Verfügbarkeit: Die Begrenzung von Managergehältern unter besonderer Berücksichtigung der Instituts-Vergütungsverordnung

Die Begrenzung von Managergehältern unter besonderer Berücksichtigung der Instituts-Vergütungsverordnung: Überlegungen zu einer branchen- und rechtsformübergreifenden Neuregelung

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
1. Verfasser:	Mateja, Jessica 1984- (VerfasserIn)
Format:	Abschlussarbeit Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Frankfurt am Main PL Academic Research [2016]
Schriftenreihe:	Europäische Hochschulschriften. Reihe II, Rechtswissenschaft Band 5887
Schlagworte:	Hochschulschrift
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	XXII, 335 Seiten
ISBN:	9783631679203

Internformat

MARC


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adam_text	INHALTSUEBERSICHT EINLEITUNG..................................................................................... 1 I. MEDIALE BETRACHTUNG....................................................................................... 1 II. NATIONALE POLITISCHE REGULIERUNGSBESTREBUNGEN..........................................3 III. EUROPAEISCHE REGULIERUNGSMASSNAHMEN.........................................................5 IV. AUFBAU UND ZIEL DER A RBEIT.......................................................................... 10 1. KAPITEL: UEBERSICHT UEBER DIE GESETZLICHEN REGELUNGEN ...... 13 1. INSTITUTS-VERGUETUNGSVERORDNUNG..................................................................13 II. VERSICHERUNGS-VERGUETUNGSVERORDNUNG ....................................................... 24 III. FINANZMARKTSTABILISIERUNGSGESETZ................................................................26 IV. KAPITALANLAGEGESETZBUCH...............................................................................28 V. AUFSICHTSRECHTLICHE VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN ............................................ 31 VI. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VORGABEN................................................................35 2. KAPITEL: ANALYSE DER INSTITUTS-VERGUETUNGSVERORDNUNG ....... 41 I. ANWENDUNGSBEREICH..................................................................................... 41 II. ZUSTAENDIGKEIT................................................................................................. 52 III. AUSGESTALTUNG DER VERGUETUNGSSYSTEME UND DER VERGUETUNG ...................... 58 IV. FORM VORSCHRIFT UND ANPASSUNGSPFLICHT.....................................................115 V. KONTROLLE DER VERGUETUNGSSYSTEME............................................................. 132 VI. RECHTSFOLGEN BEI VERSTOESSEN........................................................................ 139 VN 3. KAPITEL: ANALYSE DER WEITEREN VERGUETUNGSVORGABEN UND UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA .............................157 I. ANWENDUNGSBEREICH....................................................................................157 II. ZUSTAENDIGKEIT................................................................................................189 III. AUSGESTALTUNG DER VERGUETUNG.....................................................................214 IV. ANPASSUNGSPFLICHTEN....................................................................................268 V. KONTROLLE....................................................................................................... 272 VI. RECHTSFOLGEN BEI VERSTOESSEN ........................................................................ 292 ZUSAMMENFASSUNG ..................................................................................... 303 LITERATURVERZEICHNIS ................................................................................. 313 VIN INHALTSVERZEICHNIS E I N L E I T U N G ............................................................................................................ 1 I. MEDIALE BETRACHTUNG ....................................................................................... 1 1. ZEITUNGEN.................................................................................................. 1 2. STUDIEN.......................................................................................................1 3. AKTUELLE BEISPIELE.....................................................................................2 II. NATIONALE POLITISCHE REGULIERUNGSBESTREBUNGEN..........................................3 1. OFFENLEGUNGS VORGABEN............................................................................. 3 2. NACHHALTIGE UNTERNEHMENSENTWICKLUNG................................................3 3. MITBESTIMMUNG DER HAUPTVERSAMMLUNG ............................................... 4 4. OBERGRENZE DER VARIABLEN VERGUETUNG ..................................................... 5 5. ZUSAMMENFASSUNG....................................................................................5 III. EUROPAEISCHE REGULIERUNGSMASSNAHMEN.........................................................5 1. INSTITUTE.....................................................................................................6 2. VERSICHERUNGSUNTERNEHMEN.................................................................... 8 3. KAPITAL VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN...........................................................9 4. WERTPAPIERDIENSTLEISTUNGSUNTERNEHMEN .............................................. 10 5. GEMEINSAMKEITEN...................................................................................10 IV. AUFBAU UND ZIEL DER A RBEIT.......................................................................... 10 1. HINTERGRUND DER THEMENWAHL .............................................................. 10 2. AUFBAU.......................................................................................... 11 3. ZIEL........................................................................................................... 12 1. K A P ITE L: UE B E R S I C H T UE B E R D IE G E S E TZ L IC H E N R E G E L U N G E N ...... 13 I. INSTITUTS-VERGUETUNGSVERORDNUNG.................................................................13 1. INTERNATIONALE REGULIERUNGSINITIATIVEN ................................................ 13 A) FINANCIAL STABILITY BOARD................................................................13 B) BASELER AUSSCHUSS FUER BANKENAUFSICHT.........................................15 2. EUROPARECHTLICHE BESTIMMUNGEN .......................................................... 16 A) RICHTLINIE 2010/76/EU (CRD III).....................................................16 B) CRD I V-MASSNAHMENPAKET ............................................................ 18 3. NATIONALE UMSETZUNG ............................................................................. 20 A) MASSNAHMENPAKET DER BUNDESREGIERUNG ...................................... 20 B) INSTITUTS-VERGUETUNGSVERORDNUNG 2010..........................................21 C) CRD IV-UMSETZUNGSGESETZ............................................................22 D) INSTITUTS-VERGUETUNGSVERORDNUNG 2013..........................................22 II. VERSICHERUNGS-VERGUETUNGSVERORDNUNG........................................................24 III. FINANZMARKTSTABILISIERUNGSGESETZ................................................................ 26 1. FINANZMARKTSTABILISIERUNGSFONDSGESETZ ................................................. 26 2. FINANZMARKTSTABILISIERUNGSFONDSVERORDNUNG ....................................... 27 IV KAPITALANLAGEGESETZBUCH............................................................................... 28 1. EUROPARECHTLICHE VORGABEN ................................................................... 28 A) RICHTLINIE 2011/61/EU (AIFMD).....................................................28 B) RICHTLINIE 2009/65/EG (OGAW).....................................................29 2. NATIONALE UMSETZUNG ............................................................................. 30 V AUFSICHTSRECHTLICHE VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN .......... . .................................31 1. MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE COMPLIANCE-FUNKTION UND DIE WEITEREN VERHALTENS-, ORGANISATIONS- UND TRANSPARENZPFLICHTEN NACH §§ 31 FF. WPHG FUER WERTPAPIERDIENSTLEISTUNGSUNTERNEHMEN (MACOMP) ........................... 32 2. MINDESTANFORDERUNGEN AN DAS RISIKOMANAGEMENT (MARISK) ............. 34 VI. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VORGABEN...............................................................35 1. AKTIENGESETZ............................................................................................ 35 2. DEUTSCHER CORPORATE GOVERNANCE KODEX ............................................. 36 3. SONSTIGE GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VERGUETUNGSVORGABEN ........................ 37 2. KAPITEL: ANALYSE DER INSTITUTS-VERGUETUNGSVERORDNUNG ....... 41 I. ANWENDUNGSBEREICH.................................................................................... 41 1. INSTITUTSSPEZIFISCHER ANWENDUNGSBEREICH.............................................41 A) ERFASSTE INSTITUTE............................................................................ 41 AA) KREDITINSTITUTE UND FINANZDIENSTLEISTUNGSUNTERNEHMEN ............ 41 BB) ZWEIGNIEDERLASSUNGEN .................................................................. 43 B) BEDEUTENDE INSTITUTE......................................................................43 AA) § 1 ABS. 2 INSTITUTSVERGV A.F ......................................................... 44 BB) § 17 INSTITUTSVERGV........................................................................44 2. PERSOENLICHER ANWENDUNGSBEREICH ......................................................... 46 A) GESCHAEFTSLEITER................................................................................46 B) MITARBEITER...................................................................................... 47 C) RISK-TAKER....................................................................................... 47 D) SONDERFALL: INTERIM-MANAGER.........................................................49 II. ZUSTAENDIGKEIT.................................................................................................52 1. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE KONFLIKTE.......................................................... 52 A) KOMPETENZVERTEILUNG NACH AKTIENRECHTLICHEN VORGABEN ........... 52 B) KOMPETENZDURCHBRECHUNG BEI RISK-TAKERN ................................ 54 2. VERGUETUNGSKONTROLLAUSSCHUSS................................................................55 A) NOTWENDIGE EINRICHTUNG ............................................................... 55 B) BESETZUNG........................................................................................ 56 AA) ANZAHL............................................................................................56 BB) PERSOENLICHE QUALIFIKATION DER AUSSCHUSSMITGLIEDER ................... 57 III. AUSGESTALTUNG DER VERGUETUNGSSYSTEME UND DER VERGUETUNG........................................................................................ 58 1. ANGEMESSENHEIT DER VERGUETUNGSSYSTEME UND DER VERGUETUNG ............ 58 A) KEINE ANREIZE ZUR EINGEHUNG UNVERHAELTNISMAESSIGER RISIKEN ..... 58 AA) KEINE SIGNIFIKANTE ABHAENGIGKEIT..................................................59 BB) GOLDEN PARACHUTES UND UEBERGANGSGELDER ................................... 60 B) ZAHLUNGEN IM ZUSAMMENHANG MIT EINER VORZEITIGEN BEENDIGUNG .................................................................................... 62 C) KEINE GARANTIERTE VARIABLE VERGUETUNG .......................................... 64 D) ANGEMESSENES VERHAELTNIS VON FIXER UND VARIABLER VERGUETUNG ..... 67 E) ANGEMESSENES VERHAELTNIS ZU AUFGABE UND LEISTUNG DES GESCHAEFTSLEITERS SOWIE ZUR LAGE DES INSTITUTS...............................71 AA) AUFGABEN DES GESCHAEFTSLEITERS ..................................................... 71 BB) LEISTUNG DES GESCHAEFTSLEITERS ....................................................... 72 CC) LAGE DER GESELLSCHAFT .................................................................... 75 DD) SONSTIGE KRITERIEN..........................................................................76 EE) UEBLICHKEIT DER VERGUETUNG..............................................................77 (1) HORIZONTALER VERGLEICH .................................................................. 78 (2) VERTIKALER VERGLEICH........................................................................79 F) BEGRENZUNGSMOEGLICHKEIT................................................................82 G) HERABSETZUNGSMOEGLICHKEIT............................................................ 84 H) MASSGEBLICHE ERFOLGSPARAMETER......................................................85 I) KEINE ABSICHERUNGSMASSNAHMEN..................................................88 NACHHALTIGKEIT DER VERGUETUNG ............................................................... 90 A) WAHL DER VERGUETUNGSPARAMETER....................................................90 B) MEHRJAEHRIGE BEMESSUNGSGRUNDLAGE ............................................. 91 AA) MEHR]AEHRIGKEIT DES BEMESSUNGSZEITRAUMS ................................. 91 BB) SOLL-VORSCHRIFT................................................................................ 93 C) ZURUECKBEHALTUNG ........................................................................... 95 AA) ZURUECKBEHALTUNG (DEFERRAL) .......................................................... 96 (1) HOEHE DES ZU STRECKENDEN BETRAGS................................................. 97 (2) ZURUECKBEHALTUNGSZEITRAUM........................................................... 98 (3) RECHTSNATUR DER VARIABLEN VERGUETUNG WAEHREND DES ZURUECKBEHALTUNGSZEITRAUMS...................................................99 (4) SONDERFALL: AUSSCHEIDEN EINES GESCHAEFTSLEITERS ......................... 100 BB) EINFLUSS DER UNTERNEHMENSENTWICKLUNG ................................... 102 (1) INSTRUMENTE...................................................................................102 (2) SPERRFRIST ....................................................................................... 105 CC) MALUS-REGELUNGEN.......................................................................106 (1) UMFANG DER BETROFFENEN VERGUETUNG............................................107 (2) MALUS-KRITERIEN ............................................................................ 109 D) ERMESSENSABHAENGIGE LEISTUNGEN ZUR ALTERSVERSORGUNG...........112 AA) NICHT RUHESTANDSBEDINGTE BEENDIGUNG ..................................... 113 BB) RUHESTANDSBEDINGTE BEENDIGUNG ............................................... 114 IV. FORMVORSCHRIFT UND ANPASSUNGSPFLICHT ................................................... 115 1. FORMVORGABEN....................................................................................... 115 2. ANPASSUNG BESTEHENDER VEREINBARUNGEN ........................................... 117 A) ANZUPASSENDE VEREINBARUNGEN...................................................118 AA) ALT- UND NEUVERTRAEGE .................................................................. 118 BB) AUSLEGUNG DER VEREINBARUNGEN .................................................. 118 CC) AUSEINANDERFALLEN VON VERDIENST, FESTSETZUNG UND AUSZAHLUNG ........................................................................... 120 B) UMFANG DER HIN WIRKUNGSPFLICHT.................................................122 AA) GUTACHTER......................................................................................122 BB) KONKRETE ERFOLGSAUSSICHTEN ........................................................ 123 CC) HINWIRKUNGSPFLICHT..................................................................... 124 C) ANPASSUNGSOPTIONEN.................................................................... 125 AA) EINVERNEHMLICHE VERTRAGSANPASSUNG.........................................125 (1) FREIWILLIGE ANPASSUNG ................................................................. 125 (2) ZUSTIMMUNGSPFLICHT AUS TREUEPFLICHT.........................................125 BB) EINSEITIGE VERTRAGSANPASSUNGSMOEGLICHKEITEN ........................... 128 (1) AENDERUNGSKUENDIGUNG .................................................................. 128 (2) ANPASSUNG WEGEN STOERUNG DER GESCHAEFTSGRUNDLAGE NACH § 313 BGB............................................................................ 129 CC) ANPASSUNG VON SPRECHERAUSSCHUSSRICHTLINIEN ......................... 130 D) ERSTRECKUNG DER ANPASSUNGSBEMUEHUNGEN AUF DIE OBERGRENZE VON VARIABLER ZU FIXER VERGUETUNG ........................... 131 V. KONTROLLE DER VERGUETUNGSSYSTEME ............................................................ 132 1. INTERNE KONTROLLMOEGLICHKEITEN............................................................132 A) VERGUETUNGSKONTROLLAUSSCHUSS ..................................................... 132 B) VERGUETUNGSBEAUFTRAGTER ............................................................... 133 AA) ORGANISATORISCHE EINBINDUNG DES VERGUETUNGSBEAUFTRAGTEN ... 133 BB) AUFGABEN......................................................................................134 2. EXTERNE KONTROLLE..................................................................................135 A) NATIONALE AUFSICHTSBEHOERDE ........................................................ 135 B) OFFENLEGUNGSPFLICHTEN .................... 135 XIN AA) CRR-INSTITUTE............................................................................... 136 BB) NICHT-CRR-INSTITUTE.................................................................... 138 VI. RECHTSFOLGEN BEI VERSTOESSEN......................................................................... 139 1. HAFTUNG DES AUFSICHTSRATS .................................................................... 139 2. ANORDNUNGSBEFUGNISSE DER BAFIN ....................................................... 140 A) ANORDNUNGSBEFUGNIS GEMAESS § 25A ABS. 2 SATZ 2 KWG ............ 140 B) ANORDNUNGSBEFUGNIS GEMAESS § 45B ABS. 1 SATZ 1 KWG ............ 141 AA) VERHAELTNIS ZUR ANORDNUNG NACH § 25A ABS. 2 SATZ 2 KWG ...... 142 BB) MASSNAHMENKATALOG..................................................................... 143 3. EINGRIFFSBEFUGNISSE DER BAFIN...............................................................144 A) BEFUGNISSE......................................................................................144 AA) BESCHRAENKUNG DES GESAMTBETRAGS DER VARIABLEN VERGUETUNG..................................................................... 144 BB) UNTERSAGUNG DER AUSZAHLUNG VARIABLER VERGUETUNGSBESTANDTEILE................................................................145 B) VORAUSSETZUNGEN FUER DIE ANORDNUNG VON MASSNAHMEN............147 AA) UEBERSCHREITUNG DER AUFSICHTLICHEN KENNZIFFERN ...................... 147 BB) DROHENDE UEBERSCHREITUNG DER EIGENKAPITAL- UND LIQUIDITAETSANFORDERUNGEN.....................................................148 C) FRIST................................................................................................151 D) KAUSALITAET.......................................................................................152 E) ERMESSEN........................................................................................153 F) AUSWIRKUNG DER ANORDNUNG AUF DEN EINZELNEN GESCHAEFTSLEITER.............................................................154 4. BUSSGELDER...............................................................................................155 3. KAPITEL: ANALYSE DER WEITEREN VERGUETUNGSVORGABEN UND UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA .............................. 157 I. ANWENDUNGSBEREICH.....................................................................................157 1. ERFASSTE GESELLSCHAFTSFORMEN................................................................158 A) RECHTSFORMBEZOGENE GESETZE.......................................................158 B) RECHTFORMNEUTRALE REGELUNGEN...................................................159 AA) INSTITUTS-VERGUETUNGSVERORDNUNG ................................................ 159 BB) VERSICHERUNGS-VERGUETUNGSVERORDNUNG ...................................... 159 CC) KAPITALANLAGEGESETZBUCH.............................................................160 DD) FINANZMARKTSTABILISIERUNGSFONDSGESETZ ..................................... 161 EE) MACOMP ....................................................................................... 162 C) UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA....................................................163 AA) PERSONEN(HANDELS)GESELLSCHAFTEN ............................................... 163 BB) KAPITALGESELLSCHAFTEN .................................................................. 167 CC) SONDERFALL: GMBH & CO. KG ....................................................... 168 2. BEDEUTENDE UNTERNEHMEN................................................................... 168 A) ABGRENZUNG NACH BILANZSUMME..................................................169 B) ABGRENZUNG NACH GESELLSCHAFTSFORM..........................................172 C) KEINE AUSDRUECKLICHE ABGRENZUNG ............................................... 172 D) PROZENTUALER ANTEIL STAATLICHER BETEILIGUNG...............................174 E) UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA.....................................................174 3. PERSOENLICHER ANWENDUNGSBEREICH ...................................................... 176 A) ERFASSTER PERSONENKREIS ............................................................... 176 AA) GESCHAEFTSFUEHRENDE ORGANMITGLIEDER..........................................176 BB) AUFSICHTSRAETE .............. 179 CC) MITARBEITER ................................................................................... 181 DD) RISK-TAKER .................................................................................... 183 (1) VERSICHERUNGS-VERGUETUNGSVERORDNUNG.......................................183 (2) KAPITALANLAGEGESETZBUCH..............................................................184 B) UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA .................................................... 185 AA) PERSOENLICHER ANWENDUNGSBEREICH ............................................. 186 BB) BEZEICHNUNG.................................................................................188 II. ZUSTAENDIGKEIT............................................................................................... 189 1. FORMELLE ZUSTAENDIGKEIT ......................................................................... 190 A) GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VORGABEN ............................................... 190 B) DEUTSCHER CORPORATE GOVERNANCE KODEX .................................. 192 C) § 37 KAGB.....................................................................................192 D) § 3 ABS. 1 SATZ 4 UND 5 VERSVERGV .............................................. 193 E) MACOMP ........................................................................................ 193 2. ZUSTAENDIGKEITSVERLAGERUNG AUF DIE HAUPTVERSAMMLUNG ................... 194 A) AKTUELLE RECHTSLAGE...................................................................... 195 AA) § 120 ABS. 4 AKTG ........................................................................ 195 (1) FAKULTATIVE ABSTIMMUNG..............................................................195 (2) BESCHLUSSGEGENSTAND ................................................................... 196 (3) KEINE BINDENDE W IRKUNG.............................................................198 BB) DEUTSCHER CORPORATE GOVERNANCE KODEX..................................199 B) ENTWICKLUNGEN ............................................................................. 199 AA) NATIONALE EBENE...........................................................................200 (1) JAEHRLICHE ABSTIMMUNG ................................................................. 200 (2) VERBINDLICHE W IRKUNG ................................................................. 202 (OC) MISSBILLIGUNG ................................................................................ 202 (SS) BILLIGUNG........................................................................................204 (3) ANGABE DER OBERGRENZE...............................................................205 BB) EUROPARECHTLICHE EBENE.......................... 206 C) LAENDERVERGLEICH ............................................................................ 207 AA) GROSSBRITANNIEN.............................................................................208 BB) VEREINIGTE STAATEN VON AMERIKA ................................................ 208 CC) SCHWEIZ.........................................................................................209 DD) WEITERE LAENDER.............................................................................209 D) UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA.....................................................210 III. AUSGESTALTUNG DER VERGUETUNG ................................................................... 214 1. VERSICHERUNGS-VERGUETUNGSVERORDNUNG...............................................214 A) ANGEMESSENHEIT...........................................................................214 AA) AUSRICHTUNG AN UNTERNEHMENSSTRATEGIEN..................................214 BB) ANGEMESSENE BERUECKSICHTIGUNG VON AUFGABE UND LEISTUNG DES GESCHAEFTSLEITER SOWIE LAGE DES UNTERNEHMENS .................... 215 CC) VERMEIDUNG NEGATIVER ANREIZE ................................................... 215 DD) ANGEMESSENES VERHAELTNIS VON FIXER UND VARIABLER VERGUETUNG.,............................................................217 EE) VERGUETUNGSPARAMETER UND ERFOLGSBEITRAEGE ............................... 218 FF) HEDGINGVERBOT............................................................................. 220 B) NACHHALTIGKEIT............................................................................. 220 AA) WAHL DER VERGUETUNGSPARAMETER.................................................220 BB) ZURUECKBEHALTUNGSVORSCHRIFTEN ................ 221 CC) MALUS-REGELUNG .......................................................................... 223 DD) ERMESSENSABHAENGIGE LEISTUNGEN ZUR ALTERSVERSORGUNG ......... 224 2. § 87 ABS. 1 UND 2 AKTG.......................................................................225 A) BEZUGSPUNKTE DES ANGEMESSENHEITSGEBOTS ............................... 225 B) VERGUETUNGSOBERGRENZE ................................................................. 226 C) VERGUETUNGSSTRUKTUR ...... . ..............................................................227 D) MEHRJAEHRIGER BEMESSUNGSZEITRAUM............................................ 228 E) AUSGESTALTUNG DES NACHHALTIGKEITSERFORDERNISSES .................... 230 F) BEGRENZUNGSMOEGLICHKEIT..............................................................234 G) ZULAESSIGKEIT EINZELNER ZAHLUNGEN...............................................234 AA) ANTRITTS- UND HALTEPRAEMIEN........................................................234 BB) ERMESSENS- UND ANERKENNUNGSPRAEMIEN ................................... 235 CC) ABFINDUNGEN ............................................................................... 236 H) HERABSETZUNG NACH § 87 ABS. 2 AKTG ......................................... 238 AA) VERSCHLECHTERUNG DER LAGE DER GESELLSCHAFT ............................. 238 BB) UNBILLIGKEIT DER WEITERGEWAEHRUNG............................................239 CC) HERABSETZUNG AUF ANGEMESSENE VERGUETUNG .............................. 240 3. KAPITALANLAGEGESETZBUCH UND LEITLINIEN FUER SOLIDE VERGUETUNGSPOLITIKEN UNTER BERUECKSICHTIGUNG DER AIFMD ................... 242 A) ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DIE RISIKOAUSRICHTUNG ............. 242 AA) STRATEGIEKONFORMITAET...................................................................242 BB) FREIWILLIGE ALTERSVERSORGUNGSLEISTUNGEN..................................242 CC) UNZULAESSIGE LEISTUNGEN.............................................................. 243 DD) PERSOENLICHES HEDGING.................................................................244 B) SPEZIFISCHE ANFORDERUNGEN ............ . ............................................244 AA) ANGEMESSENES VERHAELTNIS VON FIXER UND VARIABLER VERGUETUNG..............................................................245 BB) WAHL DER VERGUETUNGSPARAMETER ................................................ 245 CC) MEHRJAEHRIGER BEMESSUNGSZEITRAUM...........................................246 DD) ZURUECKBEHALTUNG ........................................................................ 247 (1) ZEITLICHER HORIZONT.......................................................................247 (2) ZURUECKZUSTELLENDER ANTEIL........................................................... 247 (3) ZEITPUNKT DES BEZUGS................................................................... 248 (4) SPERRFRIST ....................................................................................... 248 (5) FORM DER ZURUECKBEHALTENEN VARIABLEN VERGUETUNG .................... 248 EE) MALUS-REGELUNG.......................................................................... 249 4. MODUL BT 8 MACOMP ........................................................................... 250 A) AUSGESTALTUNG DER VERGUETUNGSSYSTEME......................................250 B) ANGEMESSENHEITSVORGABEN.......................................................... 251 C) NACHHALTIGKEITSEMPFEHLUNGEN.....................................................252 D) WAHL DER VERGUETUNGSPARAMETER..................................................253 E) UNZULAESSIGE AUSGESTALTUNGEN......................................................253 5. FINANZMARKTSTABILISIERUNGSFONDSGESETZ .............................................. 254 A) BEGRENZUNG DER VERGUETUNG.......................................................... 254 B) HERABSETZUNG DER VERGUETUNG ...................................................... 255 C) VERBOTENE LEISTUNGEN .................................................................. 256 AA) KEINE RECHTLICH NICHT GEBOTENEN ABFINDUNGEN.........................257 BB) KEINE LEISTUNGEN AUS ANLASS EINES KONTROLLWECHSELS .............. 258 CC) KEINE LEISTUNGEN BEI VORZEITIGER BEENDIGUNG..........................258 DD) KEINE LEISTUNGEN IM FREIEN ERMESSEN ...................................... 258 6. UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA.............................................................259 A) ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN........................................................260 AA) ANPASSUNG AN UNTERNEHMENSSTRATEGIEN...................................260 BB) VERGUETUNGSPARAMETER UND ERFOLGSBEITRAEGE ............................... 260 CC) ANGEMESSENES VERHAELTNIS ZUR AUFGABE UND LEISTUNG DES MANAGERS SOWIE ZUR LAGE DER GESELLSCHAFT .......................... 261 DD) ANGEMESSENES VERHAELTNIS VON FIXER UND VARIABLER VERGUETUNG..............................................................261 EE) ZULAESSIGKEIT EINZELNER VERGUETUNGEN ........................................... 262 (1) SIGN-ON UND RETENTION BONI........................................................ 262 (2) ABFINDUNGSZAHLUNGEN.................................................................. 262 (3) GOLDEN PARACHUTES........................................................................263 (4) ERMESSENS- UND ANERKENNUNGSPRAEMIEN .................................... 263 FF) MEHRJAEHRIGER BEMESSUNGSZEITRAUM ............................................ 264 GG) BEGRENZUNGSMOEGLICHKEIT ............................................................. 264 HH) HERABSETZUNGSMOEGLICHKEIT..........................................................264 II) VERBOT VON ABSICHERUNGS- UND GEGENMASSNAHMEN .................. 265 B) BESONDERE ANFORDERUNGEN AN BEDEUTENDE UNTERNEHMEN ....... 265 AA) ZWINGENDES ERFORDERNIS EINER VARIABLEN VERGUETUNG ................. 265 BB) ZURUECKBEHALTUNG ......................................................................... 266 CC) MALUS-REGELUNG...........................................................................267 DD) ERMESSENSABHAENGIGE LEISTUNGEN ZUR ALTERSVERSORGUNG .......... 267 IV. ANPASSUNGSPFLICHTEN..................................................................................268 1. AKTIENGESETZ..........................................................................................268 2. VERSICHERUNGS-VERGUETUNGSVERORDNUNG...............................................269 3. KAPITALANLAGEGESETZBUCH......................................................................269 4. MACOMP................................................................................................ 269 5. FINANZMARKTSTABILISIERUNGSFONDSGESETZ .............................................. 270 6. UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA.............................................................270 V KONTROLLE..................................................................................................... 272 1. INTERNE KONTROLLE................................................................................... 272 A) AUFSICHTSRAT .................................................................................. 272 B) HAUPTVERSAMMLUNG......................................................................273 C) EIGENE KONTROLLORGANE ................................................................. 274 AA) VERGUETUNGSAUSSCHUSS NACH § 4 ABS. 7 VERSVERGV.....................274 (1) PFLICHT ZUR ERRICHTUNG.................................................................. 275 (2) BESETZUNG...................................................................................... 275 (3) ZUSTAENDIGKEIT................................................................................276 BB) VERGUETUNGSAUSSCHUSS NACH KAPITALANLAGEGESETZBUCH .............. 277 (1) ERRICHTUNG DES VERGUETUNGSAUSSCHUSSES......................................277 (2) ZUSAMMENSETZUNG UND AUFGABE .................................. 278 CC) UEBERWACHUNGSAUFGABEN DER COMPLIANCE-FUNKTION ................. 279 2. EXTERN..................................................................................................... 280 A) AUFSICHTSBEHOERDEN........................................................................281 B) OEFFENTLICHKEIT................................................................................ 282 AA) OFFENLEGUNGSPFLICHTEN GESELLSCHAFTSRECHTLICHER VERGUETUNGEN.... 284 BB) OFFENLEGUNG NACH DEM DEUTSCHEN CORPORATE GOVERNANCE KODEX........................................................................285 CC) OFFENLEGUNGSPFLICHT NACH § 4 ABS. 8 VERSVERGV ....................... 286 DD) OFFENLEGUNGSPFLICHTEN NACH DEN LEITLINIEN FUER SOLIDE VERGUETUNGSPOLITIKEN UNTER BERUECKSICHTIGUNG DER AIFMD ...... 288 3. UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA.............................................................289 A) INTERNE KONTROLLE...........................................................................289 B) EXTERNE KONTROLLE..........................................................................290 VI. RECHTSFOLGEN BEI VERSTOESSEN ........................................................................ 292 1. NICHTIGKEIT DER VERTRAEGE.......................................................................292 2. SCHADENSERSATZANSPRUECHE DER GESELLSCHAFT.........................................294 A) SCHADENSERSATZPFLICHT DES AUFSICHTSRATS ..................................... 294 B) SCHADENSERSATZPFLICHT DES VORSTANDS .......................................... 296 3. EINGRIFFSBEFUGNISSE DER BAFIN...............................................................297 A) VERSICHERUNGSAUFSICHTSGESETZ ...................... 297 B) FINANZMARKTSTABILISIERUNGSFONDSGESETZ ...................................... 298 C) KAPITALANLAGEGESETZBUCH..............................................................298 4. STRAFANDROHUNG ..................................................................................... 299 5. UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA.............................................................300 ZUSAMMENFASSUNG ...................................................................................... 303 LITERATURVERZEICHNIS ...................................................................................313
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