Aktuelles Steuerrecht 2017: alle wichtigen Steuerarten, Verfahrensrecht, aktuelle Gesetzesänderungen
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| New Title: | Grundzüge des Steuerrechts |
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| Format: | Book |
| Language: | German |
| Published: |
München
C.H. Beck
2017
|
| Edition: | 13. Auflage 2017, Gesetzesstand: 1. Januar 2017 |
| Series: | Beck Steuer-Praxis
|
| Subjects: | |
| Online Access: | Inhaltsverzeichnis |
| Item Description: | Ab der 14. Auflage unter dem Titel "Grundzüge des Steuerrechts" |
| Physical Description: | XVII, 229 Seiten Diagramme |
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INHALTSUEBERSICHT
WICHTIGE STEUERGESETZESAENDERUNGEN 2017
1. NEUREGELUNG DER ERBSCHAFTSTEUER
. 1
2. GESETZ ZUR UMSETZUNG DER AENDERUNGEN DER EU-AMTSHILFERICHTLINIE . 2
3. GESETZ ZUR MODERNISIERUNG DES BESTEUERUNGSVERFAHRENS
.
3
4. GESETZ ZUR WEITERENTWICKLUNG DER STEUERLICHEN VERLUSTVERRECHNUNG BEI
KOERPERSCHAFTEN.
4
5. GESETZ ZUR STEUERLICHEN FOERDERUNG DER ELEKTROMOBILITAET
.
4
6.
INVESTMENTSTEUERREFORMGESETZ.
5
7. GESETZ ZUM SCHUTZ VOR MANIPULATIONEN AN DIGITALEN GRUNDAUFZEICH
NUNGEN
.
5
8. GEPLANTE
GESETZESAENDERUNGEN.
6
1. KAPITEL
STEUERRECHTSORDNUNG
1. DEUTSCHES
STEUERRECHT.
7
2. INTERNATIONALES STEUERRECHT
.
12
3. EUROPAEISCHES STEUERRECHT
.
13
4. DAS SYSTEM DER
STEUERARTEN.
14
2. KAPITEL
STEUERARTEN/UNTERNEHMENSTEUERRECHT
1. EINKOMMENSTEUER
.
17
2.
KOERPERSCHAFTSTEUER.
87
3. GEW ERBESTEUER
.
120
4. EXKURS 1: RECHTSFORMWAHL
.
130
5. EXKURS 2: UEBERTRAGUNGEN
.
136
6. U M
SATZSTEUER.
150
7.
GRUNDERWERBSTEUER.
166
8. ERBSCHAFTSTEUER UND
SCHENKUNGSTEUER. 173
9. G
RUNDSTEUER.
183
10.
AUSSENSTEUERGESETZ.
185
VERFAHRENSRECHT UND STEUERSTRAFRECHT
1.
BESTEUERUNGSVERFAHREN.
189
2.
RECHTSBEHELFSVERFAHREN.
215
3. STEUERSTRAFRECHT
.
220
STICHWORTVERZEICHNIS
.
223
INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT
.
V
INHALTSUEBERSICHT
.
VII
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
.
XV
LITERATURVERZEICHNIS.
XIX
WICHTIGE STEUERGESETZESAENDERUNGEN 2017
1. NEUREGELUNG DER ERBSCHAFTSTEUER
. 1
2. GESETZ ZUR UMSETZUNG DER AENDERUNGEN DER EU-AMTSHILFERICHTLINIE . 2
3. GESETZ ZUR MODERNISIERUNG DES BESTEUERUNGSVERFAHRENS
.
3
4. GESETZ ZUR WEITERENTWICKLUNG DER STEUERLICHEN VERLUSTVERRECHNUNG BEI
KOERPERSCHAFTEN.
4
5. GESETZ ZUR STEUERLICHEN FOERDERUNG DER ELEKTROMOBILITAET
.
4
6.
INVESTMENTSTEUERREFORMGESETZ.
5
7. GESETZ ZUM SCHUTZ VOR MANIPULATIONEN AN DIGITALEN GRUNDAUFZEICH
NUNGEN
.
5
8. GEPLANTE
GESETZESAENDERUNGEN.
6
1. KAPITEL
STEUERRECHTSORDNUNG
1. DEUTSCHES STEUERRECHT
. 7
A) FORMELLE G
ESETZE.
7
AA) VERFASSUNGSRECHT
.
7
BB) EINFACHES
GESETZESRECHT. 9
B) RECHTS VERORDNUNGEN UND KOMMUNALE SATZUNGEN
.
10
C) VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN
. 10
D) ENTSCHEIDUNGEN VON GERICHTEN
.
11
E) WECHSELWIRKUNG VON GESETZGEBER, FINANZVERWALTUNG UND
GERICHTEN
.
11
2. INTERNATIONALES STEUERRECHT
. 12
3. EUROPAEISCHES STEUERRECHT
.
13
4.
DAS SYSTEM DER STEUERARTEN
. 14
A) PERSONEN- UND REALSTEUERN
. 15
B) DIREKTE UND INDIREKTE
STEUERN. 15
C) ERTRAG- UND
SUBSTANZSTEUERN.
15
D) BESITZ- UND
VERKEHRSTEUERN.
15
E) ENTSTEHUNGS- UND VERWENDUNGSSTEUERN
.
15
F) PERIODISCHE UND APERIODISCHE
STEUERN. 16
G) UNTERNEHMENSTEUERRECHT IM SYSTEM DER S TEUERARTEN
.
16
STEUERARTEN/UNTERNEHM ENSTEUERRECHT
1. EINKOMMENSTEUER
.
17
A) SYSTEM UND AUFBAU DES E S TG
.
17
AA) VERHAELTNIS DER EINKOMMENSTEUER ZU ANDEREN STEUER ARTEN . 17
BB) AUFBAU DES
GESETZES.
17
CC) JAHRESSTEUERPRINZIP, ERMITTLUNGS- UND VERANLAGUNGSZEIT
RAUM
.
19
DD) ABGRENZUNG ZUR STEUERLICHEN PRIVATSPHAERE.
19
B) PERSOENLICHE
STEUERPFLICHT.
20
AA) UNBESCHRAENKTE STEUERPFLICHT
.
20
BB) BESCHRAENKTE STEUERPFLICHT
.
20
CC) SYSTEM DER GRENZUEBERSCHREITENDEN BESTEUERUNG
.
21
C) SACHLICHE STEUERPFLICHT: UEBERBLICK UEBER DAS STEUERLICHE
EINKOMMEN
.
22
AA) EINKUNFTSARTEN UND
EINKOMMEN. 22
BB) EINKUENFTEERZIELUNGSABSICHT UND LIEBHABEREI
.
25
D) BERUECKSICHTIGUNG STEUERLICHER V ERLUSTE
.
26
AA) HORIZONTALE UND VERTIKALE VERLUSTVERRECHNUNG
.
26
BB) VERLUSTVERRECHNUNG IM ZUSAMMENHANG MIT STEUER
STUNDUNGSMODELLEN, § 15 B
.
26
CC) VERLUSTABZUG
.
27
E) SACHLICHE STEUERBEFREIUNGEN
.
29
F) EINKUENFTEERMITTLUNGSMETHODEN
.
30
AA)
UEBERSCHUSSERMITTLUNG.
30
BB)
GEWINNERMITTLUNG.
31
G)
BILANZSTEUERRECHT.
34
AA) BETRIEBSVERMOEGENSVERGLEICH UND MASSGEBLICHKEITSPRINZIP . 35
BB) HANDELSRECHTLICHE GRUNDSAETZE ORDNUNGSMAESSIGER
BUCHFUEHRUNG
.
35
CC) DOPPELTE
BUCHFUEHRUNG. 39
DD) ENTNAHMEN UND EINLAGEN
.
44
EE) BILANZSTEUERRECHT IM ENGEREN SINNE: DIE STEUERBILANZ
.
45
FF) BETRIEBSVERMOEGENSEIGENSCHAFT
. 48
H) EINKUENFTE AUS GEWERBEBETRIEB
.
52
AA) GEWERBEBETRIEB KRAFT GEWERBLICHER BETAETIGUNGEN
.
52
BB) ARTEN GEWERBLICHER
EINKUENFTE. 53
I) EINKUENFTEERMITTLUNG BEI PERSONENGESELLSCHAFTEN
.
54
AA) ARTEN VON PERSONENGESELLSCHAFTEN
.
55
BB) STEUERLICHE MITUNTERNEHMERSCHAFT
.
56
CC) SYSTEM DER DUALEN GEWINNERMITTLUNG
.
57
DD) GEWERBEBETRIEB KRAFT GESETZLICHER FIKTION
.
61
EE) MEHRSTOECKIGE PERSONENGESELLSCHAFTEN
.
63
FF) BESCHRAENKUNG DES VERLUSTAUSGLEICHS BEI KOMMANDIT
GESELLSCHAFTEN
.
63
GG) GEWERBLICHER VERAEUSSERUNGSGEWINN
.
64
J) EINKUENFTE AUS LAND- UND FORSTWIRTSCHAFT
.
67
K) EINKUENFTE AUS SELBSTSTAENDIGER A RB E
IT. 68
L) EINKUENFTE AUS NICHTSELBSTSTAENDIGER ARBEIT
.
69
M) EINKUENFTE AUS KAPITALVERMOEGEN
.
71
N) EINKUENFTE AUS VERMIETUNG UND VERPACHTUNG
.
72
O) SONSTIGE EINKUENFTE
.
72
AA) WIEDERKEHRENDE
BEZUEGE. 73
BB) EXKURS: BEHANDLUNG VON ALTERSEINKUENFTEN.
73
CC) PRIVATE
VERAEUSSERUNGSGESCHAEFTE. 78
P) STEUERTARIF
.
78
Q) THESAURIERUNGSBEGUENSTIGUNG FUER PERSONENUNTERNEHMEN . 81
R) STEUERERMAESSIGUNGEN
.
84
S) SOLIDARITAETSZUSCHLAG
.
85
T)
STEUERERHEBUNG.
86
2.
KOERPERSCHAFTSTEUER.
87
A) SYSTEM UND AUFBAU DES K STG
.
87
AA) VERHAELTNIS DER KOERPERSCHAFTSTEUER ZU ANDEREN
STEUERARTEN.
87
BB) AUFBAU DES
GESETZES.
87
CC) JAHRESSTEUERPRINZIP, ERMITTLUNGS- UND VERANLAGUNGS
ZEITRAUM
.
88
B) PERSOENLICHE
STEUERPFLICHT.
88
AA) UNBESCHRAENKTE STEUERPFLICHT
.
88
BB) BESCHRAENKTE STEUERPFLICHT. 89
CC) STEUERBEFREIUNGEN
.
90
DD) BESTEUERUNG GEMEINNUETZIGER, MILDTAETIGER ODER KIRCHLICHER
KOERPERSCHAFTEN.
90
C) SACHLICHE STEUERPFLICHT: UEBERBLICK UEBER DAS STEUERLICHE
EINKOMMEN
.
92
AA) SYSTEM DER ERMITTLUNG DES EINKOMMENS
.
92
BB)
GEWINNAUSSCHUETTUNGEN.
94
CC) VERDECKTE GEWINNAUSSCHUETTUNG (VG A )
.
95
DD) ZINSSCHRANKE
.
100
D) BERUECKSICHTIGUNG STEUERLICHER VERLUSTE (SOG. M ANTELKAUF).
102
E) ANTEILSEIGNERBESTEUERUNG
. 106
AA)
DIVIDENDENBESTEUERUNG.
106
BB) BESTEUERUNG DES VERAEUSSERUNGSGEWINNS
.
108
F) EXKURS:
KONZEMSTEUERRECHT.
110
AA) ORGANSCHAFT
.
111
BB) BETRIEBSAUFSPALTUNG
. 116
G)
STEUERTARIF.
118
H) SOLIDARITAETSZUSCHLAG
.
118
I) VERANLAGUNG UND
ERHEBUNG. 118
J) REITG
.
118
3. GEWERBESTEUER
.
120
A) SYSTEM UND AUFBAU DES G EW STG
. 120
AA) GRUNDLAGEN DER
GEWST. 120
BB) AUFBAU DES
GESETZES.
121
CC) BEGRIFF DES
ERHEBUNGSZEITRAUMS. 122
B) PERSOENLICHE
STEUERPFLICHT.
122
AA)
STEUERSCHULDNER.
122
BB)
STEUERBEFREIUNGEN.
123
C) SACHLICHE
STEUERPFLICHT.
123
AA) GEWERBLICHE EINKUENFTE
.
123
BB) GEWERBESTEUERLICHE MODIFIKATIONEN, HINZURECHNUNGEN
UND K
UERZUNGEN.
124
CC) VERAEUSSERUNGS- UND AUFGABEGEWINNE
.
126
D) BERUECKSICHTIGUNG STEUERLICHER V ERLUSTE
.
127
E) STEUERMESSBETRAG
.
128
F) ENTSTEHUNG, FESTSETZUNG UND ERHEBUNG
.
128
G) Z
ERLEGUNG.
128
H) ANRECHNUNG DER GEWST AUF DIE EST
. 129
4. EXKURS 1: RECHTSFORMWAHL
. 130
A) KRITERIEN DER RECHTSFORMWAHL
.
130
B) STEUERBELASTUNGSVERGLEICH (BEISPIEL)
. 131
5. EXKURS 2: UEBERTRAGUNGEN
. 136
A) UEBERBLICK
.
136
B) ENTGELTLICHE
UEBERTRAGUNGEN.
138
C) UNENTGELTLICHE UE BERTRAGUNGEN
.
146
6. U M
SATZSTEUER.
150
A) SYSTEM UND AUFBAU DES U STG
.
150
AA) VERHAELTNIS DER UMSATZSTEUER ZU ANDEREN STEUERARTEN
.
150
BB) AUFBAU DES
GESETZES.
151
CC) RAEUMLICHER
GELTUNGSBEREICH. 151
DD) SYSTEM DER ALLPHASEN-NETTO-UMSATZSTEUER MIT
VORSTEUERABZUG
.
152
B) PERSOENLICHE
STEUERPFLICHT.
153
C) SACHLICHE
STEUERPFLICHT.
155
AA) LIEFERUNGEN UND SONSTIGE LEISTUNGEN IM IN LA N D
.
156
BB) INNERGEMEINSCHAFTLICHER E RW
ERB. 157
CC)
STEUERBEFREIUNGEN.
158
DD) OPTION ZUR STEUERPFLICHT
.
158
EE) BEMESSUNGSGRUNDLAGE
.
159
D)
STEUERSATZ.
159
E) ENTSTEHEN UND ANMELDUNG DER STEUER
.
160
F) VORSTEUERABZUG UND RECHNUNG
.
162
G)
BESTEUERUNGSVERFAHREN.
164
7 G
RUNDERWERBSTEUER.
166
A) SYSTEM UND AUFBAU DES GRESTG
.
166
B) PERSOENLICHE
STEUERPFLICHT.
166
C) SACHLICHE
STEUERPFLICHT.
167
AA) ERWERBSVORGAENGE
. 167
BB) GRUNDSTUECKSBEGRIFF UND SACHLICHE STEUERBEFREIUNGEN
.
168
CC) BESONDERE STEUERBEFREIUNGEN BEI GESAMTHAND
.
169
DD) KONZERNBEFREIUNGSKLAUSEL
.
170
EE) BEMESSUNGSGRUNDLAGE
.
171
D) STEUERTARIF
.
171
E)
BESTEUERUNGSVERFAHREN.
172
S. ERBSCHAFTSTEUER UND
SCHENKUNGSTEUER. 173
A) SYSTEM UND AUFBAU DES ERBSTG
.
173
AA) VERHAELTNIS DER ERBSCHAFTSTEUER UND SCHENKUNGSTEUER
ZU ANDEREN
STEUERARTEN.
173
BB) AUFBAU DES
GESETZES.
173
B) PERSOENLICHE
STEUERPFLICHT.
173
AA) UNBESCHRAENKTE STEUERPFLICHT
.
173
BB) BESCHRAENKTE STEUERPFLICHT
.
174
C) SACHLICHE STEUERPFLICHT
.
174
AA) STEUERTATBESTAENDE
.
174
BB) EXKURS: MITTELBARE SCHENKUNGEN UNTER BETEILIGUNG EINER
KAPITALGESELLSCHAFT
. 174
CC) SACHLICHE STEUERBEFREIUNGEN
.
175
DD) ENTSTEHEN
.
176
EE)
WERTERMITTLUNG.
176
D) STEUERERM
ITTLUNG.
181
AA)
STEUERKLASSEN.
181
BB) PERSOENLICHE FREIBETRAEGE
. 181
CC) S
TEUERSATZ.
181
DD) BERUECKSICHTIGUNG FRUEHERER E RW ERBE
.
182
9. G
RUNDSTEUER.
183
A) SYSTEM UND AUFBAU DES G RSTG . 183
AA) GRUNDLAGEN DER GRUNDSTEUER
.
183
BB) AUFBAU DES
GESETZES.
183
B) PERSOENLICHE
STEUERPFLICHT.
183
AA) STEUERSCHULDNERSCHAFT UND H AFTUNG
.
183
BB) STEUERBEFREIUNGEN
.
183
C) SACHLICHE STEUERPFLICHT
.
184
10. A
USSENSTEUERGESETZ.
185
3. KAPITEL
VERFAHRENSRECHT UND STEUERSTRAFRECHT
1. BESTEUERUNGSVERFAHREN
. 189
A) A LLGEM
EINES.
189
AA)
VERFAHRENSGRUNDSAETZE.
189
BB) VERWALTUNGSAKT
.
190
CC) BETEILIGTE
.
192
B) VERFAHREN ZUR ERMITTLUNG DER
STEUERFESTSETZUNG. 193
AA)
VERFAHRENSGRUNDSAETZE.
193
BB)
MITWIRKUNGSPFLICHTEN.
194
CC) SCHAETZUNG
.
195
DD) MITWIRKUNGSPFLICHTEN BEI AUSLANDSSACHVERHALTEN
.
196
EE) A
USSENPRUEFUNG.
197
C) FESTSETZUNGSVERFAHREN
. 198
AA)
STEUERFESTSETZUNG.
198
BB) FESTSETZUNGSVERJAEHRUNG
.
200
CC) BESTANDSKRAFT
.
201
DD) GESONDERTE FESTSTELLUNG VON BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN . 205
D)
ERHEBUNGSVERFAHREN.
206
AA) UEBERBLICK ZUM STEUERSCHULDRECHT
.
206
BB) VERWIRKLICHUNG VON ANSPRUECHEN AUS DEM STEUERSCHULD
VERHAELTNIS
.
208
CC) ERLOESCHEN VON ANSPRUECHEN AUS DEM STEUERSCHULD
VERHAELTNIS
.
210
DD) STEUERLICHE
NEBENLEISTUNGEN. 212
E)
VOLLSTRECKUNGSVERFAHREN.
213
2. RECHTSBEHELFSVERFAHREN
.
215
A) AUSSERGERICHTLICHES RECHTSBEHELFSVERFAHREN
.
215
B) GERICHTLICHES RECHTSBEHELFSVERFAHREN
.
216
3. STEUERSTRAFRECHT
.
220
STICHWORTVERZEICHNIS
.
223 |
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| edition | 13. Auflage 2017, Gesetzesstand: 1. Januar 2017 |
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