Holdings: Betriebswirtschaftslehre der Kreditinstitute

Betriebswirtschaftslehre der Kreditinstitute: mit handlungsorientierten Lernkontrollen

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Bibliographic Details
Main Authors:	Devesa, Michael (Author), Durben, Petra (Author), Engel, Günter (Author)
Format:	Book
Language:	German
Published:	Haan Verlag Europa-Lehrmittel 2019
Edition:	6. Auflage
Subjects:	Kreditinstitut Betriebswirtschaftslehre Bank BWL Kreditinstitute Banken Sparkassen Raiffeisenbanken Ausbildung Geldanlagen Konten Finanzinstrumente Zahlungsverkehr Bankkaufmann/frau Schulbuch
Online Access:	Inhaltsverzeichnis
Physical Description:	702 Seiten Illustrationen 24 cm x 17 cm, 1163 g
ISBN:	9783808523698 3808523697

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS A KREDITINSTITUTE IN DER GESAMTWIRTSCHAFT ......................................... 19 1 WERT- UND INFORMATIONSSTROEME ................................................................... 19 1.1 GUETER- UND GELDSTROEME IM WIRTSCHAFTSKREISLAUF ........................................................... 19 1.2 INFORMATIONSSTROEME ....................................................................................................... 22 1.3 DIE FUNKTIONEN DER KREDITINSTITUTE IN DER VOLKSWIRTSCHAFT ......................................... 23 2 SYSTEM DER DEUTSCHEN KREDITWIRTSCHAFT ..................................................... 24 2.1 AUFGABEN DER KREDITINSTITUTE ........................................................................................ 24 2.2 DAS DEUTSCHE BANKENSYSTEM ALS TEIL DES EUROPAEISCHEN BANKENSYSTEMS .................. 24 2.3 BEGRIFF DES KREDITINSTITUTS .............................................................................................. 26 2.4 FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT ...................................................................................... 27 3 ZIELSYSTEME DER KREDITINSTITUTE ................................................................... 29 3.1 ZIELBEGRIFF ..................................................................................................................... 29 3.2 AUFGABEN VON ZIELEN ................................................................................................... 31 3.3 ZIELARTEN ....................................................................................................................... 31 3.4 ZIELBEZIEHUNGEN ........................................................................................................... 33 3.5 FORMULIERUNG OPERATIONALISIERTER ZIELE ........................................................................ 35 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................... 35 4 MARKETING DER KREDITINSTITUTE ..................................................................... 36 4.1 GRUNDZUEGE DES BANKMARKETINGS ................................................................................... 36 4.2 MARKETINGZIELE DER KREDITINSTITUTE .............................................................................. 36 4.3 MARKETINGSTRATEGIEN DER KREDITINSTITUTE ...................................................................... 37 4.4 AUFGABEN DES MARKETING-MANAGEMENTS .................................................................... 38 4.5 MARKTFORSCHUNG ........................................................................................................... 38 4.6 MARKETINGINSTRUMENTE DER KREDITINSTITUTE .................................................................. 39 4.6.1 PRODUKTPOLITIK ............................................................................................................... 39 4.6.2 PREIS- UND KONDITIONENPOLITIK ..................................................................................... 41 4.6.3 KOMMUNIKATIONSPOLITIK ............................................................................................... 41 4.6.4 DISTRIBUTIONSPOLITIK ....................................................................................................... 43 4.7 MARKETING-MIX ............................................................................................................. 43 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................... 44 B LERNFELD 1: PRIVATES UND BETRIEBLICHES HANDELN AM RECHTLICHEN BEZUGSRAHMEN AUSRICHTEN ................................... 47 1 RECHTLICHE GRUNDLAGEN ................................................................................. 47 1.1 RECHTSQUELLEN ............................................................................................................... 47 1.2 AUFBAU DER RECHTSORDNUNG ......................................................................................... 48 1.3 PRIVATES UND OEFFENTLICHES RECHT ................................................................................... 48 1.4 RECHTSGESCHAEFTE ........................................................................................................... 49 1.4.1 ZUSTANDEKOMMEN UND ARTEN VON RECHTSGESCHAEFTEN .................................................. 49 1.4.2 FORMEN VON RECHTSGESCHAEFTEN ..................................................................................... 50 1.4.3 NICHTIGKEIT UND ANFECHTBARKEIT VON RECHTSGESCHAEFTEN ............................................... 51 1.5 EIGENTUM UND BESITZ..................................................................................................... 54 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................... 56 1.6 RECHTSGESCHAEFTE AM BEISPIEL VON KAUF-, MIET- UND GESCHAEFTSBESORGUNGSVERTRAEGEN .................................................................................... 59 1.6.1 UEBERBLICK UEBER DIE VERTRAGSARTEN .................................................................................. 59 1.6.2 VERTRAGSFREIHEIT UND ALLGEMEINE GESCHAEFTSBEDINGUNGEN ......................................... 60 1.6.2.1 VERTRAGSFREIHEIT ............................................................................................................ 60 1.6.2.2 ALLGEMEINE GESCHAEFTSBEDINGUNGEN .......................................................................... 61 1.6.3 KAUFVERTRAG ................................................................................................................. 62 1.6.3.1 ANFRAGE ....................................................................................................................... 62 1.6.3.2 ANGEBOT ....................................................................................................................... 62 1.6.3.3 BESTELLUNG ................................................................................................................... 64 1.6.3.4 BESTELLUNGSANNAHME .................................................................................................. 64 1.6.3.5 ZUSTANDEKOMMEN DES KAUFVERTRAGS ........................................................................... 64 1.6.3.6 PFLICHTEN DER VERTRAGSPARTNER UND ERFUELLUNG DES KAUFVERTRAGS ................................ 66 1.6.3.7 INHALTE DES KAUFVERTRAGS ............................................................................................ 66 1.6.3.8 BESONDERHEITEN BEIM ABSCHLUSS VON KAUFVERTRAEGEN MIT VERBRAUCHERN .................. 69 1.6.4 FERNABSATZVERTRAG ......................................................................................................... 70 1.6.4.1 MERKMALE DES FERNABSATZVERTRAGS ............................................................................ 70 1.6.4.2 BESONDERE RECHTSVORSCHRIFTEN IM FERNABSATZGESCHAEFT FUER VERBRAUCHER .................... 71 1.6.5 VERBRAUCHERSCHUTZ BEI AUSSERHALB DER GESCHAEFTSRAEUME GESCHLOSSENEN VERTRAEGEN . 72 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................... 73 1.6.6 UEBERSICHT UEBER DIE KAUFVERTRAGSSTOERUNGEN (LEISTUNGSSTOERUNGEN) ............................. 75 1.6.6.1 SCHLECHTLEISTUNG (MANGELHAFTE LIEFERUNG) ................................................................. 75 1.6.6.2 NICHT-RECHTZEITIGE-LIEFERUNG (LIEFERUNGSVERZUG) ..................................................... 80 1.6.6.3 NICHT-RECHTZEITIGE-ZAHLUNG UND ZAHLUNGSVERZUG ................................................... 84 1.6.6.4 NICHT-RECHTZEITIGE ANNAHME (ANNAHMEVERZUG) ....................................................... 86 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................... 87 1.6.7 MIETVERTRAG .................................................................................................................. 89 1.6.8 GESCHAEFTSBESORGUNGSVERTRAG ....................................................................................... 91 2 RECHTSSUBJEKTE .............................................................................................. 91 2.1 RECHTSSUBJEKTE UND RECHTSOBJEKTE ............................................................................. 91 2.2 NATUERLICHE PERSONEN ................................................................................................... 92 2.3 JURISTISCHE PERSONEN ..................................................................................................... 92 2.4 KAUFMANNSEIGENSCHAFT ................................................................................................. 93 2.5 FIRMA ............................................................................................................................ 95 2.6 HANDELSREGISTER ........................................................................................................... 98 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 100 2.7 RECHTSFORMEN VON UNTERNEHMEN ................................................................................ 102 2.7.1 UEBERBLICK UEBER DIE RECHTSFORMEN VON UNTERNEHMEN ............................................... 102 2.7.2 EINZELUNTERNEHMUNG ................................................................................................. 103 2.7.3 GESELLSCHAFT BUERGERLICHEN RECHTS .............................................................................. 104 2.7.4 OFFENE HANDELSGESELLSCHAFT ....................................................................................... 105 2.7.5 KOMMANDITGESELLSCHAFT ............................................................................................. 108 2.7.6 PARTNERSCHAFTSGESELLSCHAFT ......................................................................................... 111 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 113 2.7.7 GESELLSCHAFT MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG .................................................................... 116 2.7.8 GESELLSCHAFT MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG & CO. KG .................................................... 120 2.7.9 AKTIENGESELLSCHAFT ..................................................................................................... 121 2.7.10 EUROPAEISCHE GESELLSCHAFT ......................................................................................... 129 2.7.11 GENOSSENSCHAFT ........................................................................................................... 130 2.7.12 VEREIN ........................................................................................................................ 133 2.7.13 ZUSAMMENFASSUNG DER WICHTIGSTEN UNTERNEHMENSFORMEN ....................................... 134 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 135 5 C LERNFELD 2: KONTEN FUEHREN .............................................................. 141 1 KONTOFUEHRUNG ............................................................................................... 141 1.1 KONTENARTEN IM UEBERBLICK .......................................................................................... 141 1.2 KONTOEROEFFNUNG FUER PRIVAT- UND FIRMENKUNDEN ......................................................... 143 1.2.1 ZUSTANDEKOMMEN DES KONTOVERTRAGS ........................................................................ 143 1.2.2 BESTANDTEILE DES KONTOEROEFFNUNGSANTRAGS ................................................................. 144 1.2.3 PFLICHTEN DER BETEILIGTEN AUS DEM KONTOVERTRAG ....................................................... 146 1.2.4 ALLGEMEINE GESCHAEFTSBEDINGUNGEN (AGB) UND BONDERBEDINGUNGEN ...................... 146 1.2.5 BASISKONTO ................................................................................................................... 148 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 149 1.3 KONTOINHABER UND KONTOBEZEICHNUNG ...................................................................... 151 1.3.1 PRIVATKUNDEN UND FIRMENKUNDEN .............................................................................. 151 1.3.2 EINZELKONTEN UND GEMEINSCHAFTSKONTEN .................................................................. 151 1.3.3 KONTOBEZEICHNUNG ...................................................................................................... 153 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE ................................................................... 154 1.4 RECHTLICHE GRUNDLAGEN DER KONTOEROEFFNUNG ............................................................. 155 1.4.1 LEGITIMATIONSPRUEFUNG .................................................................................................. 155 1.4.1.1 LEGITIMATIONSPRUEFUNG NACH § 154 ABGABENORDNUNG ................................................ 155 1.4.1.2 LEGITIMATIONSPRUEFUNG NACH DEM GELDWAESCHEGESETZ ................................................ 157 1.4.1.3 LEGITIMATIONSPRUEFUNG NACH DER DEVISENRECHTLICHEN STELLUNG .................................. 160 1.4.2 RECHTS- UND GESCHAEFTSFAEHIGKEIT ................................................................................. 161 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 162 1.5 MOEGLICHKEITEN DER VERFUEGUNGSBERECHTIGUNG UND VERTRETUNG ................................. 165 1.5.1 KONTOVERFUEGUNG DURCH DEN KONTOINHABER ................................................................ 165 1.5.2 GESETZLICHE VERTRETER BEI PRIVATKUNDEN .................................................................... 166 1.5.2.1 ELTERN ALS GESETZLICHE VERTRETER ................................................................................. 166 1.5.2.2 VORMUND ALS GESETZLICHER VERTRETER ........................................................................... 167 1.5.2.3 VERTRETUNG VON VOLLJAEHRIGEN DURCH EINEN BETREUER .................................................. 167 1.5.2.4 VERFUEGUNGEN DURCH EINEN PFLEGER ............................................................................. 168 1.5.3 GESETZLICHE VERTRETER BEI FIRMENKUNDEN .................................................................. 168 1.5.4 VERTRAGLICHE VERTRETER BEI PRIVATKUNDEN .................................................................... 169 1.5.5 VERTRAGLICHE VERTRETER BEI FIRMENKUNDEN ................................................................ 170 1.5.6 TREUHAENDER ................................................................................................................. 172 1.5.6.1 ARTEN VON TREUHANDKONTEN ....................................................................................... 172 1.5.6.2 ANDERKONTEN ............................................................................................................... 173 1.5.6.3 GESETZLICHE TREUHAENDER .............................................................................................. 173 1.5.6.4 PRIVATE TREUHAENDER ..................................................................................................... 174 1.5.7 KONTOVERTRAG ZUGUNSTEN DRITTER .................................................................................. 174 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 176 1.6 SONDERFAELLE : VERFUEGUNGSBESCHRAENKUNGEN ................................................................ 180 1.6.1 KONTOFUEHRUNG UND VERFUEGUNGSMOEGLICHKEITEN BEI TOD DES KONTOINHABERS ............ 180 1.6.1.1 ERBRECHT ...................................................................................................................... 180 1.6.1.2 MASSNAHMEN DES KREDITINSTITUTS BEIM TOD DES KONTOINHABERS ................................. 181 1.6.1.3 VERFUEGUNGSMOEGLICHKEITEN UEBER EIN NACHLASSKONTO .................................................. 182 1.6.2 VERFUEGUNGSMOEGLICHKEITEN BEI EINEM PFAENDUNGS-UND UEBERWEISUNGSBESCHLUSS .. 183 1.6.2.1 PFAENDUNG .................................................................................................................... 183 1.6.2.2 PFAENDUNGSSCHUTZ DURCH EIN PFAENDUNGSSCHUTZKONTO ................................................ 183 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 184 6 1.7 BANKGEHEIMNIS UND BANKAUSKUNFT ............................................................................ 186 1.7.1 WESEN DES BANKGEHEIMNISSES .................................................................................... 186 1.7.2 BEGRENZUNG DES BANKGEHEIMNISSES .......................................................................... 186 1.7.2.1 GESETZLICHE VORSCHRIFTEN ........................................................................................... 186 1.7.2.2 ENTBINDUNG VON DER SCHWEIGEPFLICHT DURCH DEN KUNDEN ......................................... 189 1.7.3 DATENSCHUTZ ................................................................................................................ 193 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 194 1.8 ABRECHNUNG VON GIRO- UND KONTOKORRENTKONTEN ...................................................... 197 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 199 2 ZAHLUNGSVERKEHR .......................................................................................... 200 2.1 ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSFORMEN ........................................................................ 200 2.1.1 ZAHLUNGSMITTEL ........................................................................................................... 200 2.1.2 ZAHLUNGSFORMEN ......................................................................................................... 201 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 202 2.2 KASSENGESCHAEFTE ......................................................................................................... 202 2.2.1 GRUNDLAGEN DES KASSENGESCHAEFTS ............................................................................. 202 2.2.2 EINZAHLUNGEN ............................................................................................................ 203 2.2.3 UMGANG MIT GEFAELSCHTEN BANKNOTEN .......................................................................... 203 2.2.4 BESCHAEDIGTE BANKNOTEN UND BANKMUENZEN ................................................................ 204 2.2.5 AUSZAHLUNGEN ............................................................................................................. 204 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 204 2.3 BARGELDLOSE ZAHLUNGSINSTRUMENTE ............................................................................. 205 2.3.1 ORGANISATORISCHE GRUNDLAGEN DES BARGELDLOSEN ZAHLUNGSVERKEHRS ....................... 205 2.3.1.1 BANK- UND KONTOKENNUNG ......................................................................................... 205 2.3.1.2 EINHEITLICHE ZAHLUNGSVERKEHRSVORDRUCKE ................................................................. 207 2.3.1.3 GIRONETZE UND CLEARINGSYSTEME ............................................................................... 207 2.3.1.4 DER EINHEITLICHE EURO-ZAHLUNGSVERKEHRSRAUM FUER EUROPA (SEPA) ........................... 208 2.3.2 SEPA-UEBERWEISUNG .................................................................................................. 209 2.3.2.1 RECHTSBEZIEHUNGEN IM UEBERWEISUNGSVERKEHR .......................................................... 209 2.3.2.2 ERTEILUNG UND WIDERRUF VON UEBERWEISUNGSAUFTRAEGEN .............................................. 210 2.3.2.3 AUSFUEHRUNG UND AUSFUEHRUNGSFRISTEN VON UEBERWEISUNGSAUFTRAEGEN ......................... 212 2.3.2.4 WERTSTELLUNGSDATUM UND VERFUEGBARKEIT DES UEBERWEISUNGSBETRAGS ......................... 214 2.3.2.5 HAFTUNG DES UEBERWEISENDEN KREDITINSTITUTS ............................................................. 214 2.3.2.6 SONDERFORMEN DER UEBERWEISUNG ............................................................................... 214 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 215 2.3.3 SEPA-LASTSCHRIFT ........................................................................................................ 217 2.3.3.1 WESEN UND BEDEUTUNG DES LASTSCHRIFTVERFAHRENS .................................................... 217 2.3.3.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN DES SEPA-LASTSCHRIFTVERFAHRENS ........................................ 217 2.3.3.3 KENNZEICHEN VON SEPA-LASTSCHRIFTEN....................................................................... 219 2.3.3.4 ZAHLUNGSABWICKLUNG IM SEPA-LASTSCHRIFTVERFAHREN ................................................ 221 2.3.3.5 LASTSCHRIFTINKASSO ...................................................................................................... 221 2.3.3.6 RUECKGABE VON LASTSCHRIFTEN ...................................................................................... 222 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 223 2.3.4 SCHECK ........................................................................................................................ 226 2.3.4.1 WESEN DES SCHECKS .................................................................................................... 226 2.3.4.2 VORAUSSETZUNGEN ZUR TEILNAHME AM SCHECKVERKEHR ................................................ 227 2.3.4.3 BESTANDTEILE DER SCHECKURKUNDE ............................................................................... 228 2.3.4.4 ARTEN DES SCHECKS ..................................................................................................... 230 2.3.4.5 VORLEGUNGSFRISTEN FUER SCHECKS ................................................................................... 233 7 2.3.4.6 EINLOESUNG UND NICHTEINLOESUNG VON SCHECKS ............................................................ 234 2.3.4.7 WIDERRUF VON SCHECKS ................................................................................................. 234 2.3.4.8 EINZUG VON SCHECKS (SCHECKINKASSO) ....................................................................... 234 2.3.4.9 RUECKGABE NICHT EINGELOESTER SCHECKS ......................................................................... 236 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 238 2.3.5 KARTENZAHLUNGEN ....................................................................................................... 241 2.3.5.1 KARTENZAHLUNGEN UND EINSATZMOEGLICHKEITEN IM UEBERBLICK .................................... 241 2.3.5.2 SERVICE AM GELDAUTOMATEN UND SB-TERMINAL .......................................................... 242 2.3.5.3 GELDKARTE .................................................................................................................. 243 2.3.5.4 ELECTRONIC CASH (GIROCARD-SYSTEM) UND MAESTRO/V PAY ............................................. 244 2.3.5.5 ELEKTRONISCHES SEPA-LASTSCHRIFTVERFAHREN (SEPA-ELV) .......................................... 245 2.3.5.6 KREDITKARTE ................................................................................................................ 246 2.3.5.7 HAFTUNGSREGELUNG DER KARTENZAHLUNGSSYSTEME ........................................................ 248 2.3.6 ENTGELTE FUER DIE NUTZUNG BARGELDLOSER ZAHLUNGSMITTEL ............................................. 249 2.3.7 BEWEISPFLICHT BEI NICHT AUTORISIERTEN ZAHLUNGSVORGAENGEN ....................................... 249 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 249 2.4 REISEZAHLUNGSMITTEL ................................................................................................... 251 2.4.1 ARTEN VON REISEZAHLUNGSMITTEL .................................................................................. 251 2.4.1.1 SORTEN .......................................................................................................................... 251 2.4.1.2 REISESCHECKS .............................................................................................................. 252 2.4.1.3 KREDITKARTEN .............................................................................................................. 253 2.4.2 ANMELDEPFLICHT VON REISEZAHLUNGSMITTELN ................................................................ 253 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 254 2.5 ELEKTRONISCHE VERFUEGUNGSMOEGLICHKEITEN DES KUNDEN ............................................. 255 2.5.1 KLASSISCHE UND NEUE WEGE DER VERFUEGUNG ................................................................ 255 2.5.2 IDENTIFIKATIONSVERFAHREN BEIM ELECTRONIC BANKING ................................................... 256 2.5.3 FUNKTIONEN BEIM ELECTRONIC BANKING ........................................................................ 258 2.5.4 ZAHLUNGEN IM INTERNET ............................................................................................... 259 D LERNFELD 4: GELD- UND VERMOEGENSANLAGEN ANBIETEN ...................................... 262 1 GELD- UND VERMOEGENSANLAGEN IM UEBERBLICK ......................................... 262 2 ANLAGEN BEI KREDITINSTITUTEN AUF KONTEN UND IN SPARBRIEFEN ....................................................................................... 262 2.1 UEBERBLICK UEBER DIE EINLAGEN AUF KONTEN .................................................................. 262 2.2 EINLAGENSICHERUNG ..................................................................................................... 264 2.3 SICHTEINLAGEN ............................................................................................................. 267 2.4 TERMINEINLAGEN ........................................................................................................... 268 2.5 SPAREINLAGEN ............................................................................................................. 271 2.5.1 BEDEUTUNG DES SPARENS ............................................................................................. 271 2.5.2 RECHTSGRUNDLAGE UND MERKMALE VON SPAREINLAGEN ................................................. 272 2.5.3 SPARVERTRAG ................................................................................................................. 273 2.5.4 SPARURKUNDE ............................................................................................................... 274 2.5.4.1 FORMEN DER SPARURKUNDE ........................................................................................... 274 2.5.4.2 RECHTSNATUR DER SPARURKUNDE ................................................................................... 274 2.5.4.3 VORLAGE DER SPARURKUNDE ........................................................................................... 276 2.5.4.4 VERLUST DER SPARURKUNDE ........................................................................................... 276 2.5.5 ABRECHNUNG VON SPAREINLAGEN ................................................................................. 277 8 2.5.5.1 VERZINSUNG VON SPAREINLAGEN ................................................................................... 277 2.5.5.2 ZINSBERECHNUNG NACH DER PROGRESSIVEN POSTENMETHODE .......................................... 278 2.5.6 KUENDIGUNG UND RUECKZAHLUNG VON SPAREINLAGEN ...................................................... 279 2.5.7 VORZEITIGE VERFUEGUNGEN BEI SPAREINLAGEN ................................................................ 280 2.5.8 SONDERSPARFORMEN ..................................................................................................... 282 2.6 SPARBRIEFE UND SPARSCHULDVERSCHREIBUNGEN ............................................................ 284 ZUSAMMENFASSUNG UND LEMKONTROLLE .................................................................. 286 3 ANLAGEN IN BAUSPARVERTRAEGEN, LEBENSVERSICHERUNGEN UND STAAT LICH GEFOERDERTEN ALTERSVORSORGEPRODUKTEN ........................................ 293 3.1 ANLAGE NACH DEM VERMOEGENSBILDUNGSGESETZ UND WOHNUNGSBAUPRAEMIENGESETZ . 293 3.1.1 STAATLICHE FOERDERUNG DES SPARENS IM UEBERBLICK ...................................................... 293 3.1.2 BAUSPAREN .................................................................................................................. 295 3.1.2.1 GRUNDGEDANKE DES BAUSPARENS ............................................................................... 295 3.1.2.2 PHASEN DES BAUSPARENS ............................................................................................. 295 3.1.2.3 INANSPRUCHNAHME DES BAUSPARVERTRAGS NACH ZUTEILUNG .......................................... 297 3.1.3 LEBENSVERSICHERUNGEN ............................................................................................... 297 3.1.3.1 WESEN UND FORMEN DER LEBENSVERSICHERUNG ........................................................... 297 3.1.3.2 VERSICHERUNGSVERTRAG ................................................................................................ 298 3.1.3.3 BESONDERE VERTRAGSFORMEN KAPITALBILDENDER LEBENSVERSICHERUNGEN ..................... 299 3.2 DREI-SCHICHTEN-MODELL DER PRIVATEN ALTERSVORSORGE ................................................ 300 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 306 4 ANLAGEN IN WERTPAPIEREN .......................................................................... 310 4.1 GRUNDLAGEN DER ANLAGE IN WERTPAPIEREN .................................................................. 310 4.1.1 BEGRIFF UND WESEN VON WERTPAPIEREN ........................................................................ 310 4.1.2 EINTEILUNG VON WERTPAPIEREN ..................................................................................... 311 4.1.2.1 UEBERBLICK UEBER DIE EINTEILUNG VON WERTPAPIEREN .................................................... 311 4.1.2.2 EINTEILUNG NACH DER ART DER UEBERTRAGUNG ............................................................... 311 4.1.2.3 EINTEILUNG NACH DER ART DES VERBRIEFTEN RECHTS ........................................................ 311 4.1.2.4 EINTEILUNG NACH DER ART DES VERBRIEFTEN VERMOEGENSWERTES .................................... 312 4.1.2.5 EINTEILUNG NACH DER ART DER VERBRIEFTEN KAPITALANLAGE ............................................ 312 4.2 EFFEKTEN ...................................................................................................................... 312 4.2.1 WESEN VON EFFEKTEN ................................................................................................... 312 4.2.2 AEUSSERE GESTALT VON EFFEKTEN ..................................................................................... 312 4.2.3 WERTRECHTE .................................................................................................................. 313 4.2.4 BEDEUTUNG VON EFFEKTEN FUER DEN ANLEGER UND DEN EMITTENTEN ............................... 314 4.3 GLAEUBIGERPAPIERE ...................................................................................................... 314 4.3.1 ANLEIHEN .................................................................................................................... 314 4.3.1.1 WESEN VON ANLEIHEN .................................................................................................. 314 4.3.1.2 AUSSTATTUNGSMERKMALE VON ANLEIHEN ....................................................................... 314 4.3.1.3 LAUFENDE VERZINSUNG UND RENDITE (EFFEKTIVVERZINSUNG) ........................................ 317 4.3.1.4 STUECKZINSBERECHNUNG ................................................................................................ 318 4.3.1.5 RISIKEN UND SICHERHEITSMERKMALE BEI DER GELDANLAGE IN ANLEIHEN ...................... 319 4.3.2 BUNDESWERTPAPIERE .................................................................................................... 321 4.3.2.1 ARTEN VON BUNDESWERTPAPIEREN ................................................................................ 321 4.3.2.2 NEUEMISSION VON BUNDESWERTPAPIEREN ................................................................... 322 4.3.2.3 STRIPPING .................................................................................................................... 325 4.3.3 PFANDBRIEFE UND HYPOTHEKENPFANDBRIEFE .................................................................. 325 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 327 4.4 TEILHABERPAPIERE ........................................................................................................ 330 9 4.4.1 BEGRIFF UND RECHTSNATUR DER AKTIE .............................................................................. 330 4.4.2 RECHTE DER AKTIONAERE ................................................................................................. 331 4.4.3 AKTIENARTEN ................................................................................................................. 331 4.4.4 EMISSION UND HANDEL VON AKTIEN .............................................................................. 335 4.4.4.1 EMISSION VON AKTIEN .................................................................................................. 335 4.4.4.2 HANDEL VON AKTIEN UND BEZUGSRECHTEN ................................................................... 340 4.4.5 VERGLEICH VON AKTIE UND GLAEUBIGEREFFEKTEN ............................................................ 340 4.4.6 MOTIVE UND RISIKEN DER GELDANLAGE IN AKTIEN .......................................................... 340 4.4.7 BEURTEILUNG VON AKTIENANLAGEN ................................................................................ 341 4.4.8 RENDITE VON AKTIENANLAGEN ........................................................................................ 343 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 344 4.5 INVESTMENTFONDS - INSBESONDERE WERTPAPIERFONDS ................................................. 348 4.5.1 BEGRIFF DES INVESTMENTZERTIFIKATS ................................................................................ 348 4.5.2 GRUNDPRINZIP DES INVESTMENTFONDS ............................................................................ 349 4.5.3 VORTEILE DER ANLAGE IN WERTPAPIERFONDS .................................................................... 349 4.5.4 ARTEN VON INVESTMENTFONDS ........................................................................................ 350 4.5.4.1 UEBERBLICK UEBER DIE ARTEN VON INVESTMENTFONDS ....................................................... 350 4.5.4.2 ZUSAMMENSETZUNG VON OFFENEN WERTPAPIERFONDS (OGAW) .................................... 352 4.5.4.3 WICHTIGE BESONDERE FONDS ........................................................................................ 354 4.5.5 VERTRIEB, VERKAUFSPROSPEKT UND WESENTLICHE ANLEGERINFORMATIONEN ....................... 355 4.5.6 AUSGABE, HANDEL UND PREISERMITTLUNG BEI WERTPAPIERFONDS (OGAW) ..................... 356 4.5.6.1 AUSGABE, RUECKNAHME UND BOERSENHANDEL ................................................................. 356 4.5.6.2 PREISERMITTLUNG .......................................................................................................... 356 4.5.6.3 AUSSCHUETTUNGSPOLITIK ................................................................................................ 357 4.5.6.4 SPLITTING ...................................................................................................................... 357 4.5.6.5 INVESTMENT-ANLAGEKONTO .......................................................................................... 358 4.5.6.6 COST-AVERAGING .......................................................................................................... 358 4.5.7 RISIKEN DER INVESTMENTANLAGE .................................................................................... 358 4.5.8 ANLEGERSCHUTZBESTIMMUNGEN FUER WERTPAPIERFONDS NACH DEM KAGB ..................... 359 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 360 4.6 HANDEL VON EFFEKTEN AN EFFEKTENBOERSEN .................................................................... 363 4.6.1 WESEN UND FUNKTIONEN VON EFFEKTENBOERSEN ............................................................ 363 4.6.2 RECHTSGRUNDLAGEN UND ORGANISATION DER DEUTSCHEN WERTPAPIERBOERSEN ............... 365 4.6.2.1 BOERSENGESETZ UND BOERSENORDNUNG ............................................................................ 365 4.6.2.2 BOERSENAUFSICHT ............................................................................................................ 365 4.6.2.3 TRAEGER UND ORGANE DER BOERSE .................................................................................. 367 4.6.2.4 HANDELSTEILNEHMER .................................................................................................... 368 4.6.2.5 STRUKTUR DER DEUTSCHEN BOERSE AG ............................................................................. 369 4.6.3 WERTPAPIERHANDELSGESETZ .......................................................................................... 369 4.6.3.1 ANWENDUNGSBEREICH DES WERTPAPIERHANDELSGESETZES ........................................... 369 4.6.3.2 INSIDERUEBERWACHUNG .................................................................................................. 370 4.6.3.3 AD-HOC-PUBLIZITAET ...................................................................................................... 371 4.6.4 MARKTSEGMENTE IM BOERSENHANDEL .............................................................................. 371 4.6.4.1 GESETZLICHE MARKTSEGMENTE .................................................................................... 371 4.6.4.2 MARKTSEGMENTE UND TRANSPARENZSTANDARDS DER FRANKFURTER WERTPAPIERBOERSE. . .. 373 4.6.5 ERMITTLUNG VON BOERSENPREISEN .................................................................................... 375 4.6.5.1 GRUNDLAGEN DER PREISERMITTLUNG .............................................................................. 375 4.6.5.2 PREISERMITTLUNG IM ELEKTRONISCHEN XETRA-HANDEL ................................................. 377 4.6.5.3 PREISERMITTLUNG IM PRAESENZHANDEL ............................................................................. 384 10 4.6.6 AKTIENINDIZES ............................................................................................................. 385 4.6.7 EINFLUSSFAKTOREN AUF DEN PREIS VON AKTIEN ................................................................ 388 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 389 4.7 WERTPAPIERDIENSTLEISTUNGEN: PFLICHTEN VON KREDITINSTITUTEN NACH DEM WERTPAPIERHANDELSGESETZ ........................................................................................... 394 4.7.1 GESCHAEFTSARTEN DES WERTPAPIERGESCHAEFTS .................................................................. 394 4.7.1.1 ANLAGEBERATUNG ........................................................................................................ 394 4.7.1.2 BERATUNGSFREIES GESCHAEFT ........................................................................................... 396 4.7.1.3 REINES AUSFUEHRUNGSGESCHAEFT ..................................................................................... 397 4.7.2 KUNDENGRUPPEN ......................................................................................................... 397 4.7.3 KLASSIFIZIERUNG VON RISIKOGRUPPEN ............................................................................ 397 4.7.4 ANFORDERUNG AN DEN ANLAGEBERATER .......................................................................... 398 4.7.5 SCHADENSERSATZ BEI FALSCHBERATUNG .......................................................................... 398 4.7.6 ABWICKLUNG VON WERTPAPIERAUFTRAEGEN ...................................................................... 398 4.7.7 VERWAHRUNG UND VERWALTUNG VON WERTPAPIEREN ...................................................... 400 4.7.7.1 GESCHLOSSENES UND OFFENES DEPOT ............................................................................. 400 4.7.7.2 VERWAHRARTEN IM OFFENEN DEPOT ............................................................................... 401 4.7.7.3 DIENSTLEISTUNGEN DES KREDITINSTITUTS IM RAHMEN DER VERWAHRUNG .......................... 403 4.7.7.4 STIMMRECHTSVOLLMACHTEN AUS KUNDENDEPOTS ........................................................... 403 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 404 E LERNFELD 5: BESONDERE FINANZINSTRUMENTE ANBIETEN UND UEBER STEUERN INFORMIEREN ...................................................... 406 1 WERTPAPIERSONDERFORMEN ......................................................................... 406 1.1 GENUSSSCHEINE ........................................................................................................... 406 1.2 WANDELANLEIHEN ......................................................................................................... 409 1.2.1 WESEN VON WANDELANLEIHEN UND RECHTE DER INHABER .............................................. 409 1.2.2 AUSSTATTUNGSMERKMALE VON WANDELANLEIHEN ............................................................ 410 1.2.3 CHANCEN UND RISIKEN VON WANDELANLEIHEN .............................................................. 413 1.3 OPTIONSANLEIHEN ......................................................................................................... 413 1.3.1 WESEN VON OPTIONSANLEIHEN UND RECHTE DER INHABER ............................................ 413 1.3.2 AUSSTATTUNGSMERKMALE VON OPTIONSANLEIHEN .......................................................... 415 1.3.3 CHANCEN UND RISIKEN VON OPTIONSANLEIHEN FUER DEN EMITTENTEN UND DEN ANLEGER. 417 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 418 1.4 OPTIONSSCHEINE .......................................................................................................... 422 1.4.1 GRUNDLAGEN UND FUNKTIONSWEISE VON OPTIONSSCHEINEN .......................................... 422 1.4.2 FORMEN VON OPTIONSSCHEINEN ................................................................................... 423 1.4.3 BEWERTUNGSKRITERIEN UND PREISBILDUNGSFAKTOREN ...................................................... 424 1.4.3.1 HEBEL (LEVERAGE) ...................................................................................................... 424 1.4.3.2 INNERER WERT DES OPTIONSSCHEINS (PARITAET) ............................................................... 425 1.4.3.3 AUFGELD ..................................................................................................................... 425 1.4.3.4 ZEITWERT DES OPTIONSSCHEINS .................................................................................... 427 1.4.4 GEWINN- UND VERLUSTPOTENZIAL IM OPTIONSGESCHAEFT .................................................. 428 1.4.5 HANDLUNGSALTERNATIVEN IM OPTIONSGESCHAEFT .............................................................. 429 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 429 1.5 ANLAGE IN STRUKTURIERTE FINANZPRODUKTE (ZERTIFIKATE) .............................................. 432 1.5.1 GRUNDLAGEN STRUKTURIERTER FINANZPRODUKTE .............................................................. 432 1.5.2 AKTIENANLEIHEN .......................................................................................................... 433 11 1.5.3 DISCOUNTZERTIFIKATE ..................................................................................................... 436 1.5.4 INDEXZERTIFIKATE ........................................................................................................... 437 1.5.5 BONUSZERTIFIKATE ......................................................................................................... 438 1.5.6 GARANTIEZERTIFIKATE (ZERTIFIKATE MIT KAPITALSCHUTZ) ................................................... 439 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 440 2 FINANZDERIVATE .............................................................................................. 442 2.1 BEGRIFF UND ARTEN DER FINANZDERIVATE ........................................................................ 442 2.2 AKTIENOPTIONEN ........................................................................................................... 443 2.2.1 MERKMALE UND ARTEN VON AKTIENOPTIONEN ................................................................ 443 2.2.2 PREISBESTIMMENDE FAKTOREN BEIM AKTIEN-OPTIONSGESCHAEFT ..................................... 446 2.2.3 ANLAGEMOTIVE DER VERTRAGSPARTNER ............................................................................ 446 2.3 FUTURES (FINANCIAL FUTURE) .......................................................................................... 447 2.3.1 MERKMALE VON FUTURES ............................................................................................... 447 2.3.2 FUTURE-KONTRAKTE AM BEISPIEL DES DAX-FUTURES ...................................................... 448 2.3.3 FUTURE-KONTRAKTE AM BEISPIEL DES EURO-BUND-FUTURES ............................................. 448 2.3.4 ANLAGEMOTIVE, CHANCEN UND RISIKEN BEI DER ANLAGE IN FUTURES ............................. 449 2.3.5 HANDEL VON TERMINKONTRAKTEN AN DER EUREX .......................................................... 450 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 451 3 STEUERN IN DER ANLAGEBERATUNG ................................................................ 452 3.1 UEBERSICHT UEBER DIE STEUERN ........................................................................................ 452 3.2 GRUNDLAGEN DER EINKOMMENSTEUER ............................................................................ 453 3.2.1 EINKOMMENSTEUERPFLICHT ........................................................................................... 453 3.2.2 STEUERERHEBUNG ......................................................................................................... 453 3.2.3 ERMITTLUNG DES ZU VERSTEUERNDEN EINKOMMENS ........................................................ 454 3.2.4 STEUERSCHULD ............................................................................................................... 458 3.3 BESTEUERUNG DER EINKUENFTE AUS NICHT SELBSTSTAENDIGER ARBEIT ................................... 459 3.4 BESTEUERUNG DER EINKUENFTE AUS KAPITALVERMOEGEN .................................................... 460 3.4.1 GRUNDLAGEN DER BESTEUERUNG DER EINKUENFTE AUS KAPITALVERMOEGEN ......................... 460 3.4.2 BEHANDLUNG DER EINKUENFTE IM KREDITINSTITUT ............................................................ 460 3.4.3 ZINSERTRAEGE ................................................................................................................. 462 3.4.4 ZINSAEHNLICHE ERTRAEGE ................................................................................................. 462 3.4.5 DIVIDENDEN ................................................................................................................. 463 3.4.6 AUSLAENDISCHE QUELLENSTEUER ...................................................................................... 463 3.4.7 INVESTMENTERTRAEGE ....................................................................................................... 464 3.4.8 GEWINNE AUS TERMINGESCHAEFTEN UND STILLHALTERPRAEMIEN ........................................... 464 3.4.9 VERAEUSSERUNGSGEWINNE ............................................................................................... 464 3.4.10 BEHANDLUNG VON VERLUSTEN (VERLUSTVERRECHNUNGSTOPF) ............................................. 465 3.4.11 DEPOTUEBERTRAGUNG ..................................................................................................... 469 3.4.12 LEBENSVERSICHERUNG ................................................................................................... 469 3.5 EINKUENFTE AUS VERMIETUNG UND VERPACHTUNG ............................................................ 470 3.6 SONSTIGE EINKUENFTE ..................................................................................................... 470 3.7 VORSORGEAUFWENDUNGEN ALS SONDERAUSGABEN .......................................................... 472 3.8 WEITERE STEUERARTEN IM RAHMEN DER GELD- UND VERMOEGENSANLAGE ............. 473 3.8.1 ERBSCHAFTS- UND SCHENKUNGSTEUER ............................................................................ 473 3.8.2 GRUNDSTEUER UND GRUNDERWERBSTEUER ...................................................................... 476 3.8.3 UMSATZSTEUER ............................................................................................................... 477 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 477 12 F LERNFELD 7: PRIVATKREDITE BEARBEITEN ............................................. 481 1 GRUNDLAGEN DES KREDITGESCHAEFTS .............................................................. 481 1.1 BEGRIFF DES KREDITS ..................................................................................................... 481 1.2 KREDITNEHMER ............................................................................................................. 481 1.3 KREDITARTEN DES STANDARDISIERTEN PRIVATKREDITGESCHAEFTS ............................................ 482 1.4 VORAUSSETZUNGEN FUER DEN KREDITVERTRAG .................................................................... 483 1.4.1 KREDITFAEHIGKEIT UND KREDITWUERDIGKEIT ...................................................................... 483 1.4.2 ERMITTLUNG DER KAPITALDIENSTFAEHIGKEIT (HAUSHALTSRECHNUNG) ................................... 484 1.4.3 KREDITSCORING ............................................................................................................... 485 1.4.4 SCORE-SYSTEM DER SCHUFA ....................................................................................... 486 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 487 2 VERBRAUCHERDARLEHEN ................................................................................. 488 2.1 RECHTSVORSCHRIFTEN FUER VERBRAUCHERDARLEHEN ............................................................ 488 2.2 ABSCHLUSS DES KREDITVERTRAGS ..................................................................................... 489 2.3 RECHTSFOLGEN BEI FORMMAENGEL ................................................................................... 492 2.4 INFORMATIONEN WAEHREND DES VERTRAGSVERHAELTNISSES .................................................. 492 2.4.1 INFORMATIONEN WAEHREND DES VERTRAGSVERHAELTNISSES BEI VERBRAUCHERDARLEHEN MIT FESTEM ZINSSATZ ................................................................ 492 2.4.2 INFORMATIONEN WAEHREND DES VERTRAGSVERHAELTNISSES BEI VERBRAUCHERDARLEHEN MIT VARIABLEM ZINSSATZ ............................................................................................... 492 2.5 KUENDIGUNG DES KREDITVERTRAGS ................................................................................... 493 2.5.1 UEBERSICHT UEBER DIE KUENDIGUNGSMOEGLICHKEITEN VON KREDITVERTRAEGEN ....................... 493 2.5.2 ORDENTLICHES KUENDIGUNGSRECHT MIT FESTER LAUFZEIT .................................................. 493 2.5.3 ORDENTLICHES KUENDIGUNGSRECHT BEI DARLEHEN OHNE FESTE LAUFZEIT ........................... 494 2.5.4 ERWEITERTE KUENDIGUNGSMOEGLICHKEIT BEI VERBRAUCHERDARLEHEN ................................. 494 2.5.5 AUSSERORDENTLICHES KUENDIGUNGSRECHT ........................................................................ 494 2.5.6 VORFAELLIGKEITSENTSCHAEDIGUNG ..................................................................................... 495 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 495 3 ABRECHNUNG VON PRIVATKREDITEN ............................................................... 497 3.1 ABRECHNUNG VON KONTOKORRENTKREDITEN .................................................................... 497 3.2 ABRECHNUNG VON RATENKREDITEN ............................................................................... 497 3.2.1 KREDITRUECKZAHLUNG BEI ANWENDUNG EINES MONATSZINSSATZES ................................... 497 3.2.2 KREDITRUECKZAHLUNG BEI ANWENDUNG EINES FESTEN JAHRESZINSSATZES ......................... 498 3.3 EXKURS: NAEHERUNGSFORMEL ZUR BERECHNUNG DER EFFEKTIVVERZINSUNG (UNIFORMMETHODE) ...................................................................... 500 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 500 4 KREDITSICHERHEITEN ...................................................................................... 503 4.1 KREDITSICHERHEITEN UND DEREN AUSWAHLKRITERIEN IM UEBERBLICK ................................. 503 4.2 WESEN DER KREDITSICHERHEITEN ................................................................................... 504 4.2.1 PERSONENSICHERHEITEN UND SACHSICHERHEITEN ............................................................ 504 4.2.2 AKZESSORISCHE UND ABSTRAKTE KREDITSICHERHEITEN ...................................................... 504 4.3 ZWECKERKLAERUNG MIT ENGEM UND WEITEM SICHERUNGSZWECK ..................................... 506 4.4 KREDITSICHERHEITEN IM KURZ- UND MITTELFRISTIGEN KREDITGESCHAEFT ............................... 507 4.4.1 BUERGSCHAFT .................................................................................................................. 507 4.4.1.1 RECHTLICHE GRUNDLAGEN DER BUERGSCHAFT ...................................................................... 507 4.4.1.2 MERKMALE DER BUERGSCHAFT ......................................................................................... 507 4.4.1.3 BEENDIGUNG DES BUERGSCHAFTSVERHAELTNISSES ................................................................ 508 13 4.4.1.4 BUERGSCHAFTSARTEN ........................................................................................................ 508 4.4.1.5 MOEGLICHE VERTRAGSGESTALTUNGEN BEI BUERGSCHAFTEN ................................................... 509 4.4.1.6 BESONDERE ARTEN DER BUERGSCHAFT .............................................................................. 510 4.4.1.8 BUERGSCHAFTSAEHNLICHE KREDITSICHERHEITEN ................................................................... 511 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 512 4.4.2 SICHERUNGSABTRETUNG (ZESSION) ................................................................................. 515 4.4.2.1 RECHTLICHE GRUNDLAGEN UND MERKMALE DER SICHERUNGSABTRETUNG .......................... 515 4.4.2.2 ABTRETBARE UND NICHT ABTRETBARE FORDERUNGEN ....................................................... 516 4.4.2.3 ARTEN DER ZESSION ...................................................................................................... 517 4.4.2.4 RISIKEN DER SICHERUNGSABTRETUNG .............................................................................. 518 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 519 4.4.3 PFANDRECHT .................................................................................................................. 521 4.4.3.1 RECHTLICHE GRUNDLAGEN UND MERKMALE DES PFANDRECHTS ......................................... 521 4.4.3.2 ARTEN DES PFANDRECHTS NACH DER ENTSTEHUNG ........................................................... 521 4.4.3.3 PFANDRECHT AN BEWEGLICHEN SACHEN (MOBILIARSPFANDRECHT) .................................... 522 4.4.3.4 PFANDRECHT AN RECHTEN ............................................................................................ 524 4.4.3.5 PFANDRECHT IN DER KREDITSICHERUNGSPRAXIS ................................................................ 525 4.4.3.6 AGB-PFANDRECHT ........................................................................................................ 525 4.4.3.7 VERWERTUNG UND ERLOESCHEN DES PFANDRECHTS ........................................................... 526 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 527 4.4.4 SICHERUNGSUEBEREIGNUNG ............................................................................................ 530 4.4.4.1 WESEN DER SICHERUNGSUEBEREIGNUNG ......................................................................... 530 4.4.4.2 ARTEN DER SICHERUNGSUEBEREIGNUNG UND MOEGLICHE SICHERUNGSGUETER ........................ 532 4.4.4.3 SICHERUNGSUEBEREIGNUNG VON KRAFTFAHRZEUGEN ......................................................... 533 4.4.4.4 VERWERTUNG UND ERLOESCHEN DES SICHERUNGSEIGENTUMS ........................................... 534 4.5 RESTSCHULDVERSICHERUNG ............................................................................................ 535 5 LEASING .......................................................................................................... 536 5.1 ABLAUF UND WESEN DES LEASINGS ................................................................................ 536 5.2 LEASINGFORMEN ........................................................................................................... 536 5.3 AUSGESTALTUNG VON LEASING-VERTRAEGEN ...................................................................... 538 5.4 VOR- UND NACHTEILE DES LEASINGS FUER DEN LEASINGNEHMER ....................................... 539 5.5 PKW-LEASING ............................................................................................................... 539 5.6 PKW-LEASING UND KREDITFINANZIERUNG IM VERGLEICH .................................................. 540 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 541 6 KREDITUEBERWACHUNG, KREDITFAELLIGSTELLUNG, KREDITABWICKLUNG .......... 543 6.1 KREDITUEBERWACHUNG ................................................................................................... 543 6.2 ABWICKLUNG NOT LEIDENDER KREDITE UND KREDITFAELLIGSTELLUNG ................................... 544 6.3 GERICHTLICHES MAHN- UND KLAGEVERFAHREN ................................................................ 545 6.3.1 WESEN DES GERICHTLICHEN MAHN- UND KLAGEVERFAHREN ............................................... 545 6.3.2 ABLAUF DES GERICHTLICHEN MAHNVERFAHRENS ................................................................ 546 6.3.3 ABLAUF DES GERICHTLICHEN KLAGEVERFAHRENS ................................................................ 546 6.4 ZWANGSVOLLSTRECKUNG IN DAS VERMOEGEN DES SCHULDNERS ........................................... 547 6.5 VERMOEGENSAUSKUNFT DES SCHULDNERS .......................................................................... 548 6.6 VERBRAUCHERINSOLVENZVERFAHREN ................................................................................ 548 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 550 14 G LERNFELD 10: AUSLANDSGESCHAEFTE ABWICKELN .................................. 553 1 GRUNDLAGEN DES AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHRS .......................................... 553 1.1 NOTWENDIGKEIT DES AUSSENHANDELS ............................................................................ 553 1.2 RECHTSGRUNDLAGEN FUER DEN AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR .............................................. 553 1.3 FELDER DES AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHRS ........................................................................ 554 1.4 STATISTISCHE ERFASSUNG DES AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHRS .............................................. 555 2 RISIKEN IM AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR ....................................................... 556 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 558 3 INCOTERMS ...................................................................................................... 559 4 INTERNATIONALE ZAHLUNGSBEDINGUNGEN ..................................................... 563 5 AUSSENWIRTSCHAFTSDOKUMENTE ..................................................................... 564 5.1 BEDEUTUNG DER DOKUMENTE IM AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR ......................................... 564 5.2 TRANSPORTDOKUMENTE ................................................................................................. 565 5.2.1 AUFGABE DER TRANSPORTDOKUMENTE ........................................................................... 565 5.2.2 KONNOSSEMENT ............................................................................................................. 565 5.2.3 LADESCHEIN ................................................................................................................ 566 5.2.4 LAGERSCHEIN ................................................................................................................ 566 5.2.5 FRACHTBRIEF .................................................................................................................. 567 5.2.6 INTERNATIONALE SPEDITEURUEBERNAHMEBESCHEINIGUNG (FCR-DOKUMENT) ................... 568 5.2.7 POST- UND KURIERVERSANDDOKUMENTE ......................................................................... 568 5.3 VERSICHERUNGSDOKUMENTE .......................................................................................... 568 5.3.1 UEBERBLICK UEBER DIE VERSICHERUNGSDOKUMENTE .......................................................... 568 5.3.2 VERSICHERUNGSPOLICE ................................................................................................... 568 5.3.3 VERSICHERUNGSZERTIFIKAT ............................................................................................. 568 5.4 HANDELS- UND ZOLLDOKUMENTE .................................................................................... 569 5.4.1 HANDELSRECHNUNG ....................................................................................................... 569 5.4.2 KONSULATSFAKTURA UND ZOLLFAKTURA ............................................................................. 569 5.4.3 URSPRUNGSZEUGNIS ....................................................................................................... 570 5.4.4 SONSTIGE DOKUMENTE ................................................................................................. 570 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 571 6 DEVISENGESCHAEFTE ........................................................................................ 574 6.1 DEVISEN UND WECHSELKURSSYSTEME ........................................................................... 574 6.2 KURSNOTIERUNGEN ......................................................................................................... 575 6.3 ABWICKLUNG VON DEVISENHANDELSGESCHAEFTEN ............................................................ 577 6.3.1 UEBERSICHT UEBER DEVISENHANDELSGESCHAEFTE ................................................................ 577 6.3.2 DEVISENKASSAGESCHAEFT ............................................................................................... 577 6.3.3 DEVISENTERMINGESCHAEFT ............................................................................................... 579 6.3.3.1 BEGRIFF DES DEVISENTERMINGESCHAEFTS .......................................................................... 579 6.3.3.2 TERMINKURS ................................................................................................................. 579 6.3.3.3 OUTRIGHT- ODER SOLOGESCHAEFT ....................................................................................... 581 6.3.3.4 SWAPGESCHAEFT ............................................................................................................. 582 6.3.3.5 DEVISENOPTIONSGESCHAEFT .............................................................................................. 584 6.3.3.6 ARBITRAGEGESCHAEFT ....................................................................................................... 584 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 585 7 ZAHLUNGEN IM AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR ............................................... 587 7.1 VORAUSSETZUNGEN FUER ZAHLUNGEN IM AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR ................................ 587 15 7.2 NICHTDOKUMENTAERER ZAHLUNGSVERKEHR (CLEAN PAYMENT) .......................................... 590 7.2.1 ZAHLUNGEN AN DAS AUSLAND ........................................................................................ 590 7.2.1.1 UEBERWEISUNGEN AN DAS AUSLAND ............................................................................... 590 7.2.1.2 EINZUG VON FORDERUNGEN AUS DEM AUSLAND ............................................................. 591 7.2.1.3 ZAHLUNGEN MIT SCHECK ............................................................................................... 592 7.2.2 ZAHLUNGEN AUS DEM AUSLAND ..................................................................................... 593 7.2.2.1 EINGANG DES ZAHLUNGSAUFTRAGES ............................................................................... 593 7.2.2.2 EINGANG DES SCHECKS ................................................................................................. 594 7.2.3 ENTGELTREGELUNG ......................................................................................................... 595 7.3 DOKUMENTAERER ZAHLUNGSVERKEHR ................................................................................ 595 7.3.1 ZUG-UM-ZUG-GESCHAEFT ............................................................................................... 595 7.3.2 DOKUMENTENINKASSO ................................................................................................... 595 7.3.2.1 BEGRIFF UND ARTEN DES DOKUMENTENINKASSOS ............................................................ 595 7.3.2.2 RECHTSBEZIEHUNGEN BEIM DOKUMENTENINKASSO ........................................................ 596 7.3.2.3 INKASSOAUFTRAG ............................................................................................................ 596 7.3.2.4 DOCUMENTS AGAINST PAYMENT-INKASSO (D/P-INKASSO) ................................................ 599 7.3.2.5 DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE-INKASSO (D/A-INKASSO) .......................................... 599 7.3.3 DOKUMENTENAKKREDITIV ............................................................................................. 599 7.3.3.1 BEGRIFF DES DOKUMENTENAKKREDITIVS ......................................................................... 599 7.3.3.2 RECHTSBEZIEHUNGEN BEIM DOKUMENTENAKKREDITIV .................................................... 600 7.3.3.3 ARTEN DES DOKUMENTENAKKREDITIVS ........................................................................... 602 7.3.3.4 ABWICKLUNG DES DOKUMENTENAKKREDITIVS ............................................................... 603 7.3.4 VERGLEICH DOKUMENTENINKASSO - DOKUMENTENAKKREDITIV ......................................... 607 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 608 8 FINANZIERUNGSGESCHAEFTE DER KREDITINSTITUTE IM AUSLANDSGESCHAEFT ... 610 8.1 UEBERBLICK UEBER DIE FINANZIERUNGSLEISTUNGEN DER KREDITINSTITUTE ............................. 610 8.2 EXPORTKREDITE ............................................................................................................. 610 8.2.1 WESEN DER EXPORTKREDITE ........................................................................................... 610 8.2.2 FORMEN VON EXPORTKREDITEN ........................................................................................ 610 8.3 IMPORTKREDITE ............................................................................................................. 611 8.3.1 WESEN DES IMPORTKREDITS ........................................................................................... 611 8.3.2 ARTEN VON IMPORTKREDITEN ......................................................................................... 611 8.4 KREDITE ZWISCHEN KREDITINSTITUTEN .............................................................................. 612 8.5 GARANTIEN IM AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR .................................................................... 612 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 613 H LERNFELD 11: BAUFINANZIERUNG UND FIRMENKREDITE BEARBEITEN . 615 1 BAUFINANZIERUNG .......................................................................................... 615 1.1 GRUNDSTUECK UND GRUNDSTUECKSGLEICHE RECHTE ............................................................ 615 1.1.1 GRUNDPFANDRECHTE AN GRUNDSTUECKEN UND GRUNDSTUECKSGLEICHEN RECHTEN ............. 615 1.1.2 GRUNDSTUECK ................................................................................................................. 615 1.1.3 GRUNDSTUECKSGLEICHE RECHTE ....................................................................................... 617 1.2 GRUNDSTUECKSERWERB DURCH EINEN GRUNDSTUECKSKAUFVERTRAG .................................... 618 1.2.1 EIGENTUMSUEBERGANG BEI GRUNDSTUECKEN .................................................................... 618 1.2.2 ABWICKLUNG EINES GRUNDSTUECKSKAUFS ........................................................................ 620 1.3 GRUNDBUCH ................................................................................................................ 621 1.3.1 WESEN DES GRUNDBUCHS ............................................................................................. 621 1.3.2 AUFBAU UND INHALT DES GRUNDBUCHS .......................................................................... 623 16 1.3.3 VORAUSSETZUNGEN ZUR VORNAHME VON GRUNDBUCHEINTRAGUNGEN ............................ 625 1.4 GRUNDBUCHEINTRAGUNGEN IN DEN DREI ABTEILUNGEN .................................................. 626 1.4.1 GRUNDBUCHEINTRAGUNGEN IN ABTEILUNG I: EIGENTUMSVERHAELTNISSE ............................. 626 1.4.2 GRUNDBUCHEINTRAGUNGEN IN ABTEILUNG II: LASTEN UND BESCHRAENKUNGEN ................. 626 1.4.3 GRUNDBUCHEINTRAGUNGEN IN ABTEILUNG III: GRUNDPFANDRECHTE ................................. 630 1.4.3.1 WESEN VON GRUNDPFANDRECHTEN ................................................................................ 630 1.4.3.2 ARTEN VON GRUNDPFANDRECHTEN ................................................................................ 631 1.4.3.3 BEURTEILUNG VON GRUNDPFANDRECHTEN ALS SICHERUNGSINSTRUMENT ............................ 634 1.5 RANGORDNUNG IN ABTEILUNG II UND III DES GRUNDBUCHES ........................................... 635 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 637 1.6 ERMITTLUNG DES GESAMTFINANZIERUNGSBEDARFS ............................................................ 641 1.7 ABWICKLUNG VON IMMOBILIENFINANZIERUNGEN ............................................................ 642 1.7.1 EINZUREICHENDE UNTERLAGEN FUER EINE IMMOBILIENFINANZIERUNG ................................. 642 1.7.2 VERBRAUCHERSCHUTZ BEI WOHNIMMOBILIENKREDITEN .................................................... 643 1.7.3 BAUKINDERGELD ............................................................................................................. 644 1.8 BELEIHUNGSWERTERMITTLUNG ......................................................................................... 644 1.8.1 GRUNDSATZ DER BELEIHUNGSWERTERMITTLUNG ................................................................ 644 1.8.2 VERFAHREN DER BELEIHUNGSWERTERMITTLUNG ................................................................ 646 1.8.2.1 UEBERBLICK UEBER DIE VERFAHREN ZUR BELEIHUNGSWERTERMITTLUNG ................................ 646 1.8.2.2 SACHWERTVERFAHREN .................................................................................................... 647 1.8.2.3 ERTRAGSWERTVERFAHREN .............................................................................................. 649 1.8.2.4 VERGLEICHSWERTVERFAHREN .......................................................................................... 651 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 651 1.9 ARTEN VON BAUFINANZIERUNGSKREDITEN ........................................................................ 654 1.9.1 REALKREDIT .................................................................................................................. 654 1.9.1.1 MERKMALE VON REALKREDITEN .................................................................................... 654 1.9.1.2 ZINSSATZ UND AUSZAHLUNGSKURS BEI REALKREDITEN ..................................................... 655 1.9.1.3 ZINSVEREINBARUNGEN BEI REALKREDITEN ..................................................................... 656 1.9.1.4 VORZEITIGE RUECKZAHLUNG VON REALKREDITEN ............................................................... 657 1.9.1.5 TILGUNG UND TILGUNGSVERRECHNUNG BEI REALKREDITEN (DARLEHENSARTEN) .................. 657 1.9.2 BAUSPARDARLEHEN ......................................................................................................... 663 1.9.3 VERBUNDFINANZIERUNG ................................................................................................. 664 1.9.4 FORWARD-DARLEHEN ..................................................................................................... 664 1.9.5 INVERSE HYPOTHEK ....................................................................................................... 664 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 665 2.1 WESEN DES FIRMENKREDITS ........................................................................................... 668 2.2 ARTEN DER FINANZIERUNG ............................................................................................. 668 2.3 VORTEILE UND NACHTEILE DER EIGEN- BZW. FREMDFINANZIERUNG ................................... 669 2.4 KREDITARTEN IM FIRMENKUNDENGESCHAEFT ...................................................................... 670 2.4.1 KREDITARTEN IM FIRMENKUNDENGESCHAEFT IM UEBERBLICK .............................................. 670 2.4.2 KONTOKORRENTKREDIT ..................................................................................................... 670 2.4.2.1 WESEN DES KONTOKORRENTKREDITS ................................................................................ 670 2.4.2.2 VORTEILE DES KONTOKORRENTKREDITS .............................................................................. 670 2.4.2.3 ARTEN DES KONTOKORRENTKREDITS ................................................................................ 671 2.4.3 INVESTITIONSKREDIT ....................................................................................................... 671 2.4.4 AVALKREDIT .................................................................................................................. 672 2.4.4.1 WESEN DES AVALKREDITS .............................................................................................. 672 2.4.4.2 VERTRAGLICHE BEZIEHUNGEN BEIM AVALKREDIT ............................................................. 672 2.4.4.3 AVALKREDIT DURCH UEBERNAHME EINER BUERGSCHAFT ........................................................ 672 17 2.4.4.4 AVALKREDIT DURCH STELLUNG EINER GARANTIE ................................................................ 672 2.4.4.5 ABLAUF DES ANTRAGSVERFAHRENS FUER EINEN AVALKREDIT ................................................ 673 2.4.4.6 VORTEILE DES AVALKREDITS FUER DEN KREDITNEHMER UND DAS KREDITINSTITUT .................. 673 2.4.4.7 AVALARTEN .................................................................................................................... 673 2.4.5 FACTORING ..................................................................................................................... 674 2.4.5.1 WESEN DES FACTORINGS ................................................................................................ 674 2.4.5.2 FUNKTIONEN DES FACTORINGS ......................................................................................... 675 2.4.5.3 VERGLEICH FACTORING UND SICHERUNGSABTRETUNG ....................................................... 675 2.4.5.4 BEURTEILUNG DES FACTORINGS ....................................................................................... 676 2.5 KREDITFAEHIGKEITS- UND KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG IM FIRMENKREDITGESCHAEFT .......... 676 2.5.1 KREDITFAEHIGKEITSPRUEFUNG IM FIRMENKREDITGESCHAEFT ................................................... 676 2.5.2 KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG IM FIRMENKREDITGESCHAEFT ................................................. 676 2.5.3 KREDITRATING IM FIRMENKREDITGESCHAEFT ........................................................................ 677 2.5.4 ERMITTLUNG VON BILANZKENNZIFFERN ZUR BEURTEILUNG DER WIRTSCHAFTLICHEN KREDITWUERDIGKEIT .............................................................................. 677 2.6 KREDITSICHERHEITEN BEI FIRMENKREDITEN ...................................................................... 679 2.6.1 KREDITSICHERHEITEN BEI FIRMENKREDITEN IM UEBERBLICK ............................................... 679 2.6.2 BUERGSCHAFT BEI FIRMENKREDITEN .................................................................................. 679 2.6.3 SICHERUNGSABTRETUNG (ZESSION) BEI FIRMENKREDITEN ................................................. 680 2.6.4 PFANDRECHT BEI FIRMENKREDITEN .................................................................................. 681 2.6.5 SICHERUNGSUEBEREIGNUNG BEI FIRMENKREDITEN ............................................................ 682 2.7 NOT LEIDENDE KREDITE - UNTERNEHMENSINSOLVENZ ...................................................... 684 2.7.1 WESEN DES REGELINSOLVENZVERFAHRENS ........................................................................ 684 2.7.2 ABLAUF DES REGELINSOLVENZVERFAHRENS ........................................................................ 684 2.7.3 BERECHNUNG DER INSOLVENZQUOTE FUER NICHT BEVORRECHTIGTE INSOLVENZGLAEUBIGER .... 686 2.8 RECHTSVORSCHRIFTEN FUER DAS FIRMENKUNDENKREDITGESCHAEFT ......................................... 687 2.8.1 RECHTSVORSCHRIFTEN FUER DAS FIRMENKUNDENKREDITGESCHAEFT IM UEBERBLICK .................... 687 2.8.2 DIE VORSCHRIFTEN DES KREDITWESENGESETZES ................................................................ 687 2.8.3 MINDESTANFORDERUNGEN AN DAS RISIKOMANAGEMENT (MARISK) ................................... 688 ZUSAMMENFASSUNG UND LERNKONTROLLE .................................................................. 689 SACHWORTVERZEICHNIS ................................................................................................................. 692 18
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