Asset Liability Management/Gesamtbanksteuerung: Handbuch = Asset liability management/total bank management : handbook
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|---|---|
| Format: | Book |
| Language: | German English |
| Published: |
Wien
Linde international
[2016]
|
| Series: | Handelsblatt
|
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| Online Access: | Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis |
| Item Description: | Erscheint auch als Online-Ausgabe: Asset Liability Management/Gesamtbanksteuerung |
| Physical Description: | 1351 Seiten Diagramme 25 cm |
| ISBN: | 9783714302622 |
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|---|---|
| adam_text | CONTENTS
INTRODUCTION 6
ABBREVIATIONS 24
1. ORGANISATION & COMPLIANCE 26
1.1. ALM/TBM WITHIN A BANK S BUSINESS MODEL 26
PRACTICE QUESTIONS 40
1.2. THE TASKS OF THE ASSET LIABILITY MANAGEMENT/TBM 40
PRACTICE QUESTIONS 48
1.3. THE TRANSFER PRICE AS THE FOUNDATION OF ALM 50
PRACTICE QUESTIONS 62
1.4. RISK MEASUREMENT AND RISK ADEQUATE CAPITAL 62
1.4.1. RISK-ADJUSTED CAPITAL - CRR PILLAR 1 64
1.4.2. RISK-ADJUSTED CAPITAL - PILLAR 2 66
1.4.3. APPROACHES USED FOR RISK MEASUREMENT (VALUE-AT-RISK) 68
1.4.3.1. THE PROBABILITY THEORY AS A BASIS FOR THE VAR 68
1.4.4. CHARACTERISTICS OF THE MAIN RISKS OF LOSS 88
1.4.5. ICAAP 100
PRACTICE QUESTIONS 108
1.5. MEASUREMENT OF PERFORMANCE IN THE ALM/TBM 110
1.5.1. ACCRUAL, PRESENT VALUE AND TOR 110
1.5.2. P&L VALUATION AND IFRS HEDGE ACCOUNTING 120
PRACTICE QUESTIONS 128
1.6. ORGANISATION OF ALM/TOTAL BANK MANAGEMENT (TBM) 130
1.6.1. ORGANISATION AND DUTIES OF THE ALM/TBM COMMITTEE 130
1.6.2. RULES AND REGULATIONS OF ALM/TBM-COMMITTEE 144
1.6.3. THE FORWARD CURVE: BASIS OF ALM REPORTING AND DECISION
MAKING 146
1.6.4. AGENDA AND REPORTING OF ALM MEETINGS 148
1.6.5. FOCUS ON LIQUIDITY RISK 156
PRACTICE QUESTIONS 160
1.7. THE LEGAL FRAMEWORK OF THE ALM/TBM - REGULATIONS AND
COMPLIANCE 162
1.7.1. BUSINESS MODEL 162
1.7.2. TRANSFER PRICES 170
1.7.3. RISK MEASUREMENT 174
1.7.3.1. PILLAR 1 174
1.7.3.2. PILLAR 2 (SREP) 196
1.7.3.3. REGULATORY REPORTING 200
1.7.4. ORGANISATION 224
1.7.4.1. GOVERNANCE: ORGANISATIONAL PRINCIPLES, INCOMPATIBILITY
OF ACTIVITIES, ORGANISATIONAL STRUCTURE, COMMITTEES, FRONT-/
BACK-OFFICE 224
1.7.4.2. FIT & PROPER - REGULATORY REQUIREMENTS FOR THE
MANAGEMENT IN CREDIT INSTITUTIONS 232
10 ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG
HTTP://D-NB.INFO/1050606396
CONTENTS
1.7.4.3. REMUNERATION 236
1.7.4.4. OUTSOURCING 236
PRACTICE QUESTIONS 248
1.8. INTERFACES BETWEEN ALM/TBM AND THE BANK 250
PRACTICE QUESTIONS 262
2. INSTRUMENTS 264
2.1. FINANCIAL MATHEMATICS 264
2.1.1. METHODS TO CALCULATE INTEREST 264
2.1.2. INTERPOLATION 266
2.1.3. CALCULATING SIMPLE INTEREST 266
2.1.4. AVERAGE INTEREST 266
2.1.5. CALCULATING COMPOUND INTEREST (EFFECTIVE INTEREST) 268
2.1.6. CALCULATING FORWARD RATES (FOR TERMS 1 YEAR) 268
2.1.7. CALCULATING FORWARD RATES (FOR TERMS 1 YEAR) 268
2.1.8. CALCULATING THE FUTURE VALUE (FOR TERMS 1 YEAR) 270
2.1.9. CALCULATING THE FUTURE VALUE (FOR TERMS 1 YEAR) 270
2.1.10. CALCULATING THE PRESENT VALUE (FOR TERMS 1 YEAR) 270
2.1.11. CALCULATING THE PRESENT VALUE (FOR TERMS 1 YEAR) 272
2.1.12. INTEREST CALCULATION WITH PV AND FV
(FOR TERMS 1 YEAR) 272
2.1.13. INTEREST CALCULATION WITH PV AND FV
(FOR TERMS 1 YEAR) 272
2.1.14. CONVERTING DISCOUNT RATES INTO YIELD 272
2.1.15. CONVERTING FROM MONEY MARKET BASIS TO BOND BASIS AND
VICE VERSA 274
2.1.16. CONVERSION OF NON-ANNUAL PAYMENTS INTO EFFECTIVE
INTEREST RATE 274
2.1.17. CONVERSION OF ANNUAL INTO NON-ANNUAL INTEREST
PAYMENTS 274
2.1.18. PRICING WITH THE ZERO CURVE 274
2.1.18.1. THE CALCULATION OF ZERO RATES - BOOTSTRAPPING 276
2.1.18.2. GENERAL FORMULA FOR ZERO-CALCULATION 276
PRACTICE QUESTIONS 276
2.2. MONEY MARKET CASH - INSTRUMENTS 280
2.2.1. INTERBANK DEPOSITS 280
2.2.1.1. QUOTATION 280
2.2.1.2. CONVENTIONS 282
2.2.1.3. THE EUROCURRENCY MARKET 286
2.2.2. CERTIFICATES OF DEPOSIT (CDS) 286
2.2.2.1. COMPARISON OF CERTIFICATE OF DEPOSIT VS. DEPOSITS 288
2.2.2.2. MARKETS AND CONVENTIONS 288
2.2.2.3. TERMS OF CDS 288
2.2.2.4. PRIMARYLSSUE 290
2.2.3. REPOS 292
2.2.3.1. DEFINITION 292
2.2.3.2. LEGAL FRAMEWORK 294
12
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG
CONTENTS
2.2.3.3. QUOTATION 296
2.2.3.4. APPLICATION OF REPOS 298
2.2.3.5. GENERAL COLLATERAL AND SPECIAL COLLATERAL 304
2.2.3.6. COLLATERAL MANAGEMENT 306
2.2.3.7. CUSTODY OF COLLATERAL 314
2.2.3.8. SUBSTITUTION 316
2.2.3.9. SPECIAL TYPES OF REPOS 316
PRACTICE QUESTIONS 320
2.3. FRA AND MONEY MARKET FUTURES 322
2.3.1. FORWARD RATE AGREEMENT (FRA) 324
2.3.1.1. TERMINOLOGY 324
2.3.1.2. HEDGING WITH FRAS 334
2.3.1.3. DETERMINATION OF FORWARD INTEREST RATES (FRA) 338
2.3.2. MM FUTURES 352
2.3.2.1. CONVENTIONS AND CONTRACT SPECIFICATIONS 352
2.3.2.2. MAIN MARKETS OF MONEY MARKET FUTURES 358
2.3.2.3. EXCHANGE AND CLEARING HOUSE 360
2.3.2.4. THE MARGIN SYSTEM 360
2.3.2.5. COMPARISON: MONEY MARKET FUTURES VS. FRA 368
2.3.3. OVERNIGHT INDEX SWAP (OIS) 368
2.3.3.1. FUNCTION AND CALCULATION 370
2.3.3.2. APPLICATION OF OIS 372
2.3.3.3. FORWARD OIS 376
PRACTICE QUESTIONS 380
2.4. CAPITAL CASH PRODUKTS - BONDS 384
2.4.1. THE BOND MARKET 384
2.4.1.1. DIFFERENT CRITERIA FOR BONDS 386
2.4.1.2. COMMON BONDS AND THEIR ABBREVIATIONS AND CONVENTIONS
(EXCURSUS) 392
2.4.1.3. QUOTATION OF BONDS 394
2.4.2. PRICING OF BONDS 396
2.4.2.1. INFLUENCING FACTORS 396
2.4.2.2. CALCULATION OF BOND PRICES 398
2.4.3. CALCULATION OF PRICE SENSITIVITIES/DURATION 412
2.4.3.1. THE SIMPLE DURATION (MACAULAY DURATION) 412
2.4.3.2. MODIFIED DURATION 414
2.4.4. COUPON, YIELD TO MATURITY, PAR YIELD AND ZERO COUPON 422
2.4.5. RATINGS 430
2.4.5.1. RATING GRADES 430
PRACTICE QUESTIONS 436
2.5. CAPITAL MARKET DERIVATIVES 440
2.5.1. SWAPS 440
2.5.1.1. INTEREST RATE SWAP (IRS) 444
2.5.2. CROSS CURRENCY SWAP 462
2.5.3. CAPITAL MARKET FUTURES 476
2.5.3.1. TERMINOLOGY 476
2.5.3.2. APPLICATION 490
14
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG
CONTENTS
2.5.4. INTEREST RATE OPTIONS 492
2.5.4.1. TERMINOLOGY 492
2.5.4.2. CAP/FLOOR/COLLAR 496
2.5.4.3. FUTURES OPTIONS 504
2.5.4.4. BOND OPTIONS 508
2.5.4.5. SWAPTIONS 512
PRACTICE QUESTIONS 518
2.6. FX OUTRIGHT/FX SWAP 522
2.6.1. FX OUTRIGHT 522
2.6.1.1. CONVENTIONS AND TERMINOLOGY 522
2.6.1.2. COMPUTING OUTRIGHT RATES 524
2.6.1.3. QUOTATION OF OUTRIGHT RATES 532
2.6.1.4. CROSS RATES OF OUTRIGHTS 544
2.6.2. FX SWAPS 546
2.6.2.1. CONVENTIONS 546
2.6.2.2. QUOTATION OF FX SWAPS 550
2.6.2.3. APPLICATIONS OF FX OUTRIGHTS AND FX SWAPS 552
2.6.3. FX OPTIONS 558
2.6.3.1. TERMINOLOGY 560
2.6.3.2. THE FOUR BASIC POSITIONS 562
2.6.3.3. THE OPTION PREMIUM 568
2.6.3.4. PROFIT AND LOSS PROFILES 574
2.6.3.5. STRATEGIES 582
2.6.3.6. OPTION PRICING MODELS 592
2.6.3.7. RISK FACTORS 598
PRACTICE QUESTIONS 612
2.7. BASIC PRINCIPLES AND APPLICATIONS OF CREDIT RISK INSTRUMENTS 616
2.7.1. CASH INSTRUMENTS 618
2.7.1.1. SECURITISATION/ASSETBACKED SECURITIES 618
2.7.1.2. CREDIT-LINKED NOTES 628
2.7.2. CREDIT DERIVATIVES 630
2.7.2.1. CREDIT DEFAULT SWAPS 634
2.7.2.2. DJ ITRAXX 638
PRACTICE QUESTIONS 656
3. INTEREST RATE RISK 662
3.1. LEGAL REGULATIONS REGARDING THE INTEREST RATE RISK 662
3.1.1. BIS: PRINCIPLES FOR THE MANAGEMENT AND SUPERVISION OF
INTEREST RATE RISK 664
3.1.2. EBA: GUIDELINES ON THE MANAGEMENT OF INTEREST RATE RISK
ARISING FROM NON-TRADING ACTIVITIES (IRRBB-GUIDELINE) 670
PRACTICE QUESTIONS 684
3.2. INTEREST RATE TRANSFER PRICE AND INTEREST RATE CURVE SELECTION 688
3.2.1. INTEREST TRANSFER PRICE/MARKET RATE METHOD 688
3.2.2. YIELD CURVE SELECTION 698
3.2.2.1. EONIA/OIS VS. EURIBOR/LIBOR CURVE AS INTEREST
TRANSFER PRICE 700
3.2.3. TRANSFER PRICES FOR VARIABLE INTEREST RATE TRANSACTIONS 702
PRACTICE QUESTIONS 710
16
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG
CONTENTS
3.3. STATEMENT OF THE INTEREST RATE RISK POSITION AND THE INTEREST RATE
RISK
RESULT 712
3.3.1. GAP ANALYSIS 714
3.3.2. MANAGING INTEREST TRANSFER PRICES FOR PRODUCTS WITH
UNDEFINED INTEREST RATE COMMITMENT 718
3.3.3. TRANSFER PRICES FOR SELECTED PRODUCTS 738
3.3.3.1. DEFINED INTEREST RATE COMMITMENT AND TERM 738
3.3.3.2. TRANSFER PRICE FOR UNDEFINED INTEREST RATE COMMITMENTS 748
PRACTICE QUESTIONS 758
3.4. METHODS FOR MEASURING THE INTEREST RATE RISK 762
3.4.1. TYPES OF INTEREST RATE RISK 762
3.4.2. MEASURING THE RISK BY USING THE GOING CONCERN VIEW 766
3.4.3. MEASUREMENT OF THE INTEREST RATE RISK IN THE LIQUIDATION
VIEW 772
3.4.4. DURATION-BASED APPROACHES 774
PRACTICE QUESTIONS 802
3.5. MANAGING INTEREST RATE RISK POSITIONS 804
3.5.1. DERIVING FIXED INTEREST RATES FROM PRODUCTS WITH UNDEFINED
MATURITIES 804
3.5.2. MANAGING THE INTEREST RATE RISK BY USING INTEREST SENSITIVITY
GAPS 812
3.5.3. MANAGING THE INTEREST RATE RISK BY USING THE MODIFIED
DURATION OF EQUITY APPROACH 816
3.5.4. DURATION HEDGING FOR BOND PORTFOLIOS 818
3.5.5. INTEREST GAP CONTRIBUTION WITH CURRENT MARKET RATES 820
3.5.6. TOTAL RETURNS USED AS A BASIS FOR MAKING DECISIONS WITHIN
THE ALM 824
PRACTICE QUESTIONS 832
3.6. IFRS 834
3.6.1.
VALUATION STANDARDS OF FINANCIAL INSTRUMENTS ACC.
IAS 39 ... 834
3.6.2. HEDGE ACCOUNTING UNDER IAS 39 838
3.6.3. SIGNIFICANT UPDATES UNDER IFRS 9 846
PRACTICE QUESTIONS 854
4. LIQUIDITY RISK 858
4.1. LEGAL REGULATIONS REGARDING THE LIQUIDITY RISK 858
4.1.1. INTRODUCTION 858
4.1.2. TYPES OF LIQUIDITY RISK 860
4.1.3. PRINCIPLES FOR SOUND LIQUIDITY RISK MANAGEMENT AND
SUPERVISION 860
4.1.4. INTERNAL LIQUIDITY ADEQUACY ASSESSMENT PROCESS (ILAAP) ... 864
4.1.5. PILLAR 1 LIQUIDITY REGULATIONS ACCORDING TO BASEL 3 866
4.1.5.1. LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) 866
4.1.5.2. NET STABLE FUNDING RATIO (NSFR) 874
4.1.6. REQUIREMENTS FOR THE ALLOCATION OF LIQUIDITY COSTS AND
BENEFITS 876
PRACTICE QUESTIONS 880
18
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG
CONTENTS
4.2. THE LIQUIDITY COST CURVE 882
4.2.1. CHARGING LIQUIDITY COSTS 884
PRACTICE QUESTIONS 898
4.3. DERIVATION OF THE CAPITAL COMMITMENT AND THE LIQUIDITY TRANSFER
PRICE 900
PRACTICE QUESTIONS 928
4.4. RISK MEASUREMENT - LIQUIDITY COST RISK 930
PRACTICE QUESTIONS 944
4.5. MANAGING THE LIQUIDITY RISK 946
4.5.1. MANAGING BUSINESS WITH UNDEFINED CAPITAL COMMITMENT .... 946
4.5.2. SECURITY HOLDINGS IN THE LIQUIDITY MANAGEMENT 954
4.5.3. THE LCR MANAGEMENT 956
4.5.4. REPO-DEALS AND THEIR IMPACT ON THE LCR 960
4.5.5. MANAGING THE LIQUIDITY OF OPEN FOREIGN EXCHANGE
POSITIONS 966
PRACTICE QUESTIONS 974
4.6. MEASURING RESULTS AND THE VALUATION 974
PRACTICE QUESTIONS 990
5. CURRENCY RISK 992
5.1. INTRODUCTION 992
5.2. LEGAL REGULATIONS 992
PRACTICE QUESTIONS 1000
5.3. FX RISK TYPES AND RISK MEASUREMENT 1002
5.3.1. FXRISKTYPES 1002
5.3.2. FX POSITION KEEPING 1006
5.3.3. CALCULATE OPEN FOREIGN EXCHANGE POSITIONS 1016
5.3.4. FX RISK MEASUREMENT 1018
PRACTICE QUESTIONS 1026
5.4. FX MANAGEMENT 1028
5.4.1. CALCULATION AND
CONTROLLING
OF STRUCTURAL FX
POSITIONS
1028
5.4.2. CALCULATION AND MANAGING FX TAIL RISKS OF FX SWAPS 1032
5.4.2.1. MARK TO MARKET OF FX SWAPS 1032
5.4.2.2. FX RISK OF FX SWAPS (FX TAIL) 1034
PRACTICE QUESTIONS 1038
5.5. ACCOUNTING TREATMENT OF FX EXPOSURES UNDER IFRS 1040
PRACTICE QUESTIONS 1046
6. CREDIT SPREAD RISK 1048
6.1. MARKET CREDIT SPREADS 1048
PRACTICE QUESTIONS 1066
6.2. CREDIT SPREAD RISK 1070
PRACTICE QUESTIONS 1078
6.3. CREDIT SPREAD MANAGEMENT 1080
6.3.1. SEPARATION OF CREDIT SPREAD RESULTS AND INTEREST INCOME 1080
6.3.1.1. CDS VALUATION 1086
PRACTICE QUESTIONS 1094
20
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG
CONTENTS
7. TOTAL BANK MANAGEMENT AND CREDIT RISK 1096
7.1. INTRODUCTION 1096
7.1.1. LEGAL REGULATION CREDIT RISK 1096
7.1.1.1. PILLAR 1 CAPITAL REQUIREMENTS FOR CREDIT RISK 1098
7.1.1.2. CONSIDERATION OF CREDIT DERIVATIVES 1126
7.1.1.3. SECURITISATIONS 1132
7.1.1.4. LARGE EXPOSURES 1136
7.1.1.5. PILLAR 2 MINIMUM REQUIREMENTS FOR THE CREDIT BUSINESS 1140
PRACTICE QUESTIONS 1148
7.2. TRANSFER PRICES CREDIT RISK 1150
PRACTICE QUESTIONS 1162
7.3. CREDIT RISK MEASUREMENT 1164
PRACTICE QUESTIONS 1208
7.4. CREDIT RISK MANAGEMENT 1212
7.4.1. USING CDS FOR HEDGING CREDIT RISKS 1212
7.4.1.1. USE OF SECURITISATION TO MANAGE THE CREDIT RISK 1216
7.4.1.2. MANAGING THE CREDIT RISK IN THE CUSTOMER BUSINESS 1220
PRACTICE QUESTIONS 1222
7.5. VALUATION OF THE CREDIT RISK UNDER IFRS 1224
PRACTICE QUESTIONS 1232
7.6. MANAGING THE BALANCE SHEET STRUCTURE 1234
7.6.1. RISK POLICY AND RISK STRATEGY 1234
7.6.2. ICAAP MANAGEMENT WITHIN TOTAL BANK MANAGEMENT 1238
7.6.3. KEY FIGURES IN TOTAL BANK MANAGEMENT 1244
7.6.3.1. EQUITY RELATED RATIOS 1244
7.6.3.2. RISK RELATED KEY FIGURES 1246
7.6.3.3. KEY FIGURES DEFINING THE BUSINESS MODEL 1248
PRACTICE QUESTIONS 1252
ANSWERS 1254
22
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG
INHALTSVERZEICHNIS
EINLEITUNG 7
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS 25
1. ORGANISATION & COMPLIANCE 27
1.1. ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG IM GESCHAEFTS
MODELL EINER BANK 27
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 41
1.2. DIE AUFGABE DES ASSET LIABILITY MANAGEMENTS/GBS 41
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 49
1.3. TRANSFERPREISE ALS FUNDAMENT DES ALM 51
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 63
1.4. RISIKOMESSUNG UND RISIKOADAEQUATES KAPITAL 63
1.4.1. RISIKOADAEQUATES KAPITAL - CRR SAEULE 1 65
1.4.2. RISIKOADAEQUATES KAPITAL - SAEULE 2 67
1.4.3. RISIKOMESSVERFAHREN (VALUE AT RISK) 69
1.4.3.1. WAHRSCHEINLICHKEITSTHEORIE ALS BASIS DES VAR 69
1.4.4. CHARAKTERISTIKA DER WESENTLICHEN VERLUSTRISIKEN 89
1.4.5. ICAAP 101
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 109
1.5. ERGEBNISMESSUNG IM ALM/GBS 111
1.5.1. ACCRUAL, BARWERT UND TOR 111
1.5.2. GUV-BEWERTUNG UND IFRS HEDGE ACCOUNTING 121
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 129
1.6. DIE ORGANISATION DES ALM/GBS 131
1.6.1. ORGANISATION UND AUFGABEN DES ALM/GBS-KOMITEES 131
1.6.2. DIE GESCHAEFTSORDNUNG DES ALM/GBS-KOMITEES 145
1.6.3. STEUERUNGSGRUNDLAGE IM ALM: DAS KONZEPT DER
FORWARD-KURVE 147
1.6.4. ABLAUF UND REPORTING DER ALM-SITZUNGEN 149
1.6.5. FOKUS LIQUIDITAETSRISIKO 157
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 161
1.7. DER GESETZLICHE RAHMEN DES ALM/GBS - REGULARIEN UND
COMPLIANCE 163
1.7.1. GESCHAEFTSMODELL 163
1.7.2. TRANSFERPREISE 171
1.7.3. RISIKOMESSUNG 175
1.7.3.1. SAEULE 1 175
1.7.3.2. SAEULE 2 (SREP) 197
1.7.3.3. AUFSICHTLICHES REPORTING 201
1.7.4. ORGANISATION 225
1.7.4.1. GOVERNANCE: ORGANISATIONSGRUNDSAETZE, UNVEREINBARKEIT
VON TAETIGKEITEN, AUFBAUORGANISATION, AUSSCHUESSE, MARKT/
MARKTFOLGE 225
1.7.4.2. FIT & PROPER - REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN AN DAS
MANAGEMENT IN KREDITINSTITUTEN 233
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG 11
INHALTSVERZEICHNIS
1.7.4.3. VERGUETUNG 237
1.7.4.4. OUTSOURCING 237
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 249
1.8. SCHNITTSTELLEN DES ALM/GBS IN DER BANKORGANISATION 251
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 263
2. INSTRUMENTE 265
2.1. FINANZMATHEMATIK 265
2.1.1. METHODEN DER ZINSBERECHNUNG 265
2.1.2. INTERPOLATION 267
2.1.3. EINFACHE ZINSBERECHNUNG 267
2.1.4. DURCHSCHNITTSZINSEN 267
2.1.5. ZINSESZINSBERECHNUNG/BERECHNUNG VON EFFEKTIVZINSEN 269
2.1.6. BERECHNUNG VON FORWARD-SAETZEN (UNTERJAEHRIG) 269
2.1.7. BERECHNUNG VON FORWARD-SAETZEN (UEBERJAEHRIG) 269
2.1.8. ENDWERTBERECHNUNG (UNTERJAEHRIG) 271
2.1.9. ENDWERTBERECHNUNG (UEBERJAEHRIG) 271
2.1.10. BARWERTBERECHNUNG (UNTERJAEHRIG) 271
2.1.11. BARWERTBERECHNUNG (UEBERJAEHRIG) 273
2.1.12. ZINSSATZBERECHNUNG AUS BARWERT UND ENDWERT
(UNTERJAEHRIG) 273
2.1.13. ZINSSATZBERECHNUNG AUS BARWERT UND ENDWERT
(UEBERJAEHRIG) 273
2.1.14. UMRECHNUNG DISKONTSATZ IN ZINSSATZ 273
2.1.15. UMRECHNUNG VON MONEY-MARKET AUF BOND-METHODE UND
VICE VERSA 275
2.1.16. UMRECHNUNG VON UNTERJAEHRIGEN IN GANZJAEHRIGE
ZINSZAHLUNGEN 275
2.1.17. UMRECHNUNG VON GANZJAEHRIGEN IN UNTERJAEHRIGE
ZINSZAHLUNGEN 275
2.1.18. BERECHNUNG ZERO-KURVE AUS RENDITEN 275
2.1.18.1. DIE BERECHNUNG VON ZERO-ZINSSAETZEN - BOOTSTRAPPING 277
2.1.18.2. ALLGEMEINE FORMEL ZUR ZERO-BERECHNUNG 277
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 277
2.2. MONEY-MARKET-CASH-INSTRUMENTE 281
2.2.1. INTERBANK-DEPOTGESCHAEFTE 281
2.2.1.1. QUOTIERUNG 281
2.2.1.2. USANCEN 283
2.2.1.3. DER EURO-GELDMARKT 287
2.2.2. CERTIFICATES OF DEPOSIT (CDS) 287
2.2.2.1. VERGLEICH ANLAGEZERTIFIKAT/DEPOT 289
2.2.2.2. MAERKTE - USANCEN - KONVENTIONEN 289
2.2.2.3. LAUFZEIT VON CDS 289
2.2.2.4. ERSTEMISSION 291
2.2.3. REPOS 293
2.2.3.1. DEFINITION 293
2.2.3.2. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 295
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG 13
INHALTSVERZEICHNIS
2.2.3.3. QUOTIERUNG 297
2.2.3.4. ANWENDUNG VON REPOS 299
2.2.3.5. GENERAL COLLATERAL (GC) UND SPECIAL COLLATERAL 305
2.2.3.6. COLLATERAL MANAGEMENT 307
2.2.3.7. VERWAHRUNG DES COLLATERALS 315
2.2.3.8. SUBSTITUTION 317
2.2.3.9. SONDERFORMEN VON REPOS 317
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 321
2.3. FRA UND MONEY MARKET FUTURES 323
2.3.1. FORWARD RATE AGREEMENT (FRA) 325
2.3.1.1. TERMINOLOGIE 325
2.3.1.2. ANWENDUNG VON FRAS IM HEDGING 335
2.3.1.3. ERMITTLUNG VON FORWARD-ZINSSAETZEN (FRA) 339
2.3.2. MM FUTURES 353
2.3.2.1. USANCEN UND KONTRAKTSPEZIFIKATIONEN 353
2.3.2.2. DIE WICHTIGSTEN MONEY-MARKET-FUTURES-KONTRAKTE 359
2.3.2.3. DIE ROLLEN VON BOERSE UND CLEARING HOUSE 361
2.3.2.4. DAS MARGIN-SYSTEM 361
2.3.2.5. VERGLEICH MONEY MARKET FUTURE/FRA 369
2.3.3. OVERNIGHT INDEX SWAPS (OIS) 369
2.3.3.1. FUNKTIONSWEISE UND BERECHNUNG 371
2.3.3.2. ANWENDUNG VON OIS 373
2.3.3.3. FORWARD OIS 377
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 381
2.4. KAPITAL-CASH-PRODUKTE - ANLEIHEN 385
2.4.1. DER ANLEIHEMARKT 385
2.4.1.1. UNTERSCHEIDUNGSKRITERIEN VON ANLEIHEN 387
2.4.1.2. GAENGIGE ANLEIHEN UND IHRE ABKUERZUNGEN (EXKURS) 393
2.4.1.3. DIE QUOTIERUNG VON ANLEIHEN 395
2.4.2. DIE PREISFINDUNG VON ANLEIHEN 397
2.4.2.1. PREISEINFLUSSFAKTOREN 397
2.4.2.2. PREISBERECHNUNG VON ANLEIHEN 399
2.4.3. BERECHNUNG VON PREISSENSIBILITAETEN/DAS KONZEPT DER
DURATION 413
2.4.3.1. DIE EINFACHE DURATION (MACAULAY DURATION) 413
2.4.3.2. MODIFIED DURATION 415
2.4.4. KUPON, YIELD TO MATURITY, PAR YIELD UND ZERO-KUPON 423
2.4.5. RATINGS 431
2.4.5.1. RATINGSTUFEN 431
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 437
2.5. KAPITALMARKT-DERIVATE 441
2.5.1. KAPITALMARKT-SWAPS 441
2.5.1.1. ZINSSWAP (IRS) 445
2.5.2. CROSS CURRENCY SWAP 463
2.5.3. KAPITALMARKT FUTURES 477
2.5.3.1. TERMINOLOGIE 477
2.5.3.2. ANWENDUNG 491
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG 1 5
INHALTSVERZEICHNIS
2.5.4. ZINSOPTIONEN 493
2.5.4.1. TERMINOLOGIE 493
2.5.4.2. CAP/FLOOR/COLLAR 497
2.5.4.3. OPTIONEN AUF FUTURES 505
2.5.4.4. BOND-OPTIONEN 509
2.5.4.5. SWAPTIONS 513
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 519
2.6. FX OUTRIGHT/FX SWAP 523
2.6.1. DEVISENTERMINGESCHAEFT (FX OUTRIGHT) 523
2.6.1.1. USANCEN 523
2.6.1.2. PREISBERECHNUNG 525
2.6.1.3. QUOTIERUNG VON TERMINKURSEN 533
2.6.1.4. TERMINQUOTIERUNGEN VON CROSS-KURSEN 545
2.6.2. DEVISENSWAP (FX SWAP) 547
2.6.2.1. USANCEN 547
2.6.2.2. QUOTIERUNG VON FX SWAPS 551
2.6.2.3. EINSATZMOEGLICHKEITEN VON FX OUTRIGHTS UND FX SWAPS 553
2.6.3. DEVISENOPTIONEN (FX-OPTIONEN) 559
2.6.3.1. TERMINOLOGIE 561
2.6.3.2. DIE VIER GRUNDPOSITIONEN 563
2.6.3.3. DIE OPTIONSPRAEMIE 569
2.6.3.4. GEWINN- UND VERLUSTPROFILE 575
2.6.3.5. STRATEGIEN 583
2.6.3.6. OPTIONSPREISMODELLE 593
2.6.3.7. RISIKOKENNZIFFERN 599
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 613
2.7. KREDITRISIKOINSTRUMENTE 617
2.7.1. CASH-INSTRUMENTE 619
2.7.1.1. VERBRIEFUNGEN/ASSET BACKED SECURITIES 619
2.7.1.2. CREDIT LINKED NOTE 629
2.7.2. KREDITDERIVATE 631
2.7.2.1. CREDIT DEFAULT SWAPS 635
2.7.2.2. DJ ITRAXX 639
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 657
3. ZINSRISIKO 663
3.1. GESETZLICHE BESTIMMUNGEN ZUM ZINSRISIKO 663
3.1.1. BIS: PRINCIPLES FOR THE MANAGEMENT AND SUPERVISION OF
INTEREST RATE RISK 665
3.1.2. EBA: GUIDELINES ON THE MANAGEMENT OF INTEREST RATE RISK
ARISING FROM NON-TRADING ACTIVITIES (IRRBB-GUIDELINE) 671
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 685
3.2. ZINS-TRANSFERPREIS UND ZINSKURVENAUSWAHL 689
3.2.1. ZINS-TRANSFERPREIS/MARKTZINSMETHODE 689
3.2.2. ZINSKURVENAUSWAHL 699
3.2.2.1. EONIA- VS. EURIBOR-KURVE ALS ZINS-TRANSFERPREIS 701
3.2.3. TRANSFERPREISE FUER VARIABLE ZINSGESCHAEFTE 703
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 711
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG 17
INHALTSVERZEICHNIS
3.3. DARSTELLUNG DER ZINSRISIKOPOSITION UND ERGEBNIS ZINSRISIKO 713
3.3.1. ZINSABLAUFBILANZ - GAP-ANALYSE 715
3.3.2. STEUERUNG DES BESTANDSGESCHAEFTES MIT NICHT DEFINIERTER
ZINSBINDUNG 719
3.3.3. TRANSFERPREISE FUER AUSGEWAEHLTE PRODUKTE 739
3.3.3.1. DEFINIERTE ZINSBINDUNG UND LAUFZEIT 739
3.3.3.2. TRANSFERPREIS FUER NICHT DEFINIERTE ZINSBINDUNGEN 749
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 759
3.4. METHODEN ZUR MESSUNG DES ZINSRISIKOS 763
3.4.1. ARTEN DES ZINSRISIKOS 763
3.4.2. RISIKOMESSUNG IM GOING-CONCERN-ANSATZ 767
3.4.3. ZINSRISIKOMESSUNG IN DER LIQUIDATIONSSICHT 773
3.4.4. DURATION-ANSAETZE 775
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 803
3.5. STEUERUNG DER ZINSRISIKOPOSITION 805
3.5.1. ABLEITUNG DER ZINSBINDUNG BEI B.A.W.-PRODUKTEN 805
3.5.2. STEUERUNG DES ZINSRISIKOS MIT SENSITIVITAETS-GAP 813
3.5.3. STEUERUNG DES ZINSRISIKOS MIT DEM MODIFIED-DURATION-OF-
EQUITY-KONZEPT 817
3.5.4. DURATION HEDGE EINES ANLEIHEPORTFOLIOS 819
3.5.5. STRUKTURBEITRAG NEU 821
3.5.6. TOTAL RETURN ALS ENTSCHEIDUNGSBASIS IM ALM 825
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 833
3.6. IFRS 835
3.6.1. , BEWERTUNGSMASSSTAEBE VON FINANZINSTRUMENTEN GEM.
IAS 39 835
3.6.2. HEDGE ACCOUNTING NACH IAS 39 839
3.6.3. WESENTLICHE NEUERUNG DURCH IFRS 9 847
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 855
4. LIQUIDITAETSRISIKO 859
4.1. GESETZLICHE BESTIMMUNGEN ZUM LIQUIDITAETSRISIKO 859
4.1.1. EINLEITUNG 859
4.1.2. ARTEN DES LIQUIDITAETSRISIKOS 861
4.1.3. PRINCIPLES FOR SOUND LIQUIDITY RISK MANAGEMENT AND
SUPERVISION 861
4.1.4. INTERNAL LIQUIDITY ADEQUACY ASSESSMENT PROCESS
(ILAAP) 865
4.1.5. DIE SAEULE-1-LIQUIDITAETSREGELN NACH BASEL 3 867
4.1.5.1. LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) 867
4.1.5.2. NET STABLE FUNDING RATIO (NSFR) 875
4.1.6. ANFORDERUNGEN FUER DIE VERRECHNUNG VON LIQUIDITAETS-
KOSTEN/-ERTRAEGEN 877
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 881
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG
19
INHALTSVERZEICHNIS
4.2. DIE LIQUIDITAETS-(KOSTEN-)KURVE 883
4.2.1. VERRECHNUNG VON LIQUIDITAETSKOSTEN 885
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 899
4.3. ABLEITUNG DER KAPITALBINDUNG UND DER LIQUIDITAETS-TRANSFERPREISE 901
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 929
4.4. RISIKOMESSUNG - LIQUIDITAETSKOSTENRISIKO 931
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 945
4.5. STEUERUNG DES LIQUIDITAETSRISIKOS 947
4.5.1. STEUERUNG DES GESCHAEFTS MIT NICHT DEFINIERTER KAPITAL
BINDUNG 947
4.5.2. DER WERTPAPIERBESTAND IN DER STEUERUNG DER LIQUIDIAET 955
4.5.3. DIE STEUERUNG DER LCR 957
4.5.4. REPO-GESCHAEFTE UND IHR EINFLUSS AUF DIE LCR 961
4.5.5. STEUERUNG DER LIQUIDITAET VON OFFENEN FREMDWAEHRUNGS
POSITIONEN 967
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 975
4.6. ERGEBNISMESSUNG UND BEWERTUNG 975
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 991
5. FX-RISIKO 993
5.1. EINLEITUNG 993
5.2. GESETZLICHE BESTIMMUNGEN 993
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1001
5.3. FX-RISIKOARTEN UND RISIKOMESSUNG 1003
5.3.1. FX-RISIKOARTEN 1003
5.3.2. POSITIONSFUEHRUNG UND BEWERTUNG VON KASSA-GESCHAEFTEN .... 1007
5.3.3. BERECHNUNG DER OFFENEN DEVISENPOSITION IM BANKBUCH 1017
5.3.4. RISIKOMESSUNG FX 1019
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1027
5.4. FX-STEUERUNG 1029
5.4.1. DIE STEUERUNG DER STRUKTURELLEN FX-POSITION 1029
5.4.2. ERMITTLUNG UND STEUERUNG FX TAIL BEI DEVISENSWAPS 1033
5.4.2.1. BEWERTUNG FX SWAP 1033
5.4.2.2. FX-RISIKO BEI FX SWAPS (FX TAIL) 1035
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1039
5.5. BUCHHALTERISCHE BEHANDLUNG VON FX EXPOSURES UNTER IFRS 1041
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1047
6. CREDIT-SPREAD-RISIKO 1049
6.1. MARKT CREDIT SPREADS 1049
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1067
6.2. CREDIT-SPREAD-RISIKO 1071
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1079
6.3. CREDIT-SPREAD-STEUERUNG 1081
6.3.1. TRENNUNG DER CREDIT-SPREAD-ERGEBNISSE VON DEN
ZINSERGEBNISSEN 1081
6.3.1.1. BEWERTUNG CDS 1087
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1095
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG 21
INHALTSVERZEICHNIS
7. GESAMTBANKSTEUERUNG UND KREDITRISIKO 1097
7.1. EINLEITUNG ZUR KREDITRISIKOSTEUERUNG 1097
7.1.1. GESETZLICHE BESTIMMUNGEN KREDITRISIKO 1097
7.1.1.1. SAEULE-
1-EIGENMITTELUNTERLEGUNG FUER KREDITRISIKO 1099
7.1.1.2. KREDITDERIVATIVE IM KREDITRISIKO 1127
7.1.1.3. VERBRIEFUNGEN 1133
7.1.1.4. GROSSKREDITE 1137
7.1.1.5. SAEULE-2-MINDESTANFORDERUNGEN AN DAS KREDITGESCHAEFT 1141
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1149
7.2. TRANSFERPREISE KREDITRISIKO 1151
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1163
7.3. KREDITRISIKOMESSUNG 1165
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1209
7.4. KREDITRISIKOSTEUERUNG 1213
7.4.1. EINSATZ CDS ALS ABSICHERUNG KREDITRISIKO 1213
7.4.1.1. EINSATZ DER VERBRIEFUNG ZUR STEUERUNG DES KREDITRISIKOS ....
1217
7.4.1.2. DIE STEUERUNG DES KREDITRISIKOS IM KUNDENGESCHAEFT 1221
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1223
7.5. BEWERTUNG DES KREDITRISIKOS UNTER IFRS 1225
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1233
7.6. STEUERUNG DER BILANZSTRUKTUR 1235
7.6.1. RISIKOPOLITIK UND RISIKOSTRATEGIE 1235
7.6.2. ICAAP-MANAGEMENT IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 1239
7.6.3. DIE KENNZAHLEN IN DER GBS-STEUERUNG 1245
7.6.3.1. EIGENKAPITAL-KENNZAHLEN 1245
7.6.3.2. RISIKO-KENNZAHLEN 1247
7.6.3.3. KENNZAHLEN ZUM GESCHAEFTSMODELL 1249
WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1253
LOESUNGEN ZU DEN WIEDERHOLUNGSFRAGEN 1255
ENTHOFER/HAAS, ASSET LIABILITY MANAGEMENT/GESAMTBANKSTEUERUNG 23
|
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