Compliance: Aufbau, Management, Risikobereiche
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|---|---|
| Format: | Book |
| Language: | German |
| Published: |
Heidelberg
C.F. Müller
[2017]
|
| Edition: | 3., neu bearbeitete Auflage |
| Series: | Wirtschaftsrecht
|
| Subjects: | |
| Online Access: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
| Item Description: | Literaturverzeichnis Seite XLV-XLVII |
| Physical Description: | XLVII, 809 Seiten Diagramme |
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INHALTSUEBERSICHT
VORWORT
.
V
BEARBEITERVERZEICHNIS
.
VII
INHALTSVERZEICHNIS.
XIII
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
.XXXIX
LITERATURVERZEICHNIS.
XLV
1. KAPITEL BEGRIFFSBESTIMMUNGEN COMPLIANCE: BEDEUTUNG UND
NOTWENDIGKEIT
.
1
2. KAPITEL GRUNDLAGEN FUER
COMPLIANCE.
15
3. KAPITEL COMPLIANCE-ORGANISATION IN DER
PRAXIS. 101
4. KAPITEL RISIKOBEREICHE
.
199
5. KAPITEL RISIKOMANAGEMENT UND UMGANG MIT BESONDEREN
RISIKOSITUATIONEN.
583
6. KAPITEL COMPLIANCE UND STRAFRECHT
.
681
7. KAPITEL COMPLIANCE UND AUFSICHTSRECHT
.
733
ANHANG
.
773
STICHWORTVERZEICHNIS
.
797
INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT
.
V
BEARBEITERVERZEICHNIS
.
VII
INHALTSUEBERSICHT
.
XI
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
.XXXIX
LITERATURVERZEICHNIS.
XLV
1. KAPITEL
BEGRIFFSBESTIMMUNGEN COMPLIANCE: BEDEUTUNG UND NOTWENDIGKEIT
I. EINFUEHRUNG
.
1
II. AUSGANGSTAGE UND H
ISTORIE.
2
III. HAFTUNGSRISIKEN VON UNTERNEHMEN UND MANAGEMENT
.
3
1. B GH-RECHTSPRECHUNG ZUR HAFTUNG VON AUFSICHTSRATSMITGLIEDERN
.
3
2. GESTEIGERTE VERANTWORTUNG DES MANAGEMENTS FUER SEINE MITARBEITER
_
4
3. STETIGER ANSTIEG VON HAFTUNGSRISIKEN
. 4
4. ZUNEHMENDE INSOLVENZEN
.
4
5. BUSINESS JUDGEMENT RULE
.
5
6. ALLGEMEINE REGELN
.
6
IV. GESETZLICHE GRUNDLAGEN UND UNTERNEHMERISCHE PFLICHTEN
.
7
V. BEDEUTUNG EINER COMPLIANCE-ORGANISATION
.
10
VI. COMPLIANCE-FUNKTIONEN
.
11
2. KAPITEL
GRUNDLAGEN FUER COMPLIANCE
A. DEUTSCHLAND
.
15
I. RECHTLICHE GRUNDLAGEN DER
COMPLIANCE. 15
1. DIE GESCHAEFTSLEITERVERANTWORTUNG ALS WESENTLICHE RECHTSGRUNDLAGE
DER COMPLIANCE (§ 93 AKTG, § 43 GMBHG)
. 16
1.1 DIE LEGALITAETSPFLICHT DES GESCHAEFTSLEITERS
.
16
1.2 FOLGERUNGEN FUER DIE COMPLIANCE-ORGANISATION
.
17
1.3 ENTHAFTUNG DURCH ZERTIFIZIERUNG?
. 19
1.4 RECHTSFORMSPEZIFISCHE BESONDERHEITEN
. 20
2. STRAFRECHTLICHE
ORGANISATIONSPFLICHTEN.
21
3. SPEZIALGESETZLICHE COMPLIANCE-PFLICHTEN
.
23
4. RECHTSVERGLEICHENDER AUSBLICK: DIE USA ALS *MUTTERLAND* DER
COMPLIANCE?
.
24
4.1 KAPITEL 8 DER US FEDERAL SENTENCING GUIDELINES
. 25
4.2 SARBANES OXLEY A C T
.
26
5. RECHTSVERGLEICHENDER AUSBLICK: DAS VEREINIGTE KOENIGREICH ALS
TREIBER FUER DIE FORTENTWICKLUNG EUROPAEISCHER COMPLIANCE?
.
27
II. GRUNDSAETZE ORDNUNGSGEMAESSER COMPLIANCE
.
1. COMPLIANCE ALS LEITUNGSAUFGABE
.
2. GRUNDSATZ DER RISIKOADAEQUANZ
.
3. COMPLIANCE ALS ORGANISATIONSAUFGABE
.
4. GRUNDSATZ DER AUSDRUECKLICHKEIT UND DER SCHRIFTLICHKEIT.
5. COMPLIANCE ALS
SCHULUNGSAUFGABE.
6. UEBERWACHUNG UND KONTROLLE
.
III.
AUSBLICK.
B. OESTERREICH
.
I. EINFUEHRUNG
.
II. DIE GRUNDSAETZE ORDNUNGSGEMAESSER COMPLIANCE
.
1. ZWECKSETZUNGEN VON COM
PLIANCE.
1.1 SCHUTZZWECK
.
1.2 BERATUNGS- UND
INFORMATIONSZWECK.
1.3 UEBERWACHUNGSZWECK
.
1.4 MARKETING-ZWECK
.
2. ZIELSETZUNG
.
3. MANAGEMENTVERANTWORTUNG
.
4. UNABHAENGIGKEIT
.
5. STELLUNG IM U NTERNEHM
EN.
6.
AUSSTATTUNG/RESSOURCEN.
7. AUFGABENBEREICHE
.
7.1 ENTWICKLUNG, FORMULIERUNG UND EVALUIERUNG INTERNER
RICHTLINIEN UND VERFAHREN
.
7.2 LAUFENDE UEBERWACHUNG ALLER EINSCHLAEGIGEN VORSCHRIFTEN
(INKLUSIVE SCHULUNG/BERATUNG)
.
III. ALLGEMEINES GESELLSCHAFTSRECHT UND *CORPORATE GOVERNANCE*
.
1. EINLEITUNG
.
2. HAFTUNG DER ORGANE
.
3.
GESCHAEFTSLEITERBERICHTSPFLICHTEN.
4. OESTERREICHISCHER CORPORATE GOVERNANCE K O D E X
.
5. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE COMPLIANCE
.
IV. UNTERNEHMENSSTRAFRECHT
.
1. ZURECHNUNG VON ENTSCHEIDUNGSTRAEGERN UND MITARBEITERN ZU DEN
VERBAENDEN
.
2. DIE
ZURECHNUNGSKRITERIEN.
3. MASSNAHMEN ZUR VERHINDERUNG VON BESTRAFUNGEN DES VERBANDES
(*STRAFRECHTLICHES RISIKOMANAGEMENT*)
.
3.1 GEFAHRENANALYSE:
.
.
3.2 MOEGLICHKEITEN DER RISIKOVERMINDERUNG:
.
3.3 STRATEGIE FUER DEN ERNSTFALL:
.
.
4. STRAFRAHMEN
V. VERWALTUNGSSTRAFGESETZE
28
29
29
29
30
31
32
34
34
34
35
35
35
36
36
36
36
36
36
37
37
38
38
38
38
38
39
42
43
44
45
45
45
46
46
46
46
47
47
VI. EMITTENTEN-COMPLIANCE
.
48
1. GRUNDSAETZE FUER DIE INFORMATIONSWEITERGABE IM UNTERNEHMEN
_
49
1.1 EINRICHTUNG VON VERTRAULICHKEITSBEREICHEN
. 49
1.2 UMGANG MIT COMPLIANCE-RELEVANTEN INFORMATIONEN
.
50
1.3 WEITERGABE VON COMPLIANCE-RELEVANTEN INFORMATIONEN
.
50
2. ORGANISATORISCHE MASSNAHMEN ZUR VERHINDERUNG EINER
MISSBRAEUCHLICHEN VERWENDUNG ODER WEITERGABE VON COMPLIANCE-
RELEVANTEN
INFORMATIONEN.
51
2.1 SPERRFRISTEN UND HANDELSVERBOTE
. 51
2.2 UEBERMITTLUNG VON *DIRECTORS, DEALINGS* -M ELDUNGEN. 52
2.3 INSIDER-LISTEN
.
52
2.4 COMPLIANCE-RICHTLINIE
. 52
2.5 COMPLIANCE-VERANTWORTLICHER
.
52
VII. WETTBEWERBSRECHTLICHE COMPLIANCE
.
53
1. ALLGEMEINES
.
53
2. WETTBEWERBSBESCHRAENKUNGEN (KARTELLE)
. 54
2.1 DEFINITION VON K ARTELLEN
.
54
2.2 ZIVILRECHTLICHE RECHTSFOLGEN EINES VERSTOSSES GEGEN DAS
KARTELLVERBOT
.
54
3. MISSBRAUCH EINER MARKTBEHERRSCHENDEN STELLUNG
.
55
4.
ZUSAMMENSCHLUESSE.
55
5. BEHOERDEN UND VERFAHREN
. 56
5.1 KARTELLGERICHT UND KARTELLOBERGERICHT
. 56
5.2 BUNDESWETTBEWERBSBEHOERDE (BWB)
.
56
5.3 BUNDESKARTELLANWALT (BKA)
.
56
6.
RECHTSDURCHSETZUNG.
57
7. WETTBEWERBSRECHTLICHE COMPLIANCE-PROGRAMME
.
57
VIII. DATENSCHUTZRECHTLICHE COMPLIANCE
.
59
1. GRUNDRECHT AUF DATENSCHUTZ
. 60
2. ALLGEMEINE GRUNDSAETZE UND DIE ZULAESSIGKEIT DER VERWENDUNG
VON D A TE N
.
60
3. DIE UEBERMITTLUNG VON DATEN
. 61
4. EXKURS: VIDEOUEBERWACHUNG
.
61
5. HERANZIEHEN VON DIENSTLEISTERN
. 62
6. WHISTLEBLOWER-HOTLINES
.
62
7.
DATENGEHEIMNIS.
63
8. PUBLIZITAET DER DATENANWENDUNGEN
.
63
9. INFORMATIONS- UND OFFENLEGUNGSPFLICHT DES AUFTRAGGEBERS
.
63
10. DATENSICHERUNGSMASSNAHMEN
.
64
11. DIE RECHTE DER BETROFFENEN
.
65
11.1 DAS RECHT AUF AUSKUNFT
. 65
11.2 RECHT AUF RICHTIGSTELLUNG UND LOESCHUNG
. 65
11.3 WIDERSPRUCHSRECHT
.
65
12.
KONTROLLORGANE.
65
12.1
DATENSCHUTZBEHOERDE.
65
12.2 DER
DATENSCHUTZRAT.
66
13.
SCHADENERSATZ.
66
14.
STRAFBESTIMMUNGEN.
66
IX.
ANTIKORRUPTIONSRECHT.
67
1. DER *PRIVATE SEKTOR*
.
67
2. DER *OEFFENTLICHE SEKTOR*
. 69
2.1 BESTECHLICHKEIT (§304 STGB GESCHENKANNAHME DURCH AMTS
TRAEGER, SCHIEDSRICHTER ODER SACHVERSTAENDIGE FUER PFLICHTWIDRIGE
VORNAHME ODER UNTERLASSUNG EINER AMTSHANDLUNG) . 69
2.2 VORTEILSANNAHME (§ 305 STGB GESCHENKANNAHME DURCH AMTS
TRAEGER, SCHIEDSRICHTER ODER SACHVERSTAENDIGE FUER PFLICHTGEMAESSE
VORNAHME ODER UNTERLASSUNG EINER AMTSHANDLUNG)
.
70
2.3 VORTEILSNAHME ZUR BEEINFLUSSUNG (§ 306 STGB)/
VORTEILSZUWENDUNG ZUR BEEINFLUSSUNG (§ 307B S TG B ). 70
X GELD WASCHE
.
71
XI.
COMPLIANCE DER OESTERREICHISCHEN KREDITWIRTSCHAFT UND
VERSICHERUNGSUNTERNEHMEN
.
1. WERTPAPIERAUFSICHTSGESETZ (W A G )
.
1.1 ORGANISATORISCHE ANFORDERUNGEN .
1.2 WOHLVERHALTENSREGELN § 40F W A G .
2. AUFSICHTSREFORM 2007
2.1 AUFSICHTSRATSVORSITZENDE
.
.
2.2 PRUEFUNGSAUSSCHUSS DES AUFSICHTSRATES
.
2.3 INTERNE REVISION .
3. DER STANDARD COMPLIANCE CODE DER OESTERREICHISCHEN
KREDITWIRTSCHAFT (S C C ).
4. KONZEPTION UND GLIEDERUNG DES SCC 2008
.
5. STANDARD COMPLIANCE CODE DER OESTERREICHISCHEN
VERSICHERUNGSWIRTSCHAFT (SCCV) .
73
73
74
74
75
75
76
76
77
77
79
C. SCHWEIZ
.
79
I. EINFUEHRUNG
.
79
II. UNTERNEHMENSSTRAFRECHT UND COMPLIANCE-MANAGEMENT
.
81
1. UNTERNEHMENSSTRAFRECHT
.
81
2. ELEMENTE DER COMPLIANCE-ORGANISATION
.
83
III. KORRUPTIONSRECHT
.
84
1. VERBOTENE HANDLUNGEN
.
84
2. ERLAUBTE PRAKTIKEN: GESETZLICHER ANSPRUCH ODER SOZIALADAEQUANZ . 86
3. INTERNATIONALE ABKOMMEN
. 87
IV.
KARTELLRECHT.
87
1. GESETZLICHE G RUNDLAGEN
.
87
2. PRAXIS
.
88
3. B EH OE RD EN
.
88
4. DIE
SANKTIONEN.
89
V. FINANZMARKTREGULIERUNG UND GELDWAESCHEREI
. 89
1. FINANZMARKTRECHT IN DER
SCHWEIZ. 89
2. REGELN FUER BOERSENKOTIERTE UNTERNEHM EN
.
90
3.
GELDWAESCHEREI.
92
VI. D
ATENSCHUTZ.
94
1. GESETZLICHE GRUNDLAGE
.
94
2. BEHOERDE
.
96
VII. A
RBEITSRECHT.
96
1. BESCHAEFTIGUNG AUSLAENDISCHER ARBEITNEHMER
.
96
2. WEITERE REGELUNGSBEREICHE
. 97
VIII. ERWERB VON GRUNDSTUECKEN/UMWELTSCHUTZ
.
97
1. UEBERBLICK
.
97
2. GRUNDSTUECKSERWERB
.
98
3. ALTLASTEN
.
98
4. UM WEIT VERTRAEGLICHKEITSPRUEFUNG
. 98
3. KAPITEL
COMPLIANCE-ORGANISATION IN DER PRAXIS
A. COMPLIANCE-PROGRAMM UND PRAKTISCHE
UMSETZUNG. 101
I. EINFUEHRUNG
.
101
II. COMPLIANCE UND WERTEKULTUR: *TONE FROM THE TOP"
.
101
III. FUNDAMENTE DER COMPLIANCE-ORGANISATION
.
102
1. COMPLIANCE-ABTEILUNG VS. COMPLIANCE-FUNKTION
. 102
2. COMPLIANCE-ABTEILUNG IM KONZERN
.
102
2.1 ORGANISATORISCHE ANGLIEDERUNG
.
102
2.2 SCHNITTSTELLEN ZU ANDEREN FUNKTIONEN
.
104
3. COMPLIANCE O
FFICER.
104
3.1 PERSOENLICHKEITSMERKMALE
. 104
3.2 AUFGABEN
.
106
IV. INSTRUMENTE EINES COMPLIANCE-PROGRAMMES
.
109
1. RISK ASSESSMENT ALS STANDORTBESTIMMUNG AUF DER RISIKOLANDKARTE .
109
2. VERHALTENSKODICES UND RICHTLINIENWESEN
.
110
3. KOMMUNIKATION
.
113
3.1 INTERNET, INTRANET
.
113
3.2 HINWEISGEBERSYSTEM (*WHISTLEBLOWING HOTLINE*)
.
114
3.3 OEFFENTLICHKEITSARBEIT
.
117
4. SCHULUNGEN
.
118
4.1 PRAESENZSCHULUNGEN VS.
E-LEARNING. 119
4.2 REPUTATIONSTRAINING
.
120
5. KONTROLLEN
.
121
5.1 CONTROL TESTINGS UND AUDITS
. 121
5.2 *MOCK DAWN RAIDS*
.
122
6. KOOPERATION MIT B
EHOERDEN.
123
V. COMPLIANCE-PROGRAMM ALS DYNAMISCHES STRATEGIEELEMENT
.
124
1. RISIKO *RESTRISIKO*
.
124
2.
NOTFALLSTRATEGIE.
124
3. OPTIMIERBARKEIT VON
COMPLIANCE-SYSTEMEN. 125
B. DIE PRUEFUNG VON COMPLIANCE MANAGEMENT-SYSTEMEN NACH IDW PS 980 . 125
I.
EINLEITUNG.
125
II. WAS - DER PRUEFUNGSGEGENSTAND
.
127
III. WER - POTENZIELLE PRUEFER
.
129
IV. WIE - ZIEL UND VORGEHEN BEI DER P RUE FU N G
.
131
1.
KONZEPTIONSPRUEFUNG.
131
2. ANGEMESSENHEITSPRUEFUNG
. 132
3.
WIRKSAMKEITSPRUEFUNG.
133
4. GRENZEN DER WIRKSAMKEITSPRUEFUNG
. 135
V. WARUM - GRUENDE FUER EINE PRUEFUNG
.
135
VI. RECHTLICHE BEDEUTUNG DES IDW PS 980 FUER DAS HAFTUNGSRECHT
.
136
VII. PRUEFBEREITSCHAFT
.
139
1. DIE CMS-BESCHREIBUNG ALS PRUEFUNGSGRUNDLAGE
. 139
2. HERSTELLEN DER OPERATIVEN PRUEFBEREITSCHAFT
.
140
3. FESTLEGUNG DES PRUEFUNGSUMFANGS
.
141
VIII. DIE PRUEFUNG DER GRUNDELEMENTE EINES C M S
.
142
1.
COMPLIANCE-KULTUR.
142
1.1 DEFINITION
.
142
1.2 PRUEFUNG
.
143
2.
COMPLIANCE-RISIKEN.
144
2.1 DEFINITION
.
144
2.2 PRUEFUNG
.
145
3.
COMPLIANCE-ZIELE.
146
3.1 DEFINITION
.
146
3.2 PRUEFUNG
.
147
4.
COMPLIANCE-PROGRAMM.
148
4.1 DEFINITION
.
148
4.2 PRUEFUNG
.
148
5.
COMPLIANCE-ORGANISATION.
151
5.1 DEFINITION
.
151
5.2 PRUEFUNG
.
151
6.
COMPLIANCE-KOMMUNIKATION.
153
6.1 DEFINITION
.
153
6.2 PRUEFUNG
.
153
7. COMPLIANCE-UEBERWACHUNG UND VERBESSERUNG
. 154
7.1 DEFINITION
.
154
7.2 PRUEFUNG
.
155
C. CORPORATE RESPONSIBILITY ALS SCHLUESSEL FUER COMPLIANCE
.
156
I. EINFUEHRUNG
.
156
II. SCHNELLE VERAENDERUNG UND UNSICHERHEIT ERZEUGEN HANDLUNGSBEDARF .
159
III. MANAGEMENT ALS V
ORBILD.
160
IV. DEZENTRALITAET BEREITET DIE STRUKTURELLE GRUNDLAGE FUER V ERTRAUEN
.
162
1.
FOKUSSIERUNG.
163
2. M
ARKTNAEHE.
163
3. M
OTIVATION.
163
4. TRANSPARENZ UND ERGEBNIS VERANTWORTUNG
.
164
5.
ANPASSUNGSKRAFT.
164
V. CORPORATE RESPONSIBILITY (CR) UND COMPLIANCE KOENNEN ZUSAMMEN
ZUSAETZLICHE WERTE SCHAFFEN
.
165
VI. HANDLUNGSANSAETZE AUS DER
UNTERNEHMENSPRAXIS. 166
1. INITIATIVE *RESPONSIBLE CARE*
.
166
2. *BUSINESS IN THE COMMUNITY* - INITIATIVE DER WIRTSCHAFT IN
GROSSBRITANNIEN
.
168
3. SCHULPROGRAMME VON GE UND I B M
.
168
4. GEMEINSAM KORRUPTION BEKAEM PFEN
.
169
D. RISIKOMANAGEMENT IM KONTEXT COMPLIANCE - GRUNDLAGEN, PROZESSE,
VERANTWORTLICHKEITEN UND M
ETHODEN.
170
I.
EINFUEHRUNG.
170
II. DIE ENTSTEHUNG DES MODERNEN
RISIKOBEGRIFFS. 171
III. RISIKO IST EIN KONSTRUKT UNSERER WAHRNEHMUNGEN
.
172
IV. GRUNDLAGEN DES
RISIKOMANAGEMENTS.
174
1. DEFINITION UND ABGRENZUNG DES RISIKOBEGRIFFS
.
174
2. DIE RISIKOLANDKARTE IM UNTERNEHM
EN. 175
3. DREI VERTEIDIGUNGSLINIEN IN DER P RAX
IS. 179
4. DER RISIKOMANAGEMENT-PROZESS IN DER P RAXIS
.
180
4.1 STRATEGISCHES RISIKOMANAGEMENT
. 180
4.2 RISIKOIDENTIFIKATION
.
183
4.3
RISIKOBEWERTUNG.
184
4.4 RISIKOSTEUERUNG
.
186
V. STANDARDS IM RISIKOMANAGEMENT
. 189
1. UEBERBLICK
.
189
2. DER RISIKO-MANAGEMENT-PROZESS ALS PDCA-ZYKLUS BASIEREND AUF
DER ISO 31000
.
190
3. COSOERM
.
193
VI. REGULATORISCHE UND GESETZLICHE GRUNDLAGEN
.
194
VII. FAZIT UND
AUSBLICK.
197
4. KAPITEL
RISIKOBEREICHE
A. K
ARTELLRECHT.
199
I. EINLEITUNG
.
200
II. PFLICHT ZUR GESETZESTREUE UND ZUR DURCHFUEHRUNG VON
KARTELLRECHTLICHEN
COMPLIANCE-MASSNAHMEN
.
202
III. KARTELLRECHTLICHER SANKTIONSKANON UND COMPLIANCE
. 207
IV. GRUNDLAGEN DES KARTELLRECHTS
. 209
1. UEBERBLICK UEBER DAS EUROPAEISCHE UND DEUTSCHE KARTELLVERBOT
.
209
2. DIE FREISTELLUNG VOM KARTELLVERBOT
. 210
3.
MISSBRAUCHSAUFSICHT.
211
4.
FUSIONSKONTROLLE.
212
V. LEGAL MANAGEMENT UND LEGAL JUDGEMENT IM KARTELLRECHT
.
213
1. EINFUEHRUNG EINES KARTELLRECHTS-COMPLIANCE-PROGRAMMS
.
213
1.1 KARTELLRECHTLICHE RISIKOANALYSE
. 215
1.2 IMPLEMENTIERUNG GEEIGNETER COMPLIANCE-MASSNAHMEN. 216
1.2.1 COMPLIANCE-ORGANISATION
.
217
1.2.2 KARTELLRECHTLICHE COMPLIANCE-SCHULUNGEN
.
217
1.2.3 B ERATUNG
.
218
1.2.4
COMPLIANCE-REGELWERK.
218
1.2.5 KONTROLLMASSNAHMEN
. 218
2. MASSNAHMEN BEI IDENTIFIZIERUNG KARTELLRECHTSRELEVANTER VORGAENGE . 219
2.1 ABSEHEN VON MASSNAHMEN INFOLGE EINER RECHTLICHEN PRUEFUNG . 219
2.2 ABHILFEMASSNAHMEN
.
221
2.3 KLAERUNG DER RECHTSLAGE MIT
KARTELLBEHOERDEN. 221
2.4 KRONZEUGENANTRAG
.
222
2.5 DISZIPLINARISCHE MASSNAHMEN GEGEN VERSTOSSVERANTWORTLICHE
----
223
VI. AUSBLICK
B. *DAWN RAIDS* - VERHALTENSREGELN IN KARTELLRECHTLICHEN
ERMITTLUNGSVERFAHREN
.
224
I. EINFUEHRUNG
.
224
II. BEFUGNISSE UND GRENZEN IN KARTELLRECHTLICHEN ERMITTLUNGSVERFAHREN
. 225
III. *DAWN RAIDS LEGAL RISK MANAGEMENT*
. 229
IV. VERHALTENSREGELN BEI NACHPRUEFUNG UND DURCHSUCHUNG
.
231
1. ANKUNFT DER ERMITTLER
.
232
2. DURCHFUEHRUNG DER UNTERSUCHUNG
.
237
2.1 BUECHER UND SONSTIGE GESCHAEFTSUNTERLAGEN
.
238
2.2 MUENDLICHE ERKLAERUNGEN
. 242
2.3 CHECKLISTE: ZEUGEN- UND BESCHULDIGTENVERNEHMUNGEN IM
BUSSGELDVERFAHREN.
245
3.
ABSCHLUSS.
246
4. NACH BEENDIGUNG DER UNTERSUCHUNG
.
246
V. MUSTER
.
248
C.
KORRUPTION.
255
I. EINFUEHRUNG
.
255
II. COMPLIANCE-ANFORDERUNGEN - ABGRENZUNG VON LEGALER KUNDENPFLEGE
UND KORRUPTION
.
258
1. UMGANG MIT AMTSTRAEGERN IM INLAND
.
258
2. UMGANG MIT AMTSTRAEGERN IM A
USLAND. 262
3. UMGANG MIT PRIVATEN GESCHAEFTSPARTNERN IM IN- UND AUSLAND
.
262
4. SONDERBEREICH
GESUNDHEITSWESEN.
266
5. SONDERBEREICH ORGANISIERTER S P O
RT. 267
D.
GELDWAESCHE.
268
I. EINLEITUNG
.
268
1. BEGRIFFSBESTIMMUNGEN
.
268
1.1 GELD WAESCHE
.
268
1.2
TERRORISMUSFINANZIERUNG.
269
2. INTERNATIONALE VORGABEN
.
269
2.1 FINANCIAL ACTION TASK FORCE ON MONEY LAUNDERING
.
269
2.2 EUROPAEISCHE UNION
.
269
3. NATIONALE
VORSCHRIFTEN.
270
3.1 GESETZE
.
270
3.2 RUNDSCHREIBEN DER BAFIN
.
271
3.3 AUSLEGUNGS- UND ANWENDUNGSHINWEISE
. 271
II. PFLICHTEN FUER INSTITUTE UND VERSICHERUNGSUNTERNEHMEN
.
271
1. RISIKOMANAGEMENT
.
272
1.1. RISIKOANALYSE
.
272
1.2 INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN
.
273
1.2.1 INTERNE GRUNDSAETZE, VERFAHREN UND KONTROLLEN
.
274
1.2.2 GELDWAESCHEBEAUFTRAGTER
.
274
1.2.3 GRUPPEN WEITE UMSETZUNG
.
275
1.2.4 NEUE PRODUKTE UND TECHNOLOGIEN
. 276
1.2.5
ZUVERLAESSIGKEITSPRUEFUNG.
276
1.2.6 SCHULUNG
.
277
1.2.7 UEBERPRUEFUNG DURCH DIE INTERNE REVISION
.
277
2. BESONDERE VORGABEN FUER KREDITINSTITUTE
.
277
3. KUNDENSORGFALTSPFLICHTEN
.
278
3.1 ALLGEMEINE
SORGFALTSPFLICHTEN.
278
3.2 VEREINFACHTE
SORGFALTSPFLICHTEN.
280
3.3 VERSTAERKTE
SORGFALTSPFLICHTEN.
280
3.4 AUSFUEHRUNG VON SORGFALTSPFLICHTEN DURCH DRITTE
. 282
3.5
AUSLAGERUNG.
282
4.
VERDACHTSMELDEWESEN.
283
5. GELDBUSSEN UND PERSOENLICHE H AFTBARKEIT
.
284
III. VORGABEN FUER WEITERE VERPFLICHTETE
. 284
1. INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN
. 284
2.
KUNDENSORGFALTSPFLICHTEN.
286
3. BESONDERE ANFORDERUNGEN AN EINZELNE VERPFLICHTETE
. 286
3.1 VERANSTALTER UND VERMITTLER VON GLUECKSSPIELEN
.
286
3.2 ZAHLUNGSINSTITUTE UND E-GELD-INSTITUTE
. 287
3.3 G
UETERHAENDLER.
288
E. ARBEITSRECHT
.
289
I. EINFUEHRUNG
.
289
II. INHALTE UND GRENZEN EINES VERHALTENSKODEX BZW. EINES COMPLIANCE
MANAGEMENT SYSTEM S
.
290
1.
INHALTE.
290
2. GRENZEN
.
292
2.1 ALLGEMEINES PERSOENLICHKEITSRECHT, ART. 2 ABS. 1 GG I.V. MIT
ART. 1 ABS. 1 G G
.
292
2.2 BETRIEBLICHE MITBESTIMMUNG, § 87 ABS. 1 NR. 1 B E TRV G
.
292
3. EINHALTUNG VON
COMPLIANCE-REGELN.
293
3.1 UEBERWACHUNG DER E-MAIL- UND INTERNETNUTZUNG
.
293
3.1.1 KONTROLLE DIENSTLICHER E-MAIL- UND INTERNETNUTZUNG
.
293
3.1.2 KONTROLLE GESTATTETER PRIVATER E-MAIL- UND
INTERNETNUTZUNG
.
294
3.1.3 GESETZESKONFORME E-MAIL-KONTROLLE
.
294
3.1.4 KOLLEKTIVRECHTLICHE REGELUNGEN
.
294
3.2 TELEFONUEBERWACHUNG
.
294
3.2.1 TELEFONUEBERWACHUNG NUR BEI DIENSTLICH GESTATTETER
NUTZUNG
.
295
3.2.2 TELEFONUEBERWACHUNG BEI GESTATTETER PRIVATNUTZUNG
.
295
3.2.3 KOLLEKTIVRECHTLICHE REGELUNGEN
.
295
3.3 SYSTEMATISCHER DATENABGLEICH (*SCREENING*)
. 295
3.4 REPRESSIVE MASSNAHMEN
. 296
III. IMPLEMENTIERUNG EINES VERHALTENSKODEX
. 297
1.
DIREKTIONSRECHT.
297
2.
ARBEITSVERTRAG.
298
3. BETRIEBSVEREINBARUNG/DIENSTVEREINBARUNG/REGELUNGSABREDE/
TARIFVERTRAG
.
299
IV. ARBEITSRECHTLICHE STELLUNG DES COMPLIANCE OFFICERS
. 300
1. POSITION DES COMPLIANCE OFFICERS
. 300
2. KUENDIGUNGSSCHUTZ DES COMPLIANCE
OFFICERS. 302
3. HAFTUNG DES COMPLIANCE O
FFICERS. 305
3.1 ARBEITSRECHTLICHE HAFTUNGSGRUNDSAETZE
. 305
3.2 STRAFRECHTLICHE H
AFTUNG.
306
3.3 KONSEQUENZEN AUS DER HAFTUNGSRECHTLICHEN LAGE
. 306
F. DATENSCHUTZ
.
307
I. EINFUEHRUNG
.
307
II. ENTWICKLUNG DES
DATENSCHUTZRECHTES.
307
III. ANWENDUNGSBEREICH DES DATENSCHUTZRECHTS
.
310
1. HEUTIGE GESETZLICHE GRUNDLAGEN
. 310
2. ANWENDUNGSBEREICH DER D SG V O
. 310
3. PERSONENBEZOGENE DATEN
.
311
4. BESONDERE PERSONENBEZOGENE D A TE N
.
312
5. AUTOMATISIERTE UND MANUELLE VERARBEITUNG ETC. VON DATEN
.
312
IV. ROLLEN NACH BDSG UND D S G V O
.
313
1. VERANTWORTLICHE STELLE NACH BDSG
.
313
2. NEUE ROLLEN NACH DSGVO
. 313
V. DATENSCHUTZRECHTLICHE PFLICHTEN VON PRIVATEN UNTERNEHMEN
.
314
1. FORMELLE A NFORDERUNGEN
.
315
1.1 BESTELLUNG VON
DATENSCHUTZBEAUFTRAGTEN. 315
1.1.1 ANFORDERUNGEN NACH BDSG
. 315
1.1.2 ANFORDERUNGEN NACH DSGVO
.
317
1.2 VERFAHRENSMELDUNGEN
.
318
1.2.1 MELDEPFLICHTEN GEGENUEBER DEN
DATENSCHUTZAUFSICHTSBEHOERDEN
.
318
1.2.2 ERSTELLUNG DER VERFAHRENSUEBERSICHT
.
319
1.2.3 OEFFENTLICHES VERFAHRENS VERZEICHNIS
.
321
1.3 VORABKONTROLLE UND
FOLGENABSCHAETZUNG. 321
1.4 VERPFLICHTUNG AUF DAS
DATENGEHEIMNIS. 324
1.5 EINFUEHRUNG UND EINHALTUNG VON TECHNISCHEN UND
ORGANISATORISCHEN M ASSNAHM EN
.
324
2. GRUNDLAGEN DES DATENSCHUTZRECHTS
.
326
2.1 TRANSPARENZ DER DATENVERARBEITUNG
.
327
2.2. GRUNDSATZ DER DATENVERMEIDUNG UND DER DATENSPARSAMKEIT . 329
2.3. DIREKTERHEBUNG BEI DEM BETROFFENEN
. 330
2.4 ZWECKBINDUNG
.
330
3. ZULAESSIGKEIT DES UMGANGS MIT DATEN
. 331
3.1 GESETZLICHE ERLAUBNIS
.
332
3.1.1 UMGANG MIT DATEN VON KUNDEN ETC
.
332
3.1.2. UMGANG MIT
BESCHAEFTIGTENDATEN. 334
3.1.3. UMGANG MIT BESONDEREN PERSONENBEZOGENEN DATEN,
DATEN BETREFFEND STRAFTATEN UND DATEN
M INDERJAEHRIGER
.
338
3.1.4. EINFUEHRUNG BESONDERER VERFAHREN (VIDEOUEBERWACHUNG,
GPS, RFID, BIOMETRIE E TC .)
. 338
3.2
EINWILLIGUNG.
340
3.2.1 EINWILLIGUNG NACH BDSG
.
340
3.2.2. EINWILLIGUNG NACH DSGVO
. 341
3.3 AUSTAUSCH VON PERSONENBEZOGENEN DATEN
.
342
3.3.1 UEBERMITTLUNG VON DATEN NACH B D S G
. 343
3.3.2 UEBERMITTLUNG VON DATEN NACH D S G V O
.
343
3.3.3.
AUFTRAGSDATENVERARBEITUNG.
344
4. WAHRUNG DER RECHTE DER BETROFFENEN
.
348
4.1 AUSKUNFTSRECHTE
.
348
4.2 BERICHTIGUNG, SPERRUNG UND LOESCHUNG ETC. VON D A TE N
.
349
4.3 ERWEITERTE RECHTE DER BETROFFENEN NACH D S G V O
. 349
4.3.1 GENERELLE PFLICHTEN DES VERANTWORTLICHEN
.
349
4.3.2 RECHT AUF A USKUNFT
.
350
4.3.3 RECHT AUF
BERICHTIGUNG.
350
4.3.4 PFLICHT ZUR LOESCHUNG BZW. *RECHT AUF VERGESSENWERDEN* 350
4.3.5 RECHT AUF EINSCHRAENKUNG DER VERARBEITUNG.
351
4.3.6 MITTEILUNGSPFLICHT UEBER BERICHTIGUNG ETC
.
352
4.3.7 RECHT AUF DATENUEBERTRAGBARKEIT
. 352
4.3.8 WIDERSPRUCHSRECHTE
.
353
VI.
HAFTUNGSRISIKEN.
353
1. SCHADENSERSATZANSPRUECHE NACH DEM BDSG UND DER D SG V O
.
354
2. VERTRAGLICHE ANSPRUECHE
.
355
3. DELIKTISCHE ANSPRUECHE
.
356
4. ORDNUNGSWIDRIGKEIT UND STRAFTAT
.
356
5. MASSNAHMEN DER DATENSCHUTZAUFSICHTSBEHOERDEN
.
357
6. BESONDERE INFORMATIONSPFLICHTEN BEI DATENSCHUTZ VERSTOSSEN
.
358
VII. MASSNAHMEN ZUR SICHERSTELLUNG VON DATENSCHUTZRECHTLICHER
COMPLIANCE
.
359
1. DATENSCHUTZ-AUDIT
.
359
1.1 GESETZLICHE VORGABEN FUER AUDITS
.
360
1.2 DATENSCHUTZGUETESIEGEL
. 361
2. AUFBAU EINER DATENSCHUTZORGANISATION
.
361
3. DATENSCHUTZRICHTLINIEN/CODE OF C
ONDUCT. 362
4. KONZEPTE ZUM D ATENSCHUTZ
.
363
5. SCHULUNG DER M
ITARBEITER.
364
6.
WHISTLEBLOWING-HOTLINES.
364
VIII. AUSBLICK
.
365
G. INTELLECTUAL PROPERTY
.
366
I. EINFUEHRUNG
.
366
II. UEBERBLICK IP-COMPLIANCE
.
366
1. SICHERUNG, PFLEGE UND VERTEIDIGUNG EIGENER IP-RECHTE
.
366
2. RECHERCHE UND ANALYSE FREMDER IP-RECHTE
.
367
3. IP-VERTRAGSMANAGEMENT
.
368
4. UNTERNEHMENSKOMMUNIKATION
.
369
III. IP-COMPLIANCE IM PRODUKTZYKLUS
.
370
1. IP-COMPLIANCE IN DER FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG
.
370
A) SCHUTZ VON ENTWICKLUNGSERGEBNISSEN
.
370
AA) ARBEITNEHMER UND FREIE MITARBEITER ALS E RFINDER
.
371
BB) ARBEITNEHMER UND FREIE MITARBEITER ALS U RHEBER
.
372
CC) ARBEITNEHMER UND FREIE MITARBEITER ALS KNOW-HOW
TRAEGER
.
372
B) RECHERCHE VON DRITTRECHTEN AM PRODUKT
. 373
C) AUFTRAGSFORSCHUNG UND FORSCHUNGSKOOPERATIONEN
.
374
2. IP-COMPLIANCE IM EINKAUF
. 375
A) AGB
.
375
B) BEZUG VON GRAUM ARKTWARE
.
376
C) PRUEFUNG DER
VERKEHRSFAEHIGKEIT.
376
3. IP-COMPLIANCE IN DER HERSTELLUNG
. 376
4. IP-COMPLIANCE IN MARKETING UND V ERTRIEB
.
377
A) W
ERBUNG.
377
AA) UNLAUTERE UND IRREFUEHRENDE W ERBUNG
.
377
BB) UNZULAESSIGE VERGLEICHENDE WERBUNG
. 378
CC) WERBUNG IN REGULIERTEN INDUSTRIEN
.
378
B)
VERBRAUCHER-INFORMATIONSPFLICHTEN.
379
C) REGULATORISCHE ABSATZVERBOTE
. 379
D) VERTRIEB VON VERAENDERTER MARKENWARE
. 379
IV.
IP-COMPLIANCE-CHECKLISTE.
380
H. S
TEUERN.
380
I. EINFUEHRUNG
.
380
II. STEUERSTRAFRECHTLICHE- UND BUSSGELDRECHTLICHE TATBESTAENDE
.
382
III. PERSOENLICHE HAFTUNG FUER STEUERSCHULD DES UNTERNEHM
ENS. 385
1. UMFANG DER HAFTUNG UND HAFTUNGSBESCHEID
.
385
2. HAFTUNGSNORM DES § 69 A O
. 386
2.1 HAFTUNGSSCHULD
.
386
2.2 DER
HAFTUNGSSCHULDNER.
386
2.3 PFLICHTVERLETZUNG
.
387
2.4 SCHADEN UND KAUSALITAET
. 388
2.5 VERSCHULDEN UND
ENTHAFTUNG. 389
3. HAFTUNGSNORM DES § 71 A O
. 389
IV. STRAFBEFREIENDE SELBSTANZEIGE
. 390
1.
ALLGEMEINES.
390
2. ABERMALIGE NEUREGELUNG DER SELBSTANZEIGE (§371 A O )
.
391
3. VOLLSTAENDIGKEITSGEBOT UND ZEHNJAEHRIGER BERICHTIGUNGSZEITRAUM
.
392
3.1 GRUNDLAGEN
.
392
3.2 DER ZEHNJAEHRIGE BERICHTIGUNGSZEITRAUM I.S.D. §371 ABS. 1
S.2A O
.
393
3.3 GERINGFUEGIGE ABWEICHUNGEN I.S.D. BGH-RECHTSPRECHUNG
.
394
3.4 TEILSELBSTANZEIGE BEI UMSATZSTEUERVORANMELDUNGEN UND
LOHNSTEUERANMELDUNGEN
.
395
3.4.1 PROBLEMATIK AUFGRUND DER NEUREGELUNG DURCH DAS
SCHWARZGELDBEKAEMPFUNGSGESETZ
.
395
3.4.2 NEUE GESETZESREGELUNG
.
396
4. FOLGEN BEI NICHTZAHLUNG BZW. TEILWEISER Z
AHLUNG. 397
5. SPERRGRUENDE IM RAHMEN DER SELBSTANZEIGE UND § 398A AO
.
398
5.1 GRUNDLAGEN
.
398
5.2 PRUEFUNGSANORDNUNG
.
399
5.2.1 ERWEITERUNG DES PERSONENKREISES MIT WIRKUNG ZUM
1.1.2015
.
400
5.2.2 BESCHRAENKUNG IN SACHLICHER UND ZEITLICHER HINSICHT MIT
WIRKUNG ZUM 1.1.2015
. 400
5.3 BETRAGSGRENZE IN HOEHE VON 25 000 EUR UND § 398A A O
.
401
5.3.1 GESETZLICHE REGELUNG
. 401
5.3.2 BESTIMMUNG DER GRENZE UND BERECHNUNG DES
ZUSCHLAGS
.
402
5.3.3 § 398A AO IN
DRITTBEGUENSTIGUNGSFAELLEN. 403
6. BUSSGELDBEFREIENDE SELBSTANZEIGE NACH § 378 ABS. 3 A O
.
404
V. BERICHTIGUNGSPFLICHT NACH § 153 AO
.
404
1. ALLGEM
EINES.
404
2. VERPFLICHTETER
PERSONENKREIS.
405
3. ABGRENZUNG ZUR SELBSTANZEIGE
. 405
4. ZEITPUNKT DER ANZEIGE UND BERICHTIGUNG
. 408
VI. OWIG/VERBANDSGELDBUSSE/ABSCHOEPFUNG
.
408
1. §30 OWIG
.
408
2. § 29A OWIG/VERFALL
.
410
3. PFLICHTEN I.S.V. §30 OWIG/130 O W IG
.
411
VII.
BETRIEBSPRUEFUNG/STEUERFAHNDUNG.
412
1. BETRIEBSPRUEFUNG
.
412
2.
STEUERFAHNDUNG.
415
3. MASSNAHMEN IM VORFELD VON ERMITTLUNGSMASSNAHMEN
.
415
4. VERHALTENSREGELN BEI EINER
DURCHSUCHUNG. 416
VIII. UM
SATZSTEUER.
419
1. AUSSTELLUNG UND AUFBEWAHRUNG VON RECHNUNGEN/BUSSGELD BEI
VERSTOESSEN
.
420
2. RECHTZEITIGE ZAHLUNG
.
420
3. UMSATZSTEUERPRUEFUNGEN
.
421
3.1 UMSATZSTEUERNACHSCHAU
.
422
3.2 UMSATZSTEUER-SONDERPRUEFUNG
.
424
4. NACHWEISPFLICHTEN BEI INNERGEMEINSCHAFTLICHEN LIEFERUNGEN
.
430
4.1 VORAUSSETZUNGEN EINER INNERGEMEINSCHAFTLICHEN LIEFERUNG
----
431
4.2 NACHWEISPFLICHT UNTERNEHMERISCHE TAETIGKEIT VERTRAGSPARTNER 431
4.3 BELEGNACHWEIS
.
431
4.4
BUCHNACHWEIS.
433
4.5 OBJEKTIVE NACHWEISMOEGLICHKEITEN BEI MAENGELN DES BELEG
ODER
BUCHNACHWEISES.
434
4.6 EUGH-RECHTSPRECHUNG/WICHTIGE INDIZWIRKUNG DER
UMSATZSTEUER-IDENTIFIKATIONSNUMMER
. 435
4.7 ZEITPUNKT DES BELEGNACHWEISES
.
436
4.8 RECHNUNGSMUSTER FUER EINE INNERGEMEINSCHAFTLICHE LIEFERUNG 436
5. UMSATZSTEUERBETRUG/VERSAGUNG VON VORSTEUERABZUG/VERSAGUNG
DER STEUERFREIHEIT FUER INNERGEMEINSCHAFTLICHE LIEFERUNGEN.
437
5.1 VERSAGUNG DER STEUERBEFREIUNG BEI INNERGEMEINSCHAFTLICHEN
LIEFERUNGEN/VERSCHAERFTE EUGH-RECHTSPRECHUNG/ITALMODA
_
437
5.2 VORSTEUERABZUG
.
440
6. §
14C-FAELLE.
445
6.1 UNRICHTIGER STEUERAUSWEIS (§ 14C ABS. 1 USTG)
.
445
6.2 UNBERECHTIGTER STEUERAUSWEIS (§ 14C ABS. 2 U S TG )
.
446
7.
CHECKLISTE.
447
IX.
FUNKTIONSVERLAGERUNGEN.
447
1.
BEGRIFFSBESTIMMUNG.
447
2.
PERSONALENTSENDUNGEN.
449
3. FUNKTIONSVERDOPPLUNG
.
449
4.
NUTZUNGSUEBERLASSUNG.
450
5. VERSTOSS GEGEN
EUROPARECHT.
450
X. PROBLEME BEI VERRECHNUNGSPREISEN
.
450
1. VERRECHNUNGSPREISMETHODEN
.
451
1.1 PREIS VERGLEICHSMETHODE
.
451
1.2 WIEDERVERKAUFSPREISMETHODE
.
452
1.3
KOSTENAUFSCHLAGSMETHODE.
452
2. GRUNDLAGEN/DOKUMENTATIONSPFLICHTEN
.
453
2.1 LOCAL F ILE
.
453
2.2 MASTER FILE
.
454
2.3 COUNTRY-BY-COUNTRY-REPORTING (CBCR) UND WIRTSCHAFTLICHE
R
ISIKEN.
455
2.3.1 MITTEILUNGSPFLICHT NACH § 138A ABS. 1 A O
.
456
2.3.2 MITTEILUNGSPFLICHT NACH § 138A ABS. 3 A O
.
456
2.3.3 MITTEILUNGSPFLICHT NACH § 138A ABS. 4 A O
.
457
2.3.4 INHALT DES LAENDERBEZOGENEN
BERICHTS. 457
2.3.5 ANGABEN IN DER STEUERERKLAERUNG
.
458
2.3.6 FORM UND F RIST
.
459
2.3.7 ORDNUNGSWIDRIGKEIT NACH § 379 ABS. 4 AO UND RECHTLICHE
R
ISIKEN.
459
XI. STEUERLICHE BEHANDLUNG VON STRAFVERTEIDIGERKOSTEN
.
460
1. EINKOMMENSTEUER
.
460
2. UM
SATZSTEUER.
462
2.1 UE
BERBLICK.
462
2.2 VORLAGE ZUM EUGH UND ENTSCHEIDUNG DES BFH
.
463
2.3 PRAXISFOLGEN
.
464
XII. CHECKLISTE FUER IHRE STEUERLICHE COMPLIANCE
.
465
I. UM W
ELTRECHT.
467
I. EINFUEHRUNG
.
467
II. RECHTSQUELLEN DER COMPLIANCE-ANFORDERUNGEN IM UMWELTRECHT
.
468
III. DER UMWELTSCHUTZBEAUFTRAGTE
.
469
1. ALLGEMEINES
.
469
2. GESETZLICHE VORGABEN AN UMWELTSCHUTZBEAUFTRAGTE
.
470
2.1 IMMISSIONSSCHUTZBEAUFTRAGTER (§§53 FF. BIMSCHG/5. BIMSCHV) . 471
2.1.1 BESTELLUNG DES IMMISSIONSSCHUTZBEAUFTRAGTEN
.
471
2.1.2 UNTERSTUETZUNGSPFLICHT DES ANLAGENBETREIBERS
.
471
2.1.3 FACHKUNDE DES IMMISSIONSSCHUTZBEAUFTRAGTEN
.
471
2.1.4 ZUVERLAESSIGKEIT DES IMMISSIONSSCHUTZBEAUFTRAGTEN
.
472
2.1.5 FORTBILDUNGSPFLICHT DES IMMISSIONSSCHUTZBEAUFTRAGTEN
----
472
2.1.6 AUFGABEN (BERATUNGS- UND HINWEISFUNKTION) DES
IMMISSIONSSCHUTZBEAUFTRAGTEN
.
472
2.1.7 BETEILIGUNGSPFLICHT DES ANLAGENBETREIBERS
.
473
2.1.8 BENACHTEILIGUNG^ UND KUENDIGUNGSVERBOT
.
474
2.2 STOERFALLBEAUFTRAGTER (§§ 58AFF. BIMSCHG/5. BIMSCHV) .
474
2.3 GEWAESSERSCHUTZBEAUFTRAGTER (§§64FF. WASSERHAUSHALTSGESETZ) . 475
2.4 ABFALLBEAUFTRAGTER (§§59, 60 KREISLAUFWIRTSCHAFTSGESETZ)
.
476
2.5 STRAHLENSCHUTZBEAUFTRAGTER (§§31 FF.
STRAHLENSCHUTZVERORDNUNG^ 13 FF. ROENTGENVERORDNUNG)
.
477
2.6 AE M
TERHAEUFUNG.
478
2.7 ERLEICHTERUNGEN BEI AUDITIERTEN U NTERNEHM EN
.
478
2.8 KURZUEBERBLICK UEBER DIE HAFTUNG DER UMWELTBEAUFTRAGTEN
.
479
2.8.1 STRAFRECHTLICHE
VERANTWORTLICHKEIT. 480
2.8.2 ZIVILRECHTLICHE
VERANTWORTLICHKEIT. 480
3. RESUEMEE UND AUSBLICK
.
480
J. PRODUKTSICHERHEIT UND
PRODUKTHAFTUNG.
481
I. EINFUEHRUNG
.
481
II. PRODUKTSICHERHEIT
.
482
1. MASSGEBLICHE N O RM EN
.
482
2. ANWENDUNGSBEREICH DES PRODSG
.
482
2.1 ADRESSATEN
.
483
2.2
PRODUKTBEGRIFF.
483
2.3 INVERKEHRBRINGEN
.
484
3. PFLICHTEN UND COM
PLIANCE.
485
3.1 PFLICHTEN BEIM INVERKEHRBRINGEN
. 485
3.1.1 GEWAEHRLEISTUNG DER SICHERHEIT
.
485
3.1.2 INFORMATION DER A NW
ENDER. 490
3.2 PFLICHTEN NACH DEM INVERKEHRBRINGEN: PRODUKTBEOBACHTUNGS
UND RUECKRUFPFLICHTEN
.
491
3.2.1 PRODUKTBEOBACHTUNGSPFLICHT
. 491
3.2.2 NOTWENDIGE KONSEQUENZEN BEI ENTDECKUNG NEUER
PRODUKTRISIKEN
.
494
3.2.3 BEHOERDLICHE PRODUKTSICHERHEITSRECHTLICHE ANORDNUNGEN . 497
4. BESONDERE PFLICHTEN DER UNTERNEHMENSLEITUNG
.
499
5. RECHTSFOLGEN DER NON-COMPLIANCE
.
500
III. PRODUKTHAFTUNG
.
501
1. MASSGEBLICHE N O RM EN
.
501
2. ANWENDUNGSBEREICH
.
502
3. PFLICHTEN UND COM
PLIANCE.
504
3.1 PFLICHTEN BEIM INVERKEHRBRINGEN
. 504
3.1.1 DER KONSTRUKTIONSFEHLER (COMPLIANCE MIT
KONSTRUKTIONSPFLICHTEN)
.
505
3.1.2 DER FABRIKATIONSFEHLER (COMPLIANCE MIT
FABRIKATIONSPFLICHTEN)
. 508
3.1.3 DER INSTRUKTIONSFEHLER (COMPLIANCE MIT
INSTRUKTIONSPFLICHTEN)
. 508
3.2 PFLICHTEN NACH DEM INVERKEHRBRINGEN
.
511
4. RECHTSFOLGEN DER NON-COMPLIANCE
.
513
IV.
ZUSAMMENFASSUNG.
515
K. COMPLIANCE ALS INSTRUMENT NACHHALTIGEN VERTRIEBS
. 515
I. EINFUEHRUNG
.
515
II. RISK ASSESSMENT
.
516
III. ANALYSE DES
VERTRIEBSPROZESSES.
517
1. VERTRIEBSERLAUBNISSE
.
518
1.1 ALLGEMEINES
.
518
1.2 SONDERFALL FINANZWIRTSCHAFT
. 519
1.2.1 VERTRIEBSPARTNER
.
519
1.2.2 VERTRIEBSERLAUBNISSE UND RISIKOMANAGEMENT.
524
2. VERKAUFSBEZOGENE VERHALTENSPFLICHTEN
.
524
2.1 VERSICHERUNGSVERTRIEB
.
525
2.1.1 VERM ITTLER
.
525
2.1.2 VERSICHERUNGSUNTERNEHMEN
. 525
2.2 EXKURS
KAPITALMARKTVERTRIEB.
527
3. VERTRIEBSSYSTEME
.
529
3.1
HANDELSVERTRETER.
530
3.1.1 HANDELSVERTRETERVERTRAG
. 530
3.1.2 HANDELSVERTRETER UND SCHEINSELBSTSTAENDIGKEIT
.
531
3.1.3 COMPLIANCE-PFLICHTEN GEGENUEBER DEM HANDELSVERTRETER . 533
3.2 FRANCHISING
.
535
3.2.1 COMPLIANCE IM VORVERTRAGLICHEN S TADIUM
.
536
3.2.2 COMPLIANCE IM LAUFENDEN FRANCHISE VERHAELTNIS
.
537
3.2.3 COMPLIANCE NACH VERTRAGSBEENDIGUNG
. 537
3.3
VERTRAGSHAENDLER.
538
3.4 COMPLIANCE-RELEVANTE GESTALTUNGEN IN VERTRIEBSVERTRAEGEN
.
539
3.4.1
KARTELLVERBOTE.
539
3.4.2 COMPLIANCE-KLAUSELN
.
542
4. SALES
COMPLIANCE.
544
4.1 WERBUNG
.
545
4.2 MARKETINGFORMEN
.
545
4.2.1
E-MAIL-WERBUNG.
545
4.2.2 TELEFONAKQUISE
.
547
4.2.3 MODERNE AKQUISEMETHODEN
. 549
4.3 COMPLIANCE-AKTIVITAETEN ZUR RISIKOMINIMIERUNG
.
550
5. HOSPITALITY COMPLIANCE
.
551
5.1 WESEN DER
KORRUPTION.
551
5.2 RECHTSFOLGEN DER
KORRUPTION. 552
5.3
RISIKOANALYSE.
552
5.4 MASSNAHMEN DER KORRUPTIONSBEKAEMPFUNG
.
553
5.4.1 VERBINDLICHES RICHTLINIENWESEN
.
553
5.4.2 SANKTIONIERUNG VON V ERSTOESSEN
.
554
5.4.3 COMPLIANCE AUDITS
.
555
5.4.4 BUSINESS PARTNER SCREENINGS
. 555
6. COMPLIANCE IM E X P O
RT.
556
6.1
RAHMENBEDINGUNGEN.
556
6.2
EXPORTKONTROLLE.
557
6.2.1 HANDELSGEGENSTANDSBEZOGENE RESTRIKTIONEN .
557
6.2.2 EMPFAENGERBEZOGENE RESTRIKTIONEN
.
558
6.2.3 LAENDERBEZOGENE RESTRIKTIONEN
.
559
3.1 COMPLIANCE-MASSNAHMEN IN DER AUSSENWIRTSCHAFT.
560
6.3.1 AUSFUHRVERANTWORTLICHER UND EXPORTKONTROLL-
BEAUFTRAGTER.
560
6.3.2 ZOLLRECHTLICHE BESONDERHEITEN
.
561
6.3.3 COMPLIANCE-ORGANISATION
.
561
IV. FAZIT
.
562
L. ANTI FINANCIAL CRIME - RISIKOBEREICHE FUER KREDITINSTITUTE
.
562
I. UEBERBLICK UEBER ETABLIERTE ELEMENTE DER ANTI FINANCIAL CRIME
(AFC)-PRAEVENTION
.
563
II. AKTUELLE HERAUSFORDERUNGEN DER AFC-PRAEVENTION
.
566
III. KNOW YOUR CUSTOMER (K Y C
). 571
IV.
VERDACHTSMELDEWESEN.
572
V. TRANSACTION MONITORING
.
574
VI. TRANSAKTIONEN OHNE EIGENEN K
UNDEN. 575
VII. GEFAEHRDUNGSANALYSE
.
576
VIII. ORGANISATION UND PROZESSE
.
577
IX. ZENTRALE STELLE § 25H K W G
.
578
X. THREE LINES OF DEFENCE
.
579
XI. INVESTIGATION BY INCIDENTS
.
580
XII. WAS DARF EINE AFC-ORGANISATION KOSTEN?
. 581
5. KAPITEL
RISIKOMANAGEMENT UND UMGANG MIT BESONDEREN RISIKOSITUATIONEN
A. DATENSCHUTZ IM GLOBALEN KONZERN
. 583
I.
EINFUEHRUNG.
583
II. BESTIMMUNG UND MANAGEMENT VON DATENSCHUTZRISIKEN
.
584
1. BESTIMMUNG DER RISIKOFAKTOREN
.
585
1.1
GESCHAEFTSKONTEXT.
586
1.2 AUSWIRKUNG FUER DIE B
ETROFFENEN. 586
1.3 HANDELNDE PERSONEN
. 586
1.4 EXTERNE FAKTOREN
.
586
1.5 KONTROLLUMGEBUNG
.
587
1.6 ERFAHRUNG MIT AUFGETRETENEN VORFAELLEN
.
587
1.7 BEWERTUNGSMASSSTAEBE
. 587
2. KLASSIFIZIERUNG DER ZU VERARBEITENDEN DATEN
.
588
2.1
PERSONENBEZUG.
589
2.2 BESONDERS SCHUETZENSWERTE PERSONENBEZOGENE DATEN . 589
2.3 INFORMATIONSWERT UND VERTRAULICHKEIT DER D A TE N
.
590
2.4 UNKRITISCHE UND OEFFENTLICH ZUGAENGLICHE DATEN
.
590
3. EINORDNUNG DER BETROFFENEN SYSTEME, ANWENDUNGEN UND
PROZESSE
.
590
3.1 DATENSCHUTZRELEVANTE SYSTEME UND ANWENDUNGEN
.
591
3.2 VERFAHRENSUEBERSICHT
.
591
4. FESTLEGUNG ANGEMESSENER SCHUTZ- BZW. VORSORGEMASSNAHMEN
.
591
4.1 RISIKOBEWERTUNG UND ANGEMESSENHEIT DES SCHUTZES . 592
4.2 REGELMAESSIGE RISIKOUEBERPRUEFUNG
. 592
4.3 DURCHFUEHRUNG VON *PRIVACY IMPACT ASSESSMENTS*
.
593
III. KONZERNDATENSCHUTZ
.
593
IV. ANZUWENDENDE GESETZE UND ANFORDERUNGEN
.
595
V. GLOBALE DATENSCHUTZ-PRINZIPIEN
. 596
VI. DATENSCHUTZRICHTLINIEN MIT INTERNATIONALER AUSPRAEGUNG
.
598
1. ANWENDUNG GLOBALER DATENSCHUTZPRINZIPIEN UND G RUNDSAETZE
.
599
2. NATIONALE, SUPRANATIONALE UND REGULATORISCHE BESONDERHEITEN _ 601
VII. RISIKOSITUATION *DATENTRANSFER IN LAENDER OHNE ANGEMESSENES
DATENSCHUTZNIVEAU*
.
602
VIII. DATENSICHERHEIT ALS BESTANDTEIL DES DATENSCHUTZES
.
605
IX. AUSBLICK
.
606
B. IT/ELEKTRONISCHE KOMMUNIKATION
.
608
I. EINFUEHRUNG
.
608
II. QUELLEN FUER IT-COMPLIANCE-ANFORDERUNGEN
.
609
1. PFLICHTENKREIS DER GESCHAEFTSLEITUNGEN ALS BEISPIEL FUER EINE
RECHTSQUELLE
.
609
1.1 IT-RISIKOMANAGEMENT ALS GESCHAEFTSLEITERPFLICHT
.
609
1.2 PFLICHTENDELEGATION ALS ORGANISATIONSPFLICHT
.
610
1.3 RECHTSFOLGEN BEI VERSTOSS GEGEN GESCHAEFTSLEITERPFLICHT
.
610
2. IT-COMPLIANCE-ANFORDERUNGEN AUS GESCHAEFTLICHEN ANFORDERUNGEN
DES UNTERNEHMENS
.
611
3.
KERNHANDLUNGSFELDER.
611
III. IT-SICHERHEIT
.
613
1. BEGRIFF DER IT-SICHERHEIT
. 614
2. STANDARDS FUER IT-SICHERHEIT
.
615
2.1 IT-GRUNDSCHUTZ-KATALOG DES B S I
.
616
2.2 ISO-NORM 17799/27002
.
616
2.3 REFERENZMODELLE: COBIT UND ITIL
.
617
3. KONKRETE SICHERHEITSMASSNAHMEN
. 617
IV. ELEKTRONISCHER RECHTS- UND GESCHAEFTSVERKEHR
.
618
1. RECHTSVERBINDLICHE ELEKTRONISCHE KOMMUNIKATION
.
619
2. ENTERPRISE CONTENT M ANAGEM ENT
.
620
3. GESCHAEFTSPROZESSMANAGEMENT: GESTALTUNG VON BETRIEBLICHER
KOMMUNIKATION UNTER EINHALTUNG VON FORMAL-INHALTLICHEN
ANFORDERUNGEN
.
621
V. GESCHAEFTSPROZESSMANAGEMENT: ELEKTRONISCHE BUCH- UND
AKTENFUEHRUNG
.
622
1. GRUNDSAETZE FUER IT-GESTUETZTE BUCHFUEHRUNGSSYSTEME
. 622
2. GRUNDSAETZE ZUM DATENZUGRIFF UND ZUR PRUEFBARKEIT DIGITALER
UNTERLAGEN
.
623
VI. LOESUNGSKATEGORIE SCHULUNGEN
. 624
VII. BRANCHENSPEZIFISCHE ANFORDERUNGEN
. 627
1. BANKEN- UND FINANZDIENSTLEISTUNGSUNTERNEHMEN
.
627
2. ZUVERLAESSIGKEITSUEBERPRUEFUNGEN NACH § 7 LUFTSIG
.
628
VIII. IT-COMPLIANCE IM RAHMEN DER ABSCHLUSSPRUEFUNG
.
629
1. IDW PRUEFUNGSSTANDARD 330
.
629
2. SOX 404/EURO-SOX
.
630
IX. VERTRAGLICHE COMPLIANCE/SOFTWARE ASSET MANAGEMENT
.
630
C. HINWEISGEBERSYSTEME ZUR IDENTIFIKATION VON COMPLIANCE-VERSTOESSEN
.
631
I. EINLEITUNG
.
631
1. HERKUNFT UND DEFINITION
.
631
2. ERSCHEINUNGSFORMEN DES WHISTLEBLOWINGS
. 632
3. BEGRIFF DES HINWEISGEBERSYSTEMS
. 632
II. RECHTSRAHMEN FUER HINWEISGEBERSYSTEME
. 633
1. SARBANES-OXLEY ACT UND DODD-FRANK A C T
.
633
1.1 REGELUNGSSYSTEM DES SARBANES-OXLEY A C TS
.
633
1.2 US DODD-FRANK ACT
.
634
1.3 ANWENDBARKEIT DER US-REGELUNGEN AUF UNTERNEHMEN IN
D
EUTSCHLAND.
635
2. UK BRIBERY A C T
.
635
3. GESETZGEBUNG ZU ANTI-KORRUPTION IN FRANKREICH - SAPIN I I
. 636
4. RECHTSPFLICHT ZUR EINRICHTUNG EINES HINWEISGEBERSYSTEMS NACH
DEUTSCHEM RECHT
.
636
5. WEITERE ERWAEGUNGEN BZGL. DER EINFUEHRUNG VON
HINWEISGEBERSYSTEMEN.
637
III. AUSGESTALTUNG VON
HINWEISGEBERSYSTEMEN. 639
1. VORGABEN UND LEITLINIEN FUER DIE AUSGESTALTUNG VON
HINWEISGEBERSYSTEMEN.
639
1.1 GESETZE
.
640
1.2 INTERNATIONALE INSTITUTIONEN UND BERATUNGSGESELLSCHAFTEN
.
641
1.3 LITERATUR
.
644
2. INTERNE LOESUNGEN VS. OUTSOURCING
.
645
IV. RECHTSLAGE UND -ENTWICKLUNG IN DEUTSCHLAND
.
646
1. AKTUELLE RECHTSLAGE
.
646
1.1 STRAFRECHTLICHE RISIKEN
. 646
1.1.1 VERRAT VON GESCHAEFTS- UND BETRIEBSGEHEIMNISSEN
(§ 17 U W G
).
646
1.1.2 VERLETZUNG VON PRIVATGEHEIMNISSEN (§203 S TG B )
.
647
1.1.3 WEITERE STRAFTATBESTAENDE IM ZUSAMMENHANG MIT DER
VERLETZUNG VON GEHEIMNISSEN
.
648
1.1.4 FALSCHE VERDAECHTIGUNG (§ 164 S TG B )
.
648
1.1.5 EHRVERLETZUNGSDELIKTE (§§185 FF. STGB)
. 649
1.2 ARBEITSRECHTLICHE ASPEKTE
.
649
1.3 DATENSCHUTZRECHTLICHE ASPEKTE
.
651
2. RECHTSENTWICKLUNG IN DEUTSCHLAND
.
654
2.1 HINWEISGEBERSCHUTZ IN DEUTSCHLAND
.
654
2.2 EHEMALIG VORGESEHENE AENDERUNGEN IM DATENSCHUTZ
.
655
2.3 EU-RICHTLINIE ZUM SCHUTZ VON GESCHAEFTSGEHEIMNISSEN
.
655
2.4 EU-DATENSCHUTZ-GRUNDVERORDNUNG UND DATENSCHUTZ-
ANPASSUNGS- UND -UMSETZUNGSGESETZ
.
656
D. COMPLIANCE-DUE DILIGENCE - DARGESTELLT AM BEISPIEL DER
ANTI-KORRUPTIONS-
DUE DILIGENCE -
.
657
I. WARUM COMPLIANCE-DUE DILIGENCE?
. 657
1. NORMATIVER UND RECHTSPRAKTISCHER PARADIGMEN WECHSEL BEI DER
KORRUPTIONSBEKAEMPFUNG
.
658
2. BEGRIFF UND BEDEUTUNG DER COMPLIANCE-DUE DILIGENCE
.
661
II. COMPLIANCE-DUE DILIGENCE BEI M&A-TRANSAKTIONEN
.
663
1. PLANUNG UND VORBEREITUNG DER COMPLIANCE-DUE DILIGENCE.
663
1.1 ZIELE DER COMPLIANCE-DUE D ILIGENCE
.
663
1.2 ENTSCHEIDUNG UEBER DIE NOTWENDIGKEIT EINER COMPLIANCE-DUE
DILIGENCE.
664
1.3 ERMITTLUNG DES RELEVANTEN RECHTSRAHMENS
.
665
1.4 ERSTELLUNG EINES FOKUSSIERTEN DUE DILIGENCE-PLANES
.
665
2. DURCHFUEHRUNG DER COMPLIANCE-DUE DILIGENCE
.
667
2.1 PRAKTISCHE ERWAEGUNGEN
.
667
2.2 ANALYSE UND BEWERTUNG DES COMPLIANCE-PROGRAMMS INNERHALB
DES
ZIELUNTERNEHMENS.
669
2.3 ERMITTLUNG UND ANALYSE HISTORISCHER COMPLIANCE-PROBLEME
----
670
2.4 ERMITTLUNG POTENTIELLER COMPLIANCE-PROBLEME
.
671
3. UMSETZUNG DER DUE
DILIGENCE-ERGEBNISSE. 671
3.1 DER UMGANG MIT AUFGEDECKTEN COMPLIANCE PROBLEMEN VOR
VERTRAGSSCHLUSS
.
671
3.1.1 OFFENLEGUNG GEGENUEBER BEHOERDEN BZW. DER
OEFFENTLICHKEIT
.
672
3.1.2 AUSWIRKUNGEN IDENTIFIZIERTER COMPLIANCE-PROBLEME AUF
DIE GEPLANTE TRANSAKTION
.
673
3.2 BESONDERHEITEN BEI DER AUFDECKUNG VON COMPLIANCE-
PROBLEMEN ZWISCHEN VERTRAGSSCHLUSS UND VERTRAGSVOLLZUG
.
674
3.3 DAS THEMA COMPLIANCE IM RAHMEN DER POST-MERGER
INTEGRATION
.
675
4. BESONDERHEITEN BEI JOINT
VENTURE-BEZIEHUNGEN. 675
III. DUE DILIGENCE BEI
INTERMEDIAEREN.
677
1. PLANUNG: INSTITUTIONALISIERUNG DES DUE DILIGENCE-PROZESSES
.
677
2. DURCHFUEHRUNG DER COMPLIANCE-DUE DILIGENCE
.
678
2.1 SELBSTAUSKUNFT
.
678
2.2 ANALYSE UNABHAENGIGER INFORMATIONSQUELLEN
. 678
2.3
RISIKOBEWERTUNG.
678
3. VERWENDUNG VON STANDARDVERTRAGSKLAUSELN
. 679
4. PERIODISCHE
AKTUALISIERUNG.
680
5. COMPLIANCE-PROBLEME NACH VERTRAGSSCHLUSS
.
680
6. KAPITEL
COMPLIANCE UND STRAFRECHT
A. UNTERNEHMENSINTERNE UNTERSUCHUNGEN IN
COMPLIANCE-FAELLEN. 681
I. EINFUEHRUNG
.
681
II. DEFINITION UND
HINTERGRUND.
682
III. RECHTLICHE PFLICHT ZUR SACHVERHALTSAUFKLAERUNG
. 684
IV. MASSNAHMEN DER INFORMATIONSGEWINNUNG UND DEREN ZULAESSIGKEIT
_
685
1. ALLGEMEINE GRUNDSAETZE
.
685
2.
VORGEHENSWEISE.
686
3.
INFORMATIONSQUELLEN.
686
3.1 AKTEN UND PERSONALAKTEN
.
687
3.2 E-M
AILS.
688
3.3 TELEFONATE
.
689
3.4 UEBERWACHEN UND DURCHSUCHEN DES ARBEITSPLATZES
.
690
3.5 KOMMUNIKATION UND MITARBEITERBEFRAGUNGEN
.
690
3.6 WHISTLEBLOWER-HOTLINES
. 695
3.7 AMNESTIE-PROGRAMME
. 695
V. MITWIRKUNG DES BETRIEBSRATES
.
696
VI. SCHUTZ UND VERWERTBARKEIT DER UNTERSUCHUNGSERGEBNISSE
.
696
VII. KOOPERATION MIT BEHOERDEN
.
697
VIII. ABSCHLUSS DER INTERNEN
UNTERSUCHUNG. 699
B. STRAFBARKEIT VON VORSTAENDEN, COMPLIANCE OFFICERN, M ITARBEITERN
.
699
I. EINFUEHRUNG
.
699
II. EINSCHLAEGIGE STRAF- UND ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHTLICHE TATBESTAENDE
IM
UE
BERBLICK.
700
1. TATBESTAENDE DES MATERIELLEN STRAFRECHTS
.
700
2. TATBESTAENDE DES ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHTS
.
701
III. GRUNDSAETZE STRAF- UND ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHTLICHER HAFTUNG IN
UNTERNEHMEN
.
702
1. HAFTUNGSRISIKO FUER DIE VERANTWORTLICH HANDELNDEN NATUERLICHEN
PERSONEN.
702
2. HAFTUNGSRISIKO VON JURISTISCHEN PERSONEN UND
PERSONENVEREINIGUNGEN
.
702
IV. STRAFBARKEIT VON VORSTAENDEN
.
704
1. UNMITTELBARE TAETERSCHAFT
.
704
2. STRAFBARKEIT BEI ARBEITSTEILIGER BEGEHUNGSWEISE
. 704
2.1 HORIZONTALE E B E N E
.
705
2.2 VERTIKALE EBENE
.
705
3. STRAFBARKEIT DURCH UNTERLASSEN
.
706
3.1 ALLGEMEINE ERFOLGSABWENDUNGSPFLICHTEN
.
707
3.2 GESCHAEFTSHERRENHAFTUNG
. 708
3.3 PFLICHT ZUR EINFUEHRUNG VON COMPLIANCE-PROGRAMMEN
.
709
4. AUFSICHTSPFLICHTVERLETZUNG
.
710
V. STRAFBARKEIT VON COMPLIANCE OFFICERN
.
712
1. STRAFBARKEIT IM RAHMEN DER VORBEUGUNG VON REGELVERSTOESSEN
.
712
1.1 UNZUREICHENDE INTERVENTION
. 712
1.2 INFORMATIONS- UND BERATUNGSTAETIGKEIT
.
713
2. STRAFBARKEIT NACH KENNTNISERLANGUNG VON REGELVERSTOESSEN
.
713
VI. STRAFBARKEIT VON MITARBEITERN
. 714
1. DELIKTSVERWIRKLICHUNG IN EIGENER PERSON
.
714
2. VERHALTEN BEI KENNTNISERLANGUNG VON REGELVERSTOESSEN
.
715
2.1 RECHT ZUR MELDUNG VON GESETZESVERSTOESSEN
. 715
2.2 PFLICHT ZUR MELDUNG VON
GESETZESVERSTOESSEN. 716
C. KONSEQUENZEN: BUSSGELDER, EINZIEHUNG, VERFALL
. 716
I. EINFUEHRUNG
.
716
II. BUSSGELDER
.
717
1. BEGRIFF UND RECHTSNATUR DER G ELDBUSSE
.
717
2. BEMESSUNG DER GELDBUSSE
.
718
3. HINWEISE ZUM VERFAHREN IN
BUSSGELDSACHEN. 718
4. BEDEUTUNG DER GELDBUSSE IM WIRTSCHAFTSLEBEN
.
719
4.1 § 30 OWIG ALS GRUNDNORM FUER DIE UNTERNEHMENSGELDBUSSE
----
719
4.2 GELDBUSSEN FUER AUFSICHTSPFLICHTVERLETZUNGEN, § 130 OWIG
.
721
4.3 GELDBUSSEN GEGEN NATUERLICHE PERSONEN UEBER DIE ZURECHNUNG
NACH §9 OWIG
.
722
4.4 GELDBUSSE GEGEN UNTERNEHMEN IM EUROPAEISCHEN
W
ETTBEWERBSRECHT.
723
III. EINZIEHUNG UND VERFALL
.
724
1. V
ERFALL.
725
2.
EINZIEHUNG.
728
3. SONDERREGEL FUER ORGANE UND VERTRETER
.
730
4. VERFAHRENSRECHTLICHE
HINWEISE.
730
7. KAPITEL
COMPLIANCE UND AUFSICHTSRECHT
A. EINFUEHRUNG
.
733
B. CORPORATE GOVERNANCE
.
735
I. BEGRIFF UND
RECHTSGRUNDLAGEN.
735
II. BESONDERHEITEN DES FINANZSEKTORS
. 736
III. COMPLIANCE IM FINANZSEKTOR
. 736
C.
SEKTOREN.
737
I.
VERSICHERUNGEN.
737
1. MASSGEBLICHE RECHTSGRUNDLAGEN DER COMPLIANCE-FUNKTION FUER
VERSICHERUNGSUNTERNEHMEN.
737
A)
EINFUEHRUNG.
737
B) VERSICHERUNGSAUFSICHTSRECHTLICHE VORGABEN
.
738
C) WEITERE BRANCHENSPEZIFISCHE UND MASSGEBLICHE ALLGEMEINE
REGELUNGEN
.
738
2. ANFORDERUNGEN AN DIE COMPLIANCE-FUNKTION BEI
VERSICHERUNGSUNTERNEHMEN.
739
A) ORGANISATORISCHE ANFORDERUNGEN
. 739
B) INHALTLICHE ANFORDERUNGEN AN DIE COMPLIANCE-FUNKTION
.
739
3. ANFORDERUNGEN AN DIE
ENTSCHEIDUNGSTRAEGER. 741
A) *FIT AND PROPER*-ERFORDERNIS NACH DER SOLVENCY-II-RICHTLINIE . 741
B) ZUVERLAESSIGKEIT
.
741
C) FACHLICHE ANFORDERUNGEN AN
GESCHAEFTSLEITER. 741
D) ANFORDERUNGEN AN MITGLIEDER VON VERWALTUNGS- UND
AUFSICHTSORGANEN
.
742
4. RISIKOMANAGEMENT
.
742
II. KREDITINSTITUTE
.
744
1. WICHTIGSTE RECHTSGRUNDLAGEN DER COMPLIANCE-FUNKTION FUER
INSTITUTE
.
744
A) ORGANISATIONSANFORDERUNGEN - § 25A KWG UND MARISK
.
744
B) ORGANISATIONSANFORDERUNGEN - §33 WPHG UND MACOM P
.
745
C) COMPLIANCE-ANFORDERUNGEN NACH DEN ALLGEMEINEN G ESETZEN
----
745
2. ANFORDERUNGEN AN DIE COMPLIANCE-FUNKTION BEI BANKEN UND
FINANZINSTITUTEN
.
746
A) ANFORDERUNGEN AN DIE
ORGANISATION. 746
AA) AUFGABEN DER COMPLIANCE-ABTEILUNG
.
746
BB) AUFBAU DER
COMPLIANCE-ABTEILUNG. 747
CC) KONZERNWEITE COMPLIANCE-FUNKTION
.
748
B) ANFORDERUNGEN AN DIE ENTSCHEIDUNGSTRAEGER
.
748
AA) GESCHAEFTSLEITER
.
748
BB) AUFSICHTSORGAN
.
751
CC) VERGUETUNG DER RISIKOTRAEGER
.
752
C) RISIKOMANAGEMENT
.
754
III. KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN
.
759
1. ANFORDERUNGEN AN DIE
ENTSCHEIDUNGSTRAEGER. 759
A) ANFORDERUNGEN DIE
GESCHAEFTSLEITER. 759
AA)
ZUVERLAESSIGKEIT.
759
BB) FACHLICHE E IGNUNG
.
760
B) VERGUETUNGSREGELN
.
760
AA) RECHTSGRUNDLAGEN
.
760
BB) ERFASSTER PERSONENKREIS: IDENTIFIZIERTE MITARBEITER .
762
CC)
TRANSPARENZPFLICHTEN.
763
C) ANFORDERUNGEN AN DIE UNABHAENGIGKEIT DER LEITUNGSORGANE VON
KAPITAL VERWALTUNGSGESELLSCHAFT UND VERWAHRSTELLE
. 763
2. ANFORDERUNGEN AN DIE ORGANISATION
.
764
A) RECHTSGRUNDLAGEN
.
764
B) BESTANDTEILE EINER ORDNUNGSGEMAESSEN GESCHAEFTS
ORGANISATION
.
765
C) DIE REGELUNGEN DER LEVEL-2-VO INSBESONDERE ZU DEN
KONTROLLVERFAHREN
.
766
D) ZUSAETZLICHE ANFORDERUNGEN AN OGAW- UND PUBLIKUMS-
AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN
.
766
AA) PERSONALORGANISATION UND -ENTWICKLUNG
.
766
BB) ANLEGERBESCHWERDEMANAGEMENT
.
767
CC) ERWEITERTE INFORMATIONSDICHTEN GEGENUEBER
PRIVATANLEGERN.
768
3. RISIKOMANAGEMENT (KAMARISK)
.
768
A) GRUNDLAGEN
.
768
B) RISIKOMANAGEMENTSYSTEM AUF GESELLSCHAFTSEBENE
.
770
AA) RISIKEN, GESCHAEFTS- UND RISIKOSTRATEGIE
.
770
BB)
RISIKOTRAGFAEHIGKEITSBERECHNUNG.
770
ANHANG
1. CHECKLISTE: TOP TEN EINER
COMPLIANCE-INTRANETSEITE. 775
2. MUSTER *CODE OF CONDUCT*
.
776
3. MUSTER SPEZIELLE COMPLIANCE POLICIES
.
786
A)
DATENSCHUTZ.
786
B) E-MAIL-VERKEHR
.
792
C) AUFBEWAHRUNG VON DOKUMENTEN
.
794
STICHWORTVERZEICHNIS
.
797 |
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| spelling | Inderst, Cornelia 1966- (DE-588)115878459 edt aut Compliance Aufbau, Management, Risikobereiche herausgegeben von Dr. Cornelia Inderst, Prof. Dr. Britta Bannenberg und Sina Poppe ; bearbeitet von Dr. Tobias Ackermann [und vielen weiteren] 3., neu bearbeitete Auflage Heidelberg C.F. Müller [2017] © 2017 XLVII, 809 Seiten Diagramme txt rdacontent n rdamedia nc rdacarrier Wirtschaftsrecht Literaturverzeichnis Seite XLV-XLVII Recht (DE-588)4048737-4 gnd rswk-swf Risikomanagement (DE-588)4121590-4 gnd rswk-swf Compliance-System (DE-588)4442497-8 gnd rswk-swf Schweiz (DE-588)4053881-3 gnd rswk-swf Deutschland (DE-588)4011882-4 gnd rswk-swf Österreich (DE-588)4043271-3 gnd rswk-swf Deutschland (DE-588)4011882-4 g Österreich (DE-588)4043271-3 g Schweiz (DE-588)4053881-3 g Compliance-System (DE-588)4442497-8 s Risikomanagement (DE-588)4121590-4 s Recht (DE-588)4048737-4 s DE-604 Bannenberg, Britta 1964- (DE-588)124017592 edt aut Poppe, Sina (DE-588)1041783728 edt aut Ackermann, Tobias 1984- Verfasser (DE-588)143781111 aut C.F. Müller Verlag (DE-588)1065788371 pbl Elektronische Reproduktion 9783811447059 Erscheint auch als Online-Ausgabe, PDF 978-3-8114-4705-9 Vorangegangen ist 2. Auflage 2013 9783811442191 (DE-604)BV041119493 X:MVB text/html http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=02b0b023fdb64a3a82d440be45707ac3&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm Inhaltstext DNB Datenaustausch application/pdf http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=029837624&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA Inhaltsverzeichnis |
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