Holdings: Wirtschaftslehre des Kreditwesens

Wirtschaftslehre des Kreditwesens:

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Bibliographic Details
Main Authors:	Grill, Wolfgang (Author), Perczynski, Hans (Author), Int-Veen, Thomas (Author), Menz, Heiko 1987- (Author), Pastor, Dominik (Author)
Format:	Book
Language:	German
Published:	Köln Bildungsverlag EINS GmbH, westermann [2020]
Edition:	54. Auflage, Stand 1. April 2020
Subjects:	Bankkaufmann Bankbetriebslehre Berufsschule Schülerband Unterrichtswerke Schulbuch
Online Access:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis
Physical Description:	628 Seiten
ISBN:	9783427303411 3427303411

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS 1 GRUNDSTRUKTUREN UND RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN DES KREDITWESENS 17 1.1 KREDITINSTITUTE ALS DIENSTLEISTUNGSBETRIEBE .................................. 17 1.1.1 UEBERBLICK UEBER LEISTUNGEN UND GESCHAEFTE DER KREDITINSTITUTE ....................... 17 1.1.2 BEGRIFFSBESTIMMUNGEN DES KREDITWESENGESETZES ....................................... 19 1.2 LEISTUNGSERSTELLUNG UND LEISTUNGSVERWERTUNG IN KREDITINSTITUTEN ............................................................................ 21 1.2.1 PRODUKTIONSFAKTOREN IM BANKBETRIEB .............................................................. 21 1.2.2 ERSTELLUNG VON BANKLEISTUNGEN ....................................................................... 22 1.2.3 ABSATZ VON BANKLEISTUNGEN ............................................................................. 22 1.2.3.1 MARKETING DER KREDITINSTITUTE (BANKMARKETING) .............................................. 22 1.2.3.2 ABSATZPOLITISCHE INSTRUMENTE DER KREDITINSTITUTE .......................................... 23 1.2.3.2.1 PRODUKT-UND SORTIMENTSPOLITIK ....................................................................... 23 1.2.3.2.2 DISTRIBUTIONSPOLITIK ........................................................................................... 24 1.2.3.2.3 PREIS-UND KONDITIONENPOLITIK .......................................................................... 25 1.2.3.2.4 KOMMUNIKATIONSPOLITIK ..................................................................................... 26 1.2.4 CONTROLLING UND TREASURY ................................................................................ 27 1.3 KUNDEN DER KREDITINSTITUTE ............................................................... 27 1.3.1 PRIVATKUNDEN UND FIRMENKUNDEN ................................................................... 27 1.3.2 NATUERLICHE UND JURISTISCHE PERSONEN SOWIE NICHT RECHTSFAEHIGE PERSONENVEREINIGUNGEN .................................................. 28 1.3.2.1 NATUERLICHE PERSONEN ......................................................................................... 28 1.3.2.2 JURISTISCHE PERSONEN ......................................................................................... 28 1.3.2.3 NICHT RECHTSFAEHIGE PERSONENVEREINIGUNGEN .................................................... 29 1.3.3 RECHTSFORMEN DER UNTERNEHMEN ..................................................................... 30 1.3.3.1 EINZELUNTERNEHMUNG ......................................................................................... 31 1.3.3.2 BGB-GESELLSCHAFT ............................................................................................. 32 1.3.3.3 PARTNERSCHAFTSGESELLSCHAFT (PARTNERSCHAFT) .................................................... 33 1.3.3.4 PERSONENHANDELSGESELLSCHAFTEN ...................................................................... 33 1.3.3.5 STILLE GESELLSCHAFT ........................................................................................... 34 1.3.3.6 KAPITALGESELLSCHAFTEN ....................................................................................... 35 1.3.3.7 MISCHGESELLSCHAFTEN ......................................................................................... 39 1.3.3.8 GENOSSENSCHAFT ................................................................................................ 40 1.4 STRUKTUR DER KREDITWIRTSCHAFT ........................................................... 41 1.4.1 EUROSYSTEM UND EUROPAEISCHE ZENTRALBANK .................................................... 41 1.4.1.1 BESCHLUSSORGANE DES EUROSYSTEMS ................................................................. 41 1.4.1.2 ZIELE DES EUROSYSTEMS ..................................................................................... 42 1.4.1.3 GELDPOLITISCHE INSTRUMENTE DES EUROSYSTEMS ................................................ 43 1.4.1.3.1 OFFENMARKTGESCHAEFTE ....................................................................................... 43 1.4.1.3.2 STAENDIGE FAZILITAETEN ........................................................................................... 47 1.4.1.3.3 MINDESTRESERVESYSTEM ...................................................................................... 47 1.4.1.4 NOTENBANKFAEHIGE SICHERHEITEN ........................................................................ 49 1.4.1.5 ZUGELASSENE GESCHAEFTSPARTNER ........................................................................ 51 1.4.2 BANKENSYSTEM IN DEUTSCHLAND ........................................................................ 51 3.3 RAHMENBEDINGUNGEN FUER DEN BARGELDLOSEN ZAHLUNGSVERKEHR ... 135 3.3.1 EINHEITLICHE ZAHLUNGSVERKEHRSVORDRUCKE ........................................................ 135 3.3.2 ZAHLUNGSVERKEHRSABKOMMEN ......................................................................... 136 3.3.3 BANK- UND KONTOIDENTIFIKATION ....................................................................... 136 3.3.3.1 BANKIDENTIFIKATION (BIC) .................................................................................... 136 3.33.2 KONTOIDENTIFIKATION (IBAN) ............................................................................... 137 3.3.4 GIRONETZE UND CLEARINGSYSTEME ..................................................................... 137 3.4 INSTRUMENTE DES BARGELDLOSEN ZAHLUNGSVERKEHRS ....................... 140 3.4.1 ZAHLUNGSVERKEHRSINSTRUMENTE IM UEBERBLICK ................................................... 140 3.4.2 EINHEITLICHE EU-ZAHLUNGSVERKEHRSINSTRUMENTE (SEPA-ZAHLUNGSINSTRUMENTE) ......................................................................... 141 3.4.3 UEBERWEISUNG ................................................................................................... 142 3.4.3.1 BEGRIFF DER UEBERWEISUNG ................................................................................. 142 3.43.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN DES UEBERWEISUNGSVERKEHRS ...................................... 142 3.433 ZAHLUNGSABWICKLUNG DURCH UEBERWEISUNG ....................................................... 148 3.4.4 SEPA-LASTSCHRIFTVERFAHREN ............................................................................. 152 3.4.4.1 RECHTLICHE GRUNDLAGEN ..................................................................................... 153 3.4.4.2 MERKMALE DER SEPA-LASTSCHRIFT ..................................................................... 154 3.4.4.2.1 ARTEN DER SEPA-LASTSCHRIFT ............................................................................. 154 3.4.4.2.2 VORAUSSETZUNGEN FUER DEN LASTSCHRIFTEINZUG ................................................... 155 3.4.4.23 EINZUG VON LASTSCHRIFTEN UND ZAHLUNG ........................................................... 158 3.4.4.2.4 RUECKGABE VON LASTSCHRIFTEN (R-TRANSAKTIONEN) ............................................. 158 3.4.5 SCHECK ............................................................................................................... 159 3.4.5.1 BEGRIFF DES SCHECKS .......................................................................................... 159 3.4.5.2 INHALT DER SCHECKURKUNDE ................................................................................. 160 3.4.53 ARTENDESSCHECKS ............................................................................................. 161 3.4.5.4 ZAHLUNGSANWEISUNG ZUR VERRECHNUNG ............................................................ 165 3.4.5.5 AKTIVE UND PASSIVE SCHECKFAEHIGKEIT ................................................................ 166 3.4.5.6 SCHECKVERTRAG ................................................................................................... 167 3.4.5.7 VORLEGUNGSFRISTEN FUER SCHECKS ......................................................................... 167 3.4.5.8 WIDERRUF VON SCHECKS ...................................................................................... 168 3.4.5.9 GUTSCHRIFT UND EINLOESUNG VON SCHECKS ............................................................ 168 3.4.5.10 EINZUG VON SCHECKS .......................................................................................... 169 3.4.5.11 NICHTEINLOESUNG UND RUECKGABE VON SCHECKS ................................................... 171 3.4.6 KARTENGESTUETZTE ZAHLUNGEN ............................................................................. 173 3.4.6.1 ZAHLUNGEN MIT BANKKARTE ................................................................................. 173 3.4.6.1.1 FUNKTIONEN DER BANKKARTE ............................................................................... 174 3.4.6.1.2 EINSATZ DER BANKKARTE AN GELDAUTOMATEN ...................................................... 175 3.4.6.13 EINSATZ DER BANKKARTE IM ELECTRONIC-CASH-SYSTEM ........................................ 176 3.4.6.1.4 EINSATZ DER BANKKARTE IM SEPA-ELV-VERFAHREN ............................................. 178 3.4.6.1.5 EINSATZ DER BANKKARTE IM SEPA-RAUM (SEPA-DEBITKARTE) ............................ 179 3.4.6.2 ZAHLUNGEN MIT KREDITKARTE ............................................................................... 179 3.4.7 MOBILE PAYMENT UND ONLINE-ZAHLUNGSSYSTEME IM E-COMMERCE ................. 184 4 GELD- UND VERMOEGENSANLAGEN 188 4.1 ANLAGEZIELE UND BERATUNG DER ANLEGER ........................................... 188 4.1.1 ANLAGEZIELE ....................................................................................................... 188 4.1.2 KUNDENBERATUNG ............................................................................................. 191 4.2 ANLAGEN AUF KONTEN UND IN SPARBRIEFEN ......................................... 194 4.2.1 BEGRIFF UND ARTEN DER EINLAGEN ....................................................................... 194 4.2.2 SICHTEINLAGEN ................................................................................................... 195 4.2.3 TERMINEINLAGEN ................................................................................................. 196 4.2.4 SPAREINLAGEN ..................................................................................................... 198 4.2.4.1 MERKMALE DER SPAREINLAGEN ............................................................................. 198 4.2.4.2 BEDEUTUNG DES SPARENS .................................................................................. 199 4.2.43 SPARURKUNDE ...................................................................................................... 200 4.2.4.4 SPARVERTRAG ....................................................................................................... 203 4.2.4.5 VERZINSUNG VON SPAREINLAGEN ......................................................................... 206 4.2.4.6 ABRECHNUNG VON SPARKONTEN ........................................................................... 207 4.2.4.7 RUECKZAHLUNG VON SPAREINLAGEN ....................................................................... 207 4.2.4.8 MUENDELSICHERHEIT VON SPAREINLAGEN ................................................................ 209 4.2.4.9 SONDERSPARFORMEN .......................................................................................... 210 4.2.5 SPARBRIEFE UND SPARSCHULDVERSCHREIBUNGEN ................................................. 211 4.2.6 STAATLICHE FOERDERUNG DES SPARENS ................................................................. 214 4.3 ANLAGEN IN BAUSPARVERTRAEGEN, LEBENSVERSICHERUNGEN UND STAATLICH GEFOERDERTEN ALTERSVORSORGEPRODUKTEN .................. 219 4.3.1 BAUSPAREN ......................................................................................................... 219 4.3.1.1 GRUNDGEDANKE DES BAUSPARENS ..................................................................... 219 4.3.1.2 DER BAUSPARVERTRAG ........................................................................................... 220 4.3.1.3 STAATLICHE FOERDERUNG DES BAUSPARENS ............................................................. 224 4.3.2 LEBENSVERSICHERUNGEN .................................................................................... 226 4.3.2.1 BEGRIFF DER LEBENSVERSICHERUNG ....................................................................... 226 43.2.2 FORMEN DER LEBENSVERSICHERUNG ................................................................... 227 4.3.23 LEBENSVERSICHERUNGSVERTRAG ............................................................................ 229 43.2.4 ALTERNATIVEN ZUR KAPITALLEBENSVERSICHERUNG .................................................. 232 4.3.3 STAATLICH GEFOERDERTE ALTERSVORSORGE ................................................................. 233 4.33.1 ALTERSVORSORGEPRODUKTE .................................................................................. 233 4.33.2 BASISVERSORGUNG ............................................................................................. 234 4.3.33 KAPITALGEDECKTE ZUSATZVERSORGUNG ................................................................. 237 4.3.33.1 ALTERSVORSORGEPRODUKTE DER PRIVATEN ZUSATZVERSORGUNG (SOG. RIESTER-RENTE ) ...................................................................................... 237 4.3.33.2 ALTERSVORSORGEPRODUKTE DER BETRIEBLICHEN ZUSATZVERSORGUNG ..................... 244 4.33.4 SONSTIGE KAPITALANLAGE- UND VERSICHERUNGSPRODUKTE .................................. 245 4.4 ANLAGEN IN WERTPAPIEREN ................................................................ 246 4.4.1 GRUNDLAGEN ....................................................................................................... 246 4.4.1.1 BEGRIFF UND MERKMALE DER WERTPAPIERE ............................................................ 246 4.4.1.2 EINTEILUNG DER WERTPAPIERE .............................................................................. 247 4.4.13 WERTPAPIERE ALS TEIL DER FINANZINSTRUMENTE .................................................... 250 4.4.1.4 WERTRECHTE ........................................................................................................ 250 4.4.1.5 BASISRISIKEN VON WERTPAPIERANLAGEN ............................................................... 251 4.4.2 SCHULDVERSCHREIBUNGEN ................................................................................... 252 4.4.2.1 BEGRIFF, EINTEILUNGSMOEGLICHKEITEN UND EMITTENTEN ....................................... 252 4.4.2.2 AUSSTATTUNGSMERKMALE ................................................................................... 253 4.4.2.3 ARTEN DER SCHULDVERSCHREIBUNGEN .................................................................. 257 4.4.2.3.1 OEFFENTLICHE ANLEIHEN ........................................................................................ 257 4.4.2.3.2 SCHULDVERSCHREIBUNGEN DER KREDITINSTITUTE ...................................................... 259 4.4.2.3.3 INDUSTRIEOBLIGATIONEN ....................................................................................... 262 4.4.2.3.4 AUSLAENDSANLEIHEN ............................................................................................. 264 4.4.2.3.5 SCHULDVERSCHREIBUNGEN MIT SONDERRECHTEN ................................................... 265 4.4.2.3.6 SCHULDVERSCHREIBUNGEN MIT BESONDEREN AUSSTATTUNGSMERKMALEN .............. 268 4.4.2.4 EMISSION UND HANDEL VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN ........................................ 270 4.4.2.4.1 AUSGABE UND UNTERBRINGUNG VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN .......................... 270 4.4.2.4.2 HANDEL VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN (RENTENHANDEL) ...................................... 272 4.4.2.5 RISIKEN BEI ANLAGEN IN SCHULDVERSCHREIBUNGEN .............................................. 273 4.4.3 AKTIEN ................................................................................................................. 274 4.4.3.1 BEGRIFF DER AKTIE UND RECHTE DER AKTIONAERE ..................................................... 274 4.4.3.2 ARTEN DER AKTIEN ................................................................................................ 276 4.4.3.3 MOTIVE DER GELDANLAGE IN AKTIEN ...................................................................... 278 4.4.3.4 EMISSION UND HANDEL VON AKTIEN ..................................................................... 279 4.4.3.4.1 AUSGABE UND UNTERBRINGUNG VON AKTIEN ............. ....................................... 279 4.4.3.4.2 HANDEL VON AKTIEN ............................................................................................ 282 4.4.3.5 RISIKEN BEI ANLAGEN IN AKTIEN ........................................................................... 284 4.4.4 INVESTMENTANTEILE ............................................................................................. 285 4.4.4.1 GRUNDLAGEN DES INVESTMENTGESCHAEFTS ............................................................ 285 4.4.4.2 ARTEN VON INVESTMENTFONDS ............................................................................. 289 4.4.4.2.1 UEBERSICHT ........................................................................................................... 289 4.4.4.2.2 OFFENE PUBLIKUMSFONDS ................................................................................... 290 4.4.4.2.3 OFFENE IMMOBILIENFONDS ................................................................................. 293 4.4.4.3 AUSGABE, HANDEL UND PREISERMITTLUNG ............................................................ 294 4.4.4.4 RISIKEN BEI ANLAGEN IN INVESTMENTANTEILEN ..................................................... 296 4.4.5 GENUSSSCHEINE ................................................................................................. 298 4.4.6 ZERTIFIKATE ......................................................................................................... 299 4.4.6.1 BEGRIFF UND MERKMALE VON ZERTIFIKATEN .......................................................... 299 4.4.6.2 ARTEN VON ZERTIFIKATEN ...................................................................................... 301 4.4.6.3 HANDEL VON ZERTIFIKATEN .................................................................................. 303 4.4.6.4 RISIKEN BEI ANLAGEN IN ZERTIFIKATEN .................................................................. 303 4.4.7 HANDEL VON WERTPAPIEREN AN WERTPAPIERBOERSEN ........................................... 304 4.4.7.1 BOERSEN ALS ZENTRALMAERKTE DES WERTPAPIERHANDELS ....................................... 304 4.4.7.1.1 MERKMALE UND FUNKTIONEN VON WERTPAPIERBOERSEN ....................................... 304 4.4.7.1.2 ORGANISATION DER WERTPAPIERBOERSEN .............................................................. 306 4.4.7.1.3 TEILMAERKTE DER WERTPAPIERBOERSEN ................................................................... 310 4.4.7.2 PREISBILDUNG AN WERTPAPIERBOERSEN ................................................................ 312 4.4.7.2.1 BOERSENPREISE (KURSE) ........................................................................................ 312 4.4.7.2.2 KURSFESTSTELLUNG AN DER COMPUTERBOERSE XETRA ............................................... 313 4.4.7.2.3 KURSVEROEFFENTLICHUNG UND BERICHTERSTATTUNG ................................................. 317 4.4.7.2.4 FAKTOREN DER KURSBILDUNG ................................................................................. 320 4.4.7.3 ERFUELLUNG DER BOERSENGESCHAEFTE ........................................................................ 323 4.4.8 DIENSTLEISTUNGEN DER KREDITINSTITUTE IM WERTPAPIERGESCHAEFT ....................... 326 4.4.8.1 ANLAGEBERATUNG ................................................................................................ 326 4.4.8.1.1 VORGABEN DES WERTPAPIERHANDELSGESETZES ................................................... 327 4.4.8.1.2 VORGESCHRIEBENE DOKUMENTATIONEN IM RAHMEN DER ANLAGEBERATUNG ......... 331 4.4.8.1.3 GESCHAEFTSARTEN UND PRUEFUNGSPFLICHTEN .......................................................... 333 4.4.8.1.4 INFORMATION DES KUNDEN .................................................................................. 333 4.4.8.2 ABWICKLUNG VON WERTPAPIERAUFTRAEGEN ............................................................. 335 4.4.8.2.1 GESCHAEFTSFORMEN BEI DER ABWICKLUNG VON KUNDENAUFTRAEGEN ........................ 335 4.4.8.2.2 ANNAHME VON KUNDENAUFTRAEGEN ...................................................................... 338 4.4.8.2.3 AUSFUEHRUNG VON KUNDENAUFTRAEGEN .................................................................. 340 4.4.8.3 VERWAHRUNG UND VERWALTUNG VON WERTPAPIEREN ............................................ 344 4.4.8.3.1 GESCHLOSSENES DEPOT UND OFFENES DEPOT ....................................................... 344 4.4.8.3.2 SAMMELVERWAHRUNG UND SONDERVERWAHRUNG .................................................. 345 4.4.8.3.3 WERTPAPIERRECHNUNG ........................................................................................ 348 4.4.8.3.4 VERWALTUNG ........................................................................................................ 349 4.4.8.4 VERMOEGENSVERWALTUNG .................................................................................... 352 4.5 ANLAGEN IN FINANZDERIVATEN .............................................................. 353 4.5.1 FINANZDERIVATE ................................................................................................. 353 4.5.1.1 BEGRIFF DER FINANZDERIVATE ................................................................................ 353 4.5.1.2 ARTEN DER FINANZDERIVATE ................................................................................. 354 4.5.1.3 BEDEUTUNG DER FINANZDERIVATE ........................................................................ 355 4.5.2 FINANZTERMINGESCHAEFTE (FINANZ-FUTURES) ....................................................... 355 4.5.2.1 BEGRIFF DES FINANZ-FUTURE ................................................................................ 355 4.5.2.2 ARTEN VON FINANZ-FUTURES ................................................................................ 356 4.5.2.3 GRUNDPOSITIONEN VON FINANZ-FUTURES ............................................................. 357 4.5.2.4 ERFUELLUNG VON FINANZ-FUTURES .......................................................................... 358 4.5.2.5 PREISEINFLUSSFAKTOREN ....................................................................................... 359 4.5.2.6 MOTIVE FUER DEN KAUF ODER VERKAUF VON FUTURES ............................................... 359 4.5.3 OPTIONEN UND OPTIONSSCHEINE .......................................................................... 360 4.5.3.1 BEGRIFF DER OPTION ............................................................................................. 360 4.5.3.2 ARTEN VON OPTIONEN ........................................................................................... 360 4.5.3.3 GRUNDPOSITIONEN VON OPTIONSGESCHAEFTEN ...................................................... 362 4.5.3.4 BEGRUENDUNG UND AUSUEBUNG VON OPTIONEN ..................................................... 363 4.5.3.5 PREISEINFLUSSFAKTOREN ....................................................................................... 365 4.5.3.6 OPTIONSSCHEINE ............................................................................................... 367 4.5.3.7 MOTIVE FUER DEN KAUF ODER VERKAUF VON OPTIONEN ............................................ 369 4.5.4 RISIKEN VON FINANZDERIVATEN ........................................................................... 369 4.5.5 HANDEL VON FINANZDERIVATEN ........................................................................... 370 4.5.5.1 UEBERSICHT UEBER HANDELSMOEGLICHKEITEN ............................................................ 370 4.5.5.2 HANDEL VON OPTIONEN UND FUTURES AN DER EUREX ............................................. 371 4.5.5.3 HANDEL VON OPTIONSSCHEINEN ............................................................................ 376 4.6 ANDERE ANLAGEMOEGLICHKEITEN ......................................................... 376 4.6.1 ANLAGEN AUF DEM GELDMARKT .......................................................................... 377 4.6.2 ANLAGEN IN IMMOBILIEN .................................................................................... 380 4.6.3 ALTERNATIVE INVESTMENTS .................................................................................. 381 4.6.3.1 ANLAGEN IN BETEILIGUNGEN ................................................................................ 381 4.6.3.2 ANLAGEN IN ROHSTOFFEN ..................................................................................... 383 4.6.3.3 HEDGEFONDS ...................................................................................................... 383 4.7 BESTEUERUNG VON GELD- UND VERMOEGENSANLAGEN .......................... 384 4.7.1 GRUNDZUEGE DER EINKOMMENSBESTEUERUNG ....................................................... 385 4.7.1.1 PERSOENLICHE STEUERPFLICHT .................................................................................. 385 4.7.1.2 SACHLICHE STEUERPFLICHT ..................................................................................... 386 4.7.1.3 WICHTIGE BEGRIFFE DES EINKOMMENSTEUERRECHTS .............................................. 387 4.7.2 EINKUENFTE AUS KAPITALVERMOEGEN ...................................................................... 389 4.7.2.1 GRUNDLAGEN DER BESTEUERUNG ......................................................................... 389 4.7.2.2 SPARER-PAUSCHBETRAG UND FREISTELLUNGSAUFTRAG ........................................... 390 4.7.2.3 NV-BESCHEINIGUNG ............................................................................................ 392 4.7.2.4 KURSGEWINNE UND KURSVERLUSTE ALS EINNAHMEN AUS KAPITALVERMOEGEN .......... 392 4.7.2.5 VERANLAGUNG BEI EINKUENFTEN AUS KAPITALVERMOEGEN ........................................ 395 4.7.2.OE DEPOTUEBERTRAGUNGEN UND TAFELGESCHAEFTE ....................................................... 396 4.7.3 BESTEUERUNG DER ERTRAEGE EINZELNER ANLAGEFORMEN ........................................ 398 4.7.3.1 ZINSTRAGENDE ANLAGEFORMEN ........................................................................... 398 4.7.3.2 AKTIEN ................................................................................................................. 399 4.7.3.3 ANTEILE AN OFFENEN INVESTMENTFONDS .............................................................. 399 4.7.3.4 LEBENSVERSICHERUNGEN ..................................................................................... 404 4.7.3.4.1 ABSETZBARKEIT DER VERSICHERUNGSBEITRAEGE ....................................................... 404 4.7.3.4.2 BESTEUERUNG DER LEISTUNGEN AUS LEBENSVERSICHERUNGEN ............................ 404 4.7.3.5 KAPITALANLAGEN IM AUSLAND ............................................................................. 405 4.7.4 EINKUENFTE AUS VERMIETUNG UND VERPACHTUNG ................................................. 406 4.7.5 BESTEUERUNG PRIVATER VERAEUSSERUNGSGESCHAEFTE ............................................... 407 4.7.6 ERBSCHAFTSTEUER UND SCHENKUNGSTEUER .......................................................... 408 KREDITE FUER KUNDEN 5.1 GRUNDLAGEN DES KREDITGESCHAEFTS ................................................... 411 5.1.1 BEGRIFF DES KREDITS ............................................................................................ 411 5.1.2 KREDITBEDARF DER WIRTSCHAFTSTEILNEHMER ........................................................ 411 5.1.3 ABWICKLUNG VON KREDITGESCHAEFTEN .................................................................. 412 5.1.3.1 ANBIETEN VON KREDITLEISTUNGEN ........................................................................ 412 5.1.3.2 KREDITFAEHIGKEIT UND KREDITWUERDIGKEIT ALS VORAUSSETZUNG FUER DIE INANSPRUCHNAHME VON BANKKREDITEN ................................................... 414 5.1.3.2.1 FESTSTELLUNG DER KREDITFAEHIGKEIT ..................................................................... 414 5.1.3.2.2 BEURTEILUNG DER KREDITWUERDIGKEIT ..................................................................... 415 5.1.3.3 KREDITBESICHERUNG ............................................................................................. 417 5.1.3.4 KREDITENTSCHEIDUNG ........................................................................................... 419 5.1.3.5 ABSCHLUSS UND INHALT DES KREDITVERTRAGS ......................................................... 420 5.1.3.6 KREDITBEREITSTELLUNG ......................................................................................... 421 5.1.3.7 KREDITUEBERWACHUNG UND KREDITRISIKOCONTROLLING ............................................ 421 5.1.3.8 BEENDIGUNG DES KREDITVERHAELTNISSES ............................................................... 422 5.1.4 EINTEILUNG DER BANKKREDITE ............................................................................... 424 5.1.5 KREDITSICHERHEITEN ............................................................................................ 427 5.1.5.1 UEBERBLICK UEBER DIE KREDITSICHERHEITEN ............................................................. 427 5.1.5.1.1 PERSONENSICHERHEITEN UND SACHSICHERHEITEN .................................................. 428 5.1.5.1.2 AKZESSORISCHE UND NICHT AKZESSORISCHE SICHERHEITEN ..................................... 429 5.1.5.2 BUERGSCHAFT .......................................................................................................... 430 5.1.5.2.1 WESEN DER BUERGSCHAFT ....................................................................................... 430 5.1.5.2.2 ARTEN DER BUERGSCHAFT ......................................................................................... 431 5.1.5.2.3 BUERGSCHAFTSAEHNLICHE KREDITSICHERHEITEN ......................................................... 431 5.1.5.3 SICHERUNGSABTRETUNG (ZESSION) ........................................................................ 432 5.1.53.1 WESEN DER ABTRETUNG ...................................................................................... 432 5.1.5.3.2 ARTEN DER ABTRETUNG ......................................................................................... 433 5.1.5.4 PFANDRECHT ........................................................................................................ 435 5.1.5.4.1 WESEN DES PFANDRECHTS ................................................................................... 435 5.1.5.4.2 ARTEN DES VERTRAGLICHEN PFANDRECHTS ............................................................... 435 5.1.5.4.3 BESTELLUNG EINES PFANDRECHTS AN EINER BEWEGLICHEN SACHE ............................ 436 5.1.5.4.4 BESTELLUNG EINES PFANDRECHTS AN EINEM GRUNDSTUECK ....................................... 437 5.1.5.4.5 BESTELLUNG EINES PFANDRECHTS AN EINEM RECHT ................................................ 437 5.1.5.5 SICHERUNGSUEBEREIGNUNG ................................................................................... 438 5.1.5.5.1 WESEN DER SICHERUNGSUEBEREIGNUNG ................................................................. 438 5.1.5.5.2 ARTEN DER SICHERUNGSUEBEREIGNUNG .................................................................. 439 5.1.5.6 UEBERBLICK UEBER DIE GRUNDPFANDRECHTE ............................................................. 439 5.2 STANDARDISIERTE PRIVATKREDITE ......................................................... 440 5.2.1 VORSCHRIFTEN UEBER VERBRAUCHERDARLEHENSVERTRAEGE ......................................... 440 5.2.2 KONTOKORRENTKREDITE FUER PRIVATKUNDEN ............................................................ 446 5.2.2.1 WESEN UND BEDEUTUNG DES KONTOKORRENTKREDITS ........................................... 446 5.2.2.2 DISPOSITIONSKREDIT ........................................................................................... 447 5.2.2.2.1 WESEN UND ABWICKLUNG DES DISPOSITIONSKREDITS ........................................... 447 5.2.2.2.2 KOSTEN DES DISPOSITIONSKREDITS ....................................................................... 448 5.2.2.23 KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG .............................................................................. 449 5.2.2.2.4 BESICHERUNG DES DISPOSITIONSKREDITS .............................................................. 449 5.2.2.2.5 BESONDERE VORSCHRIFTEN .................................................................................. 449 5.2.2.2.6 BEENDIGUNG DES KREDITVERHAELTNISSES .............................................................. 450 5.2.23 GEDULDETER UEBERZIEHUNGSKREDIT ..................................................................... 450 5.2.23.1 WESEN DES GEDULDETEN UEBERZIEHUNGSKREDITS ................................................. 450 5.2.23.2 KOSTEN DES GEDULDETEN UEBERZIEHUNGSKREDITS ................................................. 451 5.2.2.4 WERTPAPIERKREDIT (LOMBARDKREDIT) .................................................................. 452 5.2.2.4.1 WESEN UND ABWICKLUNG DES WERTPAPIERKREDITS ............................................. 452 5.2.2.4.2 ARTEN DES WERTPAPIERKREDITS ........................................................................... 453 5.2.2.43 BEWERTUNG DER SICHERHEITEN ............................................................................ 453 5.2.3 RATENKREDIT ....................................................................................................... 453 5.23.1 WESEN UND ABWICKLUNG DES RATENKREDITS ...................................................... 453 5.23.2 KOSTEN DES RATENKREDITS .................................................................................. 454 5.2.33 KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG ................................................................................ 455 5.23.4 BESICHERUNG DES RATENKREDITS ......................................................................... 458 5.23.5 KUENDIGUNG VON VERBRAUCHERDARLEHENSVERTRAEGEN ........................................... 462 5.3 BAUFINANZIERUNGEN .......................................................................... 463 5.3.1 VORAUSSETZUNGEN FUER DIE BEREITSTELLUNG VON BAUFINANZIERUNGSKREDITEN .... 463 53.1.1 ERMITTLUNG DES FINANZIERUNGSBEDARFS ............................................................ 463 53.1.2 ERMITTLUNG DER KREDITWUERDIGKEIT ..................................................................... 465 5.3.13 GEEIGNETE BELEIHUNGSOBJEKTE .......................................................................... 465 53.1.4 ERMITTLUNG DES BELEIHUNGSWERTS ..................................................................... 465 5.3.2 ARTEN DER BAUFINANZIERUNGSKREDITE ............................................................... 469 53.2.1 REALKREDIT ........................................................................................................ 469 53.2.1.1 WESEN DES REALKREDITS .................................................................................... 469 53.2.1.2 BEDINGUNGEN FUER REALKREDITE ........................................................................... 469 53.2.2 BAUSPARDARLEHEN ............................................................................................. 473 5.3.23 WOHNUNGSBAUFINANZIERUNG ............................................................................ 473 53.2.4 NICHT ZWECKGEBUNDENE GRUNDSCHULDKREDITE ................................................. 475 5.3.2.5 INVERSE HYPOTHEK .............................................................................................. 475 5.3.2.6 FOERDERDARLEHEN ................................................................................................ 475 5.3.3 ABWICKLUNG VON BAUFINANZIERUNGSKREDITEN ................................................... 476 5.3.4 BESICHERUNG VON BAUFINANZIERUNGSKREDITEN DURCH GRUNDPFANDRECHTE ........ 479 5.3.4.1 GRUNDSTUECK UND GRUNDSTUECKSGLEICHE RECHTE ................................................. 480 5.3.4.1.1 GRUNDSTUECK ....................................................................................................... 480 5.3.4.1.2 GRUNDSTUECKSGLEICHE RECHTE ............................................................................. 481 5.3.4.2 GRUNDBUCH ....................................................................................................... 481 5.3.4.2.1 WESEN UND BEDEUTUNG DES GRUNDBUCHS ........................................................ 481 5.3.4.2.2 EINRICHTUNG DES GRUNDBUCHS ............................................................................ 482 5.3.4.2.3 VERFAHREN BEI GRUNDBUCHEINTRAGUNGEN ........................................................... 487 5.3.4.3 EINTRAGUNGEN IN DEN DREI ABTEILUNGEN DES GRUNDBUCHS ................................ 487 5.3.4.3.1 EINTRAGUNGEN IN ABTEILUNG I DES GRUNDBUCHS ................................................. 487 5.3.4.3.2 EINTRAGUNGEN IN ABTEILUNG II DES GRUNDBUCHS ............................ 489 5.3.4.3.3 EINTRAGUNGEN IN ABTEILUNG III DES GRUNDBUCHS ............................................... 490 5.3.4.4 RANGORDNUNG DER IN ABTEILUNG II UND III DES GRUNDBUCHS EINGETRAGENEN RECHTE ...................................................................................... 497 5.4 FIRMENKREDITE .................................................................................... 498 5.4.1 FINANZIERUNG VON UNTERNEHMEN UND SELBSTSTAENDIGEN .................................. 498 5.4.2 KURZFRISTIGE KREDITE AN FIRMENKUNDEN ............................................................ 500 5.4.2.1 KONTOKORRENTKREDIT .......................................................................................... 500 5.4.2.1.1 WESEN UND ABWICKLUNG DES KONTOKORRENTKREDITS ......................................... 500 5.4.2.1.2 ARTEN DES KONTOKORRENTKREDITS ....................................................................... 501 5.4.2.1.3 KOSTEN DES KONTOKORRENTKREDITS ..................................................................... 501 5.4.2.1.4 KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG ............................................................................... 502 5.4.2.1.5 BESICHERUNG DES KONTOKORRENTKREDITS ............................................................ 506 5.4.2.2 WECHSELKREDIT .................................................................................................... 511 5.4.2.2.1 WESEN DES WECHSELKREDITS ............................................................................. 511 5.4.2.2.2 ABWICKLUNG DES WECHSELKREDITS ...................................................................... 514 5.4.2.2.3 BEDEUTUNG DES WECHSELKREDITS ........................................................................ 514 5.4.2.3 AKZEPTKREDIT ...................................................................................................... 514 5.4.2.3.1 WESEN DES AKZEPTKREDITS ................................................................................. 514 5.4.2.3.2 ABWICKLUNG DES AKZEPTKREDITS ........................................................................ 516 5.4.2.4 AVALKREDIT ......................................................................................................... 516 5.4.2.4.1 WESEN DES AVALKREDITS .................................................................................... 516 5.4.2.4.2 ABWICKLUNG DES AVALKREDITS ............................................................................. 517 5.4.2.4.3 BEDEUTUNG DES AVALKREDITS ............................................................................. 518 5.4.2.4.4 ARTEN DES AVALKREDITS ...................................................................................... 518 5.4.2.4.5 KOSTEN DES AVALKREDITS .................................................................................... 519 5.4.3 LANGFRISTIGE KREDITE IM FIRMENKREDITGESCHAEFT UND AN OEFFENTLICHE HAUSHALTE 519 5.4.3.1 INVESTITIONSKREDITE IM FIRMENKREDITGESCHAEFT ................................................. 519 5.4.3.1.1 INVESTITIONSKREDITE AUS EIGENEN MITTELN DER KREDITINSTITUTE .......................... 520 5.4.3.1.2 INVESTITIONSKREDITE AUS FREMDEN MITTELN (WEITERGELEITETE KREDITE) ............... 522 5.4.3.2 KOMMUNALDARLEHEN ........................................................................................... 524 5.4.4 KONSORTIALKREDIT ................................................................................................ 524 5.5 NOTLEIDENDE KREDITE ......................................................................... 524 5.5.1 MASSNAHMEN ZUR BEGRENZUNG VON KREDITRISIKEN ............................................. 524 5.5.2 MASSNAHMEN BEI NOTLEIDENDEN KREDITEN .......................................................... 525 5.5.3 ERLANGUNG VOLLSTRECKBARER TITEL ....................................................................... 526 5.53.1 GERICHTLICHES MAHNVERFAHREN ........................................................................... 526 5.5.3.2 KLAGEVERFAHREN .................................................................................................. 527 5.5.4 ZWANGSVOLLSTRECKUNG IN DAS VERMOEGEN DES SCHULDNERS ................................ 528 5.5.4.1 ZWANGSVOLLSTRECKUNG IN DAS BEWEGLICHE VERMOEGEN ...................................... 529 5.5.4.2 ZWANGSVOLLSTRECKUNG IN DAS UNBEWEGLICHE VERMOEGEN .................................. 531 5.5.4.3 ABGABE EINER EIDESSTATTLICHEN VERMOEGENSAUSKUNFT ...................................... 531 5.5.5 INSOLVENZVERFAHREN ......................................................................................... 532 5.5.6 VERJAEHRUNG VON ANSPRUECHEN ........................................................................... 538 5.6 LEASING UND FACTORING ..................................................................... 539 5.6.1 5.6.1.1 5.6.1.2 5.6.1.3 5.6.1.4 5.6.1.5 5.6.2 LEASING ............................................................................................................ BEGRIFF DES LEASINGS ........................................................................................ FORMEN DES LEASINGS ...................................................................................... LEASINGVERTRAEGE VORTEILE UND NACHTEILE DES LEASINGS ............................................................... VERGLEICH RATENKREDIT UND LEASING ................................................................. FACTORING .......................................................................................................... 539 539 540 541 542 543 544 AUSLANDSGESCHAEFTE DER KREDITINSTITUTE 547 6.1 GRUNDLAGEN DES AUSLANDSGESCHAEFTS .............................................. 547 6.1.1 AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR ................................................................................ 547 6.1.2 RISIKEN IM AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR .............................................................. 548 6.1.3 BESONDERHEITEN BEI AUSSENHANDELSGESCHAEFTEN ............................................... 549 6.1.3.1 INCOTERMS 2020 .............................................................................................. 550 6.1.3.2 ZAHLUNGSBEDINGUNGEN ..................................................................................... 550 6.1.3.3 DOKUMENTE ........................................................................................................ 554 6.2 DEVISEN UND DEVISENKURSE ............................................................... 561 6.2.1 WESEN UND ARTEN DER DEVISEN ......................................................................... 561 6.2.2 KASSAKURSE UND TERMINKURSE ........................................................................... 562 6.3 DIENSTLEISTUNGEN DER KREDITINSTITUTE IM INTERNATIONALEN ZAHLUNGSVERKEHR ................................................... 563 6.3.1 VORAUSSETZUNGEN FUER ZAHLUNGSVERKEHRSLEISTUNGEN IM AUSLANDSGESCHAEFT ........................................................................................... 564 6.3.2 NICHT DOKUMENTAERE ZAHLUNGEN ....................................................................... 565 6.3.2.1 AUSGEHENDE ZAHLUNGEN ................................................................................. 565 6.3.2.2 EINGEHENDE ZAHLUNGEN ................................................................................... 568 6.3.3 DOKUMENTAERE ZAHLUNGEN ................................................................................ 569 6.3.3.1 DOKUMENTENINKASSO ....................................................................................... 569 6.3.3.2 DOKUMENTEN-AKKREDITIV .................................................................................. 573 6.3.3.2.1 WESEN DES DOKUMENTEN-AKKREDITIVS ............................................................. 573 6.3.3.2.2 BETEILIGTE UND RECHTSBEZIEHUNGEN BEIM DOKUMENTEN-AKKREDITIV ............... 574 6.3.3.23 ARTEN DES DOKUMENTEN-AKKREDITIVS ............................................................... 577 6.33.2.4 BANKMAESSIGE ABWICKLUNG EINES DOKUMENTEN-AKKREDITIVS ............................ 580 6.3.4 GARANTIEGESCHAEFTE DER KREDITINSTITUTE ............................................................ 584 6.3.5 KREDITLINIEN ZWISCHEN KREDITINSTITUTEN ............................................................ 587 6.4 DEVISENHANDELSGESCHAEFTE DER KREDITINSTITUTE ................................ 587 6.4.1 HANDEL MIT KASSADEVISEN ................................................................................. 588 6.4.2 HANDEL MIT TERMINDEVISEN ............................................................................... 590 7 BANKRISIKEN UND RISIKOSTEUERUNG 7.1 RISIKEN UND RISIKOARTEN .................................................................... 596 7.2 RISIKOSTEUERUNG UND RISIKOBEGRENZUNG ........................................ 599 7.2.1 RAHMENBEDINGUNGEN DER RISIKOSTEUERUNG ..................................................... 599 7.2.2 EINZELVORSCHRIFTEN ZUR RISIKOBEGRENZUNG ...................................................... 599 7.2.2.1 VORSCHRIFTEN ZUR EIGENKAPITALAUSSTATTUNG ....................................................... 600 7.2.2.1.1 EIGENMITTELBESTANDTEILE UND KAPITALABZUEGE ................................................... 600 7.2.2.1.2 ANRECHNUNGSBETRAEGE FUER WICHTIGE RISIKOARTEN ............................................... 601 7.2.2.1.3 KAPITALPUFFER ..................................................................................................... 604 7.2.2.1.4 VERSCHULDUNGSQUOTE ......................................................................................... 605 7.2.2.2 VORSCHRIFTEN ZUR LIQUIDITAET ................................................................................ 605 7.2.2.3 VORSCHRIFTEN ZUM RISIKOMANAGEMENT ............................................................. 605 7.2.2.4 BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN ...................................................................... 607 7.2.2.4.1 MELDUNGEN UEBER FINANZINFORMATIONEN AM BEISPIEL DES BASISMELDEWESENS 608 7.2.2.4.2 SOLVENZMELDEWESEN ........................................................................................ 608 7.2.2.4.3 RISIKOBEGRENZUNG UND UEBERWACHUNG DES KREDITGESCHAEFTS ............................ 609 7.3 SICHERUNGSEINRICHTUNGEN FUER KREDITINSTITUTE ................................. 610 7.3.1 VERBANDSMAESSIGE INSTITUTS-UND EINLAGENSICHERUNG ...................................... 611 7.3.2 GESETZLICHE EINLAGENSICHERUNG UND ANLEGERENTSCHAEDIGUNG ..................................................................................... 613 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS ....................................................................................................... 614 SACHWORTVERZEICHNIS ........................................................................................................... 619
adam_txt	INHALTSVERZEICHNIS 1 GRUNDSTRUKTUREN UND RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN DES KREDITWESENS 17 1.1 KREDITINSTITUTE ALS DIENSTLEISTUNGSBETRIEBE . 17 1.1.1 UEBERBLICK UEBER LEISTUNGEN UND GESCHAEFTE DER KREDITINSTITUTE . 17 1.1.2 BEGRIFFSBESTIMMUNGEN DES KREDITWESENGESETZES . 19 1.2 LEISTUNGSERSTELLUNG UND LEISTUNGSVERWERTUNG IN KREDITINSTITUTEN . 21 1.2.1 PRODUKTIONSFAKTOREN IM BANKBETRIEB . 21 1.2.2 ERSTELLUNG VON BANKLEISTUNGEN . 22 1.2.3 ABSATZ VON BANKLEISTUNGEN . 22 1.2.3.1 MARKETING DER KREDITINSTITUTE (BANKMARKETING) . 22 1.2.3.2 ABSATZPOLITISCHE INSTRUMENTE DER KREDITINSTITUTE . 23 1.2.3.2.1 PRODUKT-UND SORTIMENTSPOLITIK . 23 1.2.3.2.2 DISTRIBUTIONSPOLITIK . 24 1.2.3.2.3 PREIS-UND KONDITIONENPOLITIK . 25 1.2.3.2.4 KOMMUNIKATIONSPOLITIK . 26 1.2.4 CONTROLLING UND TREASURY . 27 1.3 KUNDEN DER KREDITINSTITUTE . 27 1.3.1 PRIVATKUNDEN UND FIRMENKUNDEN . 27 1.3.2 NATUERLICHE UND JURISTISCHE PERSONEN SOWIE NICHT RECHTSFAEHIGE PERSONENVEREINIGUNGEN . 28 1.3.2.1 NATUERLICHE PERSONEN . 28 1.3.2.2 JURISTISCHE PERSONEN . 28 1.3.2.3 NICHT RECHTSFAEHIGE PERSONENVEREINIGUNGEN . 29 1.3.3 RECHTSFORMEN DER UNTERNEHMEN . 30 1.3.3.1 EINZELUNTERNEHMUNG . 31 1.3.3.2 BGB-GESELLSCHAFT . 32 1.3.3.3 PARTNERSCHAFTSGESELLSCHAFT (PARTNERSCHAFT) . 33 1.3.3.4 PERSONENHANDELSGESELLSCHAFTEN . 33 1.3.3.5 STILLE GESELLSCHAFT . 34 1.3.3.6 KAPITALGESELLSCHAFTEN . 35 1.3.3.7 MISCHGESELLSCHAFTEN . 39 1.3.3.8 GENOSSENSCHAFT . 40 1.4 STRUKTUR DER KREDITWIRTSCHAFT . 41 1.4.1 EUROSYSTEM UND EUROPAEISCHE ZENTRALBANK . 41 1.4.1.1 BESCHLUSSORGANE DES EUROSYSTEMS . 41 1.4.1.2 ZIELE DES EUROSYSTEMS . 42 1.4.1.3 GELDPOLITISCHE INSTRUMENTE DES EUROSYSTEMS . 43 1.4.1.3.1 OFFENMARKTGESCHAEFTE . 43 1.4.1.3.2 STAENDIGE FAZILITAETEN . 47 1.4.1.3.3 MINDESTRESERVESYSTEM . 47 1.4.1.4 NOTENBANKFAEHIGE SICHERHEITEN . 49 1.4.1.5 ZUGELASSENE GESCHAEFTSPARTNER . 51 1.4.2 BANKENSYSTEM IN DEUTSCHLAND . 51 3.3 RAHMENBEDINGUNGEN FUER DEN BARGELDLOSEN ZAHLUNGSVERKEHR . 135 3.3.1 EINHEITLICHE ZAHLUNGSVERKEHRSVORDRUCKE . 135 3.3.2 ZAHLUNGSVERKEHRSABKOMMEN . 136 3.3.3 BANK- UND KONTOIDENTIFIKATION . 136 3.3.3.1 BANKIDENTIFIKATION (BIC) . 136 3.33.2 KONTOIDENTIFIKATION (IBAN) . 137 3.3.4 GIRONETZE UND CLEARINGSYSTEME . 137 3.4 INSTRUMENTE DES BARGELDLOSEN ZAHLUNGSVERKEHRS . 140 3.4.1 ZAHLUNGSVERKEHRSINSTRUMENTE IM UEBERBLICK . 140 3.4.2 EINHEITLICHE EU-ZAHLUNGSVERKEHRSINSTRUMENTE (SEPA-ZAHLUNGSINSTRUMENTE) . 141 3.4.3 UEBERWEISUNG . 142 3.4.3.1 BEGRIFF DER UEBERWEISUNG . 142 3.43.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN DES UEBERWEISUNGSVERKEHRS . 142 3.433 ZAHLUNGSABWICKLUNG DURCH UEBERWEISUNG . 148 3.4.4 SEPA-LASTSCHRIFTVERFAHREN . 152 3.4.4.1 RECHTLICHE GRUNDLAGEN . 153 3.4.4.2 MERKMALE DER SEPA-LASTSCHRIFT . 154 3.4.4.2.1 ARTEN DER SEPA-LASTSCHRIFT . 154 3.4.4.2.2 VORAUSSETZUNGEN FUER DEN LASTSCHRIFTEINZUG . 155 3.4.4.23 EINZUG VON LASTSCHRIFTEN UND ZAHLUNG . 158 3.4.4.2.4 RUECKGABE VON LASTSCHRIFTEN (R-TRANSAKTIONEN) . 158 3.4.5 SCHECK . 159 3.4.5.1 BEGRIFF DES SCHECKS . 159 3.4.5.2 INHALT DER SCHECKURKUNDE . 160 3.4.53 ARTENDESSCHECKS . 161 3.4.5.4 ZAHLUNGSANWEISUNG ZUR VERRECHNUNG . 165 3.4.5.5 AKTIVE UND PASSIVE SCHECKFAEHIGKEIT . 166 3.4.5.6 SCHECKVERTRAG . 167 3.4.5.7 VORLEGUNGSFRISTEN FUER SCHECKS . 167 3.4.5.8 WIDERRUF VON SCHECKS . 168 3.4.5.9 GUTSCHRIFT UND EINLOESUNG VON SCHECKS . 168 3.4.5.10 EINZUG VON SCHECKS . 169 3.4.5.11 NICHTEINLOESUNG UND RUECKGABE VON SCHECKS . 171 3.4.6 KARTENGESTUETZTE ZAHLUNGEN . 173 3.4.6.1 ZAHLUNGEN MIT BANKKARTE . 173 3.4.6.1.1 FUNKTIONEN DER BANKKARTE . 174 3.4.6.1.2 EINSATZ DER BANKKARTE AN GELDAUTOMATEN . 175 3.4.6.13 EINSATZ DER BANKKARTE IM ELECTRONIC-CASH-SYSTEM . 176 3.4.6.1.4 EINSATZ DER BANKKARTE IM SEPA-ELV-VERFAHREN . 178 3.4.6.1.5 EINSATZ DER BANKKARTE IM SEPA-RAUM (SEPA-DEBITKARTE) . 179 3.4.6.2 ZAHLUNGEN MIT KREDITKARTE . 179 3.4.7 MOBILE PAYMENT UND ONLINE-ZAHLUNGSSYSTEME IM E-COMMERCE . 184 4 GELD- UND VERMOEGENSANLAGEN 188 4.1 ANLAGEZIELE UND BERATUNG DER ANLEGER . 188 4.1.1 ANLAGEZIELE . 188 4.1.2 KUNDENBERATUNG . 191 4.2 ANLAGEN AUF KONTEN UND IN SPARBRIEFEN . 194 4.2.1 BEGRIFF UND ARTEN DER EINLAGEN . 194 4.2.2 SICHTEINLAGEN . 195 4.2.3 TERMINEINLAGEN . 196 4.2.4 SPAREINLAGEN . 198 4.2.4.1 MERKMALE DER SPAREINLAGEN . 198 4.2.4.2 BEDEUTUNG DES SPARENS . 199 4.2.43 SPARURKUNDE . 200 4.2.4.4 SPARVERTRAG . 203 4.2.4.5 VERZINSUNG VON SPAREINLAGEN . 206 4.2.4.6 ABRECHNUNG VON SPARKONTEN . 207 4.2.4.7 RUECKZAHLUNG VON SPAREINLAGEN . 207 4.2.4.8 MUENDELSICHERHEIT VON SPAREINLAGEN . 209 4.2.4.9 SONDERSPARFORMEN . 210 4.2.5 SPARBRIEFE UND SPARSCHULDVERSCHREIBUNGEN . 211 4.2.6 STAATLICHE FOERDERUNG DES SPARENS . 214 4.3 ANLAGEN IN BAUSPARVERTRAEGEN, LEBENSVERSICHERUNGEN UND STAATLICH GEFOERDERTEN ALTERSVORSORGEPRODUKTEN . 219 4.3.1 BAUSPAREN . 219 4.3.1.1 GRUNDGEDANKE DES BAUSPARENS . 219 4.3.1.2 DER BAUSPARVERTRAG . 220 4.3.1.3 STAATLICHE FOERDERUNG DES BAUSPARENS . 224 4.3.2 LEBENSVERSICHERUNGEN . 226 4.3.2.1 BEGRIFF DER LEBENSVERSICHERUNG . 226 43.2.2 FORMEN DER LEBENSVERSICHERUNG . 227 4.3.23 LEBENSVERSICHERUNGSVERTRAG . 229 43.2.4 ALTERNATIVEN ZUR KAPITALLEBENSVERSICHERUNG . 232 4.3.3 STAATLICH GEFOERDERTE ALTERSVORSORGE . 233 4.33.1 ALTERSVORSORGEPRODUKTE . 233 4.33.2 BASISVERSORGUNG . 234 4.3.33 KAPITALGEDECKTE ZUSATZVERSORGUNG . 237 4.3.33.1 ALTERSVORSORGEPRODUKTE DER PRIVATEN ZUSATZVERSORGUNG (SOG. RIESTER-RENTE ) . 237 4.3.33.2 ALTERSVORSORGEPRODUKTE DER BETRIEBLICHEN ZUSATZVERSORGUNG . 244 4.33.4 SONSTIGE KAPITALANLAGE- UND VERSICHERUNGSPRODUKTE . 245 4.4 ANLAGEN IN WERTPAPIEREN . 246 4.4.1 GRUNDLAGEN . 246 4.4.1.1 BEGRIFF UND MERKMALE DER WERTPAPIERE . 246 4.4.1.2 EINTEILUNG DER WERTPAPIERE . 247 4.4.13 WERTPAPIERE ALS TEIL DER FINANZINSTRUMENTE . 250 4.4.1.4 WERTRECHTE . 250 4.4.1.5 BASISRISIKEN VON WERTPAPIERANLAGEN . 251 4.4.2 SCHULDVERSCHREIBUNGEN . 252 4.4.2.1 BEGRIFF, EINTEILUNGSMOEGLICHKEITEN UND EMITTENTEN . 252 4.4.2.2 AUSSTATTUNGSMERKMALE . 253 4.4.2.3 ARTEN DER SCHULDVERSCHREIBUNGEN . 257 4.4.2.3.1 OEFFENTLICHE ANLEIHEN . 257 4.4.2.3.2 SCHULDVERSCHREIBUNGEN DER KREDITINSTITUTE . 259 4.4.2.3.3 INDUSTRIEOBLIGATIONEN . 262 4.4.2.3.4 AUSLAENDSANLEIHEN . 264 4.4.2.3.5 SCHULDVERSCHREIBUNGEN MIT SONDERRECHTEN . 265 4.4.2.3.6 SCHULDVERSCHREIBUNGEN MIT BESONDEREN AUSSTATTUNGSMERKMALEN . 268 4.4.2.4 EMISSION UND HANDEL VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN . 270 4.4.2.4.1 AUSGABE UND UNTERBRINGUNG VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN . 270 4.4.2.4.2 HANDEL VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN (RENTENHANDEL) . 272 4.4.2.5 RISIKEN BEI ANLAGEN IN SCHULDVERSCHREIBUNGEN . 273 4.4.3 AKTIEN . 274 4.4.3.1 BEGRIFF DER AKTIE UND RECHTE DER AKTIONAERE . 274 4.4.3.2 ARTEN DER AKTIEN . 276 4.4.3.3 MOTIVE DER GELDANLAGE IN AKTIEN . 278 4.4.3.4 EMISSION UND HANDEL VON AKTIEN . 279 4.4.3.4.1 AUSGABE UND UNTERBRINGUNG VON AKTIEN . . 279 4.4.3.4.2 HANDEL VON AKTIEN . 282 4.4.3.5 RISIKEN BEI ANLAGEN IN AKTIEN . 284 4.4.4 INVESTMENTANTEILE . 285 4.4.4.1 GRUNDLAGEN DES INVESTMENTGESCHAEFTS . 285 4.4.4.2 ARTEN VON INVESTMENTFONDS . 289 4.4.4.2.1 UEBERSICHT . 289 4.4.4.2.2 OFFENE PUBLIKUMSFONDS . 290 4.4.4.2.3 OFFENE IMMOBILIENFONDS . 293 4.4.4.3 AUSGABE, HANDEL UND PREISERMITTLUNG . 294 4.4.4.4 RISIKEN BEI ANLAGEN IN INVESTMENTANTEILEN . 296 4.4.5 GENUSSSCHEINE . 298 4.4.6 ZERTIFIKATE . 299 4.4.6.1 BEGRIFF UND MERKMALE VON ZERTIFIKATEN . 299 4.4.6.2 ARTEN VON ZERTIFIKATEN . 301 4.4.6.3 HANDEL VON ZERTIFIKATEN . 303 4.4.6.4 RISIKEN BEI ANLAGEN IN ZERTIFIKATEN . 303 4.4.7 HANDEL VON WERTPAPIEREN AN WERTPAPIERBOERSEN . 304 4.4.7.1 BOERSEN ALS ZENTRALMAERKTE DES WERTPAPIERHANDELS . 304 4.4.7.1.1 MERKMALE UND FUNKTIONEN VON WERTPAPIERBOERSEN . 304 4.4.7.1.2 ORGANISATION DER WERTPAPIERBOERSEN . 306 4.4.7.1.3 TEILMAERKTE DER WERTPAPIERBOERSEN . 310 4.4.7.2 PREISBILDUNG AN WERTPAPIERBOERSEN . 312 4.4.7.2.1 BOERSENPREISE (KURSE) . 312 4.4.7.2.2 KURSFESTSTELLUNG AN DER COMPUTERBOERSE XETRA . 313 4.4.7.2.3 KURSVEROEFFENTLICHUNG UND BERICHTERSTATTUNG . 317 4.4.7.2.4 FAKTOREN DER KURSBILDUNG . 320 4.4.7.3 ERFUELLUNG DER BOERSENGESCHAEFTE . 323 4.4.8 DIENSTLEISTUNGEN DER KREDITINSTITUTE IM WERTPAPIERGESCHAEFT . 326 4.4.8.1 ANLAGEBERATUNG . 326 4.4.8.1.1 VORGABEN DES WERTPAPIERHANDELSGESETZES . 327 4.4.8.1.2 VORGESCHRIEBENE DOKUMENTATIONEN IM RAHMEN DER ANLAGEBERATUNG . 331 4.4.8.1.3 GESCHAEFTSARTEN UND PRUEFUNGSPFLICHTEN . 333 4.4.8.1.4 INFORMATION DES KUNDEN . 333 4.4.8.2 ABWICKLUNG VON WERTPAPIERAUFTRAEGEN . 335 4.4.8.2.1 GESCHAEFTSFORMEN BEI DER ABWICKLUNG VON KUNDENAUFTRAEGEN . 335 4.4.8.2.2 ANNAHME VON KUNDENAUFTRAEGEN . 338 4.4.8.2.3 AUSFUEHRUNG VON KUNDENAUFTRAEGEN . 340 4.4.8.3 VERWAHRUNG UND VERWALTUNG VON WERTPAPIEREN . 344 4.4.8.3.1 GESCHLOSSENES DEPOT UND OFFENES DEPOT . 344 4.4.8.3.2 SAMMELVERWAHRUNG UND SONDERVERWAHRUNG . 345 4.4.8.3.3 WERTPAPIERRECHNUNG . 348 4.4.8.3.4 VERWALTUNG . 349 4.4.8.4 VERMOEGENSVERWALTUNG . 352 4.5 ANLAGEN IN FINANZDERIVATEN . 353 4.5.1 FINANZDERIVATE . 353 4.5.1.1 BEGRIFF DER FINANZDERIVATE . 353 4.5.1.2 ARTEN DER FINANZDERIVATE . 354 4.5.1.3 BEDEUTUNG DER FINANZDERIVATE . 355 4.5.2 FINANZTERMINGESCHAEFTE (FINANZ-FUTURES) . 355 4.5.2.1 BEGRIFF DES FINANZ-FUTURE . 355 4.5.2.2 ARTEN VON FINANZ-FUTURES . 356 4.5.2.3 GRUNDPOSITIONEN VON FINANZ-FUTURES . 357 4.5.2.4 ERFUELLUNG VON FINANZ-FUTURES . 358 4.5.2.5 PREISEINFLUSSFAKTOREN . 359 4.5.2.6 MOTIVE FUER DEN KAUF ODER VERKAUF VON FUTURES . 359 4.5.3 OPTIONEN UND OPTIONSSCHEINE . 360 4.5.3.1 BEGRIFF DER OPTION . 360 4.5.3.2 ARTEN VON OPTIONEN . 360 4.5.3.3 GRUNDPOSITIONEN VON OPTIONSGESCHAEFTEN . 362 4.5.3.4 BEGRUENDUNG UND AUSUEBUNG VON OPTIONEN . 363 4.5.3.5 PREISEINFLUSSFAKTOREN . 365 4.5.3.6 OPTIONSSCHEINE . 367 4.5.3.7 MOTIVE FUER DEN KAUF ODER VERKAUF VON OPTIONEN . 369 4.5.4 RISIKEN VON FINANZDERIVATEN . 369 4.5.5 HANDEL VON FINANZDERIVATEN . 370 4.5.5.1 UEBERSICHT UEBER HANDELSMOEGLICHKEITEN . 370 4.5.5.2 HANDEL VON OPTIONEN UND FUTURES AN DER EUREX . 371 4.5.5.3 HANDEL VON OPTIONSSCHEINEN . 376 4.6 ANDERE ANLAGEMOEGLICHKEITEN . 376 4.6.1 ANLAGEN AUF DEM GELDMARKT . 377 4.6.2 ANLAGEN IN IMMOBILIEN . 380 4.6.3 ALTERNATIVE INVESTMENTS . 381 4.6.3.1 ANLAGEN IN BETEILIGUNGEN . 381 4.6.3.2 ANLAGEN IN ROHSTOFFEN . 383 4.6.3.3 HEDGEFONDS . 383 4.7 BESTEUERUNG VON GELD- UND VERMOEGENSANLAGEN . 384 4.7.1 GRUNDZUEGE DER EINKOMMENSBESTEUERUNG . 385 4.7.1.1 PERSOENLICHE STEUERPFLICHT . 385 4.7.1.2 SACHLICHE STEUERPFLICHT . 386 4.7.1.3 WICHTIGE BEGRIFFE DES EINKOMMENSTEUERRECHTS . 387 4.7.2 EINKUENFTE AUS KAPITALVERMOEGEN . 389 4.7.2.1 GRUNDLAGEN DER BESTEUERUNG . 389 4.7.2.2 SPARER-PAUSCHBETRAG UND FREISTELLUNGSAUFTRAG . 390 4.7.2.3 NV-BESCHEINIGUNG . 392 4.7.2.4 KURSGEWINNE UND KURSVERLUSTE ALS EINNAHMEN AUS KAPITALVERMOEGEN . 392 4.7.2.5 VERANLAGUNG BEI EINKUENFTEN AUS KAPITALVERMOEGEN . 395 4.7.2.OE DEPOTUEBERTRAGUNGEN UND TAFELGESCHAEFTE . 396 4.7.3 BESTEUERUNG DER ERTRAEGE EINZELNER ANLAGEFORMEN . 398 4.7.3.1 ZINSTRAGENDE ANLAGEFORMEN . 398 4.7.3.2 AKTIEN . 399 4.7.3.3 ANTEILE AN OFFENEN INVESTMENTFONDS . 399 4.7.3.4 LEBENSVERSICHERUNGEN . 404 4.7.3.4.1 ABSETZBARKEIT DER VERSICHERUNGSBEITRAEGE . 404 4.7.3.4.2 BESTEUERUNG DER LEISTUNGEN AUS LEBENSVERSICHERUNGEN . 404 4.7.3.5 KAPITALANLAGEN IM AUSLAND . 405 4.7.4 EINKUENFTE AUS VERMIETUNG UND VERPACHTUNG . 406 4.7.5 BESTEUERUNG PRIVATER VERAEUSSERUNGSGESCHAEFTE . 407 4.7.6 ERBSCHAFTSTEUER UND SCHENKUNGSTEUER . 408 KREDITE FUER KUNDEN 5.1 GRUNDLAGEN DES KREDITGESCHAEFTS . 411 5.1.1 BEGRIFF DES KREDITS . 411 5.1.2 KREDITBEDARF DER WIRTSCHAFTSTEILNEHMER . 411 5.1.3 ABWICKLUNG VON KREDITGESCHAEFTEN . 412 5.1.3.1 ANBIETEN VON KREDITLEISTUNGEN . 412 5.1.3.2 KREDITFAEHIGKEIT UND KREDITWUERDIGKEIT ALS VORAUSSETZUNG FUER DIE INANSPRUCHNAHME VON BANKKREDITEN . 414 5.1.3.2.1 FESTSTELLUNG DER KREDITFAEHIGKEIT . 414 5.1.3.2.2 BEURTEILUNG DER KREDITWUERDIGKEIT . 415 5.1.3.3 KREDITBESICHERUNG . 417 5.1.3.4 KREDITENTSCHEIDUNG . 419 5.1.3.5 ABSCHLUSS UND INHALT DES KREDITVERTRAGS . 420 5.1.3.6 KREDITBEREITSTELLUNG . 421 5.1.3.7 KREDITUEBERWACHUNG UND KREDITRISIKOCONTROLLING . 421 5.1.3.8 BEENDIGUNG DES KREDITVERHAELTNISSES . 422 5.1.4 EINTEILUNG DER BANKKREDITE . 424 5.1.5 KREDITSICHERHEITEN . 427 5.1.5.1 UEBERBLICK UEBER DIE KREDITSICHERHEITEN . 427 5.1.5.1.1 PERSONENSICHERHEITEN UND SACHSICHERHEITEN . 428 5.1.5.1.2 AKZESSORISCHE UND NICHT AKZESSORISCHE SICHERHEITEN . 429 5.1.5.2 BUERGSCHAFT . 430 5.1.5.2.1 WESEN DER BUERGSCHAFT . 430 5.1.5.2.2 ARTEN DER BUERGSCHAFT . 431 5.1.5.2.3 BUERGSCHAFTSAEHNLICHE KREDITSICHERHEITEN . 431 5.1.5.3 SICHERUNGSABTRETUNG (ZESSION) . 432 5.1.53.1 WESEN DER ABTRETUNG . 432 5.1.5.3.2 ARTEN DER ABTRETUNG . 433 5.1.5.4 PFANDRECHT . 435 5.1.5.4.1 WESEN DES PFANDRECHTS . 435 5.1.5.4.2 ARTEN DES VERTRAGLICHEN PFANDRECHTS . 435 5.1.5.4.3 BESTELLUNG EINES PFANDRECHTS AN EINER BEWEGLICHEN SACHE . 436 5.1.5.4.4 BESTELLUNG EINES PFANDRECHTS AN EINEM GRUNDSTUECK . 437 5.1.5.4.5 BESTELLUNG EINES PFANDRECHTS AN EINEM RECHT . 437 5.1.5.5 SICHERUNGSUEBEREIGNUNG . 438 5.1.5.5.1 WESEN DER SICHERUNGSUEBEREIGNUNG . 438 5.1.5.5.2 ARTEN DER SICHERUNGSUEBEREIGNUNG . 439 5.1.5.6 UEBERBLICK UEBER DIE GRUNDPFANDRECHTE . 439 5.2 STANDARDISIERTE PRIVATKREDITE . 440 5.2.1 VORSCHRIFTEN UEBER VERBRAUCHERDARLEHENSVERTRAEGE . 440 5.2.2 KONTOKORRENTKREDITE FUER PRIVATKUNDEN . 446 5.2.2.1 WESEN UND BEDEUTUNG DES KONTOKORRENTKREDITS . 446 5.2.2.2 DISPOSITIONSKREDIT . 447 5.2.2.2.1 WESEN UND ABWICKLUNG DES DISPOSITIONSKREDITS . 447 5.2.2.2.2 KOSTEN DES DISPOSITIONSKREDITS . 448 5.2.2.23 KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG . 449 5.2.2.2.4 BESICHERUNG DES DISPOSITIONSKREDITS . 449 5.2.2.2.5 BESONDERE VORSCHRIFTEN . 449 5.2.2.2.6 BEENDIGUNG DES KREDITVERHAELTNISSES . 450 5.2.23 GEDULDETER UEBERZIEHUNGSKREDIT . 450 5.2.23.1 WESEN DES GEDULDETEN UEBERZIEHUNGSKREDITS . 450 5.2.23.2 KOSTEN DES GEDULDETEN UEBERZIEHUNGSKREDITS . 451 5.2.2.4 WERTPAPIERKREDIT (LOMBARDKREDIT) . 452 5.2.2.4.1 WESEN UND ABWICKLUNG DES WERTPAPIERKREDITS . 452 5.2.2.4.2 ARTEN DES WERTPAPIERKREDITS . 453 5.2.2.43 BEWERTUNG DER SICHERHEITEN . 453 5.2.3 RATENKREDIT . 453 5.23.1 WESEN UND ABWICKLUNG DES RATENKREDITS . 453 5.23.2 KOSTEN DES RATENKREDITS . 454 5.2.33 KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG . 455 5.23.4 BESICHERUNG DES RATENKREDITS . 458 5.23.5 KUENDIGUNG VON VERBRAUCHERDARLEHENSVERTRAEGEN . 462 5.3 BAUFINANZIERUNGEN . 463 5.3.1 VORAUSSETZUNGEN FUER DIE BEREITSTELLUNG VON BAUFINANZIERUNGSKREDITEN . 463 53.1.1 ERMITTLUNG DES FINANZIERUNGSBEDARFS . 463 53.1.2 ERMITTLUNG DER KREDITWUERDIGKEIT . 465 5.3.13 GEEIGNETE BELEIHUNGSOBJEKTE . 465 53.1.4 ERMITTLUNG DES BELEIHUNGSWERTS . 465 5.3.2 ARTEN DER BAUFINANZIERUNGSKREDITE . 469 53.2.1 REALKREDIT . 469 53.2.1.1 WESEN DES REALKREDITS . 469 53.2.1.2 BEDINGUNGEN FUER REALKREDITE . 469 53.2.2 BAUSPARDARLEHEN . 473 5.3.23 WOHNUNGSBAUFINANZIERUNG . 473 53.2.4 NICHT ZWECKGEBUNDENE GRUNDSCHULDKREDITE . 475 5.3.2.5 INVERSE HYPOTHEK . 475 5.3.2.6 FOERDERDARLEHEN . 475 5.3.3 ABWICKLUNG VON BAUFINANZIERUNGSKREDITEN . 476 5.3.4 BESICHERUNG VON BAUFINANZIERUNGSKREDITEN DURCH GRUNDPFANDRECHTE . 479 5.3.4.1 GRUNDSTUECK UND GRUNDSTUECKSGLEICHE RECHTE . 480 5.3.4.1.1 GRUNDSTUECK . 480 5.3.4.1.2 GRUNDSTUECKSGLEICHE RECHTE . 481 5.3.4.2 GRUNDBUCH . 481 5.3.4.2.1 WESEN UND BEDEUTUNG DES GRUNDBUCHS . 481 5.3.4.2.2 EINRICHTUNG DES GRUNDBUCHS . 482 5.3.4.2.3 VERFAHREN BEI GRUNDBUCHEINTRAGUNGEN . 487 5.3.4.3 EINTRAGUNGEN IN DEN DREI ABTEILUNGEN DES GRUNDBUCHS . 487 5.3.4.3.1 EINTRAGUNGEN IN ABTEILUNG I DES GRUNDBUCHS . 487 5.3.4.3.2 EINTRAGUNGEN IN ABTEILUNG II DES GRUNDBUCHS . 489 5.3.4.3.3 EINTRAGUNGEN IN ABTEILUNG III DES GRUNDBUCHS . 490 5.3.4.4 RANGORDNUNG DER IN ABTEILUNG II UND III DES GRUNDBUCHS EINGETRAGENEN RECHTE . 497 5.4 FIRMENKREDITE . 498 5.4.1 FINANZIERUNG VON UNTERNEHMEN UND SELBSTSTAENDIGEN . 498 5.4.2 KURZFRISTIGE KREDITE AN FIRMENKUNDEN . 500 5.4.2.1 KONTOKORRENTKREDIT . 500 5.4.2.1.1 WESEN UND ABWICKLUNG DES KONTOKORRENTKREDITS . 500 5.4.2.1.2 ARTEN DES KONTOKORRENTKREDITS . 501 5.4.2.1.3 KOSTEN DES KONTOKORRENTKREDITS . 501 5.4.2.1.4 KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG . 502 5.4.2.1.5 BESICHERUNG DES KONTOKORRENTKREDITS . 506 5.4.2.2 WECHSELKREDIT . 511 5.4.2.2.1 WESEN DES WECHSELKREDITS . 511 5.4.2.2.2 ABWICKLUNG DES WECHSELKREDITS . 514 5.4.2.2.3 BEDEUTUNG DES WECHSELKREDITS . 514 5.4.2.3 AKZEPTKREDIT . 514 5.4.2.3.1 WESEN DES AKZEPTKREDITS . 514 5.4.2.3.2 ABWICKLUNG DES AKZEPTKREDITS . 516 5.4.2.4 AVALKREDIT . 516 5.4.2.4.1 WESEN DES AVALKREDITS . 516 5.4.2.4.2 ABWICKLUNG DES AVALKREDITS . 517 5.4.2.4.3 BEDEUTUNG DES AVALKREDITS . 518 5.4.2.4.4 ARTEN DES AVALKREDITS . 518 5.4.2.4.5 KOSTEN DES AVALKREDITS . 519 5.4.3 LANGFRISTIGE KREDITE IM FIRMENKREDITGESCHAEFT UND AN OEFFENTLICHE HAUSHALTE 519 5.4.3.1 INVESTITIONSKREDITE IM FIRMENKREDITGESCHAEFT . 519 5.4.3.1.1 INVESTITIONSKREDITE AUS EIGENEN MITTELN DER KREDITINSTITUTE . 520 5.4.3.1.2 INVESTITIONSKREDITE AUS FREMDEN MITTELN (WEITERGELEITETE KREDITE) . 522 5.4.3.2 KOMMUNALDARLEHEN . 524 5.4.4 KONSORTIALKREDIT . 524 5.5 NOTLEIDENDE KREDITE . 524 5.5.1 MASSNAHMEN ZUR BEGRENZUNG VON KREDITRISIKEN . 524 5.5.2 MASSNAHMEN BEI NOTLEIDENDEN KREDITEN . 525 5.5.3 ERLANGUNG VOLLSTRECKBARER TITEL . 526 5.53.1 GERICHTLICHES MAHNVERFAHREN . 526 5.5.3.2 KLAGEVERFAHREN . 527 5.5.4 ZWANGSVOLLSTRECKUNG IN DAS VERMOEGEN DES SCHULDNERS . 528 5.5.4.1 ZWANGSVOLLSTRECKUNG IN DAS BEWEGLICHE VERMOEGEN . 529 5.5.4.2 ZWANGSVOLLSTRECKUNG IN DAS UNBEWEGLICHE VERMOEGEN . 531 5.5.4.3 ABGABE EINER EIDESSTATTLICHEN VERMOEGENSAUSKUNFT . 531 5.5.5 INSOLVENZVERFAHREN . 532 5.5.6 VERJAEHRUNG VON ANSPRUECHEN . 538 5.6 LEASING UND FACTORING . 539 5.6.1 5.6.1.1 5.6.1.2 5.6.1.3 5.6.1.4 5.6.1.5 5.6.2 LEASING . BEGRIFF DES LEASINGS . FORMEN DES LEASINGS . LEASINGVERTRAEGE VORTEILE UND NACHTEILE DES LEASINGS . VERGLEICH RATENKREDIT UND LEASING . FACTORING . 539 539 540 541 542 543 544 AUSLANDSGESCHAEFTE DER KREDITINSTITUTE 547 6.1 GRUNDLAGEN DES AUSLANDSGESCHAEFTS . 547 6.1.1 AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR . 547 6.1.2 RISIKEN IM AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR . 548 6.1.3 BESONDERHEITEN BEI AUSSENHANDELSGESCHAEFTEN . 549 6.1.3.1 INCOTERMS 2020 . 550 6.1.3.2 ZAHLUNGSBEDINGUNGEN . 550 6.1.3.3 DOKUMENTE . 554 6.2 DEVISEN UND DEVISENKURSE . 561 6.2.1 WESEN UND ARTEN DER DEVISEN . 561 6.2.2 KASSAKURSE UND TERMINKURSE . 562 6.3 DIENSTLEISTUNGEN DER KREDITINSTITUTE IM INTERNATIONALEN ZAHLUNGSVERKEHR . 563 6.3.1 VORAUSSETZUNGEN FUER ZAHLUNGSVERKEHRSLEISTUNGEN IM AUSLANDSGESCHAEFT . 564 6.3.2 NICHT DOKUMENTAERE ZAHLUNGEN . 565 6.3.2.1 AUSGEHENDE ZAHLUNGEN . 565 6.3.2.2 EINGEHENDE ZAHLUNGEN . 568 6.3.3 DOKUMENTAERE ZAHLUNGEN . 569 6.3.3.1 DOKUMENTENINKASSO . 569 6.3.3.2 DOKUMENTEN-AKKREDITIV . 573 6.3.3.2.1 WESEN DES DOKUMENTEN-AKKREDITIVS . 573 6.3.3.2.2 BETEILIGTE UND RECHTSBEZIEHUNGEN BEIM DOKUMENTEN-AKKREDITIV . 574 6.3.3.23 ARTEN DES DOKUMENTEN-AKKREDITIVS . 577 6.33.2.4 BANKMAESSIGE ABWICKLUNG EINES DOKUMENTEN-AKKREDITIVS . 580 6.3.4 GARANTIEGESCHAEFTE DER KREDITINSTITUTE . 584 6.3.5 KREDITLINIEN ZWISCHEN KREDITINSTITUTEN . 587 6.4 DEVISENHANDELSGESCHAEFTE DER KREDITINSTITUTE . 587 6.4.1 HANDEL MIT KASSADEVISEN . 588 6.4.2 HANDEL MIT TERMINDEVISEN . 590 7 BANKRISIKEN UND RISIKOSTEUERUNG 7.1 RISIKEN UND RISIKOARTEN . 596 7.2 RISIKOSTEUERUNG UND RISIKOBEGRENZUNG . 599 7.2.1 RAHMENBEDINGUNGEN DER RISIKOSTEUERUNG . 599 7.2.2 EINZELVORSCHRIFTEN ZUR RISIKOBEGRENZUNG . 599 7.2.2.1 VORSCHRIFTEN ZUR EIGENKAPITALAUSSTATTUNG . 600 7.2.2.1.1 EIGENMITTELBESTANDTEILE UND KAPITALABZUEGE . 600 7.2.2.1.2 ANRECHNUNGSBETRAEGE FUER WICHTIGE RISIKOARTEN . 601 7.2.2.1.3 KAPITALPUFFER . 604 7.2.2.1.4 VERSCHULDUNGSQUOTE . 605 7.2.2.2 VORSCHRIFTEN ZUR LIQUIDITAET . 605 7.2.2.3 VORSCHRIFTEN ZUM RISIKOMANAGEMENT . 605 7.2.2.4 BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN . 607 7.2.2.4.1 MELDUNGEN UEBER FINANZINFORMATIONEN AM BEISPIEL DES BASISMELDEWESENS 608 7.2.2.4.2 SOLVENZMELDEWESEN . 608 7.2.2.4.3 RISIKOBEGRENZUNG UND UEBERWACHUNG DES KREDITGESCHAEFTS . 609 7.3 SICHERUNGSEINRICHTUNGEN FUER KREDITINSTITUTE . 610 7.3.1 VERBANDSMAESSIGE INSTITUTS-UND EINLAGENSICHERUNG . 611 7.3.2 GESETZLICHE EINLAGENSICHERUNG UND ANLEGERENTSCHAEDIGUNG . 613 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . 614 SACHWORTVERZEICHNIS . 619
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