Holdings: Das Risikomanagement in kleinen und mittleren Unternehmen

Das Risikomanagement in kleinen und mittleren Unternehmen: Theoretischer Ansatz und empirische Analyse der Einbeziehung in den Bonitätsbeurteilungsprozess der Kreditinstitute

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Bibliographic Details
Main Author:	Mohaupt, Anja 1978- (Author)
Format:	Thesis Book
Language:	German
Published:	Berlin Logos Verlag [2021]
Subjects:	Klein- und Mittelbetrieb Risikomanagement KMU Mittelstand Bonitätsbeurteilung Empirische Analyse 19 Hochschulschrift
Online Access:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis
Physical Description:	181, LVI Seiten 24 cm x 17 cm
ISBN:	9783832552909 3832552901

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICHNIS ........................................................................................... IX ABKUERZUNGSVERZEICHNIS ......................................................................................... XI 1 EINLEITUNG ............................................................................................................... 1 1.1 PROBLEMSTELLUNG UND ZIEL DER UNTERSUCHUNG ............................................... 1 1.2 METHODISCHES VORGEHEN UND AUFBAU DER ARBEIT ............................................ 2 2 KLEINE UND MITTLERE UNTERNEHMEN ............................................................. 4 2.1 DEFINITION UND ABGRENZUNG .................................................................................. 4 2.1.1 QUANTITATIVE KRITERIEN DER MITTELSTANDSDEFINITION .................................................. 4 2.1.2 QUALITATIVE ABGRENZUNGSMERKMALE UND BESONDERHEITEN ....................................... 8 2.1.2.1 UNTERNEHMENSFUEHRUNG, ORGANISATION UND PLANUNG ..................................... 10 2.1.2.2 BESCHAFFUNG .................................................................................................... 13 2.1.2.3 PRODUKTION, LEISTUNG UND ABSATZ ................................................................... 13 2.1.2.4 FINANZIERUNG ................................................................................................... 15 2.1.2.5 PERSONAL .......................................................................................................... 18 2.1.2.6 FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG ........................................................................... 19 2.1.3 ABGRENZUNG ZU FAMILIENUNTERNEHMEN .................................................................. 20 2.1.4 ARBEITSSPEZIFISCHE DEFINITION KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN ..................... 22 2.2 BEDEUTUNG FUER WIRTSCHAFT UND GESELLSCHAFT ............................................... 24 3 TERMINOLOGIE UND RECHTLICHER RAHMEN DES RISIKOMANAGE MENTS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN ....................................... 30 3.1 GRUNDLEGENDE BEGRIFFE ........................................................................................ 30 3.1.1 RISIKO ....................................................................................................................... 30 3.1.2 RISIKOMANAGEMENT ................................................................................................. 32 3.1.3 RISIKOMANAGEMENTSYSTEM ..................................................................................... 34 3.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN DES RISIKOMANAGEMENTS ......................................... 36 3.2.1 VORSCHRIFTEN FUER UNTERNEHMEN .............................................................................. 36 3.2.1.1 GESETZ ZUR KONTROLLE UND TRANSPARENZ IM UNTERNEHMENSBEREICH .............. 37 3.2.1.2 DEUTSCHER RECHNUNGSLEGUNGSSTANDARD ZUR RISIKOBERICHTERSTATTUNG ........... 40 3.2.1.3 DEUTSCHER CORPORATE GOVERNANCE KODEX ..................................................... 42 3.2.2 VORSCHRIFTEN FUER KREDITINSTITUTE .............................................................................. 44 3.2.2.1 DIE BASLER EIGENKAPITALVEREINBARUNGEN ........................................................ 44 3.2.2.2 § 25A KREDITWESENGESETZ .............................................................................. 51 3.2.23 MINDESTANFORDERUNGEN AN DAS RISIKOMANAGEMENT .................................... 51 3.2.3 AUSWIRKUNGEN AUF KLEINE UND MITTLERE UNTERNEHMEN .......................................... 53 3.2.3.1 AUSWIRKUNGEN DER UNTERNEHMENSVORSCHRIFTEN ZUM RISIKOMANAGEMENT .. 53 3.23.2 AUSWIRKUNGEN DER VORSCHRIFTEN ZUM RISIKOMANAGEMENT FUER BANKEN ....... 57 4 RISIKOMANAGEMENT KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN ........... 59 4.1 BEDEUTUNG DES RISIKOMANAGEMENTS FUER KLEINE UND MITTLERE UNTERNEHMEN ........................................................................................................... 59 4.2 ZIELE UND AUFGABEN DES RISIKOMANAGEMENTS ................................................. 60 4.2.1 FORMULIERUNG EINER RISIKOSTRATEGIE UND VORGABE RISIKOPOLITISCHER GRUNDSAETZE .. 61 4.2.2 SCHAFFUNG EINER UNTERNEHMENSWEITEN RISIKOKULTUR ............................................. 64 4.3 RISIKOMANAGEMENTPROZESS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN ........... 64 4.3.1 RISIKOIDENTIFIKATION .................................................................................................. 66 43.1.1 GRUNDLEGENDES ZUR RISIKOIDENTIFIKATION ........................................................ 66 43.1.2 QUELLEN RISIKORELEVANTER INFORMATIONEN ....................................................... 67 4.3.13 RISIKEN KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN ................................................ 68 4.3.13.1 INTERNE RISIKEN ........................................................................................... 71 43.13.1.1 LEISTUNGSWIRTSCHAFTLICHE RISIKEN ........................................................ 71 43.13.1.2 FINANZWIRTSCHAFTLICHE RISIKEN ............................................................ 73 43.13.13 RISIKEN AUS MANAGEMENT UND ORGANISATION ................................... 75 4.3.13.2 EXTERNE RISIKEN .......................................................................................... 77 4.3.1.33 SPEZIFISCHE RISIKEN KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN AUS SICHT DER BEFRAGTEN KREDITINSTITUTE ........................................................ 79 43.1.4 DARSTELLUNG UND BEURTEILUNG AUSGEWAEHLTER METHODEN ZUR RISIKO IDENTIFIKATION ................................................................................ 82 43.1.4.1 UEBERBLICK .................................................................................................... 82 43.1.4.2 KOLLEKTIONSMETHODEN ............................................................................... 83 43.1.4.2.1 PESTEL-ANALYSE .................................................................................. 83 43.1.4.2.2 BRANCHENSTRUKTURANALYSE VON PORTER ............................................ 84 43.1.4.23 SWOT-ANALYSE .................................................................................. 86 43.1.4.2.4 RISIKO-CHECKLISTEN .............................................................................. 88 43.1.4.2.5 MITARBEITERBEFRAGUNGEN .................................................................... 89 43.1.4.2.6 BETRIEBSBESICHTIGUNGEN ..................................................................... 89 4.3.1.43 SUCHMETHODEN ......................................................................................... 90 43.1.43.1 ANALYTISCHE SUCHMETHODEN ............................................................... 90 43.1.43.2 KREATIVITAETSMETHODEN ........................................................................ 93 43.1.43.2.1 BRAINSTORMING .................................................................................... 93 43.1.43.2.2 BRAINWRITING ...................................................................................... 93 4.3.1.43.2.3 DELPHI-METHODE ................................................................................ 94 4.3.1.43.2.4 SZENARIO-TECHNIK ............................................................................... 96 4.3.1.4.4 KRITISCHE WUERDIGUNG DER VORGESTELLTEN METHODEN ZUR RISIKO IDENTIFIKATION ......................................................................... 99 4.3.1.5 RISIKOINVENTAR ALS ERGEBNIS DER RISIKOIDENTIFIKATION ................................ 102 4.3.2 RISIKOBEWERTUNG ................................................................................................... 103 4.3.2.1 GRUNDLEGENDES ZUR RISIKOBEWERTUNG ......................................................... 103 4.3.2.2 DARSTELLUNG UND BEURTEILUNG AUSGEWAEHLTER VERFAHREN DER RISIKO BEWERTUNG .................................................................................. 106 4.3.2.2.1 UEBERBLICK ................................................................................................. 106 4.3.2.2.2 METHODEN DER QUANTITATIVEN BEWERTUNG .............................................. 107 4.3.2.2.2.1 VALUE-AT-RISK (VAR) .......................................................................... 107 4.3.2.2.2.2 SENSITIVITAETSANALYSE ........................................................................ 109 4.3.2.2.3 METHODEN DER QUALITATIVEN BEWERTUNG ................................................ 110 4.3.2.2.3.1 RISIKOKLASSIFIKATION ......................................................................... 110 4.3.2.2.3.2 RISIKOPORTFOLIOS ............................................................................... 112 4.3.2.2.3.3 SCORING-MODELLE ............................................................................. 116 4.3.2.2.4 KRITISCHE WUERDIGUNG DER VORGESTELLTEN METHODEN ZUR RISIKO BEWERTUNG ............................................................................. 118 4.3.2.3 GESAMTRISIKOBEWERTUNG .............................................................................. 120 4.3.3 RISIKOSTEUERUNG .................................................................................................... 122 4.3.3.1 GRUNDLEGENDES ZUR RISIKOSTEUERUNG .......................................................... 122 4.3.3.2 STRATEGIEN UND INSTRUMENTE DER RISIKOSTEUERUNG ..................................... 122 4.3.3.2.1 RISIKOVERMEIDUNG .................................................................................. 124 4.3.3.2.2 RISIKOVERMINDERUNG ............................................................................... 124 4.3.3.2.3 RISIKOBEGRENZUNG .................................................................................. 125 4.3.3.2.4 RISIKOUEBERWAELZUNG ................................................................................. 127 4.3.3.2.5 RISIKOUEBERNAHME ................................................................................... 128 4.3.3.3 ABSCHLIESSENDE BEURTEILUNG DER RISIKOSTEUERUNG ...................................... 130 4.3.4 RISIKOKONTROLLE UND RISIKOPROZESSUEBERWACHUNG ................................................. 132 5 BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN DURCH DIE KREDITGEBENDE BANK .................................. 135 5.1 BEDEUTUNG UND NOTWENDIGKEIT ....................................................................... 135 5.2 SITUATIONSANALYSE ZUR BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS ................. 137 5.2.1 KONZEPTION UND TEILNEHMER DER BEFRAGUNG ........................................................ 138 5.2.2 BEFRAGUNGSERGEBNISSE .......................................................................................... 139 5.2.2.1 ZUR TRAGWEITE DER BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS ........................... 139 5.2.2.2 ZU DEN GRUNDLAGEN DES RISIKOMANAGEMENTS ............................................. 140 5.2.2.3 ZUR PHASE DER RISIKOIDENTIFIKATION .............................................................. 144 5.2.2.4 ZUR PHASE DER RISIKOBEWERTUNG ................................................................... 146 5.2.2.5 ZUR PHASE DER RISIKOBEWAELTIGUNG ................................................................ 148 5.3 ABLEITUNG VON HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN FUER DIE KREDITINSTITUTE ....... 151 5.3.1 BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS UNTER ZUHILFENAHME GEEIGNETER UNTER LAGEN .......................................................................................................... 151 5.3.1.1 BILANZ, GUV UND LAGEBERICHT ........................................................................ 152 5.3.1.2 VERSICHERUNGSPOLICEN ................................................................................... 153 5.3.1.3 RISIKOMANAGEMENT-CHECKLISTEN ................................................................... 153 5.3.1.4 RISIKOPOLITISCHE GRUNDSAETZE ......................................................................... 153 5.3.1.5 RISIKOKATALOG ................................................................................................. 154 5.3.1.6 RISIKOMASSNAHMENKATALOG ............................................................................ 154 5.3.1.7 RISK-MAPS ...................................................................................................... 155 5.3.1.8 DERZEIT IN DER BANKWIRTSCHAFTLICHEN PRAXIS VERWENDETE UNTERLAGEN ........ 155 5.3.2 KONZEPTION EINER CHECKLISTE ZUR BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS ............ 157 5.3.2.1 BEURTEILUNGSKRITERIEN ................................................................................... 157 5.3.2.1.1 GRUNDLAGEN DES RISIKOMANAGEMENTS ..................................................... 157 5.3.2.1.2 DIE PHASE DER RISIKOIDENTIFIKATION .......................................................... 159 5.3.2.1.3 DIE PHASE DER RISIKOBEWERTUNG .............................................................. 160 5.3.2.1.4 DIE PHASE DER RISIKOSTEUERUNG ............................................................... 161 5.3.2.1.5 RISIKOKONTROLLE UND RISIKOPROZESSUEBERWACHUNG .................................... 162 5.3.2.2 QUALITAETSSTUFEN DES RISIKOMANAGEMENTS ................................................... 162 5.3.3 FAZIT ZU DEN HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN ................................................................. 164 5.4 AUS DER BEURTEILUNGSKOMPETENZ RESULTIERENDE VORTEILE FUER DIE KREDITINSTITUTE ....................................................................................................... 165 5.4.1 RISIKOMANAGEMENTBERATUNG ALS GESCHAEFTSFELD VON BANKEN .............................. 167 5.4.2 RISIKOMANAGEMENT ALS KRITERIUM ZUR BONITAETSBEURTEILUNG ................................. 169 5.4.2.1 BONITAETSANALYSE IM MITTELSTAENDISCHEN FIRMENKUNDENGESCHAEFT ................. 169 5.4.2.2 INTEGRATION DES RISIKOMANAGEMENTS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN IN DEN BONITAETSBEURTEILUNGSPROZESS ........................................................... 171 5.4.2.2.1 VARIANTE 1: RISIKOMANAGEMENT ALS TEILFRAGEBEREICH BEI DER BEURTEILUNG DES MANAGEMENTS ............................................................ 172 5.4.2.2.2 VARIANTE 2: RISIKOMANAGEMENT ALS EIGENSTAENDIGES MODUL IM BANKINTERNEN RATINGPROZESS ................................................................. 174 5.4.2.2.3 VARIANTE 3: RISIKOMANAGEMENTBEURTEILUNG ALS ZUSATZINFORMATION ZUR ERMITTELTEN RATINGNOTE ...................................................................... 176 5.4.2.2.4 FAZIT ZUR INTEGRATION DES RISIKOMANAGEMENTS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN IN DEN BONITAETSBEURTEILUNGSPROZESS ................................. 176 6 THESEN .................................................................................................................... 177 ANHANG ............................................................................................................................IX LITERATURVERZEICHNIS .............................................................................................. XIX
adam_txt	INHALTSVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICHNIS . IX ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . XI 1 EINLEITUNG . 1 1.1 PROBLEMSTELLUNG UND ZIEL DER UNTERSUCHUNG . 1 1.2 METHODISCHES VORGEHEN UND AUFBAU DER ARBEIT . 2 2 KLEINE UND MITTLERE UNTERNEHMEN . 4 2.1 DEFINITION UND ABGRENZUNG . 4 2.1.1 QUANTITATIVE KRITERIEN DER MITTELSTANDSDEFINITION . 4 2.1.2 QUALITATIVE ABGRENZUNGSMERKMALE UND BESONDERHEITEN . 8 2.1.2.1 UNTERNEHMENSFUEHRUNG, ORGANISATION UND PLANUNG . 10 2.1.2.2 BESCHAFFUNG . 13 2.1.2.3 PRODUKTION, LEISTUNG UND ABSATZ . 13 2.1.2.4 FINANZIERUNG . 15 2.1.2.5 PERSONAL . 18 2.1.2.6 FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG . 19 2.1.3 ABGRENZUNG ZU FAMILIENUNTERNEHMEN . 20 2.1.4 ARBEITSSPEZIFISCHE DEFINITION KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN . 22 2.2 BEDEUTUNG FUER WIRTSCHAFT UND GESELLSCHAFT . 24 3 TERMINOLOGIE UND RECHTLICHER RAHMEN DES RISIKOMANAGE MENTS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN . 30 3.1 GRUNDLEGENDE BEGRIFFE . 30 3.1.1 RISIKO . 30 3.1.2 RISIKOMANAGEMENT . 32 3.1.3 RISIKOMANAGEMENTSYSTEM . 34 3.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN DES RISIKOMANAGEMENTS . 36 3.2.1 VORSCHRIFTEN FUER UNTERNEHMEN . 36 3.2.1.1 GESETZ ZUR KONTROLLE UND TRANSPARENZ IM UNTERNEHMENSBEREICH . 37 3.2.1.2 DEUTSCHER RECHNUNGSLEGUNGSSTANDARD ZUR RISIKOBERICHTERSTATTUNG . 40 3.2.1.3 DEUTSCHER CORPORATE GOVERNANCE KODEX . 42 3.2.2 VORSCHRIFTEN FUER KREDITINSTITUTE . 44 3.2.2.1 DIE BASLER EIGENKAPITALVEREINBARUNGEN . 44 3.2.2.2 § 25A KREDITWESENGESETZ . 51 3.2.23 MINDESTANFORDERUNGEN AN DAS RISIKOMANAGEMENT . 51 3.2.3 AUSWIRKUNGEN AUF KLEINE UND MITTLERE UNTERNEHMEN . 53 3.2.3.1 AUSWIRKUNGEN DER UNTERNEHMENSVORSCHRIFTEN ZUM RISIKOMANAGEMENT . 53 3.23.2 AUSWIRKUNGEN DER VORSCHRIFTEN ZUM RISIKOMANAGEMENT FUER BANKEN . 57 4 RISIKOMANAGEMENT KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN . 59 4.1 BEDEUTUNG DES RISIKOMANAGEMENTS FUER KLEINE UND MITTLERE UNTERNEHMEN . 59 4.2 ZIELE UND AUFGABEN DES RISIKOMANAGEMENTS . 60 4.2.1 FORMULIERUNG EINER RISIKOSTRATEGIE UND VORGABE RISIKOPOLITISCHER GRUNDSAETZE . 61 4.2.2 SCHAFFUNG EINER UNTERNEHMENSWEITEN RISIKOKULTUR . 64 4.3 RISIKOMANAGEMENTPROZESS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN . 64 4.3.1 RISIKOIDENTIFIKATION . 66 43.1.1 GRUNDLEGENDES ZUR RISIKOIDENTIFIKATION . 66 43.1.2 QUELLEN RISIKORELEVANTER INFORMATIONEN . 67 4.3.13 RISIKEN KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN . 68 4.3.13.1 INTERNE RISIKEN . 71 43.13.1.1 LEISTUNGSWIRTSCHAFTLICHE RISIKEN . 71 43.13.1.2 FINANZWIRTSCHAFTLICHE RISIKEN . 73 43.13.13 RISIKEN AUS MANAGEMENT UND ORGANISATION . 75 4.3.13.2 EXTERNE RISIKEN . 77 4.3.1.33 SPEZIFISCHE RISIKEN KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN AUS SICHT DER BEFRAGTEN KREDITINSTITUTE . 79 43.1.4 DARSTELLUNG UND BEURTEILUNG AUSGEWAEHLTER METHODEN ZUR RISIKO IDENTIFIKATION . 82 43.1.4.1 UEBERBLICK . 82 43.1.4.2 KOLLEKTIONSMETHODEN . 83 43.1.4.2.1 PESTEL-ANALYSE . 83 43.1.4.2.2 BRANCHENSTRUKTURANALYSE VON PORTER . 84 43.1.4.23 SWOT-ANALYSE . 86 43.1.4.2.4 RISIKO-CHECKLISTEN . 88 43.1.4.2.5 MITARBEITERBEFRAGUNGEN . 89 43.1.4.2.6 BETRIEBSBESICHTIGUNGEN . 89 4.3.1.43 SUCHMETHODEN . 90 43.1.43.1 ANALYTISCHE SUCHMETHODEN . 90 43.1.43.2 KREATIVITAETSMETHODEN . 93 43.1.43.2.1 BRAINSTORMING . 93 43.1.43.2.2 BRAINWRITING . 93 4.3.1.43.2.3 DELPHI-METHODE . 94 4.3.1.43.2.4 SZENARIO-TECHNIK . 96 4.3.1.4.4 KRITISCHE WUERDIGUNG DER VORGESTELLTEN METHODEN ZUR RISIKO IDENTIFIKATION . 99 4.3.1.5 RISIKOINVENTAR ALS ERGEBNIS DER RISIKOIDENTIFIKATION . 102 4.3.2 RISIKOBEWERTUNG . 103 4.3.2.1 GRUNDLEGENDES ZUR RISIKOBEWERTUNG . 103 4.3.2.2 DARSTELLUNG UND BEURTEILUNG AUSGEWAEHLTER VERFAHREN DER RISIKO BEWERTUNG . 106 4.3.2.2.1 UEBERBLICK . 106 4.3.2.2.2 METHODEN DER QUANTITATIVEN BEWERTUNG . 107 4.3.2.2.2.1 VALUE-AT-RISK (VAR) . 107 4.3.2.2.2.2 SENSITIVITAETSANALYSE . 109 4.3.2.2.3 METHODEN DER QUALITATIVEN BEWERTUNG . 110 4.3.2.2.3.1 RISIKOKLASSIFIKATION . 110 4.3.2.2.3.2 RISIKOPORTFOLIOS . 112 4.3.2.2.3.3 SCORING-MODELLE . 116 4.3.2.2.4 KRITISCHE WUERDIGUNG DER VORGESTELLTEN METHODEN ZUR RISIKO BEWERTUNG . 118 4.3.2.3 GESAMTRISIKOBEWERTUNG . 120 4.3.3 RISIKOSTEUERUNG . 122 4.3.3.1 GRUNDLEGENDES ZUR RISIKOSTEUERUNG . 122 4.3.3.2 STRATEGIEN UND INSTRUMENTE DER RISIKOSTEUERUNG . 122 4.3.3.2.1 RISIKOVERMEIDUNG . 124 4.3.3.2.2 RISIKOVERMINDERUNG . 124 4.3.3.2.3 RISIKOBEGRENZUNG . 125 4.3.3.2.4 RISIKOUEBERWAELZUNG . 127 4.3.3.2.5 RISIKOUEBERNAHME . 128 4.3.3.3 ABSCHLIESSENDE BEURTEILUNG DER RISIKOSTEUERUNG . 130 4.3.4 RISIKOKONTROLLE UND RISIKOPROZESSUEBERWACHUNG . 132 5 BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN DURCH DIE KREDITGEBENDE BANK . 135 5.1 BEDEUTUNG UND NOTWENDIGKEIT . 135 5.2 SITUATIONSANALYSE ZUR BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS . 137 5.2.1 KONZEPTION UND TEILNEHMER DER BEFRAGUNG . 138 5.2.2 BEFRAGUNGSERGEBNISSE . 139 5.2.2.1 ZUR TRAGWEITE DER BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS . 139 5.2.2.2 ZU DEN GRUNDLAGEN DES RISIKOMANAGEMENTS . 140 5.2.2.3 ZUR PHASE DER RISIKOIDENTIFIKATION . 144 5.2.2.4 ZUR PHASE DER RISIKOBEWERTUNG . 146 5.2.2.5 ZUR PHASE DER RISIKOBEWAELTIGUNG . 148 5.3 ABLEITUNG VON HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN FUER DIE KREDITINSTITUTE . 151 5.3.1 BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS UNTER ZUHILFENAHME GEEIGNETER UNTER LAGEN . 151 5.3.1.1 BILANZ, GUV UND LAGEBERICHT . 152 5.3.1.2 VERSICHERUNGSPOLICEN . 153 5.3.1.3 RISIKOMANAGEMENT-CHECKLISTEN . 153 5.3.1.4 RISIKOPOLITISCHE GRUNDSAETZE . 153 5.3.1.5 RISIKOKATALOG . 154 5.3.1.6 RISIKOMASSNAHMENKATALOG . 154 5.3.1.7 RISK-MAPS . 155 5.3.1.8 DERZEIT IN DER BANKWIRTSCHAFTLICHEN PRAXIS VERWENDETE UNTERLAGEN . 155 5.3.2 KONZEPTION EINER CHECKLISTE ZUR BEURTEILUNG DES RISIKOMANAGEMENTS . 157 5.3.2.1 BEURTEILUNGSKRITERIEN . 157 5.3.2.1.1 GRUNDLAGEN DES RISIKOMANAGEMENTS . 157 5.3.2.1.2 DIE PHASE DER RISIKOIDENTIFIKATION . 159 5.3.2.1.3 DIE PHASE DER RISIKOBEWERTUNG . 160 5.3.2.1.4 DIE PHASE DER RISIKOSTEUERUNG . 161 5.3.2.1.5 RISIKOKONTROLLE UND RISIKOPROZESSUEBERWACHUNG . 162 5.3.2.2 QUALITAETSSTUFEN DES RISIKOMANAGEMENTS . 162 5.3.3 FAZIT ZU DEN HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN . 164 5.4 AUS DER BEURTEILUNGSKOMPETENZ RESULTIERENDE VORTEILE FUER DIE KREDITINSTITUTE . 165 5.4.1 RISIKOMANAGEMENTBERATUNG ALS GESCHAEFTSFELD VON BANKEN . 167 5.4.2 RISIKOMANAGEMENT ALS KRITERIUM ZUR BONITAETSBEURTEILUNG . 169 5.4.2.1 BONITAETSANALYSE IM MITTELSTAENDISCHEN FIRMENKUNDENGESCHAEFT . 169 5.4.2.2 INTEGRATION DES RISIKOMANAGEMENTS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN IN DEN BONITAETSBEURTEILUNGSPROZESS . 171 5.4.2.2.1 VARIANTE 1: RISIKOMANAGEMENT ALS TEILFRAGEBEREICH BEI DER BEURTEILUNG DES MANAGEMENTS . 172 5.4.2.2.2 VARIANTE 2: RISIKOMANAGEMENT ALS EIGENSTAENDIGES MODUL IM BANKINTERNEN RATINGPROZESS . 174 5.4.2.2.3 VARIANTE 3: RISIKOMANAGEMENTBEURTEILUNG ALS ZUSATZINFORMATION ZUR ERMITTELTEN RATINGNOTE . 176 5.4.2.2.4 FAZIT ZUR INTEGRATION DES RISIKOMANAGEMENTS KLEINER UND MITTLERER UNTERNEHMEN IN DEN BONITAETSBEURTEILUNGSPROZESS . 176 6 THESEN . 177 ANHANG .IX LITERATURVERZEICHNIS . XIX
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