Handbuch zum Unternehmensverkauf: ein Leitfaden für mittelständische Unternehmensverkäufer : Vorbereitung, Ablauf und Herausforderungen, Auswahl eines M&A-Beraters, inklusive Checklisten
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| Main Authors: | , |
|---|---|
| Format: | Book |
| Language: | German |
| Published: |
Herne
NWB Verlag GmbH & Co. KG
2024
|
| Edition: | 2., aktualisierte Auflage |
| Subjects: | |
| Online Access: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
| Item Description: | Auf dem Cover: Online-Version inklusive |
| Physical Description: | XV, 191 Seiten 14.8 cm x 21 cm |
| ISBN: | 9783482681929 3482681929 |
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|---|---|
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INHALTSVERZEICHNIS
SEITE
VORWORT
V
ABBILDUNGSVERZEICHNIS
XV
TEIL 1 IDEALTYPISCHER VERKAUFSPROZESS
1
WESHALB WIR DIESES HANDBUCH VERFASST HABEN
1
2
VORBEREITUNG DES UNTERNEHMENSVERKAUFS
3
2.1 RECHTLICHE GRUNDLAGEN
3
2.2 ORGANISATION
4
2.3
MANAGEMENT
4
2.4
PERSONAL
4
2.5 MARKT
5
2.6 RECHNUNGSWESEN UND
JAHRESABSCHLUSS
5
2.7 UNTERNEHMENSPLANUNG
5
3
ZEITLICHER ABLAUF UND ERFOLGSFAKTOREN EINES UNTERNEHMENSVERKAUFS
7
3.1 VERKAUFSVERFAHREN: EXKLUSIVVERHANDLUNGEN ODER VERHANDLUN
GEN MIT MEHREREN INTERESSENTEN GLEICHZEITIG?
7
3.2 VORGEHENSWEISE
10
3.3 ZIELE DES VERKAEUFERS
12
3.4
VERKAUFSPREISINDIKATION
13
3.5 YYEQUITY STORY" UND VERKAUFSDOKUMENTATION
14
3.6 PROZESSSTEUERUNG
14
4
AUSWAHL EINES M&A-BERATERS
15
4.1 AUSWAHLKRITERIEN
15
4.1.1 UNTERNEHMENSMAKLER
15
4.1.2 M&A- BZW. CORPORATE-FINANCE-BERATER
16
4.2 ENTSCHEIDUNGSFAKTOREN
FUER DIE AUSWAHL EINES M&A-BERATERS
17
VII
IMMI INHALTSVERZEICHNIS
5
4.3
HONORAR
UND WEITERE KOSTEN
4.3.1
REIN ERFOLGSABHAENGIGES
HONORAR
4.3.2 KOMBINATION AUS FIXEM UND
ERFOLGSABHAENGIGEM
HONORAR
4.4
VORTEILE DER BEAUFTRAGUNG
EINES M&A-BERATERS
SUCHE, AUSWAHL UND
ANSPRACHE VON MOEGLICHEN KAEUFERN
SEITE
19
19
20
20
23
8 PRAESENTATION DES UNTERNEHMENS
IM VERKAU
8.1
INTERNETAUFTRITT UND SOZIALE
MEDIEN
8.2 INFORMATIONSMEMORANDUM
8.3
MANAGEMENTPRAESENTATION
8.4
UNTERNEHMENSBESICHTIGUNG
8.5
DATENRAUM UND DUE DILIGENCE
5.1
AUSGANGSLAGE
24
9 UNTERNEHMENSBEWERTUNG VS.
KAUFPREIS
5.2
DER IDEALE
KAEUFER
24
9.1
VERKAEUFERZIEL: OPTIMIERUNG
DES VERKAL
5.3 KAEUFERSUCHE
25
9.2 UNTERNEHMENSBEWERTUNG
5.4 KAEUFERGRUPPEN
26
9.3
STRATEGISCHER UNTERNEHMENSWERT
5.4.1 FUEHRUNGSKRAEFTE
26
9.3.1 SYNERGIEN
5.4.2 FINANZINVESTOREN
UND FAMILY-OFFICES
27
9.3.2
FAEHIGKEIT DES MANAGEMENTS
5.4.3 STRATEGISCHE KAEUFER
27
9.3.3
BREITE
KUNDENBASIS OHNE ABHAER
5.5
KONTAKTAUFNAHME MIT
KAUFINTERESSENTEN
28
9.3.4 WIEDERKEHRENDE
UMSAETZE
5.6
GESPRAECHE ZWISCHEN VERKAEUFER
UND KAUFINTERESSENTEN
29
9.3.5 VOM
SUBJEKTIVEN WERT ZUM
KAI
6 DATENRAUM
UND DUE DILIGENCE DER
KAUFINTERESSENTEN
31
10 INTERESSENKONFLIKTE
BEI UNTERNEHMENSVERLD
6.1
NOTWENDIGKEIT EINER DUE DILIGENCE
31
10.1 INTERESSENKONFLIKT 1:
GESCHAEFTSFUEHRER
6.2
INHALT EINER DUE DILIGENCE
32
10.1.1
PREISKONFLIKT
6.3
DUE DILIGENCE DURCH
WETTBEWERBER
33
10.1.2 ZEITKONFLIKT
6.4 DATENRAUM
34
10.1.3
ABSCHLUSSKONFLIKT
6.5
ZIELE DER DUE DILIGENCE
AUS KAEUFERSICHT
35
10.1.4 KAEUFERKONFLIKT
6.5.1
UEBERPRUEFUNG DER
AKQUISITIONSSTRATEGIE
35
10.1.5 LOYALITAETSKONFLIKT
6.5.2
ERMITTLUNG VON CHANCEN
UND RISIKEN SOWIE
10.1.6
GESTALTUNGSSPIELRAEUME
YYDEAL-BREAKERN"
35
10.1.7 LOESUNGSMOEGLICHKEITEN FUER
INTERI
6.5.3 BEWERTUNG DES ZIELUNTERNEHMENS
36
10.2 INTERESSENKONFLIKT 2: STEUERBERATER
6.5.4
BEURTEILUNG
DER TRANSAKTIONSSTRUKTUR
36
11 DEAL-BREAKER BEI
M&A-TRANSAKTIONEN
7 VORVERTRAGLICHE
AUFKLAERUNGSPFLICHTEN DES
VERKAEUFERS
38
11.1 TYPISCHE DEAL-BREAKER
7.1
INFORMATIONS- UND AUFKLAERUNGSPFLICHTEN
DES VERKAEUFERS
38
11.2 HANDLUNGSEMPFEHLUNG
BEI UNTERNEHNYY
7.2
SITUATIONSBEDINGTE
AUFKLAERUNGSPFLICHTEN DES
VERKAEUFERS
40
7.3
PFLICHT ZUR DURCHFUEHRUNG
EINER DUE DILIGENCE
DURCH DEN
KAEUFER?
41
12 VERTRAGSVERHANDLUNGEN:
TYPISCHE KONFLIKTPI
VERHANDLUNGSFUEHRUNG
12.1 VORFELD-VEREINBARUNGEN
7.4
AUSWIRKUNGEN DER
DUE DILIGENCE AUF DIE
VERTRAGSGESTALTUNG 43
12.2
KAUFPREIS
12.3 UEBERBRUECKUNG DER KAUFPREISDIFFERENZ C
12.4 GARANTIEN
UND FREISTELLUNGEN
VIII
INHAL
INHALTSVERZEICHNIS
VERZEICHNIS
SEITE
19
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66
68
70
70
71
72
73
8 PRAESENTATION DES UNTERNEHMENS IM VERKAUFSPROZESS
8.1 INTERNETAUFTRITT UND SOZIALE MEDIEN
8.2 INFORMATIONSMEMORANDUM
8.3 MANAGEMENTPRAESENTATION
8.4 UNTERNEHMENSBESICHTIGUNG
8.5 DATENRAUM UND DUE DILIGENCE
9
UNTERNEHMENSBEWERTUNG
VS. KAUFPREIS
9.1 VERKAEUFERZIEL: OPTIMIERUNG
DES VERKAUFSPREISES
9.2 UNTERNEHMENSBEWERTUNG
9.3 STRATEGISCHER UNTERNEHMENSWERT
9.3.1 SYNERGIEN
9.3.2 FAEHIGKEIT DES MANAGEMENTS
9.3.3 BREITE KUNDENBASIS OHNE ABHAENGIGKEITEN
9.3.4 WIEDERKEHRENDE UMSAETZE
9.3.5 VOM SUBJEKTIVEN WERT ZUM KAUFPREIS
10 INTERESSENKONFLIKTE BEI UNTERNEHMENSVERKAEUFEN
10.1 INTERESSENKONFLIKT 1: GESCHAEFTSFUEHRER
10.1.1 PREISKONFLIKT
10.1.2 ZEITKONFLIKT
10.1.3 ABSCHLUSSKONFLIKT
10.1.4 KAEUFERKONFLIKT
10.1.5 LOYALITAETSKONFLIKT
10.1.6 GESTALTUNGSSPIELRAEUME
10.1.7 LOESUNGSMOEGLICHKEITEN FUER INTERESSENKONFLIKTE
10.2 INTERESSENKONFLIKT 2: STEUERBERATER
11 DEAL-BREAKER BEI M&A-TRANSAKTIONEN
11.1 TYPISCHE DEAL-BREAKER
11.2 HANDLUNGSEMPFEHLUNG BEI UNTERNEHMENSRISIKEN
12 VERTRAGSVERHANDLUNGEN: TYPISCHE KONFLIKTPUNKTE UND ERFOLGREICHE
VERHANDLUNGSFUEHRUNG
12.1 VORFELD-VEREINBARUNGEN
12.2 KAUFPREIS
12.3 UEBERBRUECKUNG DER KAUFPREISDIFFERENZ DURCH EARN-OUT-KLAUSEL
12.4 GARANTIEN UND FREISTELLUNGEN
IX
VERZEICHNIS INHALTSVERZEICHNIS
INHAL
SEITE
12.5 DAS VERHANDLUNGSTEAM
12.6 VERHANDLUNGSVORTEILE DURCH VORBEREITUNG
12.7 VERHANDLUNGSFUEHRUNG
12.8 ZEITPUNKT FUER
KAUFPREISVERHANDLUNGEN
12.9 VERTRAGSABSCHLUSS
13 KAUFPREISKLAUSELN IN UNTERNEHMENSKAUFVERTRAEGEN
13.1 FESTKAUFPREIS (YYLOCKED BOX")
13.2 VORLAEUFIGER KAUFPREIS MIT ANPASSUNGSMECHANISMUS
13.3 VARIABLER KAUFPREIS (YYEARN-OUT")
14
ESG BEIM UNTERNEHMENSVERKAUF
14.1 ESG ALS WERTTREIBER UND ARGUMENT
FUER EINEN HOEHEREN KAUFPREIS
14.2 PRUEFUNG VON
ESG-ASPEKTEN IN DER KAEUFER-DUE-DILIGENCE
14.2.1 ENVIRONMENT: UMWELT- UND KLIMASCHUTZ
14.2.2 SOCIAL:
SOZIALE VERANTWORTUNG
14.2.3 GOVERNANCE: VERANTWORTUNGSBEWUSSTE UNTERNEHMENS
FUEHRUNG
14.2.4 VORBEREITUNG AUF DIE ESG DUE DILIGENCE
14.3 ESG-ASPEKTE IN UNTERNEHMENSKAUFVERTRAEGEN
14.3.1 GARANTIEN
14.3.2
FREISTELLUNGEN
14.3.3 ESG-BEZOGENE EARN-OUT-REGELUNGEN
14.4 FAZIT
15 W&I-VERSICHERUNGEN BEI M&A-TRANSAKTIONEN
15.1 GRUENDE FUER DEN ABSCHLUSS EINER W&I-VERSICHERUNG
15.2 KAEUFER-VERSICHERUNG UND VERKAEUFER-VERSICHERUNG
15.3 DECKUNGSUMFANG DER W&I-VERSICHERUNG
15.4 PROZESSGESTALTUNG
15.5 BETRACHTUNG EINZELNER ASPEKTE
15.6
ERWEITERTES ANGEBOT
15.7 SPEZIALPOLICEN
TEIL 2
BESONDERE VERKAUFSSITUATIONEN
1
OWNER-BUY-OUT
ZUR VERMOEGENSDIVERSIFIZIERT
1.1 ASPEKTE FUER DIE AUSWAHL
EINES OBO-PZ
1.2 PRAXISBEISPIEL
1.3 FINANZIERUNG
1.4 LIQUIDITAETSBETRACHTUNG
DES VERKAEUFERS
1.5 GESELLSCHAFTSRECHTLICHE
VEREINBARUNGE
2 MANAGEMENT-BUY-IN UND MANAGEMENT-BUJ
FUEHRUNGSKRAEFTE
2.1 MOTIVE
FUER FUEHRUNGSKRAEFTE
2.2 BEWERTUNG, PREISFINDUNG
UND VERHAND
2.3 SOLIDE KAUFPREIS- UND UNTERNEHMENSFT
2.4 REGELUNGSBEDARF INNERHALB DES ERWERE
2.5 STEUERLICHE OPTIMIERUNG
3
DER EXIT - VERKAUF VON RANDAKTIVITAETEN
3.1 GRUENDE FUER
DEN VERKAUF VON TOCHTERGE
UNTERNEHMENSTEILEN
3.2 ANALYSE
DER UNTERNEHMENSTEILE
3.3 FORMULIERUNG
VON STRATEGISCHEN OPTIOL
3.4 EXIT-OPTION: VERKAUF VON TOCHTERGESELL
3.5 EXIT-TIMING
4 M&A
ALS MITTEL ZUM TURNAROUND
4.1
VERKAUF IN DER KRISE AUS SICHT DES FAM
4.2 KAUFMOTIVE STRATEGISCHER INVESTOREN
4.3 KAUFMOTIVE VON TURNAROUND-INVESTORE
4.4 KAUFMOTIVE VON
LIEFERANTEN ODER KUNC
4.5 KAUFMOTIVE VON ANRAINERN
ODER WETTB
4.6 KAUFMOTIVE DES MANAGEMENTS
4.7 DER M&A-PROZESS IN DER KRISE
4.7.1
ERWERB IM REGELINSOLVENZVERFAL
4.7.2 VORTEILE
UND ABSICHERUNG DES VI
VERKAUFS BZW. BETEILIGUNGSERWE
74
76
77
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79
80
80
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100
100
X
INHALTSVERZEICHNIS
SEITE
74
76
77
78
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81
84
88
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94
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96
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99
100
100
SEITE
TEIL 2 BESONDERE VERKAUFSSITUATIONEN
1
OWNER-BUY-OUT ZUR VERMOEGENSDIVERSIFIZIERUNG
1.1 ASPEKTE
FUER DIE AUSWAHL EINES 080-PARTNERS
1.2 PRAXISBEISPIEL
1.3 FINANZIERUNG
1.4 LIQUIDITAETSBETRACHTUNG DES VERKAEUFERS
1.5 GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VEREINBARUNGEN
2
MANAGEMENT-BUY-IN UND MANAGEMENT-BUY-OUT - VERKAUF AN
FUEHRUNGSKRAEFTE
2.1 MOTIVE FUER FUEHRUNGSKRAEFTE
2.2 BEWERTUNG, PREISFINDUNG UND VERHANDLUNGSSTRATEGIE
2.3 SOLIDE KAUFPREIS- UND UNTERNEHMENSFINANZIERUNG
2.4 REGELUNGSBEDARF INNERHALB DES
ERWERBERKONSORTIUMS
2.5 STEUERLICHE OPTIMIERUNG
3
DER EXIT - VERKAUF VON RANDAKTIVITAETEN
3.1 GRUENDE FUER DEN VERKAUF VON TOCHTERGESELLSCHAFTEN UND
UNTERNEHMENSTEILEN
3.2 ANALYSE DER UNTERNEHMENSTEILE
3.3 FORMULIERUNG
VON STRATEGISCHEN OPTIONEN
3.4 EXIT-OPTION: VERKAUF VON TOCHTERGESELLSCHAFTEN
3.5 EXIT-TIMING
4 M&A ALS MITTEL ZUM TURNAROUND
4.1 VERKAUF IN DER KRISE AUS SICHT DES FAMILIENUNTERNEHMERS
4.2 KAUFMOTIVE
STRATEGISCHER INVESTOREN
4.3 KAUFMOTIVE VON TURNAROUND-INVESTOREN
4.4 KAUFMOTIVE VON LIEFERANTEN ODER KUNDEN
4.5 KAUFMOTIVE
VON ANRAINERN ODER WETTBEWERBERN
4.6
KAUFMOTIVE DES MANAGEMENTS
4.7 DER
M&A-PROZESS IN DER KRISE
4.7.1 ERWERB IM REGELINSOLVENZVERFAHREN
4.7.2 VORTEILE UND ABSICHERUNG
DES VORINSOLVENZLICHEN
VERKAUFS BZW. BETEILIGUNGSERWERBS
102
103
106
107
109
110
113
113
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128
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130
131
132
132
133
XI
INHALTSVERZEICHNIS
INHAL
4.7.3 HANDLUNGSEMPFEHLUNG
BEI INSOLVENZGEFAEHRDETEM
VERKAEUFER
4.7.4 HANDLUNGSEMPFEHLUNG
BEI INSOLVENZGEFAEHRDETEM
ZIELUNTERNEHMEN
SEITE
6.7.2
KONTROLLE
134
6.7.3
VERMOEGENSANALYSE
AUF PORTFOLII
135
4.7.5
SONDERSITUATION: ERWERB AUS
DER EIGENVERWALTUNG DURCH
ANLAGEN
INSOLVENZPLAN
138
1
CHECKLISTE ZUR VORBEREITUNG
DES UNTERNEHN
4.7.6
ERWEITERUNG DER TURNAROUND-MOEGLICHKEITEN DURCH
DAS
1.1
RECHTLICHE
GRUNDLAGEN
STARUG
139
1.2 ORGANISATION
5 UNTERNEHMENSVERKAUF
IM RAHMEN DER TESTAMENTSVOLLSTRECKUNG
141
1.3 MANAGEMENT
5.1
GRUNDLAGEN DER
TESTAMENTSVOLLSTRECKUNG
141
1.4 PERSONAL
5.2
AUFGABEN
BEI DER DURCHFUEHRUNG DES LETZTEN
WILLENS
142
1.5 MARKT UND ABSATZ
5.3
ABWICKLUNGSTESTAMENTSVOLLSTRECKUNG
143
1.6 PRODUKTION
5.4 VERWALTUNGSTESTAMENTSVOLLSTRECKUNG
143
1.7 FORSCHUNG UND
ENTWICKLUNG
5.5
DAUERTESTAMENTSVOLLSTRECKUNG UND
UNTERNEHMENSFORTFUEHRUNG
144
1.8 RECHNUNGSWESEN
UND JAHRESABSCHLUSS
5.6
BEHINDERTENTESTAMENT
145
1.9
UNTERNEHMENSPLANUNG
5.7
ABWICKLUNGSVOLLSTRECKUNG UND UNTERNEHMENSVERKAUF
145
1.10 NACHHALTIGKEIT
5.8
VORTEILE DER
TESTAMENTSVOLLSTRECKUNG
147
2
HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN ZUR VORBEREITUNG
5.9
AUSWAHL DES TESTAMENTSVOLLSTRECKERS
148
AUF EINEN UNTERNEHMENSVERKAUF
5.9.1
NATUERLICHE ODER
JURISTISCHE PERSON ALS TESTAMENTSVOLL
3
INHALT EINES
INFORMATIONSMEMORANDUMS
UEL
STRECKER?
148
UNTERNEHMEN
5.9.2
AUSWAHLKRITERIEN
148
4
DUE-DILIGENCE-CHECKLISTE
5.10 KOSTEN DER
TESTAMENTSVOLLSTRECKUNG
150
5.11 HANDLUNGSFAEHIGKEIT
IM UNTERNEHMENSBEREICH
DURCH ANORD
5
INHALT EINES
KAUFVERTRAGES
NUNG EINER
TESTAMENTSVOLLSTRECKUNG
150
6
M&A-FACHBEGRIFFE - KURZ ERKLAERT
6
KAPITALANLAGE NACH DEM
UNTERNEHMENSVERKAUF
152
6.1
ENTWICKLUNG EINER VERMOEGENSSTRUKTUR
153
6.2
DAS VERMOEGEN DER UNTERNEHMERFAMILIE
NACH DEM VERKAUF 154
6.3
ANALYSE DER AUSGANGSSITUATION
155
6.4
DEFINITION DER
ANLAGEZIELE UND DES RISIKOPROFILS
156
6.5
ERARBEITUNG
EINER LANGFRISTIGEN VERMOEGENSSTRUKTUR
156
6.6
UMSETZUNG DER
VERMOEGENSSTRATEGIE
157
6.7
BERICHTERSTATTUNG UND
VERMOEGENSCONTROLLING
158
6.7.1 DOKUMENTATION UND INFORMATION
159
XII
INHALTSVERZEICHNIS
SEITE
6.7.2 KONTROLLE
159
6.7.3 VERMOEGENSANALYSE
AUF PORTFOLIOEBENE UND
KONSOLIDIERT
160
SEITE
134
135
ANLAGEN
1
CHECKLISTE ZUR VORBEREITUNG DES UNTERNEHMENS AUF DEN VERKAUF
162
1.1 RECHTLICHE GRUNDLAGEN
162
1.2 ORGANISATION
163
1.3 MANAGEMENT
164
1.4 PERSONAL
164
1.5 MARKT UND ABSATZ
165
1.6 PRODUKTION
165
1.7 FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG
166
1.8 RECHNUNGSWESEN UND
JAHRESABSCHLUSS
166
1.9 UNTERNEHMENSPLANUNG
168
1.10 NACHHALTIGKEIT
168
2
HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN
ZUR VORBEREITUNG DES JAHRESABSCHLUSSES
AUF EINEN UNTERNEHMENSVERKAUF
169
3
INHALT
EINES INFORMATIONSMEMORANDUMS UEBER DAS ZU VERKAUFENDE
UNTERNEHMEN
172
4 DUE-DILIGENCE-CHECKLISTE
174
5
INHALT
EINES KAUFVERTRAGES
182
6
M&A-FACHBEGRIFFE - KURZ ERKLAERT
186
XIII
138
139
141
141
142
143
143
144
145
145
147
148
148
148
150
150
152
153
154
155
156
156
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158
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