUNG
AUF
DIE
GEHEIMHALTUNGSPFLICHT
.
394
3.
ANERKENNUNG
DES
SCHWEIZERISCHEN
BANKGEHEIMNISSES
UNABHAENGIG
VON
DER
STAATSANGEHOERIGKEIT
DES
ZUR
GEHEIMHALTUNG
VERPFLICHTETEN
395
V.
ANERKENNUNG
DES
BANKGEHEIMNISSES
UNABHAENGIG
VON
DER
IN
DER
SCHWEIZ
ANWENDBAREN
KANTONALEN
ZIVILPROZESSORDNUNG
.
395
VI.
NOTWENDIGKEIT,
DIE
KONKRETE
ANWENDBARKEIT
DES
BANKGEHEIMNISSES
DARZUTUN
.
396
1.
NUR
EINE
DEM
BANKG
UNTERWORFENE
GESELLSCHAFT
KANN
SICH
AUF
DAS
BANKGEHEIMNIS
BERUFEN
.
397
2.
EIN
BEI
DER
SEC
REGISTRIERTER
BOERSENAGENT
IST
WEGEN
EINER
TAETIGKEIT
IM
AUSLAND
NICHT
DER
AMERIKANISCHEN
GERICHTSBARKEIT
ENTZOGEN
.
.
.
397
3.
DAS
BANKGEHEIMNIS
IST
KEINE
GUELTIGE
ENTSCHULDIGUNG
FUER
DIE
WEIGE
RUNG,
VOR
EINEM
AMERIKANISCHEN
GERICHT
ZU
ERSCHEINEN
.
398
4.
DIE
BANK
KANN
VERPFLICHTET
SEIN,
INFORMATIONEN UEBER
BOERSENGESCHAEF
TE
ZU
GEBEN,
OHNE
DIE
KUNDENIDENTITAET
AUFZUDECKEN
.
399
5.
EINE
DEM
BANKG
UNTERWORFENE
PERSON
KANN
SICH
FUER
ANDERE
BERUFLI
CHE
TAETIGKEITEN
NICHT
GUELTIG
AUF
DAS
BANKGEHEIMNIS
BERUFEN
.
400
VII.
ZEUGNISPFLICHT
AUSLAENDISCHER
BANKIERS
IN
DEN
USA,
ZEUGNISVERWEIGE
RUNGSRECHT
SCHWEIZERISCHER
BANKIERS
.
402
VIII.
BEACHTLICHKEIT
DES
SCHWEIZERISCHEN
BANKGEHEIMNISSES
IN
INTERNATIONA
LEN
KONKURSVERFAHREN
.
404
IX.
SCHLUSSFOLGERUNGEN
.
404
6.
KAPITEL
:
DIE
REICHWEITE
DER
REGELUNG
DES
INSIDER
TRADINGS
.
406
15
7
TEIL
:
ALLGEMEINE
B
EMERKUNGEN
I
.
KAPITEL:
DAS
BANKGEHEIMNIS
IN
DER
SCHWEIZ
.
410
I.
BANKGEHEIMNIS
UND
PRIVATSPHAERE
.
410
II.
BANKGEHEIMNIS
UND
FISKUS
.
410
2.
KAPITEL
:
DIE
WIRTSCHAFTLICHE
BEDEUTUNG
DES
BANKGEHEIMNISSES
IN
DER
SCHWEIZ
.
413
I.
DAS
BANKGEHEIMNIS
ALS
NICHT
AUSSCHLAGGEBENDER
FAKTOR
.
413
II.
DAS
BANKGEHEIMNIS
ALS
NICHT
ZU
VERNACHLAESSIGENDER
FAKTOR
.
414
5.
KAPITEL
:
BANKGEHEIMNIS
UND
SCHUTZ
DER
GRUNDFREIHEITEN
.
416
I.
EINGRIFFE
IN
DIE
PRIVATSPHAERE
.
416
II.
ENTWICKLUNG
DER
INFORMATIONSMITTEL
.
417
4.
KAPITEL
:
AUSLAENDISCHE
KRITIK
AM
SCHWEIZERISCHEN
BANKGEHEIMNIS
.
418
I.
DIE
KRITIK
.
419
1.
BEHINDERUNG
IN
DER
ANWENDUNG
VON
GESETZEN
IM
BEREICH
DER
WIRT
SCHAFTSPOLITIK
.
419
2.
STEUERFLUCHT
.
419
3.
KAPITALFLUCHT
AUS
LAENDERN
DER
DRITTEN
WELT
.
419
4.
BEGUENSTIGUNG
DES
INSIDER-TRADINGS
UEBER
SCHWEIZERISCHE
BANKEN
.
.
419
5.
BEHINDERUNG
BEI
DER
AUSHAENDIGUNG
DER
ZUM
NACHLASS
GEHOERENDEN
GUETER
AN
DIE
ERBEN
.
419
6.
VERHEIMLICHUNG
DER
BEUTE
KRIMINELLER
TAETIGKEIT
.
420
II.
ENTGEGNUNG
.
420
III.
ZUSAMMENFASSUNG
.
425
5.
KAPITEL
:
DIE
ENTWICKLUNG
DES
BANKGEHEIMNISSES
.
426
I.
DIE
ENTWICKLUNG
IN
DER
SCHWEIZ
.
426
1.
RECHTSPRECHUNG
.
426
2.
GESETZGEBUNG
.
427
II.
DIE
ENTWICKLUNG
IM
INTERNATIONALEN
BEREICH
.
427
1.
RECHTSPRECHUNG
.
427
2.
GESETZGEBUNG
.
428
SCHLUSSBEMERKUNG
.
430
LITERATURVERZEICHNIS
.
433
SACHREGISTER
.
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