Der Bankbetrieb: Lehrbuch u. Aufgabensammlung
Gespeichert in:
| Vorheriger Titel: | Diepen, Gerhard Der Bankbetrieb |
|---|---|
| Hauptverfasser: | , |
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Wiesbaden
Gabler
1987
|
| Ausgabe: | 11., vollst. überarb. u. erw. Aufl. |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | XIX, 784, XVI S. Ill., graph. Darst. |
| ISBN: | 3409421548 |
Internformat
MARC
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TEIL I: STRUKTURLEHRE
A. YYBANKBETRIEB UND YYBANKBETRIEBSLEHRE 3
B. GRUENDUNG UND ERRICHTUNG DER KREDITINSTITUTE 5
I. BESTIMMUNGEN DES KREDITWESENGESETZES 5
II. KAUFMANNSEIGENSCHAFT 8
1. KREDITINSTITUTE ALS GEWERBEBETRIEBE 8
2. KREDITINSTITUTE ALS KAUFLEUTE 10
III. FIRMA DER UNTERNEHMUNG 12
1. FIRMENRECHTLICHE GRUNDSAETZE 12
1.1 GRUNDSATZ DER FIRMENWAHRHEIT UND -KLARHEIT 12
1.2 GRUNDSATZ DER UNTERSCHEIDBARKEIT DER FIRMA 12
1.3 GRUNDSATZ DER OEFFENTLICHKEIT DER FIRMA 12
1.4 GRUNDSATZ DER FIRMENBESTAENDIGKEIT 13
2. FIRMENWERT 13
3. HAFTUNG DES ERWERBERS BEI FIRMENFORTFUEHRUNG 13
4. SCHUTZ DER BEZEICHNUNGEN YYBANK , YYBANKIER UND YYSPARKASSE 14
IV. EINTRAGUNG IN DAS HANDELSREGISTER 14
1. WESEN DES HANDELSREGISTERS 14
2. EINRICHTUNG UND FUEHRUNG DES HANDELSREGISTERS 15
3. ANMELDUNG ZUR EINTRAGUNG IN DAS HANDELSREGISTER 15
4. OEFFENTLICHKEIT DES HANDELSREGISTERS UND DIE VEROEFFENTLICHUNG DER
EINTRAGUNGEN . 15
5. LOESCHUNG VON EINTRAGUNGEN 17
6. BEDEUTUNG DES HANDELSREGISTERS 17
V. RECHTSFORM DER UNTERNEHMUNG 19
1. EINZELUNTERNEHMUNGEN 19
1.1 EINZELUNTERNEHMUNG 20
2. PERSONENGESELLSCHAFTEN 20
2.1 OFFENE HANDELSGESELLSCHAFT (OHG) 22
2.2 KOMMANDITGESELLSCHAFT (KG) 28
2.3 STILLE GESELLSCHAFT 30
2.4 GESELLSCHAFT DES BUERGERLICHEN RECHTS 31
3. KAPITALGESELLSCHAFTEN 33
3.1 AKTIENGESELLSCHAFT (AG) 33
3.2 KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN (KGAA) 46
3.3 GESELLSCHAFT MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG (GMBH) 47
3.4 GMBH & CO. KG 51
4. GENOSSENSCHAFT .. . . 52
VI. FINANZIERUNG DER KREDITINSTITUTE 58
1. ALLGEMEINE FINANZIERUNGSGRUNDSAETZE 58
2. EIGEN- UND SELBSTFINANZIERUNG DER KREDITINSTITUTE 61
2.1 AUFBRINGUNG EIGENER MITTEL 61
2.2 AUSWEIS DES EIGENKAPITALS IN DER BANKBILANZ 65
C. ORGANISATION DER KREDITINSTITUTE 69
I. AUFGABEN UND GRUNDLAGEN DER ORGANISATION 69
II. ORGANISATION DES AUFBAUS DER KREDITINSTITUTE 71
1. ORGANISATION DES DISPOSITIVEN FAKTORS 73
2. ORGANISATION DES SACHLICHEN BEREICHS 74
2.1 DIE WAHL EINES WEISUNGS- UND KOMPETENZSYSTEMS 74
2.2 DIE WAHL DER PRODUKTBEZOGENEN ORGANISATIONSFORM 75
2.2.1 SPARTEN-ORGANISATION 75
2.2.2 KUNDENGRUPPEN-ORGANISATION 77
VII
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2.2.3 PROFIT-CENTER-ORGANISATION 78
2.3 ORGANISATION DES FILIALSYSTEMS 79
III. ORGANISATION DES ARBEITSABLAUFS IN DEN KREDITINSTITUTEN 80
1. SICHERHEIT DES ARBEITSABLAUFS 80
2. EINZELBEREICHE DER ABLAUFORGANISATION 83
2.1 ARBEITSPLATZORGANISATION . 83
2.1.1 STELLEN- BZW. ARBEITSPLATZBESCHREIBUNG 83
2.1.2 ARBEITSPLATZKOMBINATION/GROSSRAUMBUERO 87
2.2 ABLAUFORGANISATION 90
2.2.1 ABLAUF AM ARBEITSPLATZ 91
2.2.2 VERBUNDABLAEUFE 93
D. ARTEN DER KREDITINSTITUTE 97
I. PRIVATRECHTLICHE KREDITINSTITUTE 98
1. EINZELUNTERNEHMEN UND PERSONENGESELLSCHAFTEN (PRIVATBANKIERS) 98
1.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 98
1.2 EIGENE MITTEL 99
1.3 GESCHAEFTSTAETIGKEIT 101
1.4 BILANZIERUNG UND PUBLIZITAET 102
2. AKTIENBANKEN 103
2.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 103
2.2 EIGENE MITTEL 105
2.3 GESCHAEFTSTAETIGKEIT 106
2.4 BILANZIERUNG UND PUBLIZITAET 108
3. KREDITGENOSSENSCHAFTEN 108
3.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 109
3.2 EIGENE MITTEL 112
3.3 GESCHAEFTSTAETIGKEIT 113
3.4 BILANZIERUNG UND PUBLIZITAET 115
3.5 VERBANDSWESEN UND ZENTRALKASSEN 117
4. PRIVATRECHTLICHE SPEZIALKREDITINSTITUTE 121
4.1 TEILZAHLUNGSKREDITINSTITUTE 121
4.1.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 122
4.1.2 GESETZLICHE BESTIMMUNGEN 123
4.1.3 EIGENE MITTEL 124
4.1.4 GESCHAEFTSTAETIGKEIT 124
4.1.5 BILANZIERUNG UND PUBLIZITAET 125
4.2 INVESTMENTGESELLSCHAFTEN (KAPITALANLAGEGESELLSCHAFTEN) 126
4.2.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 126
4.2.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 127
4.2.3 EIGENE MITTEL 128
4.2.4 GESCHAEFTSTAETIGKEIT 129
4.2.5 BILANZIERUNG UND PUBLIZITAET 131
4.3 KASSENVEREINE (WERTPAPIERSAMMELBANKEN) 132
4.3.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 132
4.3.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 133
4.3.3 GESCHAEFTSTAETIGKEIT 134
4.3.4 BILANZIERUNG UND PUBLIZITAET 134
4.4 BAUSPARKASSEN 135
5. PRIVATRECHTLICHE KREDITINSTITUTE MIT SONDERAUFGABEN 136
5.1 AUSFUHRKREDIT-GESELLSCHAFT M. B. H 136
5.2 PRIVATDISKONT-AG 137
II. KOERPERSCHAFTEN UND ANSTALTEN DES OEFFENTLICHEN RECHTS 138
1. SPARKASSEN 139
1.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 139
VIII
1.2 GESETZLICHE BESTIMMUNGEN 140
1.3 EIGENE MITTEL 142
1.4 GESCHAEFTSTAETIGKEIT 143
1.5 BILANZIERUNG UND PUBLIZITAET 144
1.6 VERBANDSWESEN UND GIROZENTRALEN 145
2. POSTGIROAEMTER UND SPARKASSENAEMTER 147
2.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 148
2.2 GESETZLICHE GRUNDLAGEN UND GESCHAEFTSTAETIGKEIT 149
2.2.1 POSTGIRODIENST 150
2.2.2 POSTSPARKASSENDIENST 152
3. OEFFENTLICH-RECHTLICHE KREDITINSTITUTE MIT SONDERAUFGABEN 153
3.1 KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 153
3.2 DEUTSCHE AUSGLEICHSBANK 154
3.3 LANDWIRTSCHAFTLICHE RENTENBANK 155
3.4 WOHNUNGSBAU-KREDITANSTALTEN 155
III. REALKREDITINSTITUTE 156
1. PRIVATE UND OEFFENTLICH-RECHTLICHE REALKREDITINSTITUTE 157
1.1 GESETZLICHE BESTIMMUNGEN 157
1.2 EIGENE MITTEL 159
1.3 GESCHAEFTSTAETIGKEIT 160
1.4 BILANZIERUNG UND PUBLIZITAET 160
IV. DEUTSCHE BUNDESBANK 161
1. RECHTSSTELLUNG UND ORGANISATION 161
2. EIGENE MITTEL 163
3. WAEHRUNGSPOLITISCHE BEFUGNISSE 163
3.1 NOTENAUSGABERECHT 163
3.2 DISKONTPOLITIK 164
3.3 OFFENMARKTPOLITIK 164
3.4 KREDITPOLITIK 165
3.5 MINDESTRESERVEPOLITIK 165
3.6 EINLAGENPOLITIK 166
3.7 KURSSICHERUNGSPOLITIK 166
3.8 PENSIONSGESCHAEFTE 166
4. GESCHAEFTSTAETIGKEIT 168
5. BILANZIERUNG UND PUBLIZITAET 170
TEIL II GESCHAEFTE UND DIENSTLEISTUNGEN DER KREDITINSTITUTE
A. NATIONALER ZAHLUNGSVERKEHR 179
I. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG DES ZAHLUNGSVERKEHRS 179
II. GELD ALS GEGENSTAND DES ZAHLUNGSVERKEHRS 180
1. MUENZEN UND NOTEN 180
2. BUCH- ODER GIRALGELD 182
3. GELDSURROGATE 182
4. FUNKTIONEN DES GELDES 183
III. KONTO ALS GRUNDLAGE FUER DEN ZAHLUNGSVERKEHR 184
1. EROEFFNUNG DES KONTOS 184
1.1 KONTO VERTRAG 184
1.1.1 KONTOBEZEICHNUNG 188
1.1.2 LEGITIMATIONSPRUEFUNG 189
1.2 RECHTSFAEHIGKEIT DES ANTRAGSTELLERS 194
1.3 GESCHAEFTSFAEHIGKEIT DES ANTRAGSTELLERS . 197
1.3.1 GESCHAEFTSUNFAEHIGKEIT 197
1.3.2 BESCHRAENKTE GESCHAEFTSFAEHIGKEIT 197
1.3.3 ERWEITERUNG DER GESCHAEFTSFAEHIGKEIT 198
IX
2. VERFIIGUNGSBERECHTIGUNG 199
2.1 GESETZLICHE VERTRETUNG 199
2.2 VERTRAGLICHE VERTRETUNG 201
2.2.1 PROKURIST 202
2.2.2 HANDLUNGSBEVOLLMAECHTIGUNG 202
2.3 SONDERFAELLE DER VERFUEGUNGSBERECHTIGUNG 204
2.3.1 GEMEINSCHAFTSKONTEN 204
2.3.2 ANDERKONTEN 205
2.3.3 VERFUEGUNGSBERECHTIGUNG BEIM TODE DES KONTOINHABERS 205
2.3.4 VERFUEGUNGSMOEGLICHKEITEN BEIM KONKURS 206
2.3.5 PFAENDUNG VON BANKGUTHABEN 206
IV. TECHNIK DES ZAHLUNGSVERKEHRS 208
1. BARER UND BARGELDERSPARENDER ZAHLUNGSVERKEHR 208
1.1 BARZAHLUNGSVERKEHR 208
1.2 AUTOMATION IM KASSEN VERKEHR 210
1.3 BARGELDERSPARENDER ZAHLUNGSVERKEHR 212
2. BARGELDLOSER ZAHLUNGSVERKEHR 216
2.1 ALLGEMEINES 216
2.2 UEBERWEISUNGSVERKEHR 218
2.2.1 WESEN UND LAUF DES UEBERWEISUNGSAUFTRAGES 218
2.2.2 GIRONETZE DES UEBERWEISUNGSVERKEHRS 219
EXKURS: AUTOMATISIERTER ZAHLUNGSVERKEHR 230
2.3 SCHECKINKASSOVERKEHR 235
2.3.1 WESEN, RECHTLICHE GRUNDLAGEN UND FORM DES SCHECKS 235
2.3.2 TANKSCHECK UND EUROCHEQUE 247
2.3.3 LAUF UND BEARBEITUNG DES SCHECKS 257
2.3.4 SCHECKINKASSOVERFAHREN 258
EXKURS: EUROCARD - EIN INTERNATIONALES ZAHLUNGSMITTEL 267
2.4 WECHSELINKASSOVERKEHR 270
2.4.1 ENTSTEHUNG UND WESEN DES WECHSELS 270
2.4.2 FORMEN UND ARTEN DES WECHSELS 272
2.4.3 FUNKTIONEN DES WECHSELS 276
2.4.4 ANNAHME UND VERSTEUERUNG DES WECHSELS 279
2.4.5 UEBERTRAGUNG DES WECHSELS 281
2.4.6 GELTENDMACHUNG WECHSELRECHTLICHER ANSPRUECHE 284
2.4.7 DAS WECHSELINKASSO DER KREDITINSTITUTE 291
2.5 INKASSO VON LASTSCHRIFTEN 295
2.5.1 WESEN 295
2.5.2 ORGANISATION DES LASTSCHRIFTVERFAHRENS 296
2.5.3 NICHTEINLOESUNG VON LASTSCHRIFTEN 297
2.5.4 INKASSO UND VERRECHNUNG VON LASTSCHRIFTEN 298
2.6 INKASSO VON QUITTUNGEN 300
2.7 SONSTIGE INKASSOGESCHAEFTE 301
V. BEDEUTUNG DES ZAHLUNGSVERKEHRS FUER AUFWAND UND ERTRAG 302
1. AUFWENDUNGEN IM ZAHLUNGSVERKERHRSGESCHAEFT 302
2. ERTRAEGE IM ZAHLUNGSVERKEHRSGESCHAEFT 304
2.1 DIREKTE ERTRAEGE 304
2.2 INDIREKTE ERTRAEGE 305
B. FREMDFINANZIERUNG DER KREDITINSTITUTE (PASSIVGESCHAEFTE) 308
1. DEPOSITENGESCHAEFT 308
1. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG, WESEN UND ABGRENZUNG 308
2. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 309
3. WESEN UND TECHNIK DES DEPOSITENGESCHAEFTS 310
3.1 SICHTVERBINDLICHKEITEN GEGENUEBER KUNDEN (SICHTEINLAGEN) 310
X
3.1.1 GOLDENE BANKREGEL UND GIRALGELDSCHOEPFUNG 310
3.2 BEFRISTETE VERBINDLICHKEITEN GEGENUEBER KUNDEN 314
3.3 VERBINDLICHKEITEN GEGENUEBER KREDITINSTITUTEN 316
3.3.1 SICHTVERBINDLICHKEITEN 317
3.3.2 GELD- UND KAPITALANLAGEGESCHAEFTE 317
3.3.3 KREDITE UND DARLEHEN 317
3.3.4 ZWECKGEBUNDEN HEREINGENOMMENE MITTEL 318
3.3.5 VERBINDLICHKEITEN AUS DEN VON DER KUNDSCHAFT BEI DRITTEN
BENUTZTEN KREDITEN 318
3.3.6 VERBINDLICHKEITEN AUS NOSTROWERTPAPIERGESCHAEFTEN 319
3.3.7 VERBINDLICHKEITEN AUS PENSIONSGESCHAEFTEN 319
3.3.8 VERBINDLICHKEITEN AUS DER DISKONTIERUNG EIGENER ZIEHUNGEN 319
4. BEDEUTUNG DER SICHT- UND BEFRISTETEN VERBINDLICHKEITEN FUER AUFWAND
UND ERTRAG
319
II. SPARGESCHAEFTE 324
1. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG UND DEFINITION 324
2. RECHTLICHE GRUNDAGEN 325
3. WESEN UND TECHNIK DES SPARGESCHAEFTS 328
3.1 EROEFFNUNG UND SPARKONTEN 328
3.2 VERFUEGUNGEN UEBER SPAREINLAGEN 328
3.3 KUENDIGUNG VON SPAREINLAGEN 329
3.4 FREIZUEGIGER SPARVERKEHR 330
3.5 PRAEMIENSPAREN 330
3.6 BAUSPAREN 333
3.7 SPARBRIEFE 333
4. BEDEUTUNG DES SPARGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 334
III. EINLAGENSICHERUNG IN DER BUNDESREPUBLIK DEUTSCHLAND 335
1. LIQUIDITAETSKONSORTIALBANK GMBH 336
2. EINLAGENSICHERUNGSFONDS DES PRIVATEN BANKGEWERBES 336
2.1 AUFGABEN DES EINLAGENSICHERUNGSFONDS 336
2.2 UMFANG DER EINLAGENSICHERUNG 337
2.3 MITWIRKUNG AM EINAGENSICHERUNGSFONDS 338
2.4 FINANZIERUNG DER EINLAGENSICHERUNGSFONDS 338
2.5 WERBUNG MIT DER EINLAGENSICHERUNG 339
3. EINLAGENSICHERUNG DER GEMEINWIRTSCHAFTLICHEN GESCHAEFTSBANKEN 340
4. SICHERUNGSFONDS DER SPARKASSENORGANISATION 340
5. SICHERUNGSEINRICHTUNG BEI DEN KREDITGENOSSENSCHAFTEN 341
EXKURS: RECHTSVORSCHRIFTEN UEBER DIE LIQUIDITAET 343
1. BESTIMMUNGEN DES KREDITWESENGESETZES 343
2. GRUNDSAETZE UEBER DAS EIGENKAPITAL UND DIE LIQUIDITAET 344
3. MINDESTRESERVEN 347
3.1 WESEN UND BEDEUTUNG 347
3.2 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 348
3.3 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 349
3.4 BERECHNUNG DER MINDESTRESERVEN 352
EXKURS: REFINANZIERUNG DURCH WECHSEL, EFFEKTEN UND AUSGLEICHSFORDERUNGEN
355
1. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG, BILANZIERUNG UND BEDEUTUNG 355
2. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 356
3. ARTEN DER REFINANZIERUNG . 358
3.1 REDISKONTIERUNG VON WECHSEL 358
3.1.1 FORMELLE ANFORDERUNGEN 358
3.1.2 QUALITATIVE ANFORDERUNGEN 359
3.1.3 QUANTITATIVE BESCHRAENKUNGEN 360
3.2 LOMBARDIERUNG VON WECHSELN, EFFEKTEN UND AUSGLEICHSFORDERUNGEN 360
3.3 GESCHAEFTE DER BUNDESBANK AM OFFENEN MARKT 361
XI
3.4 ANKAUF VON AUSGLEICHSFORDERUNGEN SEITENS DER BUNDESBANK 362
IV. PFANDBRIEFGESCHAEFT 363
1. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG UND WESEN 363
2. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 364
3. TECHNIK DES PFANDBRIEFGESCHAEFTS 366
3.1 AUSSTATTUNG 366
3.1.1 NOMINALVERZINSUNG UND AUSGABEKURS 366
3.1.2 RUECKZAHLUNGSBEDINGUNGEN 366
3.1.3 STUECKELUNG 367
3.2 SICHERHEIT 368
4. BEDEUTUNG DES PFANDBRIEFGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 370
C. KREDITGESCHAEFT 372
I. ALLGEMEINE GRUNDLAGEN DES KREDITGESCHAEFTS 372
1. BEGRIFFE UND EINTEILUNG DER KREDITE 372
2. KREDITANTRAG - KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG - KREDITZUSAGE 372
2.1 KREDITFAEHIGKEIT DES ANTRAGSSTELLERS 373
2.2 PRUEFUNG DER KREDITWUERDIGKEIT 375
2.3 KREDITZUSAGE 389
3. SICHERHEITEN IM KREDITGESCHAEFT 391
3.1 BUERGSCHAFT 393
3.1.1 WESEN 393
3.1.2 FORM DER BUERGSCHAFT 396
3.1.3 ARTEN DER BUERGSCHAFT 396
3.1.4 KREDITAUFTRAG UND AUSBIETUNGSGARANTIE 397
3.2 PFANDRECHT 398
3.2.1 WESEN 398
3.2.2 ENTSTEHUNG DES PFANDRECHTS 398
3.2.3 GUTGLAEUBIGER ERWERB DES PFANDRECHTS 402
3.2.4 ENTSTEHUNG DES PFANDRECHTS NACH DEN ALLGEMEINEN
GESCHAEFTSBEDINGUNGEN
402
3.2.5 VERWERTUNG DES PFANDES 404
3.2.6 ERLOESCHEN DES PFANDRECHTS 404
3.2.7 BEDEUTUNG DES PFANDRECHTS FUER DIE KREDITINSTITUTE 404
3.3 SICHERUNGSUEBEREIGNUNG 405
3.3.1 ENTSTEHUNG UND WESEN 405
3.3.2 VERPFAENDUNG ODER SICHERUNGSUEBEREIGNUNG? 405
3.3.3 SICHERUNGSUEBEREIGNUNGSVERTRAG 406
3.4 ABTRETUNG VON FORDERUNGEN UND RECHTEN (ZESSION) 409
3.4.1 WESEN UND FORM 409
3.4.2 ZESSIONSVERTRAG 411
3.4.3 MANTELZESSION 415
3.4.4 GLOBALZESSION 415
3.4.5 ABTRETUNG VON VERSICHERUNGSANSPRUECHEN 418
3.5 GRUNDPFANDRECHTE 419
3.5.1 GRUNDBUCH 419
3.5.2 HYPOTHEK 424
3.5.3 GRUNDSCHULD 431
3.5.4 RENTENSCHULD 433
3.6 DAS AUSMASS DER KREDITBESICHERUNG 450
3.6.1 WIRTSCHAFTLICHE BESTIMMUNGSGRUENDE DES SICHERHEITENUMFANGS 450
3.6.2 RECHTLICHE SCHRANKEN GEGEN DIE UEBERSICHERUNG 453
II. GELDLEIHGESCHAEFTE 454
1. KONTOKORRENTKREDIT 454
1.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 454
XII
1.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 454
1.3 WESEN DES KONTOKORRENTKREDITS 456
1.4 TECHNIK DES KONTOKORRENTKREDITS 457
1.5 BEDEUTUNG DES KONTOKORRENTKREDITGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 459
1.5.1 ERTRAEGE 459
1.5.2 AUFWENDUNGEN 464
2. WECHSELDISKONTKREDIT 464
2.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 464
2.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 465
2.3 WESEN DES DISKONTKREDITS 465
2.4 TECHNIK DES DISKONTKREDITS 466
2.4.1 DISKONTZUSAGE 466
2.4.2 WECHSELANKAUF 467
2.4.3 BEARBEITUNG, AUFBEWAHRUNG UND BILANZIERUNG DER WECHSEL 468
2.5 BEDEUTUNG DES DISKONTKREDITGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 469
^2.5.1 ERTRAEGE 469
2.5.2 AUFWENDUNGEN 470
EXKURS: EIGENE ZIEHUNGEN - DEBITORENZIEHUNGEN 470
3. RATENKREDIT 472
3.1 TEILZAHLUNGSKREDIT 472
3.1.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 472
3.1.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 473
3.1.3 WESEN DES TEILZAHLUNGSKREDITS 474
3.1.4 TECHNIK DES TEILZAHLUNGSKREDITS 475
3.1.5 BEDEUTUNG DES TEILZAHLUNGSKREDITGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG .
478
3.2 KLEINKREDIT 479
3.2.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 479
3.2.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 480
3.2.3 WESEN DES KLEINKREDITS 480
3.2.4 TECHNIK DES PERSOENLICHEN KLEINKREDITS UND DES
ANSCHAFFUNGSDARLEHENS . 481
3.2.5 BEDEUTUNG DES KLEINKREDITGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 485
4. LOMBARDKREDIT 487
4.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 487
4.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 487
4.3 WESEN DES LOMBARDKREDITS 488
4.4 TECHNIK DES LOMBARDKREDITS 489
4.4.1 EFFEKTENLOMBARDGESCHAEFT 489
4.4.2 WECHSELLOMBARDGESCHAEFT 490
4.4.3 WARENLOMBARDGESCHAEFT 490
4.4.4 FEDELMETALLOMBARDGESCHAEFT 491
4.4.5 LOMBARDIERUNG VON FORDERUNGEN 491
4.5 VERBUCHUNG UND BILANZIERUNG DES LOMBARDKREDITS 492
4.6 BEDEUTUNG DES LOMBARDKREDITGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 492
5. TREUHANDKREDIT 493
5.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 493
5.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 493
5.3 WESEN DES TREUHANDKREDITS 494
5.4TECHNIK DES TREUHANDKREDITS 495
5.4.1 TREUHANDKREDITE MIT FORDERUNGSCHARAKTER 495
5.4.2 TREUHANDKREDITE MIT ANLAGECHARAKTER 497
5.4.3 BILANZIERUNG DER TREUHANDKREDITE 498
5.5 BEDEUTUNG DES TREUHANDKREDITGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 499
5.5.1 AUFWENDUNGEN 499
5.5.2 ERTRAEGE 499
6. LANGFRISTIGE KREDITE 499
XIII
6.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 499
6.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 501
6.3 WESEN DER LANGFRISTIGEN AUSLEIHUNG 501
6.4 TECHNIK DES LANGFRISTIGEN KREDITGESCHAEFTS 502
6.4.1 HYPOTHEKARKREDIT 502
6.4.2 KOMMUNALKREDIT 505
6.5 BEDEUTUNG DES LANGFRISTIGEN KREDITGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG
505
6.5.1 AUFWENDUNGEN 506
6.5.2 ERTRAEGE 506
7. SCHULDSCHEINDARLEHENSGESCHAEFTE 507
7.1 WESEN 507
7.2 TECHNIK DER SCHULDSCHEINDARLEHENSGESCHAEFTE 508
7.3 BEDEUTUNG DES SCHULDSCHEINDARLEHENSGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG
. . . 509
III. KREDITLEIHGESCHAEFTE 511
1. AKZEPTKREDIT 511
1.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 511
1.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 511
1.3 WESEN DES AKZEPTKREDITS 512
1.4 TECHNIK DES AKZEPTKREDITS 513
1.5 BEDEUTUNG DES AKZEPTKREDITGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 514
2. AVALKREDIT . 515
2.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG 515
2.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 516
2.3 WESEN DES AVALKREDITS 517
2.3.1 BUERGSCHAFTEN GEGENUEBER DER OEFFENTLICHEN HAND 517
2.3.2 BUERGSCHAFTEN FUER DIE ERFUELLUNG VON ZAHLUNGSVERPFLICHTUNGEN 519
2.3.3 BANKGARANTIEN 520
2.4 TECHNIK DES AVALKREDITS 521
2.5 BEDEUTUNG DES AVALKREDITGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 522
IV. BESONDERE FINANZIERUNGSFORMEN 524
1. LEASING 524
1.1 WESEN 524
1.2 LEASING-VERTRAG 525
1.3 STEUERRECHTLICHE BESTIMMUNGEN .. . 530
1.4 HANDELSRECHTLICHE BESTIMMUNGEN 530
1.5 BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE BEDEUTUNG DES LEASING 531
2. FACTORING 532
2.1 WESEN UND FORMEN 532
2.2 BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE BEDEUTUNG DES FACTORING 533
V. DER NOTLEIDENDE KREDIT 535
1. URSACHEN 535
1.1 RISIKEN IN DER PERSON DES KREDITNEHMERS 535
1.2 RISIKEN IN DEN SICHERHEITEN 537
2. ANZEICHEN FUER AUSFALLRISIKEN IM KREDITVERHAELTNIS 538
3. MASSNAHMEN BEIM EINZELNEN KREDITVERHAELTNIS 539
3.1 DAS AUSSERGERICHTLICHE MAHNVERFAHREN 539
3.2 FAELLIGKEITSERKLAERUNG FUER DEN NOTLEIDENDEN KREDIT 539
3.3 VERWERTUNG DER SICHERHEITEN 539
3.3.1 OFFENLEGUNG DER ZESSION UND EINZIEHUNG DER FORDERUNGEN 540
3.3.2 FREIHAENDIGER VERKAUF DES SICHERUNGSGUTES 541
3.3.3 ZWANGSMASSNAHMEN BEI EINZELNEN PFAENDERN 541
3.3.4 VORGEHEN NACH ZIFFER 19 AGB 545
3.4 ERWIRKUNG EINES TITELS UND ZWANGSVOLLSTRECKUNG 545
3.4.1 DAS MAHNVERFAHREN 546
3.4.2 DIE KLAGE 546
XIV
3.4.3 DIE ZWANGSVOLLSTRECKUNG 547
4. MASSNAHMEN BEI UNTERNEHMENSGEFAEHRDUNG 548
4.1 DER AUSSERGERICHTLICHE VERGLEICH 549
4.2 DAS KONKURSVERFAHREN 550
4.3 VERGLEICHSVERFAHREN 551
D. GELD- UND KAPITALANLAGEGESCHAEFTE 553
I. WESEN 553
II. TECHNIK DER GELD-UND KAPITALANLAGEGESCHAEFTE ^ 554
1. GELDANLAGEGESCHAEFTE 554
1.1 UNTERHALTUNG VON NOSTROGUTHABEN BEI ANDEREN KREDITINSTITUTEN 554
1.2 KAUF VON SCHATZWECHSELN UND SCHATZANWEISUNGEN 555
YL.3 KAUF VON PRIVATDISKONTEN 556
2. KAPITALANLAGEGESCHAEFTE 557
2.1 KAUF VON RENTENWERTEN 557
2.2 KAUF VON DIVIDENDENWERTEN 557
2.3 ERWERB VON BETEILIGUNGEN 558
E. EFFEKTENGESCHAEFT 559
I. EFFEKTEN UND EFFEKTENBOERSE 559
1. EFFEKTEN 559
1.1 BEGRIFF UND ARTEN 559
1.1.1.AEUSSERE BESCHAFFENHEIT DER EFFEKTEN 560
1.1.2 EINTEILUNG DER EFFEKTEN NACH IHRER UBERTRAGBARKEIT 560
1.2 EINTEILUNG DER EFFEKTEN NACH ART IHRES ERTRAGS 561
1.2.1 FESTVERZINSLICHE WERTPAPIERE 561
1.2.2 DIVIDENDENPAPIERE 569
1.2.3 WERTPAPIERMISCHFORMEN 572
2. EFFEKTENBOERSE 575
2.1 GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG UND WESEN 575
2.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 575
2.3 TECHNIK DES BOERSENVERKEHRS 580
2.3.1 BOERSENZULASSUNG 580
2.3.2 FORMEN DES BOERSENHANDELS 580
2.3.3 EFFEKTENTERMINHANDEL 580
2.3.4 AMTLICHE KURSFESTSTELLUNG 591
II. EFFEKTENHANDEL 594
1. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG UND WESEN 594
2. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 595
2.1 GESETZLICHE BESTIMMUNGEN 595
2.2ALLGEMEINE GESCHAEFTSBESTIMMUNGEN UND VERTRAGLICHE ABMACHUNGEN 597
3. TECHNIK DES EFFEKTENHANDELS 597
3.1 EFFEKTENKOMMISSIONSGESCHAEFT 597
3.2EFFEKTENEIGENGESCHAEFT 598
3.2.1 EFFEKTENEIGENGESCHAEFT ZUR AUSFUEHRUNG VON KUNDENAUFTRAEGEN 598
3.2.2 EFFEKTENEIGENGESCHAEFT ZUR AUSNUTZUNG VON KURSSCHWANKUNGEN 598
3.2.3 EFFEKTENEIGENGESCHAEFT ZUR ARBITRAGE 599
3.2.4 EFFEKTENEIGENGESCHAEFT ZUR KURSREGULIERUNG 599
5.2.5 EFFEKTENEIGENGESCHAEFT ZUR GELD- UND KAPITALANLAGE 599
5.2.6 EFFEKTENEIGENGESCHAEFT ZU BETEILIGUNGSZWECKEN 600
3.3 GESCHAEFTSABWICKLUNG MIT DER KUNDSCHAFT 600
3.3.1 AUFTRAGSERTEILUNG UND-AUSFUEHRUNG 600
3.3.2 ABRECHNUNG 602
3.3.3 LIEFERUNG 603
3.4 KUNDENBERATUNG IM EFFEKTENHANDEL 604
XV
4. BEDEUTUNG DES EFFEKTENHANDELS FUER AUFWAND UND ERTRAG 607
4.1 AUFWENDUNGEN 607
4.2 ERTRAEGE 608
III. EMISSIONSGESCHAEFT 609
1. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG UND WESEN 609
2. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 609
2.1 ALLGEMEINE GESETZLICHE BESTIMMUNGEN 609
2.2 STEUERRECHTLICHE BESTIMMUNGEN 610
3. TECHNIK DES EMISSIONSGESCHAEFTS 610
3.1 EMISSIONSARTEN 610
3.1.1 SELBSTEMISSION 610
3.1.2 FREMDEMISSION 611
3.2 EMISSIONSKONSORTIEN 611
3.2.1 UEBERNAHMEKONSORTIUM 612
3.2.2 BEGEBUNGSKONSORTIUM 613
3.2.3 GARANTIEKONSORTIUM 613
3.2.4 OPTIONSKONSORTIUM 613
3.2.5 KOMBINIERTES UEBERNAHME- UND BEGEBUNGSKONSORTIUM 613
3.3 PLACIERUNG DER EFFEKTEN 613
3.3.1 AUFHEBUNG ZUR OEFFENTLICHEN ZEICHNUNG (SUBSKRIPTION) 615
3.3.2 FREIHAENDIGER VERKAUF 617
3.3.3 PLACIERUNG UEBER DIE BOERSE 617
3.4 EMISSION JUNGER AKTIEN 618
3.5 BOERSENEINFUEHRUNG UND KURSPFLEGE 619
4. BEDEUTUNG DES EMISSIONSGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 620
4.1 AUFWENDUNGEN 620
4.2 ERTRAEGE 620
4.2.1 ANLEIHEEMISSIONEN 620
4.2.2 AKTIENEMISSIONEN 622
IV. DEPOTGESCHAEFT 623
1. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG UND WESEN 623
2. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 624
2.1 GESETZLICHE BESTIMMUNGEN 624
2.1.1 YYVERSCHLOSSENES DEPOT 624
2.1.2 VERMIETUNG VON SCHRANK-UND SCHLIESSFAECHERN (SAFES) 625
2.1.3 YYOFFENES DEPOT 625
2.2 ALLGEMEINE GESCHAEFTSBEDINGUNGEN UND VERTRAGLICHE ABMACHUNGEN . 626
3. TECHNIK DES DEPOTGESCHAEFT 627
3.1EFFEKTENVERWAHRUNGSGESCHAEFT 627
3.1.1 VERWAHRUNGSARTEN 627
3.1.2 VERPFAENDUNG VON WERTPAPIEREN BEI DER DRITTVERWAHRUNG 635
3.2EFFEKTENVERWALTUNGSGESCHAEFT 638
3.2.1 ABTRENNUNG UND EINLOESUNG DER ZINS- UND GEWINNANTEILSCHEINE UND
ERNEUERUNG VON BOGEN 639
3.2.2 ANELDUNG ZUR HAUPTVERSAMMLUNG UND AUSUEBUNG DES STIMMRECHTS . ..
639
3.2.3 KUENDIGUNGEN UND AUSLOSUNGEN 640
3.2.4 KONVERTIERUNGEN, AUSUEBUNG UND VERWERTUNG VON BEZUGSRECHTEN ....
641
4. BEDEUTUNG DES DEPOTGESCHAEFTS FUER AUFWAND UND ERTRAG 641
4.1 AUFWENDUNGEN 641
4.2 ERTRAEGE 642
F. AUSLANDSGESCHAEFT 645
I. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG UND WESEN 645
II. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 648
III. GRUNDFORMEN UND TECHNIK DER AUSLANDSGESCHAEFTE 649
XVI
1. ALLGEMEINES 649
1.1 RISIKEN IM AUSSENHANDEL 649
1.2 ZAHLUNGSBEDINGUNGEN IM AUSSENHANDEL 650
1.3 LIEFERUNGSBEDINGUNGEN IM AUSSENHANDEL 651
2. ZAHLUNGSVERKEHR 652
2.1 ALLGEMEINES
1
652
2.2 BARER UND BARGELDERSPARENDER ZAHLUNGSVERKEHR 653
2.2.1 KREDITBRIEF 653
2.2.2 REISESCHECK (TRAVELLERSCHECK) 654
2.3 BARGELDLOSER ZAHLUNGSVERKEHR 655
2.3.1 UEBERWEISUNGSVERKEHR 655
2.3.2 AUSLANDSZAHLUNGSVERKEHR DER DEUTSCHEN BUNDESPOST 658
2.3.3 SCHECKVERKEHR 659
2.3.4 WECHSELVERKEHR 660
2.4 AKKREDITIVVERKEHR 660
2.4.1 WESEN UND RECHTLICHE GRUNDLAGE DES AKKREDITIVS 660
2.4.2 DOKUMENTEN-AKKREDITIV 662
2.4.3 DOKUMENTE 671
2.5 DOKUMENTENINKASSO 679
2.5.1 WESEN UND RECHTSGRUNDLAGEN 679
2.5.2 FORMEN DES DOKUMENTENINKASSOS 680
2.5.3 UNTERSCHIEDE ZUM DOKUMENTEN-AKKREDITIV 680
3. KREDITVERKERHR 681
3.1 KURZFRISTIGES AUSLANDSKREDITGESCHAEFT 681
3.1.1 KONTOKORRENTKREDIT 682
3.1.2 WECHSELKREDIT 682
3.2 MITTEL- UND LANGFRISTIGE AUSLANDSKREDITGESCHAEFTE 692
3.2.1 ALLGEMEINES 692
3.2.2 FINANZIERUNGSFORMEN 693
3.3 EURO-GELD- UND KREDITMARKT 696
3.3.1 EURO-FESTSATZKREDITE 697
3.3.2 ROLL-OVER-KREDITE 698
3.4 AUSLANDSGARANTIEGESCHAEFT 699
3.4.1 BIETUNGSGARATIEN 699
3.4.2 LIEFERUNGS-, LEISTUNGS- UND GEWAEHRLEISTUNGSGARATIEN 700
3.4.3 ANZAHLUNGSGARATIEN 700
3.4.4 DOKUMENTENGARANTIEN 700
4. DEVISENHANDEL 700
4.1DEVISENKASSAGESCHAEFTE 701
4.2 DEVISENTERMINGESCHAEFTE 702
4.3 KURSBILDUNG 702
4.4 SONDERFORMEN VON DEVISENGESCHAEFTEN 705
TEIL III: BANKKALKULATION UND BANKPOLITIK
A. BANKKALKULATION 709
I. GRUNDLAGEN DER BANKKALKULATION 709
1. KOSTEN 710
2. LEISTUNGEN 710
3. ERLOESE 711
II. AUFGABEN DER BANKKALKULATION 714
1. WIRTSCHAFTLICHKEITSKONTROLLE 714
2. SELBSTKOSTENRECHNUNG 715
3. ERFOLGSKONTROLLE 716
III. VERFAHREN DER BANKKALKULATION 717
XVII
1. ERSTE RECHNUNGSSTUFE III
1.1 GESAMTBETRIEBSKALKULATION 717
1.1.1. GRUNDLAGEN UND AUFGABEN 717
1.1.2 BRUTTO-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG UND GESAMTBETRIEBSKALKULATION .
720
1.2 GESAMTZINSSPANNENRECHNUNG 720
1.2.1 GRUNDLAGEN UND AUFGABEN 720
1.2.2 AUFBAU DER GESAMTZINSSPANNENRECHNUNG 721
1.2.3 GESAMTZINSSPANNENRECHNUNG IN DER PRAXIS 723
1.2.4 ERFOLGSBERECHNUNG DER SPARKASSEN 735
1.3 KURZFRISTIGE ERFOLGSRECHNUNG 736
1.3.1 GRUNDLAGEN UND AUFGABEN 736
1.3.2 AUFBAU DER KURZFRISTIGEN ERFOLGSRECHNUNG 736
2. ZWEITE RECHNUNGSSTUFE 745
2.1 KOSTENSTELLENRECHNUNG 745
2.1.1 GRUNDLAGEN UND AUFGABEN 745
2.1.2 BILDUNG DER KOSTENSTELLEN 746
2.1.3 ZURECHNUNG DER BETRIEBSKOSTEN 746
2.2 STUECKLEISTUNGSRECHNUNG 752
2.2.1 GRUNDLAGEN UND AUFGABEN 752
2.2.2 STUECKLEISTUNGSRECHNUNG ZUM ZWECKE DER WIRTSCHAFTLICHKEITSKONTROLLE
. 752
2.2.3 STUECKLEISTUNGSRECHNUNG ZUM ZWECKE DER SELBSTKOSTENERMITTLUNG ....
753
3. DRITTE RECHNUNGSSTUFE 754
3.1 TEILZINSSPANNENRECHNUNG (SCHICHTENBILANZ) 754
3.1.1 GRUNDLAGEN UND AUFGABEN 754
3.1.2 AUFBAU DER TEILZINSSPANNENRECHNUNG 754
3.1.3 BEISPIEL EINER SCHICHTENBILANZ 755
3.2 GESCHAEFTSSPARTENKALKULATION 756
3.2.1 GRUNDLAGEN UND AUFGABEN 756
3.2.2 AUFBAU DER GESCHAEFTSSPARTENKALKULATION 757
3.3 KONTEN- UND KUNDENKALKULATION 758
3.3.1 GRUNDLAGEN UND AUFBAU 758
3.3.2 AUFBAU DER KUNDENKALKULATION 758
B. BANKPOLITIK 761
I. BEGRIFF UND BESTIMMUNGSGRUENDE DER GESCHAEFTS- UND BETRIEBSPOLITIK DER
KREDITINSTITUTE 761
II. SICHERHEIT UND ERTRAG ALS YYPOLE DER BANKPOLITIK 762
1. RISIKEN UND STREBEN NACH SICHERHEIT 762
1.1 RISIKEN IM GESCHAEFTSBEREICH 763
1.1.1 LIQUIDITAETSRISIKO 763
1.1.2 KREDITRISIKO 765
1.1.3 RISIKEN DES EFFEKTENGESCHAEFTS 767
1.1.4 RISIKEN DES WERTAUFBEWAHRUNGS- UND WERTVERWALTUNGSGESCHAEFTS ....
768
1.1.5 RISIKEN DES ZAHLUNGSVERKEHRS- UND INKASSOGESCHAEFTS 768
1.1.6 RISIKEN DES AUSLANDSGESCHAEFTS 768
1.2 RISIKEN IM BETRIEBSBEREICH 769
2. AUFWENDUNGEN UND ERTRAEGE ALS KOMPONENTEN DES GEWINNS 769
2.1 AUFWENDUNGEN 770
2.2RTRAEGE 770
2.3 GEWINN 771
SACHWORTVERZEICHNIS 773
XVIII
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