Die Prüfung der Zahlungsunfähigkeit mittels Algorithmen: zugleich ein rechtswissenschaftlicher Beitrag zum Verständnis von Prognosen und künstlicher Intelligenz
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Baden-Baden
Nomos
2022
|
| Ausgabe: | 1. Auflage |
| Schriftenreihe: | Schriften zur Rechtstatsachenforschung
Band 2 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 511 Seiten |
| ISBN: | 9783848784363 384878436X |
Internformat
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INHALTSVERZEICHNIS
9
ABBILDUNGSVERZEICHNIS
19
TABELLENVERZEICHNIS
25
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
31
SYMBOLVERZEICHNIS
35
KAPITEL
1
EINLEITUNG
37
KAPITEL
2
DIE
GRUNDLAGEN
DER
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
45
A.
SYSTEMATISCHE
EINORDNUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
45
B.
VORAUSSETZUNGEN
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
60
KAPITEL
3
DIE
METHODIK
ZUR
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UND
DIE
ABGRENZUNG
ZUR
ZAHLUNGSSTOCKUNG
86
A.
LIQUIDITAETSKENNZAHL
AUS
LIQUIDITAETSBILANZ
UND
FINANZPLAN
86
B.
DEFINITION
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UEBER
LIQUIDITAETSBILANZ
ODER
FINANZPLAN
106
C.
DIE
RELEVANZ
DER
ZEITRAUMBEZOGENEN
ELEMENTE
(AKTIVA
II
UND
PASSIVA
II)
122
D.
DIE
ENTWICKLUNG
DER
LIQUIDITAETSLUECKE
IM
PROGNOSEZEITRAUM
130
E.
DAS
HIER
VERTRETENE
KONZEPT
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
142
KAPITEL
4
DAS
VERSTAENDNIS
VON
PROGNOSEN
ZUR
EX-ANTE-BEURTEILUNG
DES
EINTRITTS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
150
A.
DIE
EINSCHRAENKUNGEN
DES
TATSAECHLICHEN
LIQUIDITAETSVERLAUFS
150
B.
PRUEFUNG
VON
PROGNOSEN
165
7
KAPITEL
5
DIE
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
IM
TAGESVERLAUF
255
A.
DER
ZEITPUNKT
DER
PRUEFUNG
255
B.
MATERIELLE
PRUEFUNG
UND
VERSCHULDEN
257
C.
SIMULATIONSANSATZ
FUER
DIE
PRUEFUNG
DES
STICHTAGS
259
KAPITEL
6
DIGITALE
AUSWERTUNG
DER
BUCHHALTUNGSDATEN
ALS
ANSATZ
ZUR
ERMITTLUNG
DES
LIQUIDITAETSVERLAUFS
IN
DER
VERGANGENHEIT
264
A.
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
ANHAND
DER
BUCHHALTUNG
264
B.
DATENSICHERUNG
UND
DATENIMPORT
268
C.
FESTSTELLUNG
DER ELEMENTE
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
270
KAPITEL
7
DIE
FORTSCHREIBUNG
DES
LIQUIDITAETSVERLAUFS
DER
VERGANGENHEIT
MITTELS
QUANTITATIVER
PROGNOSEMODELLE
291
A.
ZEITREIHENANALYSE
UND
FORECAST
291
B.
PROGNOSEMODELLE
326
C.
PROGNOSEINTERVALLE
406
D.
CROSS
VALIDATION
415
E.
WEITERE
METHODISCHE
ANSAETZE
ZUR
PROGNOSE
DER
LIQUIDITAET
418
F.
GRENZEN
QUANTITATIVER
PROGNOSEMODELLE
421
KAPITEL
8
GENERELLE
GRENZEN
DER
LEISTUNGSFAEHIGKEIT
VON
ALGORITHMEN
432
A.
DIE
DATENGRUNDLAGE
432
B.
ALGORITHMEN
IN
DER
RECHTSWISSENSCHAFT
-
EIN
AUSBLICK
446
KAPITEL
9
ZUSAMMENFASSUNG
IN
THESEN
461
LITERATURVERZEICHNIS
467
8
INHALTSVERZEICHNIS
ABBILDUNGSVERZEICHNIS
19
TABELLENVERZEICHNIS
25
FORMELVERZEICHNIS
27
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
31
SYMBOLVERZEICHNIS
35
KAPITEL
1
EINLEITUNG
37
KAPITEL
2
DIE
GRUNDLAGEN
DER
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
45
A.
SYSTEMATISCHE
EINORDNUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
45
I.
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
ALS
INSOLVENZEROEFFHUNGSGRUND
45
II.
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
ALS
TATBESTANDSVORAUSSETZUNG
47
1.
RELEVANZ
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
47
2.
DER
NACHWEIS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
IM
ZIVILPROZESS
52
3.
NACHWEIS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UEBER
EINE
ZAHLUNGSEINSTELLUNG
54
4.
ZUR
DARLEGUNGS-UND
BEWEISLAST
58
B.
VORAUSSETZUNGEN
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
60
I.
LEGALDEFINITION
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UND
AUSLEGUNG
60
II.
DIE
AUSGESTALTUNG
DES
BEGRIFFS
DURCH
DIE
HOECHSTRICHTERLICHE
RECHTSPRECHUNG
63
1.
DIE
GRUNDSATZENTSCHEIDUNG
DES
IX.
ZIVILSENATS
AUS
DEM
JAHR
2005
63
A)
DIE
LEITSAETZE
DES
URTEILS
63
B)
KRITIK
AN
DER
ENTSCHEIDUNG
66
2.
DIE
RECHTSPRECHUNG
DES
II.
ZIVILSENATS
ZUR
BERUECKSICHTIGUNG
DER
PASSIVA
II
IM
RAHMEN
DER
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
70
9
III.
FAELLIGE
VERBINDLICHKEITEN
UND
LIQUIDE
MITTEL
74
1.
DIE
INSOLVENZRECHTLICH
RELEVANTEN,
FAELLIGEN
VERBINDLICHKEITEN
74
2.
DIE
EINZUBEZIEHENDEN
LIQUIDEN
MITTEL
80
A)
BERUECKSICHTIGUNG
VON
VERMOEGEN
AUSSERHALB
VON
BAR
UND
BUCHGELD?
80
B)
VERWERTUNG
BETRIEBSNOTWENDIGEN
VERMOEGENS
84
KAPITEL
3
DIE
METHODIK
ZUR
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UND
DIE
ABGRENZUNG
ZUR
ZAHLUNGSSTOCKUNG
86
A.
LIQUIDITAETSKENNZAHL
AUS
LIQUIDITAETSBILANZ
UND
FINANZPLAN
86
I.
DIE
UNTERSCHIEDLICHEN
BETRACHTUNGSWEISEN
86
1.
DIE
ENTWICKLUNG
INNERHALB
DER
DREI
WOCHEN
NACH
DEM
STICHTAG
86
2.
DIE
AGGREGIERTE
LIQUIDITAETSBILANZ
90
3.
DER
FINANZPLAN
93
4.
DER
WESENTLICHE
UNTERSCHIED
ZWISCHEN
LIQUIDITAETSKENNZAHL
UND
LIQUIDITAETSBILANZ:
DIE
ZEITVERSETZTE
ERFASSUNG
95
II.
DIE
UNTERSCHIEDLICHEN
BERECHNUNGSANSAETZE
96
1.
LIQUIDITAETSKENNZAHL
DES
II.
ZIVILSENATS
96
2.
LIQUIDITAETSKENNZAHL
NACH
HINZURECHNUNG
DES
LIQUIDITAETSUEBERSCHUSSES
97
3.
BERECHNUNG
DER
UNTERDECKUNG
NACH
DEM
IDW
S
11
101
4.
ALTERNATIVE
VORSCHLAEGE
102
5.
AUSWERTUNG
DER
DIGITALEN
BUCHHALTUNG
ZUR
FESTSTELLUNG
DER
KENNZAHLEN
103
B.
DEFINITION
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UEBER
LIQUIDITAETSBILANZ
ODER
FINANZPLAN
106
I.
DIE
UNTERSCHIEDE
ZWISCHEN
LIQUIDITAETSBILANZ
UND
FINANZPLAN
106
1.
MITTELBARE
UND
UNMITTELBARE
BERUECKSICHTIGUNG
VON
ZAHLUNGSAUSGAENGEN
106
2.
CASH-POOLING
UND
ANDERE
FORMEN
DES
HIN
UND
HERZAHLENS
108
II.
GEGEN
EIN
MANIPULATIONSANFAELLIGES
VERSTAENDNIS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
111
1.
MANIPULATION
DURCH
ZURUECKHALTEN
VON
ZAHLUNGEN
111
2.
GESELLSCHAFTSRECHTLICHE
NOTWENDIGKEIT
DIESER
FALLGRUPPE?
115
10
3.
VERWERFUNG
DER
RELATIVEN
UNTERDECKUNG
116
C.
DIE
RELEVANZ
DER
ZEITRAUMBEZOGENEN
ELEMENTE
(AKTIVA
II
UND
PASSIVA
II)
122
I.
DIE
LIQUIDITAETSLUECKE
ALS
ANKNUEPFUNGSPUNKT
122
II.
DEFINITION
DER
WIEDERHERSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSFAEHIGKEIT
ALS
PROBLEM
DER
PRUEFUNG
126
D.
DIE
ENTWICKLUNG
DER
LIQUIDITAETSLUECKE
IM
PROGNOSEZEITRAUM
130
I.
RELEVANZ
DER
KURZFRISTIGEN
UNTER
ODER
UEBERDECKUNG
IM
DREIWOECHIGEN
PROGNOSEZEITRAUM
130
II.
DER
ZEITRAUM
AUSSERHALB
DER
DREI
WOCHEN
AB
DEM
STICHTAG
136
1.
DIE
ENTWICKLUNG
DER
LIQUIDITAET
YYDEMNAECHST
136
2.
EIN
ABSEHBARES
VERGROESSERN
DER
LUECKE
138
3.
ZUM
MERKMAL
YYDEMNAECHST
139
4.
PROGNOSE
BEI
UNTERDECKUNG
VON
10
%
ODER
MEHR
140
E.
DAS
HIER
VERTRETENE
KONZEPT
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
142
KAPITEL
4
DAS
VERSTAENDNIS
VON
PROGNOSEN
ZUR
EX-ANTE-BEURTEILUNG
DES
EINTRITTS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
150
A.
DIE
EINSCHRAENKUNGEN
DES
TATSAECHLICHEN
LIQUIDITAETSVERLAUFS
150
I.
UNTERSCHIED
ZWISCHEN
TATSAECHLICHEM
LIQUIDITAETSVERLAUF
UND
EX-ANTE-PROGNOSE
150
II.
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
EX
ANTE
ODER
EX
POST?
153
III.
BEURTEILUNG
NACH
AUSGEBLIEBENER
SCHLIESSUNG
DER
LIQUIDITAETSLUECKE
159
1.
ZEITPUNKT
DES
EINTRITTS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
159
2.
ERNEUTER
PROGNOSEZEITRAUM
AM
ENDE
VON DREI
WOCHEN?
161
IV.
KEIN
SCHLUSS
VOM
TATSAECHLICHEN
LIQUIDITAETSVERLAUF
AUF
DIE
PROGNOSE
IN
DER
VERGANGENHEIT
163
B.
PRUEFUNG
VON
PROGNOSEN
165
I.
PROGNOSEN
IM
RAHMEN
VON
INSOLVENZGRUENDEN
165
1.
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
165
2.
DROHENDE
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
168
3.
ZUR
FORTBESTEHENSPROGNOSE
IM
RAHMEN
DER
UEBERSCHULDUNG
170
A)
ANFORDERUNGEN
170
11
B)
DAS
VERSTAENDNIS
DER
WAHRSCHEINLICHKEIT
IM
RAHMEN
DER
PRUEFUNG DER
INSOLVENZEROEFFNUNGSGRUENDE
174
AA)
DIE
POSITIVE
FORTBESTEHENSPROGNOSE
UND
ANSAETZE
DER
RECHTSPRECHUNG
174
BB)
SUBJEKTIVE
PROGNOSE
UND
SZENARIOPLANUNG
178
CC)
JURISTISCHES
BEWEISMASS
UND
OBJEKTIV(IERT)E
FESTSTELLUNG
180
II.
EINBETTUNG
DIESER
STREITSTAENDE
IN
DIE
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
PLANUNG
182
1.
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
PLANUNGEN
UND
PROGNOSEN
182
A)
FINANZPLANUNG
182
AA)
DIREKTE
FINANZPLANUNG
AUS
EINER
PROGNOSE
DES
LIQUIDITAETSSTATUS
182
BB)
ANBINDUNG
DER
FINANZPLANUNG
AN
DIE
BETRIEBLICHEN
TEILPLAENE
184
CC)
ANBINDUNG
DER
FINANZPLANUNG
AN
DIE
ERFOLGSRECHNUNG
185
B)
SANIERUNGSKONZEPTE
187
C)
DIE
INSOLVENZRECHTLICHEN
ANFORDERUNGEN
AN
DIE
FINANZPLANUNG
188
D)
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
PROGNOSEN
191
AA)
DIFFERENZIERUNG
ZWISCHEN
PROGNOSTISCHEN
ANNAHMEN
UND
DER
PLANUNGSMETHODE
191
BB)
PROGNOSEMETHODEN
IM
ENGEREN
SINNE
192
E)
PLANUNG
ALS
PROZESS
DER
SUBJEKTIVEN
UNTERNEHMENSLEITUNG
194
2.
SCHWELLENWERTE
FUER
DIE
DER
PLANUNG
ZUGRUNDELIEGENDEN
PRAEMISSEN
199
3.
METHODENAUSWAHL
200
A)
DIE
ERMITTLUNG
EINER
GESAMTWAHRSCHEINLICHKEIT
FUER
DIE
BESEITIGUNG
DER
LIQUIDITAETSLUECKE
DURCH
DAS
GEGENUEBERSTELLEN
VON
SZENARIEN
200
B)
KOMBINATION
DER
PROGNOSESZENARIEN
204
C)
ANNAEHRUNG
VON
GESAMTWAHRSCHEINLICHKEITEN
DURCH
MONTE-CARLO-SIMULATION
208
AA)
PLANZAHLEN
ALS
WAHRSCHEINLICHKEITSVERTEILUNG
208
BB)
MONTE-CARLO-SIMULATION
212
CC)
ALTERNATIVE
ANSAETZE
ZUR
LIQUIDITAETSPROGNOSE
218
D)
KRITIK
AN
DER
SZENARIOPLANUNG
UND
DER
MONTE-CARLO
SIMULATION
219
12
4.
BESTIMMUNG
DER
UEBERWIEGENDEN
WAHRSCHEINLICHKEIT
222
A)
DER
BEGRIFF
DER
WAHRSCHEINLICHKEIT
IN
DER
MATHEMATIK
222
AA)
WAHRSCHEINLICHKEIT
ALS
AXIOM
ODER
ALS
TEIL
DER
DESKRIPTIVEN
STATISTIK
222
BB)
GRENZEN
DER
MATHEMATISCHEN
WAHRSCHEINLICHKEIT
FUER
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
PROGNOSEN
225
B)
WAHRSCHEINLICHKEIT
ALS
BEWEISMASS?
T17
C)
SUBJEKTIVE
WAHRSCHEINLICHKEITEN
233
AA)
DEGREE
OF
BELIEF
233
BB)
RECHTLICHE
ANFORDERUNGEN
AN
SUBJEKTIVE
EINSCHAETZUNGEN
235
(1)
ORIENTIERUNG
AN
DER
BUSINESS
JUDGMENT
RULE
235
(2)
NACHVOLLZIEHBARKEIT
DER
PROGNOSE
238
(3)
PROGNOSE
ALS
SUBJEKTIVE
ERWARTUNGSHALTUNG
MIT
KONTEXTUALEM
BEGRUENDUNGSERFORDERNIS
239
(4)
DEDUKTIVES
SCHLIESSEN
IM
RAHMEN
DER
PROGNOSE?
244
(5)
RECHTFERTIGUNG DER
DER
PROGNOSE
ZUGRUNDELIEGENDEN
PRAEMISSEN
247
(6)
JUSTIZIABILITAET
249
KAPITEL
5
DIE
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
IM
TAGESVERLAUF
255
A.
DER
ZEITPUNKT
DER
PRUEFUNG
255
B.
MATERIELLE
PRUEFUNG
UND
VERSCHULDEN
257
C.
SIMULATIONSANSATZ
FUER
DIE
PRUEFUNG
DES
STICHTAGS
259
I.
PROBLEMSTELLUNG
BEI
UNBEKANNTER
BUCHUNGSABFOLGE
259
II.
WAHRSCHEINLICHKEIT
EINER
UNTERSCHREITUNG
DURCH
MONTE
CARLO-SIMULATION
261
KAPITEL
6
DIGITALE
AUSWERTUNG
DER
BUCHHALTUNGSDATEN
ALS
ANSATZ
ZUR
ERMITTLUNG
DES
LIQUIDITAETSVERLAUFS
IN
DER
VERGANGENHEIT
264
A.
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
ANHAND
DER
BUCHHALTUNG
264
I.
ANSAETZE
ZUR
AUSWERTUNG
VON
BUCHHALTUNGSDATEN
264
II.
GRUNDLAGEN
ZUR
DIGITALEN
BUCHHALTUNG
266
B.
DATENSICHERUNG
UND
DATENIMPORT
268
13
C.
FESTSTELLUNG
DER
ELEMENTE
DER ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
270
I.
AKTIVA
270
1.
ERMITTLUNG
DER
KONTEN
UND
KASSENBESTAENDE
270
2.
SUMMIERUNG DER
ZAHLUNGSEINGAENGE
FUER
DIE
AGGREGIERTE
LIQUIDITAETSBILANZ
273
A)
BETRACHTUNG
DES
DREIWOECHIGEN
ZEITRAUMS
273
B)
EINSCHRAENKUNGEN
BEI
STORNOBUCHUNGEN
274
C)
TRANSFERBUCHUNGEN
274
II.
PASSIVA
275
1.
KREDITORENLISTE
ALS
AUSGANGSPUNKT
275
A)
ORIENTIERUNG
AN
DEN
FAELLIGKEITS
UND
AUSGLEICHSDATEN
275
B)
KREDITORENPOSTEN
ALS
AUSGANGSPUNKT
277
2.
ERGAENZUNG
WEITERER
VERBINDLICHKEITEN
AUSSERHALB
VON
LIEFERUNG
UND
LEISTUNG
280
A)
ERMITTLUNG
DER
ENTSPRECHENDEN
VERBINDLICHKEITSKONTEN
280
B)
ARBEITNEHMER,
SOZIALVERSICHERUNGSBEITRAEGE,
LOHNSTEUER
282
C)
KREDITVERBINDLICHKEITEN
283
D)
UMSATZSTEUER
284
E)
DIE
BERUECKSICHTIGUNG
VON
RUECKSTELLUNGEN?
284
3.
PROBLEME
DIESER
BETRACHTUNG
284
III.
EMPIRISCHE
ERKENNTNISSE
AUS
DER
PRUEFUNG
VON
BUCHHALTUNGSDATEN
286
IV.
EXKURS:
DARSTELLUNG DER
IM
FOLGENDEN
VERWENDETEN
DATENGRUNDLAGE
288
KAPITEL
7
DIE
FORTSCHREIBUNG
DES
LIQUIDITAETSVERLAUFS
DER
VERGANGENHEIT
MITTELS
QUANTITATIVER
PROGNOSEMODELLE
291
A.
ZEITREIHENANALYSE
UND
FORECAST
291
I.
ZEITREIHENANALYSE
ALS
TEIL
DER
QUANTITATIVEN
PROGNOSE
291
1.
EIGNUNG
QUANTITATIVER
PROGNOSEN
FUER
DEN
LIQUIDITAETSVERLAUF
291
2.
GRUNDLAGEN
DER
ZEITREIHENANALYSE
294
II.
BESCHREIBUNG
DER
ZEITREIHE DURCH
KOMPONENTEN
305
1.
DEKOMPOSITION
DER
ZEITREIHE
305
A)
GRUNDLAGEN
305
B)
EXTRAHIEREN
DER
TREND-KOMPONENTE
307
C)
BESTIMMUNG
DER
SAISONKOMPONENTE
310
14
D)
LAENGE
DER
SAISONALEN
ZYKLISCHEN
SCHWANKUNGEN
BEI
TAEGLICHEN
BEOBACHTUNGEN
311
2.
SEASONAL
AND
TREND
DECOMPOSITION
USING
LOESS
(STL)
315
A)
GLAETTUNG
DURCH
POLYNOME
ZEITREIHEN
315
B)
LOCALLY
WEIGHTED
REGRESSION
AND
SMOOTHING
SCATTERPLOTS
(LOESS)
318
C)
LOESS
IM
RAHMEN
VON
STL
323
3.
EXKURS:
KOMPLEXERE
DEKOMPOSITIONSVERFAHREN
325
B.
PROGNOSEMODELLE
326
I.
BESTIMMUNG
DER
INDIVIDUELLEN
PROGNOSEGENAUIGKEIT
326
II.
STL
UND
NAIVE-FORECAST
330
III.
ERROR
TREND
SEASONAL
(ETS)
332
IV.
ARIMA-MODELLE
337
1.
AR-MODELLE
337
2.
MA-MODELLE
344
3.
ARMA-PROZESSE
345
4.
DIFFERENZIERUNG
FUER
NICHTSTATIONAERE
PROZESSE
346
5.
PROGNOSE
DURCH
ARIMA-PROZESSE
350
A)
SAISONALE
ARIMA-PROZESSE
350
B)
AUTOMATISIERTER
ALGORITHMUS
FUER
ARIMA-MODELLE
351
C)
STL-ARIMA
354
D)
ARIMA-BAGGED-PROZESSE
356
V.
ARTIFICIAL
NEURAL
NETWORKS
(ANN)
359
1.
GRUNDLAGEN
DER
KUENSTLICHEN
INTELLIGENZ
359
A)
EXKURS:
KURZE
HISTORIE DER
KUENSTLICHEN
INTELLIGENZ
359
B)
MASCHINELLES
LERNEN
361
C)
DEEP
LEARNING
363
2.
GRUNDLAGEN
VON
ANN
365
A)
SCHEMATISCHE
FUNKTIONSWEISE
365
B)
DIE
STRUKTUR
DES
NETZWERKES
367
AA)
NEURONEN
UND
GEWICHTUNGEN
367
BB)
AKTIVIERUNGSFUNKTIONEN
371
CC)
FEATURE
SCALING
376
C)
BACKPROPAGATION
377
D)
PROBLEME
DES
GRADIENT
DESCENT
379
E)
OVERFITTING
UND
UNDERFITTING
382
3.
ANN
ALS
SPEZIELLE
FORM
DER
AUTOREGRESSION
385
A)
FEED-FORWARD-NETZWERK
385
B)
RECURRENT
NEURAL
NETWORKS
(RNN)
UND
LONG
SHORT
TERM
MEMORY
(LSTM)
391
15
C)
ZEITREIHENANALYSE
397
AA)
LONG-SHORT-TERM-MEMORY
397
BB)
SEQUENCE-TO-SEQUENCE-MODELLE
400
4.
ANSAETZE
ZU
VERBESSERUNG
401
A)
STATISTISCHE
TRANSFORMATIONEN
401
B)
ERWEITERUNG
DER
VARIABLEN
402
C)
HYBRIDE
MODELLE
403
D)
KOMBINATIONSMODELLE
404
C.
PROGNOSEINTERVALLE
406
I.
ALS
AUSPRAEGUNG
DER
RESIDUEN
406
II.
BEI
NEURONALEN
NETZWERKEN
411
D.
CROSS
VALIDATION
415
E.
WEITERE
METHODISCHE
ANSAETZE
ZUR
PROGNOSE
DER
LIQUIDITAET
418
I.
KOMBINATION
AUS
PROGNOSEN
SAEMTLICHER
BUCHHALTUNGSKONTEN
418
II.
ETABLIERUNG
MULTIVARIATER
MODELLE
420
F.
GRENZEN
QUANTITATIVER
PROGNOSEMODELLE
421
I.
ZEITSTABILITAETSHYPOTHESE
421
1.
EINWENDUNGEN
IM
RAHMEN
DER
KRISE
421
2.
ERSCHUETTERUNG
DER
ZEITSTABILITAETSPROGNOSE
423
II.
DIE
AUSPRAEGUNG
DER
DETERMINISTISCHEN
KOMPONENTE
424
III.
ZUR
ANWENDUNG
VON
QUANTITATIVEN
PROGNOSEN
426
1.
IM
BEREICH
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
426
2.
IM
RAHMEN
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHER
PLANUNGEN
429
KAPITEL
8
GENERELLE
GRENZEN
DER
LEISTUNGSFAEHIGKEIT
VON
ALGORITHMEN
432
A.
DIE
DATENGRUNDLAGE
432
I.
GRENZEN
VON
ALGORITHMEN
ALS
STATISTISCHES
PROBLEM
432
1.
FEHLEINSCHAETZUNGEN
UEBER
KUENSTLICHE
INTELLIGENZ
432
2.
DATEN
ALS
GRUNDLAGE
DER
AUSWERTUNG
432
A)
MASCHINELLES
LERNEN
AUS
DATEN
432
B)
TRIVIALE
GRUNDLAGE:
DIE
QUALITAET
DER
DATEN
433
C)
AUSWAHL
DER
VARIABLEN
435
D)
DIE
QUANTITAET
DER
STICHPROBE
437
3.
ABHAENGIGKEITEN
UND
ZUFALL
439
16
II.
DIE
RECHTLICHE
UNGLEICHHEIT
VON
ABHAENGIGKEITEN
440
1.
UNERWUENSCHTE
ABHAENGIGKEITEN
ALS
ENTSCHEIDUNGSKRITERIUM
440
2.
KENNTNIS
DER
ENTSCHEIDUNGSGRUNDLAGE
441
3.
BESCHRAENKUNG
VON
ALGORITHMEN
UND
AUDITING
443
B.
ALGORITHMEN
IN
DER
RECHTSWISSENSCHAFT
-
EIN
AUSBLICK
446
I.
SPRACHVERSTAENDNIS
DURCH
ALGORITHMEN
446
II.
COMPUTERWISSENSCHAFTLICHE
GRENZEN
VON
ALGORITHMEN?
450
III.
SYSTEMIMMANENTE
GRENZEN
VON
ALGORITHMEN
IN
DER
RECHTSWISSENSCHAFT?
453
IV.
DAS
VERHAELTNIS
ZUR
KUENSTLICHEN
INTELLIGENZ
456
KAPITEL
9
ZUSAMMENFASSUNG
IN
THESEN
461
LITERATURVERZEICHNIS
467
17
|
| adam_txt |
INHALTSUEBERSICHT
INHALTSVERZEICHNIS
9
ABBILDUNGSVERZEICHNIS
19
TABELLENVERZEICHNIS
25
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
31
SYMBOLVERZEICHNIS
35
KAPITEL
1
EINLEITUNG
37
KAPITEL
2
DIE
GRUNDLAGEN
DER
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
45
A.
SYSTEMATISCHE
EINORDNUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
45
B.
VORAUSSETZUNGEN
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
60
KAPITEL
3
DIE
METHODIK
ZUR
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UND
DIE
ABGRENZUNG
ZUR
ZAHLUNGSSTOCKUNG
86
A.
LIQUIDITAETSKENNZAHL
AUS
LIQUIDITAETSBILANZ
UND
FINANZPLAN
86
B.
DEFINITION
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UEBER
LIQUIDITAETSBILANZ
ODER
FINANZPLAN
106
C.
DIE
RELEVANZ
DER
ZEITRAUMBEZOGENEN
ELEMENTE
(AKTIVA
II
UND
PASSIVA
II)
122
D.
DIE
ENTWICKLUNG
DER
LIQUIDITAETSLUECKE
IM
PROGNOSEZEITRAUM
130
E.
DAS
HIER
VERTRETENE
KONZEPT
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
142
KAPITEL
4
DAS
VERSTAENDNIS
VON
PROGNOSEN
ZUR
EX-ANTE-BEURTEILUNG
DES
EINTRITTS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
150
A.
DIE
EINSCHRAENKUNGEN
DES
TATSAECHLICHEN
LIQUIDITAETSVERLAUFS
150
B.
PRUEFUNG
VON
PROGNOSEN
165
7
KAPITEL
5
DIE
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
IM
TAGESVERLAUF
255
A.
DER
ZEITPUNKT
DER
PRUEFUNG
255
B.
MATERIELLE
PRUEFUNG
UND
VERSCHULDEN
257
C.
SIMULATIONSANSATZ
FUER
DIE
PRUEFUNG
DES
STICHTAGS
259
KAPITEL
6
DIGITALE
AUSWERTUNG
DER
BUCHHALTUNGSDATEN
ALS
ANSATZ
ZUR
ERMITTLUNG
DES
LIQUIDITAETSVERLAUFS
IN
DER
VERGANGENHEIT
264
A.
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
ANHAND
DER
BUCHHALTUNG
264
B.
DATENSICHERUNG
UND
DATENIMPORT
268
C.
FESTSTELLUNG
DER ELEMENTE
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
270
KAPITEL
7
DIE
FORTSCHREIBUNG
DES
LIQUIDITAETSVERLAUFS
DER
VERGANGENHEIT
MITTELS
QUANTITATIVER
PROGNOSEMODELLE
291
A.
ZEITREIHENANALYSE
UND
FORECAST
291
B.
PROGNOSEMODELLE
326
C.
PROGNOSEINTERVALLE
406
D.
CROSS
VALIDATION
415
E.
WEITERE
METHODISCHE
ANSAETZE
ZUR
PROGNOSE
DER
LIQUIDITAET
418
F.
GRENZEN
QUANTITATIVER
PROGNOSEMODELLE
421
KAPITEL
8
GENERELLE
GRENZEN
DER
LEISTUNGSFAEHIGKEIT
VON
ALGORITHMEN
432
A.
DIE
DATENGRUNDLAGE
432
B.
ALGORITHMEN
IN
DER
RECHTSWISSENSCHAFT
-
EIN
AUSBLICK
446
KAPITEL
9
ZUSAMMENFASSUNG
IN
THESEN
461
LITERATURVERZEICHNIS
467
8
INHALTSVERZEICHNIS
ABBILDUNGSVERZEICHNIS
19
TABELLENVERZEICHNIS
25
FORMELVERZEICHNIS
27
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
31
SYMBOLVERZEICHNIS
35
KAPITEL
1
EINLEITUNG
37
KAPITEL
2
DIE
GRUNDLAGEN
DER
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
45
A.
SYSTEMATISCHE
EINORDNUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
45
I.
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
ALS
INSOLVENZEROEFFHUNGSGRUND
45
II.
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
ALS
TATBESTANDSVORAUSSETZUNG
47
1.
RELEVANZ
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
47
2.
DER
NACHWEIS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
IM
ZIVILPROZESS
52
3.
NACHWEIS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UEBER
EINE
ZAHLUNGSEINSTELLUNG
54
4.
ZUR
DARLEGUNGS-UND
BEWEISLAST
58
B.
VORAUSSETZUNGEN
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
60
I.
LEGALDEFINITION
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UND
AUSLEGUNG
60
II.
DIE
AUSGESTALTUNG
DES
BEGRIFFS
DURCH
DIE
HOECHSTRICHTERLICHE
RECHTSPRECHUNG
63
1.
DIE
GRUNDSATZENTSCHEIDUNG
DES
IX.
ZIVILSENATS
AUS
DEM
JAHR
2005
63
A)
DIE
LEITSAETZE
DES
URTEILS
63
B)
KRITIK
AN
DER
ENTSCHEIDUNG
66
2.
DIE
RECHTSPRECHUNG
DES
II.
ZIVILSENATS
ZUR
BERUECKSICHTIGUNG
DER
PASSIVA
II
IM
RAHMEN
DER
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
70
9
III.
FAELLIGE
VERBINDLICHKEITEN
UND
LIQUIDE
MITTEL
74
1.
DIE
INSOLVENZRECHTLICH
RELEVANTEN,
FAELLIGEN
VERBINDLICHKEITEN
74
2.
DIE
EINZUBEZIEHENDEN
LIQUIDEN
MITTEL
80
A)
BERUECKSICHTIGUNG
VON
VERMOEGEN
AUSSERHALB
VON
BAR
UND
BUCHGELD?
80
B)
VERWERTUNG
BETRIEBSNOTWENDIGEN
VERMOEGENS
84
KAPITEL
3
DIE
METHODIK
ZUR
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UND
DIE
ABGRENZUNG
ZUR
ZAHLUNGSSTOCKUNG
86
A.
LIQUIDITAETSKENNZAHL
AUS
LIQUIDITAETSBILANZ
UND
FINANZPLAN
86
I.
DIE
UNTERSCHIEDLICHEN
BETRACHTUNGSWEISEN
86
1.
DIE
ENTWICKLUNG
INNERHALB
DER
DREI
WOCHEN
NACH
DEM
STICHTAG
86
2.
DIE
AGGREGIERTE
LIQUIDITAETSBILANZ
90
3.
DER
FINANZPLAN
93
4.
DER
WESENTLICHE
UNTERSCHIED
ZWISCHEN
LIQUIDITAETSKENNZAHL
UND
LIQUIDITAETSBILANZ:
DIE
ZEITVERSETZTE
ERFASSUNG
95
II.
DIE
UNTERSCHIEDLICHEN
BERECHNUNGSANSAETZE
96
1.
LIQUIDITAETSKENNZAHL
DES
II.
ZIVILSENATS
96
2.
LIQUIDITAETSKENNZAHL
NACH
HINZURECHNUNG
DES
LIQUIDITAETSUEBERSCHUSSES
97
3.
BERECHNUNG
DER
UNTERDECKUNG
NACH
DEM
IDW
S
11
101
4.
ALTERNATIVE
VORSCHLAEGE
102
5.
AUSWERTUNG
DER
DIGITALEN
BUCHHALTUNG
ZUR
FESTSTELLUNG
DER
KENNZAHLEN
103
B.
DEFINITION
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
UEBER
LIQUIDITAETSBILANZ
ODER
FINANZPLAN
106
I.
DIE
UNTERSCHIEDE
ZWISCHEN
LIQUIDITAETSBILANZ
UND
FINANZPLAN
106
1.
MITTELBARE
UND
UNMITTELBARE
BERUECKSICHTIGUNG
VON
ZAHLUNGSAUSGAENGEN
106
2.
CASH-POOLING
UND
ANDERE
FORMEN
DES
HIN
UND
HERZAHLENS
108
II.
GEGEN
EIN
MANIPULATIONSANFAELLIGES
VERSTAENDNIS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
111
1.
MANIPULATION
DURCH
ZURUECKHALTEN
VON
ZAHLUNGEN
111
2.
GESELLSCHAFTSRECHTLICHE
NOTWENDIGKEIT
DIESER
FALLGRUPPE?
115
10
3.
VERWERFUNG
DER
RELATIVEN
UNTERDECKUNG
116
C.
DIE
RELEVANZ
DER
ZEITRAUMBEZOGENEN
ELEMENTE
(AKTIVA
II
UND
PASSIVA
II)
122
I.
DIE
LIQUIDITAETSLUECKE
ALS
ANKNUEPFUNGSPUNKT
122
II.
DEFINITION
DER
WIEDERHERSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSFAEHIGKEIT
ALS
PROBLEM
DER
PRUEFUNG
126
D.
DIE
ENTWICKLUNG
DER
LIQUIDITAETSLUECKE
IM
PROGNOSEZEITRAUM
130
I.
RELEVANZ
DER
KURZFRISTIGEN
UNTER
ODER
UEBERDECKUNG
IM
DREIWOECHIGEN
PROGNOSEZEITRAUM
130
II.
DER
ZEITRAUM
AUSSERHALB
DER
DREI
WOCHEN
AB
DEM
STICHTAG
136
1.
DIE
ENTWICKLUNG
DER
LIQUIDITAET
YYDEMNAECHST
"
136
2.
EIN
ABSEHBARES
VERGROESSERN
DER
LUECKE
138
3.
ZUM
MERKMAL
YYDEMNAECHST
"
139
4.
PROGNOSE
BEI
UNTERDECKUNG
VON
10
%
ODER
MEHR
140
E.
DAS
HIER
VERTRETENE
KONZEPT
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
142
KAPITEL
4
DAS
VERSTAENDNIS
VON
PROGNOSEN
ZUR
EX-ANTE-BEURTEILUNG
DES
EINTRITTS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
150
A.
DIE
EINSCHRAENKUNGEN
DES
TATSAECHLICHEN
LIQUIDITAETSVERLAUFS
150
I.
UNTERSCHIED
ZWISCHEN
TATSAECHLICHEM
LIQUIDITAETSVERLAUF
UND
EX-ANTE-PROGNOSE
150
II.
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
EX
ANTE
ODER
EX
POST?
153
III.
BEURTEILUNG
NACH
AUSGEBLIEBENER
SCHLIESSUNG
DER
LIQUIDITAETSLUECKE
159
1.
ZEITPUNKT
DES
EINTRITTS
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
159
2.
ERNEUTER
PROGNOSEZEITRAUM
AM
ENDE
VON DREI
WOCHEN?
161
IV.
KEIN
SCHLUSS
VOM
TATSAECHLICHEN
LIQUIDITAETSVERLAUF
AUF
DIE
PROGNOSE
IN
DER
VERGANGENHEIT
163
B.
PRUEFUNG
VON
PROGNOSEN
165
I.
PROGNOSEN
IM
RAHMEN
VON
INSOLVENZGRUENDEN
165
1.
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
165
2.
DROHENDE
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
168
3.
ZUR
FORTBESTEHENSPROGNOSE
IM
RAHMEN
DER
UEBERSCHULDUNG
170
A)
ANFORDERUNGEN
170
11
B)
DAS
VERSTAENDNIS
DER
WAHRSCHEINLICHKEIT
IM
RAHMEN
DER
PRUEFUNG DER
INSOLVENZEROEFFNUNGSGRUENDE
174
AA)
DIE
POSITIVE
FORTBESTEHENSPROGNOSE
UND
ANSAETZE
DER
RECHTSPRECHUNG
174
BB)
SUBJEKTIVE
PROGNOSE
UND
SZENARIOPLANUNG
178
CC)
JURISTISCHES
BEWEISMASS
UND
OBJEKTIV(IERT)E
FESTSTELLUNG
180
II.
EINBETTUNG
DIESER
STREITSTAENDE
IN
DIE
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
PLANUNG
182
1.
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
PLANUNGEN
UND
PROGNOSEN
182
A)
FINANZPLANUNG
182
AA)
DIREKTE
FINANZPLANUNG
AUS
EINER
PROGNOSE
DES
LIQUIDITAETSSTATUS
182
BB)
ANBINDUNG
DER
FINANZPLANUNG
AN
DIE
BETRIEBLICHEN
TEILPLAENE
184
CC)
ANBINDUNG
DER
FINANZPLANUNG
AN
DIE
ERFOLGSRECHNUNG
185
B)
SANIERUNGSKONZEPTE
187
C)
DIE
INSOLVENZRECHTLICHEN
ANFORDERUNGEN
AN
DIE
FINANZPLANUNG
188
D)
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
PROGNOSEN
191
AA)
DIFFERENZIERUNG
ZWISCHEN
PROGNOSTISCHEN
ANNAHMEN
UND
DER
PLANUNGSMETHODE
191
BB)
PROGNOSEMETHODEN
IM
ENGEREN
SINNE
192
E)
PLANUNG
ALS
PROZESS
DER
SUBJEKTIVEN
UNTERNEHMENSLEITUNG
194
2.
SCHWELLENWERTE
FUER
DIE
DER
PLANUNG
ZUGRUNDELIEGENDEN
PRAEMISSEN
199
3.
METHODENAUSWAHL
200
A)
DIE
ERMITTLUNG
EINER
GESAMTWAHRSCHEINLICHKEIT
FUER
DIE
BESEITIGUNG
DER
LIQUIDITAETSLUECKE
DURCH
DAS
GEGENUEBERSTELLEN
VON
SZENARIEN
200
B)
KOMBINATION
DER
PROGNOSESZENARIEN
204
C)
ANNAEHRUNG
VON
GESAMTWAHRSCHEINLICHKEITEN
DURCH
MONTE-CARLO-SIMULATION
208
AA)
PLANZAHLEN
ALS
WAHRSCHEINLICHKEITSVERTEILUNG
208
BB)
MONTE-CARLO-SIMULATION
212
CC)
ALTERNATIVE
ANSAETZE
ZUR
LIQUIDITAETSPROGNOSE
218
D)
KRITIK
AN
DER
SZENARIOPLANUNG
UND
DER
MONTE-CARLO
SIMULATION
219
12
4.
BESTIMMUNG
DER
UEBERWIEGENDEN
WAHRSCHEINLICHKEIT
222
A)
DER
BEGRIFF
DER
WAHRSCHEINLICHKEIT
IN
DER
MATHEMATIK
222
AA)
WAHRSCHEINLICHKEIT
ALS
AXIOM
ODER
ALS
TEIL
DER
DESKRIPTIVEN
STATISTIK
222
BB)
GRENZEN
DER
MATHEMATISCHEN
WAHRSCHEINLICHKEIT
FUER
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
PROGNOSEN
225
B)
WAHRSCHEINLICHKEIT
ALS
BEWEISMASS?
T17
C)
SUBJEKTIVE
WAHRSCHEINLICHKEITEN
233
AA)
DEGREE
OF
BELIEF
233
BB)
RECHTLICHE
ANFORDERUNGEN
AN
SUBJEKTIVE
EINSCHAETZUNGEN
235
(1)
ORIENTIERUNG
AN
DER
BUSINESS
JUDGMENT
RULE
235
(2)
NACHVOLLZIEHBARKEIT
DER
PROGNOSE
238
(3)
PROGNOSE
ALS
SUBJEKTIVE
ERWARTUNGSHALTUNG
MIT
KONTEXTUALEM
BEGRUENDUNGSERFORDERNIS
239
(4)
DEDUKTIVES
SCHLIESSEN
IM
RAHMEN
DER
PROGNOSE?
244
(5)
RECHTFERTIGUNG DER
DER
PROGNOSE
ZUGRUNDELIEGENDEN
PRAEMISSEN
247
(6)
JUSTIZIABILITAET
249
KAPITEL
5
DIE
PRUEFUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
IM
TAGESVERLAUF
255
A.
DER
ZEITPUNKT
DER
PRUEFUNG
255
B.
MATERIELLE
PRUEFUNG
UND
VERSCHULDEN
257
C.
SIMULATIONSANSATZ
FUER
DIE
PRUEFUNG
DES
STICHTAGS
259
I.
PROBLEMSTELLUNG
BEI
UNBEKANNTER
BUCHUNGSABFOLGE
259
II.
WAHRSCHEINLICHKEIT
EINER
UNTERSCHREITUNG
DURCH
MONTE
CARLO-SIMULATION
261
KAPITEL
6
DIGITALE
AUSWERTUNG
DER
BUCHHALTUNGSDATEN
ALS
ANSATZ
ZUR
ERMITTLUNG
DES
LIQUIDITAETSVERLAUFS
IN
DER
VERGANGENHEIT
264
A.
FESTSTELLUNG
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
ANHAND
DER
BUCHHALTUNG
264
I.
ANSAETZE
ZUR
AUSWERTUNG
VON
BUCHHALTUNGSDATEN
264
II.
GRUNDLAGEN
ZUR
DIGITALEN
BUCHHALTUNG
266
B.
DATENSICHERUNG
UND
DATENIMPORT
268
13
C.
FESTSTELLUNG
DER
ELEMENTE
DER ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
270
I.
AKTIVA
270
1.
ERMITTLUNG
DER
KONTEN
UND
KASSENBESTAENDE
270
2.
SUMMIERUNG DER
ZAHLUNGSEINGAENGE
FUER
DIE
AGGREGIERTE
LIQUIDITAETSBILANZ
273
A)
BETRACHTUNG
DES
DREIWOECHIGEN
ZEITRAUMS
273
B)
EINSCHRAENKUNGEN
BEI
STORNOBUCHUNGEN
274
C)
TRANSFERBUCHUNGEN
274
II.
PASSIVA
275
1.
KREDITORENLISTE
ALS
AUSGANGSPUNKT
275
A)
ORIENTIERUNG
AN
DEN
FAELLIGKEITS
UND
AUSGLEICHSDATEN
275
B)
KREDITORENPOSTEN
ALS
AUSGANGSPUNKT
277
2.
ERGAENZUNG
WEITERER
VERBINDLICHKEITEN
AUSSERHALB
VON
LIEFERUNG
UND
LEISTUNG
280
A)
ERMITTLUNG
DER
ENTSPRECHENDEN
VERBINDLICHKEITSKONTEN
280
B)
ARBEITNEHMER,
SOZIALVERSICHERUNGSBEITRAEGE,
LOHNSTEUER
282
C)
KREDITVERBINDLICHKEITEN
283
D)
UMSATZSTEUER
284
E)
DIE
BERUECKSICHTIGUNG
VON
RUECKSTELLUNGEN?
284
3.
PROBLEME
DIESER
BETRACHTUNG
284
III.
EMPIRISCHE
ERKENNTNISSE
AUS
DER
PRUEFUNG
VON
BUCHHALTUNGSDATEN
286
IV.
EXKURS:
DARSTELLUNG DER
IM
FOLGENDEN
VERWENDETEN
DATENGRUNDLAGE
288
KAPITEL
7
DIE
FORTSCHREIBUNG
DES
LIQUIDITAETSVERLAUFS
DER
VERGANGENHEIT
MITTELS
QUANTITATIVER
PROGNOSEMODELLE
291
A.
ZEITREIHENANALYSE
UND
FORECAST
291
I.
ZEITREIHENANALYSE
ALS
TEIL
DER
QUANTITATIVEN
PROGNOSE
291
1.
EIGNUNG
QUANTITATIVER
PROGNOSEN
FUER
DEN
LIQUIDITAETSVERLAUF
291
2.
GRUNDLAGEN
DER
ZEITREIHENANALYSE
294
II.
BESCHREIBUNG
DER
ZEITREIHE DURCH
KOMPONENTEN
305
1.
DEKOMPOSITION
DER
ZEITREIHE
305
A)
GRUNDLAGEN
305
B)
EXTRAHIEREN
DER
TREND-KOMPONENTE
307
C)
BESTIMMUNG
DER
SAISONKOMPONENTE
310
14
D)
LAENGE
DER
SAISONALEN
ZYKLISCHEN
SCHWANKUNGEN
BEI
TAEGLICHEN
BEOBACHTUNGEN
311
2.
SEASONAL
AND
TREND
DECOMPOSITION
USING
LOESS
(STL)
315
A)
GLAETTUNG
DURCH
POLYNOME
ZEITREIHEN
315
B)
LOCALLY
WEIGHTED
REGRESSION
AND
SMOOTHING
SCATTERPLOTS
(LOESS)
318
C)
LOESS
IM
RAHMEN
VON
STL
323
3.
EXKURS:
KOMPLEXERE
DEKOMPOSITIONSVERFAHREN
325
B.
PROGNOSEMODELLE
326
I.
BESTIMMUNG
DER
INDIVIDUELLEN
PROGNOSEGENAUIGKEIT
326
II.
STL
UND
NAIVE-FORECAST
330
III.
ERROR
TREND
SEASONAL
(ETS)
332
IV.
ARIMA-MODELLE
337
1.
AR-MODELLE
337
2.
MA-MODELLE
344
3.
ARMA-PROZESSE
345
4.
DIFFERENZIERUNG
FUER
NICHTSTATIONAERE
PROZESSE
346
5.
PROGNOSE
DURCH
ARIMA-PROZESSE
350
A)
SAISONALE
ARIMA-PROZESSE
350
B)
AUTOMATISIERTER
ALGORITHMUS
FUER
ARIMA-MODELLE
351
C)
STL-ARIMA
354
D)
ARIMA-BAGGED-PROZESSE
356
V.
ARTIFICIAL
NEURAL
NETWORKS
(ANN)
359
1.
GRUNDLAGEN
DER
KUENSTLICHEN
INTELLIGENZ
359
A)
EXKURS:
KURZE
HISTORIE DER
KUENSTLICHEN
INTELLIGENZ
359
B)
MASCHINELLES
LERNEN
361
C)
DEEP
LEARNING
363
2.
GRUNDLAGEN
VON
ANN
365
A)
SCHEMATISCHE
FUNKTIONSWEISE
365
B)
DIE
STRUKTUR
DES
NETZWERKES
367
AA)
NEURONEN
UND
GEWICHTUNGEN
367
BB)
AKTIVIERUNGSFUNKTIONEN
371
CC)
FEATURE
SCALING
376
C)
BACKPROPAGATION
377
D)
PROBLEME
DES
GRADIENT
DESCENT
379
E)
OVERFITTING
UND
UNDERFITTING
382
3.
ANN
ALS
SPEZIELLE
FORM
DER
AUTOREGRESSION
385
A)
FEED-FORWARD-NETZWERK
385
B)
RECURRENT
NEURAL
NETWORKS
(RNN)
UND
LONG
SHORT
TERM
MEMORY
(LSTM)
391
15
C)
ZEITREIHENANALYSE
397
AA)
LONG-SHORT-TERM-MEMORY
397
BB)
SEQUENCE-TO-SEQUENCE-MODELLE
400
4.
ANSAETZE
ZU
VERBESSERUNG
401
A)
STATISTISCHE
TRANSFORMATIONEN
401
B)
ERWEITERUNG
DER
VARIABLEN
402
C)
HYBRIDE
MODELLE
403
D)
KOMBINATIONSMODELLE
404
C.
PROGNOSEINTERVALLE
406
I.
ALS
AUSPRAEGUNG
DER
RESIDUEN
406
II.
BEI
NEURONALEN
NETZWERKEN
411
D.
CROSS
VALIDATION
415
E.
WEITERE
METHODISCHE
ANSAETZE
ZUR
PROGNOSE
DER
LIQUIDITAET
418
I.
KOMBINATION
AUS
PROGNOSEN
SAEMTLICHER
BUCHHALTUNGSKONTEN
418
II.
ETABLIERUNG
MULTIVARIATER
MODELLE
420
F.
GRENZEN
QUANTITATIVER
PROGNOSEMODELLE
421
I.
ZEITSTABILITAETSHYPOTHESE
421
1.
EINWENDUNGEN
IM
RAHMEN
DER
KRISE
421
2.
ERSCHUETTERUNG
DER
ZEITSTABILITAETSPROGNOSE
423
II.
DIE
AUSPRAEGUNG
DER
DETERMINISTISCHEN
KOMPONENTE
424
III.
ZUR
ANWENDUNG
VON
QUANTITATIVEN
PROGNOSEN
426
1.
IM
BEREICH
DER
ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
426
2.
IM
RAHMEN
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHER
PLANUNGEN
429
KAPITEL
8
GENERELLE
GRENZEN
DER
LEISTUNGSFAEHIGKEIT
VON
ALGORITHMEN
432
A.
DIE
DATENGRUNDLAGE
432
I.
GRENZEN
VON
ALGORITHMEN
ALS
STATISTISCHES
PROBLEM
432
1.
FEHLEINSCHAETZUNGEN
UEBER
KUENSTLICHE
INTELLIGENZ
432
2.
DATEN
ALS
GRUNDLAGE
DER
AUSWERTUNG
432
A)
MASCHINELLES
LERNEN
AUS
DATEN
432
B)
TRIVIALE
GRUNDLAGE:
DIE
QUALITAET
DER
DATEN
433
C)
AUSWAHL
DER
VARIABLEN
435
D)
DIE
QUANTITAET
DER
STICHPROBE
437
3.
ABHAENGIGKEITEN
UND
ZUFALL
439
16
II.
DIE
RECHTLICHE
UNGLEICHHEIT
VON
ABHAENGIGKEITEN
440
1.
UNERWUENSCHTE
ABHAENGIGKEITEN
ALS
ENTSCHEIDUNGSKRITERIUM
440
2.
KENNTNIS
DER
ENTSCHEIDUNGSGRUNDLAGE
441
3.
BESCHRAENKUNG
VON
ALGORITHMEN
UND
AUDITING
443
B.
ALGORITHMEN
IN
DER
RECHTSWISSENSCHAFT
-
EIN
AUSBLICK
446
I.
SPRACHVERSTAENDNIS
DURCH
ALGORITHMEN
446
II.
COMPUTERWISSENSCHAFTLICHE
GRENZEN
VON
ALGORITHMEN?
450
III.
SYSTEMIMMANENTE
GRENZEN
VON
ALGORITHMEN
IN
DER
RECHTSWISSENSCHAFT?
453
IV.
DAS
VERHAELTNIS
ZUR
KUENSTLICHEN
INTELLIGENZ
456
KAPITEL
9
ZUSAMMENFASSUNG
IN
THESEN
461
LITERATURVERZEICHNIS
467
17 |
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