Verfügbarkeit: Compliance im Außenwirtschaftsrecht

Compliance im Außenwirtschaftsrecht: Zoll - Exportkontrolle - Sanktionen

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Bibliographische Detailangaben
Hauptverfasser:	Pfeil, Julia (VerfasserIn), Mertgen, Bettina (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	München C.H. Beck 2016
Schlagworte:	Außenwirtschaftsgesetz Außenwirtschaftsverordnung Exportkontrolle Außenwirtschaftsrecht Compliance-System Deutschland
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	XXI, 284 Seiten
ISBN:	9783406683909

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MARC


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Datensatz im Suchindex

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS ABKUERZUNGSVERZEICHNIS ........................................................................................................... XVII LITERATURVERZEICHNIS ................................................................................................................. XXI A. EINFUEHRUNG ....................................................................................................................... 1 B RECHTLICHE GRUNDLAGEN DES A U FO 3 I. ZOLLRECHTLICHE REGELUNGEN .......................................................................................... 3 1. INTERNATIONALE REGELUNGEN ....................................................................................... 3 2. EUROPAEISCHE REGELUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 A) ZOLLKODEX UND ZOLLKODEX-DURCHFUEKNGSVERORDNUNG......................................... 4 AA) SPEZIELLE REGELUNGEN ZUR A U S TO ............................................................... 4 BB) ALLGEMEINE REGELUNGEN ............................................................................... 4 B) UNIONSZOLLKODEX UND UNIONSZOLLKODEX-DURCHFIIKNGSRECHTSAKTE . . . . . . . . . . . 4 C) NATIONALE REGELUNGEN ......................................................................................... 5 D) VE_LTUNGSVORSCHRIFTEN ..................................................................................... 6 II DIE REGELUNGEN ZUR EXPORTKONTROLLE ............................................................................. 6 1. INTERNATIONALE REGELUNGEN ....................................................................................... 6 2. REGELUNGEN AUF DER EBENE DER EU ........................................................................... 7 3. NATIONALE REGELUNGEN ............................................................................................... 8 4. VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN UND VERWALTUNGSPRAXIS ..................................................... 9 111* DAS ZUSAMMENSPIEL VON EXPO^^ 10 IV. AUSLAENDISCHES R E C H T....................................................................................................... 11 1. ANDERE MITGLIEDSTAATEN DER EU ................................................................................. 11 2. DIE GRUNDLAGEN DES US-AMERIKANISCHEN EXPORTKONTROLL- UND SANKTIONSRECHTS . . . . 11 C. GRUNDBEGRIFFE ................................................................................................................... 15 I. DIE AUSFUHR ................................................................................................................... 15 1. DEFINITION DER AUSFUHR ............................................................................................. 15 A) NACHZOLLRECHI ..................................................................................................... 15 B) NACHEXPORTKONTROLLRECHI ................................................................................... 16 2. BESONDERHEITEN BEI D ER ** AUSFUHR* VON VIRTUELLEN GEGENSTAENDEN . . . . . . . . . . . . . . . 16 3. AUSFUHR UND VERBRINGUNG ......................................................................................... 18 4. AUSFUHR UND DURCHFUHR ............................................................................................. 19 II. DER AUSFUEHRER ................................................................................................................. 20 1. DER AUSFUEHRER IM ZOLLRECHI....................................................................................... 20 2. DER AUSFUEHRER IM EXPORTKONTROLL ..................................................................... 22 3. AUSGLEICH ZWISCHEN ZOLLRECHTLICHEN UND EXPORTKONOLLRECHTLICHEN REGELUNGEN IN DER PRAXIS ............................................................................................................... 25 111 BEWILLIGUNG ................................................................................................................... 26 IV. WARENNUMMER ............................................................................................................... 27 D. GENEHMIGUNGSPFLICHTEN UND VERBOTE IM EXPORTKONTROLLRECHT ................................. 29 I. BESCHRAENKUNGEN FUER GEGENSTAENDE MIT BESTIMMTEN EIGENSCHAFTEN . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 1. DUAL-USE-GUETER ......................................................................................................... 29 A) GRUNDLAGEN........................................................................................................... 29 B) SOFTWAREALS DUAL-USE-GUT ................................................................................. 32 C) TECHNOLOGIE ALS DUAL-USE-GUT ........................................................................... 33 D) GENEH * GUNGSPFLICHTEN FUER DIE AUSFUHR VON DUAL-USE-GIITEM . . . . . . . . . . . . . 35 2. MILITAERISCHE GUETER ..................................................................................................... 37 A) GRUNDLAGEN........................................................................................................... 37 B) SOFTWARE UND TECHNOLOGIE ALS MILITAERISCHE GUETER ............................................... 39 C) GENEHMIGUNGSPSTICHTEN FUER DIE AUSFUHR VON MILITAERISCHEN GUETERN . . . . . . . . . . 40 3. KRIEGSWAFFEN ............................................................................................................. 41 A) GRUNDLAGEN........................................................................................................... 41 B) VERBOTE UND GENEHI^GUNGSPFLI^^ 41 4. FEUERWAFFEN............................................................................................................... 42 5. GUETER, DIE FUER FOLTER, UNMENSCHLICHE BEHANDLUNG ODER ZUR VOLLSTRECKUNG DER TODESSTRAFE VERWENDET WERDEN KOENNEN ............................................................... 43 A) GRUNDLAGEN..................................................................................................... 43 B) VERBOTE UND GENEHMIGUNGSPFLICHTEN FUER GUETER * DIE VON DER ANTI-FOLTER- VERORDNUNG ERFASST WERDEN ................................................................................. 44 6. HILFSMITTEL FUER DIE EINSTUFUNG VON GEGENSTAENDEN ..................................................... 45 A) UMSCHLUESSELUNGSVERZEICHNIS * TARIC UND EZT-ONLINE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 B) UNVERBINDLICHE ANFRAGEN AN * A ^ 46 C) VERBINDLICHE EINSTUFUNGEN: AUSKUNFT ZUR GUETERLISTE UND NULLBESCHEID . . . . . . . 46 II. BESCHRAENKUNGEN, DIE AUF DER VORGESEHENEN VERWENDUNG VON GEGENSTAENDEN BERUHEN ................................ :* * .* * * 7 * .* * * * .* * 47 1. ALLGEMEINES........................................................................................................ 48 2. GENEHMIGUNGSPFLICHTIGE E NDVE^ 49 111* BESCHRAENKUNGEN FUER DIENSTLEISTUNGEN ........................................................................... 51 1. HANDELS UND VERMITTLUNGSGESCHAEFTE ....................................................................... 52 A) GRUNDLAGEN* * * * * * * * * * * * * * * . * 52 B) GENEHMIGUNGSPFLICHTEN ....................................................................................... 53 2. TECNNISCHE UNTERSTUETZUNG UND TECHNISCHE HILFE ....................................................... 54 A) GRUNDLAGEN.................................................................................................... 54 B) GENEHMIGUNGSPFLICHTEN ....................................................................................... 55 3. WEITERGEHENDE REGELUNGEN IM KNEGSWAFFENRECHT ................................................. 59 A) BEFOERDERUNG VON KRIEGSWAFFEN ........................................................................... 59 B) VERBOT VON **-WAFFEN ANTIPERSONENMINEN UND STREUMUNITION . . . . . . . . . . 59 IV. UEBERBLICK UEBER US-AMERIKANISCHE RE-EXPORT-REGELUNGEN ........................................... 60 1 BESCHRAENKUNGEN FUER DEN RE-EXPORT VON DUAL-USE-GUETEM UND SONSTIGEN GUETERN .. 61 A) DUAL-USE-GUETERNACHUS-AMERITOS^ 61 B) ANWENDUNGSBEREICH DER EAR FUER . . . . . . . . . . . . . . . 63 C) BESCHRAENKUNGEN UND GENEHMIGUNGSPFLICHTEN 65 AA) GENERAL PROHIBITION ONE - EXPORT AND REEXPORT OF CONTROLLED ITEMS TO LISTED COUNTRIES (EXPORTS AND REEXPORTS) ................................................. 65 BB) GENERAL PROHIBITION TWO - REEXPORT AND EXPORT FROM ABROAD OF FOREIGN- MADE ITEMS INCORPORATING MORE THAN A DE MINIMIS AMOUNT OF CONTROLLED U.S. CONTENT (U.S. CONTENT REEXPORTS) ....................................................... 66 CC) GENERAL PROHIBITION THREE - REEXPORT AND EXPORT FROM ABROAD OF THE FOREIGN-PRODUCED DIRECT PRODUCT OF US. TECHNOLOGY AND SOFTWARE (FOREIGN-PRODUCED DIRECT PRODUCT REEXPORTS) .................................... 66 DD) GENERAL PROHIBITION FOUR (DENIAL ORDERS) - ENGAGING IN ACTIONS PROHIBITED BY A DENIAL ORDER * * 67 *) GENERAL PROHIBITION FIVE - EXPORT OR REEXPORT TO PROHIBITED END-USES OR END-USERS (ENDUSE END-USER) ............................................................... 67 FF) GENERAL PROHIBITION SIX EXPORT OR REEXPORT TO EMBARGOED DESTINATIONS (EMBARGO) ..................................................................................................... 67 GG) GENERAL PROHIBITION NINE - VIOLATION OF ANY ORDER, TERMS * AND CONDITIONS (ORDERS * TERMS * AND CONDITIONS) ................................................................. 68 HH) GENERAL PROHIBITION TEN - PROCEEDING WITH TRANSACTIONS WITH KNOWLEDGE THAT A VIOLATION HAS OCCURRED OR IS ABOUT TO OCCUR (KNOWLEDGE VIOLATION TO OCCUR) ....................................................................................................... 68 D) AUSNAHMEN VON DER GENEHMIGUNGSPFLICHT FUER RE-EXPORTE - LICENSE EXCEPTIONS ........................................................................................................... 68 AA) LICENSE EXCEPTION TMP (TEMPORARY IMPORTS, EXPORTS, REEXPORTS, AND TRANSFERS (IN-COUNTRY)) ......................................................................... 68 BB) LICENSE EXCEPTION RPL (SERVICING AND REPLACEMENT OF PARTS AND EQUIPMENT) ................................................................................................... 69 CC) LICENSE EXCEPTION TSU (TECHNOLOGY AND S O F TW I U ISTN C TE D ) . . . 69 DD) MASS MARKET EXCEPTION DER KRYPTOTECHNIK-ANMERKUNG UND LICENSE EXCEPTION ENC (ENCRYPTION COMMODITIES, SOFTWARE AND TECHNOLOGY) 70 2. BESCHRAENKUNGEN FUER DEN RE-EXPORT MILITAERISCHER G UE TE R........................................ 71 A) GRUNDLAGEN................................................................................................................. 71 B) GENEHMIGUNGSPFLICHTEN ............................................................................................ 72 E. EMBARGOS UND SANKTIONEN............................................................................................... 75 I. DAS KONZEPT ** SMART SANCTIONS* ... ..................................................................................... 76 II. DER GELTUNGSBEREICH VON EMBARGOS UND SANKTIONEN DER EU ...................................... 77 1. GRUNDLAGEN .................................................................................................................... 77 2. INSBESONDERE: AUSINDISCHE T OCH E^ . 78 III. UEBLICHE REGELUNGEN IN EMBARGOS ...................................................................................... 80 1 WAFFENEMBARGOS ........................................................................................................... 81 2. VERBOT DER AUSFUHR SONSTIGER GUETER, INSBESONDERE VON GUETERN ZUR INTERNEN REPRESSION ...................................................................................................................... 82 3. TECHNISCHE HILFE, VERMITTLUNGSDIENSTE * FINANZMITTEL UND FINANZHILFEN . . . . . . . . . 84 4 SANKTIONEN ...................................................................................................................... 85 A) EINFRIEREN VON GELDERN ............................................................................................ 86 B) ZUR-VERFUEGUNG-STELLEN VON WIRTSCHAFTLICHEN RESSOURCEN ......................................... 88 C) DAS MITTELBARE BEREITSTELLUNGSVERBOT .................................................................... 89 AA) FALLE, IN DENEN DAS M ITTE LB I BEREITSTELLUNGSVERBOT RELEVANT IST . . 89 BB) GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN MIT PERSONEN, DIE IM MEHRHEITSEIGENTUM ODER UNTER DER KONTROLLE EINER GELISTETEN PERSON STEHEN ..................................................... 90 D) DIE DEUTSCHE FRUEHWAMLISTE UND FRUHWAMSCHREIBEN .......................................... 93 IV. ZIVILRECHTLICHE FOLGEN VON EMBARGOS UND SANKTIONEN ................................................. 94 V. UEBERBLICK UEBER DAS US-AMERIKANISCHE SANKTIONSRECHT ................................................. 96 1. DER GELTUNGSBEREICH DES US-* * * ^ . . 97 2. VERBOTE IN US-AMERIKANISCHEN S 98 A) INSBESONDERE: VERBOT VON UMGEHUNGSGESCHAEFTEN-FACILITATION . . . . . . . . . . . . 98 B) TRANSAKTIONEN MIT TOCHTERGESELLSCHAFTEN VON SDN .................................... 99 3. AUSDEHNUNG DES ANWENDUNGSBEREICHS DER US-SANKTIONEN AUF AUSLAENDER . 99 A) STRAFRECHTLICHE FOLGEN BEI EINEM VERSTOSS GEGEN US-AMERIKANISCHE SANKTIONEN ............................................................................................................... 100 B) VERHAENGUNG VON MASSNAHMEN NACH POLITISCHEN GESICHTSPUNKTEN . . . . . . . . . . . . 101 VI. EINZELNE EMBARGO- UND SANKTIONSREGELUNGEN ............................................................... 102 1. RUSSLAND ........................................................................................................................ 103 2. KRIM .............................................................................................................................. 104 3. IRAN ................................................................................................................................ 105 A) DIE AUFTEBUNG VON MASSNAHMEN GEGEN 105 B) BESCHRAENKUNGEN FUER GESCHAEFTE MIT DEM IRAN ......................................................... 107 4 * AEGYPTEN UND TUNESIEN ................................................................................................. 108 VII. ABWEHRREGELN GEGEN AUSLAENDISCHE EMBARGOS UND SANKTIONEN .................................... 108 1 ALLGEMEINES ................................................................................................................... 109 2. DIE US-ABWEKSAETIONEN* .................................................................................... 109 A) VERBOTE DER US-ABWEHRSANKTIONEN MIT BEZUG ZUM IRAN .................................. 110 B) VERBOTE DER US-ABWE^SANKTION^ 111 C) ANWENDUNG DER VERBOTE DER U S -A BW H 111 3 DAS BOYKOTTVERBOT ....................................................................................................... 112 A) ABGABE EINER ERKLAERUNG DURCH INLAENDER................................................................... 112 B) DER BEGRIFF DES BOYKOTTS ......................................................................................... 113 AA) UEBERZOGENES VERSTAENDNIS DES BEGRIFFS , * BOYKOTT* .................................. BB) DER WORTLAUT DES BEGRIFFS ** BOYKOTT* ....................................................... CC) GESETZLICHE GRUNDLAGEN, SINN UND ZWECK UND HISTORIE DES BOYKOTTVERBOTS ......................................................................................... C) DIE BOYKOTTERKLAERUNG ..................................................................................... D) DIE ABGABE EINER BOYKOTTERKLAE^^ . . . . . . . . . 4. ABWEHR- UND GEGENMASSNAHMEN RUSSLANDS GEGEN DIE EMBARGOS UND SANKTIONEN DER EU UND DER U S A ............................................................................................. F. AUSFUHRGENEHMIGUNGEN UND GENEHMIGUNGSVERFAHREN ........................................ I. ZUSTAENDIGKEITEN FUER DIE ERTEILUNG VON GENEHMIGUNGEN II. TYPEN VON AUSFUHRGENEHMIGUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. INDIVIDUALGENEHMIGUNG......................................................................................... 2. HOECHSTBETRAGSGENEHMIGUNG ................................................................................. 3. INDIVIDUELLE PAUSCHALGENEHMG^ ..................................................................... 4. SAMMELAUSFUHRGENEHMIGUNG ............................................................................... 5. KOMPLEMENTAERGENEHMIGUNG ................................................................................. 6 ALLGEMEINGENEHMIGUNGEN ................................................................................... A) ALLGEMEINGENEHMIGUNGEN DER E U ................................................................... B) ALLGEMEINGENEHMIGUNGEN DER . . . . . . . . . . . . . III. VORAUSSETZUNGEN FUER DIE ERTEILUNG VON AUSFUHRGENEHMIGUNGEN . . . . . . . . . . . . . . . 1. ZUVERLAESSIGKEIT DES AUSFUEHRERS ........................................................................... 2 DER AUSFUHRVERANTWORTLICHE ................................................................................. 3. ENDVERBLEIBSERKLAERUNGEN....................................................................................... 4. ANTRAGSTELLUNG UND ERFORDERLIG^ ....................................................... IV. KRITERIEN FUER DIE ENTSCHEIDUNG UBER EINEN AUSFUHRANTRAG ........................................ V. ANDERE ANTRAEGE AN DAS BAFA ................................................................................... 1 VORANFRAGE............................................................................................................. 2 AUSKUNFT ZUR GUETERLISTE ......................................................................................... 3. NULLBESCHEID ......................................................................................................... 4. AUSKUNFT ZUM AUSSENWIRTSCHAFTSVERKEHR............................................................... VI. DOKUMENTATIONS- UND AUFTEWAHRUNGSPFLICHTEN FUER DOKUMENTE . . . . . . . . . . . . . . . . G DAS AUSFUHRVERFAHREN ................................................................................................. I. WANN MUSS DAS AUSFUHRVERFAHREN DURCHGEFUEHRT W ERD EN ? ........................................ II. AUSFUHRVERFAHREN RICHTIG DURCHFUEHREN ....................................................................... 1. AUSFUEHRER UND ANMELDER IM ZOLLRECHT ................................................................. A) AUSFUEHRER ......................................................................................................... B) ANMELDER ......................................................................................................... C) VERTRETER ........................................................................................................... AA) ARTEN DER STELLVERTRETUNG ......................................................................... BB) KONSEQUENZEN UND RISIKEN DER DIREKTEN STELLVERTRETUNG . . . . . . . . . . . . . CC) AUSWAHL **** VNRGPBP^ BPIM FMGRHALTPN P^PG VPFTRPTPRG . . . . . . . . . . . 2. VERFAHRENSARTEN ............................................ ........................................................ A) NORMALVERFAHREN .......................................................................- AA) VERFAHREN BEI DER AUSFUHRZOLLSTELLE ......................................................... (1) AUSFUHRANMELDUNG............................................................................. (2) GESTELLUNG DER WARE ......................................................................... BB) VERFAHREN BEI DER AUSGANGSZOLLSTELLE....................................................... B) VEREINFACHTE VERFAHREN ................................................................................... AA) UNVOLLSTAENDIGE AUSFUKANMELDUNG ......................................................... BB) VEREINFACHTES ANMELDEVERFAHREN ............................................................. CC) ANSCHREIBEVERFAHREN DES * ,ZUGELASSENEN AUSFUEHRERS* . . . . . . . . . . . . . . . (1) VORTEILE DES ANSCHREIBEVERFAHRENS ................................................ * VORAUSSETZUNGEN FUER DIE ERTEILU^ 3 3 4 6 6 7 9 9 1 1 1 1 2 2 2 3 4 7 * / 9 * 2 3 7 7 7 8 8 9 1 1 2 2 2 4 5 5 5 6 0 0 8 8 8 9 0 2 2 2 3 4 4 H H * * * 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 1 5 5 5 H * * * * * * * * * * F A * * F H F H * * 1 * * * 1 F H * * F H * * F X * * * * * * * * * * 1 * * * * * * * 1 * 1 * 1 * 1 * * * * * * * * * * * * * * P H * * 1 * 1 * 1 4 I H * * 1 * (3) VERTRETUNG IM RAHMEN DER VEREINFACHUNG ** ZUGELASSENER AUSFUEHRER* ............................................................................................. 154 DD) AUSFUHRVERFAHREN DES , * VE R TR U G . . . . . . . . . . . . . . 155 *) EINZIGE BEWILLIGUNG ..................................................................................... B B FF) BEFREIUNGEN VON DER ABGABE EINER SCHRIFTLICHEN ZOLLANMELDUNG . . . . . . . . 157 3. BESONDERHEITEN BEI DER A U S F U K . . . . . . . . . . . . . . . . 158 4. DER ABGEBROCHENE AUSFUHRVORGANG ......................................................................... 158 5 WARENURSPRUNG UND PRAEFERENZEN ............................................................................... 159 A) PRAEFERENZIELLER URSPRUNG ..................................................................................... 159 B) NICHTPRAFERENZIELLER URSPRUNG ............................................................................. 159 C) LIEFERANTENERKLAERUNG ........................................................................................... 160 AA) B EGRIFF........................................................................................................... 160 BB) ARTEN DER LIEFERANTENERKLAERUNG ................................................................... 160 CC) RECHTSFOLGEN EINER LIEFERANTEN^ 161 ) ERKLAERUNG AUF RECHNUNG . ..................................................................................... 161 E) ERMAECHTIGTER AUSFUEHRER ....................................................................................... 162 F) RECHTSFOLGEN FALSCHER URSPRUNGSERKLAERUNGEN ..................................................... 162 III. B UCHFIIKNG UND DAM T VERBUNDENE PFLICHTEN ............................................................... 162 1. ORT DER BUCHFUEHRUNG UND VERLAGERUNG DER ELEKTRONISCHEN BUCHFUKNG . . . . . . . . . 0 * A) VORAUSSETZUNGEN ................................................................................................. 163 B) PROBLEME ............................................................................................................. 163 C) VERZOEGERUNGSGELD ............................................................................................... 1 OE 4 AA) VERZOGERUNGSGELD WEGEN VERLAGERUNG DER BUCHFUEHRUNG OHNE BEWILLIGUNG ................................................................................................. 164 BB) VERZOEGERUNGSGELD WEGEN NICHT ERFOLGTER ZURUECKVERLAGERUNG . . . . . . . . . . . 165 2. DOKUMENTATIONS- UND AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN FUER DOKUMENTE 165 H DAS COMPLIANCE-SYSTEM LUR DAS AUSFUHRRECHT ............................................................. 167 I. RECHTLICHE VORGABEN FUER COMPLIANCE-SYSTEME IM AUSSNWIRTSCHAFTSRECHT . . . . . . . . . . 167 1. VORAUSSETZUNGEN FUER DIE ZUVERA^ ......................................... 167 2. BESONDERE COMPLIANCE-ANFORDERUNGEN BEI DER NUTZUNG VON SAMMELAUSFUHRGENEHMIGUNGEN ............................................................................... 170 3. BESONDERE COMPLIANCE-ANFORDERUNGEN FUER ZERTIFIZIERTE RUESTUNGSUNTERNEHMEN . . . 171 4. COMPLIANCE-VORGABEN IM ZOLLRECHT ......................................................................... 172 A) ALLGEMEINES ......................................................................................................... 172 B) ZOLLORIENTIERTE ORGANISATION DES UNTERNEHMENS ................................................. 173 C) INTERNE AUFDECKUNG VON FEHLEM UND DEREN MELDUNG ........................................ 174 ) EIGENE PRUEFUNG ALS TESI ....................................................................................... 174 E) EXTERNE BERATUNG ............................................................................................... 175 II. DER ZUGELASSENE WIRTSCHAFTSBETEILIGTE (AEO) ............................................................... 175 1. BEGRIFF ........................................................................................................................ 176 2. BEWILLIGUNG ............................................................................................................... 176 3. BESONDERE COMPLIANCE-ANFORDERUNGEN FUER UNTERNEHMEN, DIE DEN STATUS DES AEO HABEN ......................................................................................................... 177 A) ZUWIDERHANDLUNGEN GEGEN ZOLLVORSCHRIFTEN ....................................................... 177 B) ZUFRIEDENSTELLENDES BUCHFUEHRUNGSSYSTEM UND SICHERE AUFBEWAHRUNG VON DATEN ................................................................................................................... 178 C) ANGEMESSENES VERWALTUNGS- UND INTERNES KONTROLLSYSTEM ................................ 178 ) GEEIGNETE *-MASSNAHMEN ................................................................................... 178 E) UNTERRICHTUNG DER ZOLLBEHOERDEN ......................................................................... 179 F) SICHERHEITSSTANDARDS FUER AE0-S UND AE0-F ..................................................... 179 111 BEKANNTER VERSENDER ..................................................................................................... 179 IV. GRUNDSTRUKTUR FUER EIN AUSFUHRRECHTLICHES COMPLIANCE-SYSTEM IN DER PRAXIS . . . . . . . . . 180 1. ZOLLRECHTLICHE EINREIHUNG UND BESCHRAENKUNGEN FUER GUETER ...................................... 180 2. BESCHRAUNGEN AUFGRUND DER ENDVERWENDUNG VON GUETERN .................................. 181 3. PERSONEN UND UNTERNEHMEN GEGEN DIE SANKTIONEN VERHAENGT WORDEN SIND . . . . . . . 182 4 . * ,VIRTUELLE* AUSFUHREN ............................................................................................. 183 I. BETRIEBSPRUEFUNGEN DURCH ................................................................................. 185 1 VOR DER PRUEFUNG ............................................................................................................. 185 1 PRUEFUNGSANORDNUNG ................................................................................................... 185 2 VORBEREITUNG DER BETRIEBSP^U^^ ........................................................................... 186 3 A USW L DER ZU PRUEFENDEN UNTERNEHMEN ................................................................. 187 4. RECHTE DES PRIIFERS ................................................................................................... 188 II. DURCHFUEHRUNG DER BETRIEBSPRUEFUNG ............................................................................... 188 1. BEGINN DER PRUEFUNG ............................................................................... .. 188 2. VERLAUF DER PRUEFUNG................................................................................................... 189 3. ERKENNTNISSE IM LAUFE DER M F U N G ........................................................................... 189 111 BEENDIGUNG DER PRUEFUNG ................................................................................................. 190 J RECHTEVERSTOESSE UND IHRE FOLGEN ..................................................................................... 193 1 KONSEQUENZEN BEI RECHTSVERSTOE^ ............................................................................... 193 1 STRAFEN UND BUSSGELDER.............................................................................................. 193 A) VERSTOESSE GEGEN DAS ZOLLRECHT ............................................................................. 193 AA) IN AUSSENWIRTSCHAFTSRECHTL 193 (1) DIE ABGABE EINER FALSCHEN AUSFUHRANMELDUNG ALS BUSSGELSTATBESTAND? 193 (2) ENTFERNUNG VON WARE ............................................................................. 194 (3) ZUWIDERHANDLUNGEN BEI DER AUSFUHRANMELDUNG IM VEREINFACHTEN UND EINSTUFIGEN VERFAHREN ..................................................................... 195 (4) ZUWIDERHANDLUNGEN IM RAHMEN DES VEREINFACHTEN UND ANSCHREIBEVERFAHRENS ........................................................................... 195 BB) NACH DER ** ................................................................................................ 195 (1) ALLGEMEINE STEUE^ECHTLICHEREG^^^ ............................................. 195 (2) VERZOEGERUNGSGELD ................................................................................. 195 (A) WEGEN BUCHFUETANGSVERLAGERU^^ ................................................... 196 (B) WEGEN FEHLENDER VORLAGE VON UNTERLAGEN IN DER BETRIEBSPRUEFUNG . . 196 B) VERSTOESSE GEGEN DAS EXPORTKONTROLL-UND SANKTIONSRECHT .................................. 196 AA) NEUERUNGEN IM SYSTEM DER SANKTIONEN DURCH DIE REFORM DES AUSSENWIRTSCHAFTSRECHTS 2013 ....................................................................... 196 BB) AUSFUHREN OHNE GENEHMIGUNG BEI VORLIEGEN VON ALLGEMEIN- GENEHMIGUNGEN............................................................................................. 197 CC) STRAFAUSSCHLIESSUNGSREGELUNG BEI DER EINFUEHRUNG VON EMBARGOS UND SANKTIONEN ............................................................................................. 197 C) VERSTOSSE GEGEN DAS OWIG ................................................................................. 198 AA) AUFSICHTSPFLICHTVERLETU^ ........................................................................... 198 BB) VERBANDSGELDBUSSE ............................................................................. .. . . . 199 D) VERANTWORTLICHKEIT DES COMPLIANCE OFFICERS, DES AUSFUHRVERANTWORTLICHEN UND VON VORGESETZTEN ......................................................................................... 200 2 EINTRAG IM GEWERBEZENTRALREGISTER ............................................... 202 A) TATBESTAENDE ......................................................................................................... 202 B) AUSKUNFT UEBER UND LOESCHUNG VON EINTRAEGEN ....................................................... 202 3. ENTZUG UND INTENSIVERE UE B E _ F U G ^ 202 4. AUSSETZUNG UND WIDERRUF VON VEREINFACHUNGSBEWILLIGUNGEN UND ZERTIFIKATEN (AEO) .................................................. . ...................................... 203 A) AUSSETZUNG * * * 203 B) WIDERRUF * * * * * 204 5. STAKERE UEBERWACHUNGEN DURCH D Z 205 * . STRENGERE AHNDUNG BEI W IEDERHOLUG^^ ........................................................ 205 II. WAS TUN, WENN ES ZU FEHLERN KOMMT? ........................................................................... 206 1. HEILUNGS- BZW. KORREKTURMOEGLICHKEITEN (NACH Z K ) ................................................. A) BERICHTIGUNG DER ZOLLANMELDUNG ......................................................................... B) UE B E _ F U N G DER ZOLLANMELDUNG N H ........................................... C) UNGUELTIGERKLAERUNG DER ZOLLANMELDUNG ............................................................... D) RUECKWIRKENDE BEWILLIGUNG ................................................................................. 2 FREIWILLIGE SELBSTANZEIGEN ....................................................................................... A) GESETZLICHE REGELUNG DER FREIWILLIGEN SELBSTANZEIGE ........................................ B) FREIWILLIGE SELBSTANZEIGE AUSSERHALB DES GESETZLICHEN BEREICHS . . . . . . . . . . . . . C) VORBEREITUNG EINER FREIWILLIGEN SELBSTANZEIGE .................................................. AA) AUSERMITTLUNG DES SACHVERHALTS ................................................................... BB) UMFASSENDE RECHTLICHE PRUEFUNG DES SACHVERHALTS ...................................... CC) ABWAEGUNG, BEI WELCHER BEHOERDE DIE SELBSTANZEIGE EINGEREICHT WEIDEN SOLL ................................................................................................... DD) ENTWURF UND PRUEFUNG DER EIGENTLICHEN SELBSTANZEIGE ................................ 3 DURCHSUCHUNGEN * * * * * * 4. VERTEIDIGUNGSSTRATEGIEN........................................................................................... A) ALLGEMEINES ZUR VERTEIDIGUNG IN VERFAHREN MIT AUSSENWIRTSCHAITSRECHTNCHEM BEZUG ................................................................................................................... AA) INNALTLICHE PRUFUNG DER BEHOERDLICHEN V ORW UERFE .......................................... BB) PRUEFUNG DES MATERIELLEN TATVORWURFS CC) PRUEFUNGDES SUBJEKTIVEN TATVORWURFS VORSATZ UND FAHRLAESSIGKEIT . . . . . . DD) DOKUMENTATION DER VERBESSERUNG DER INTERNEN PROZESSE . . . . . . . . . . . . . . . ) ERARBEITEN EINER STELLUNGNAHME ................................................................... B) BESONDERHEITEN UND STRATEGIEN ............................................... C) ORDNUNGSWIDRIGKEITENVERFAHREN ......................................................................... D) ALISSETZUNGS- UND W IDEM FSVERFAKN ............................................................... K EPISCHE STOLPERSTEINE BEI DER AUSSENWIRTSCHAFTSRECHTLICHEN COMPLIANCE ......... I. KEINE REGELMAESSIGE PRUEFUNG BZW. UPDATE DES COMPLIANCE-SYSTEMS . . . . . . . . . . . . . . . II. GENEHMIGUNGSPFLICHTEN BEIM DATENAUSTAUSCH UND SERVERVERLAGERUNG INS AUSLAND . . III. WEITERENTWICKLUNG/UPDATES UND UPGRADES VON PRODUKTEN .......................................... IV. UNKLARE BERECHTIGUNGEN, GESCHAEFTE FREIZUGEBEN ODER INFORMATIONEN ZU PRODUKTEN ZU AENDERN ....................................................................................................................... V. PRIVATE VERSTOESSE GEGEN DAS ZOLLRECHT ...................................................................... VI. MITNAHME VON GEGENSTAENDEN IM PERSOENLICHEN GEPAECK ............................................. VII. SOFTWAREPRODLEME BEI DER LANGJAEHRIGEN AUFBEWAHRUNG VON DATEN .............................. V III. * ,ERSEHEN VON AUSFUHRGESCHAEFT^^ ........................................ IX . ** UNSCHEINBARE* PRODUKTE FUER MILITAERISCHE VERWENDUNGEN ........................................... L. A NH ANG............................................................................................................................... I. EMBARGOS UND SANKTIONEN GEGEN RUSSLAND * DIE KRIM UND DEN IRAN . . * . . . . . 1. RUSSLAND ................................................................................................................... A) EMBARGO- UND SANKTIONSMASSNAHMEN DER EU GEGEN RUSSLAND . . . . . . . . . . . . . . AA) SANKTIONEN ................................................................................................... BB) BESCHRAENKUNGEN FUER DEN KAPITALVERKEHR ..................................................... CC) AUSFUHRVERBOTE UND -BESCHRAENKUNGEN ......................................................... DD) MASSNAHMEN GEGEN DEN RUSSISCHEN OLSEKTOR ............................................... B) EMBARGO- UND SANKTIONSMASSNAHMEN DER USA GEGEN RUSSLAND AA) SANKTIONEN ................................................................................................... BB) BESCHRAENKUNGEN FUER DEN KAPITALVERKEHR - DIE SECTORAL SANCTIONS . . . . . . . CC) AUSFUHRVERBOTE UND -BESCHRAENKUNGEN ......................................................... DD) MASSNAHMEN GEGEN DEN RUSSISCHEN OLSEKTOR .............................................. 2. KRIM ......................................................................................................................... A) EMBARGO- UND SANKTIONSMASSNAHMEN DER EU GEGEN DIE KRIM . . . . . . . . . . . . . . B) EMBARGO- UND SANKTIONSMASSNAHMEN DER USA GEGEN DIE KRIM . . . . . . . . . . . . . 206 206 206 207 207 208 209 210 211 211 212 212 212 213 213 213 213 214 215 216 217 218 219 220 223 223 224 225 225 226 227 227 228 229 231 231 231 231 232 232 233 234 237 238 238 239 241 241 242 * 3. IRAN ..................................................................................................... 244 A) AKTUELLE ENTWICKLUNGEN IM VERHAELTNIS DER EU UND DER USA ZUM KAN . . . . . . . 245 B) EMBARGO- UND SATIONSMABNMEN DER EU GEGEN DEN IRAN . . . . . . . . . . . . . . . 247 AA) SANKTIONEN .............................................................................................. 247 BB) AUSFUHR-UND EINFU^VERBOTE U N D . . . . . . . . . . . . . 247 CC) VERBOTE UND GENEHMIGUNGSPFLIH^^ . . . . . . . . . . . 250 DD) VERBOTE UND GENEHMIGUNGSPFLICHTEN FUER INVESTITIONEN IM IRAN . . . . . . . . . . 251 ) SCHWIERIGKEITEN BEIM Z A H L G . . . . . . . . . . . . . . . . . 251 C) EMBARGO-UND SANKTIONSMASSNH^ . . . . . 253 AA) SANKTIONEN ................................................................................................... 254 BB) DIE SECONDARY SANCTIONS DER USA ............................................................... 256 CC) SANKTIONEN GEGEN FOREIGN SANCTIONS EVADERS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257 DD) RE-EXPORT-VERBOTE ....................................................................................... 258 II AUFLISTUNG DER BUSSGELD- UND STRAFTATBESTAENDE ............................................................... 260 1. VERSTOESSE GEGEN DAS ZOLLRECHT .................................................................................. 260 A) IN DEN AUSSENWIRTSCHAFTSRECHTLICHEN REGELUNGEN ................................................. 260 AA) ZUWIDERHANDLUNGEN BEI DER . . . . . . . . . . 261 BB) ZUWIDERHANDLUNG BEI AUSFUHRSENDUNGEN AUF SEESCHIFFEN . . . . . . . . . . . . . . 261 CC) ENTFERNUNG VON WARE ................................................................................... 261 DD) ZUWIDERHANDLUNGEN BEI DER AUSFUHRANMELDUNG IM VEREINFACHTEN UND EINSTUFIGEN VERFAHREN ................................................................................... 261 ) ZUWIDERHANDLUNGEN IN DER 261 FF) ZUWIDERHANDLUNGEN BEI DER UEBERWACHUNG IM FRACHT * POST- UND REISEVERKEHR ................................................................................................. 262 GG) ZUWIDERHANDLUNGEN IM RAHMEN DES VEREINFACHTEN UND ANSCHREIBEVERFAHRENS ................................................................................... 262 B) NACH DER ** ....................................................................................................... 263 AA) STEUERHINTERZIEHUNG UND LEICHTFERTIGE STEUERERKUERZUNG . . . . . . . . . . . . . . . 263 BB) GEWERBSMAESSIGER * GEWALTSAMER UND BANDENMAESSIGER SCHMUGGEL UND STEUERHEHLEREI ....................................................................................... 263 CC) GEFAEHRDUNG VON E IN F U H R - D 263 C) NACH DEM ZOLLVG ............................................................................................... 265 2. VERSTOSSE GEGEN DAS EXPORTKONTROLL-, EMBARGO- UND SANKTIONSRECHT . . . . . . . . . . . . 265 A) VERSTOESSE GEGEN WAFFENEMBARGOS ....................................................................... 265 B) VERSTOESSE GEGEN SONSTIGE EMBARGOS UND GEGEN SANKTIONEN . . . . . . . . . . . . . . . . . 266 AA) VERBOTE UND GENEHMIGUNGSPFLICHTEN IN EMBARGOS UND SANKTIONEN . . . . . . 266 BB) SONSTIGE REGELUNGEN IN EMBARGO- UND SANKTIONSVERORDNUNGEN . . . . . . . . . 267 CC) VERSTOSSE GEGEN DIE US-ABWEHRSANKTIONEN UND DAS BOYKOTTVERBOT . . . . . . 270 DD) VERSTOESSE IM ZUSAMMENHANG M I D . . . . . . . . . . 270 C) VERSTOESSE GEGEN EXPORTKONTROLLRECHTLICHE PFLICHTEN ............................................. 270 AA) VERBOTE UND GENEHMIGUNGSPFLICHTEN * DIE ALS STRAFTATEN GEAHNDET WERDEN 271 (1) V E R S T S GEGEN GENEH_UNGSPFL^ . . . . . . . . . . . . 271 (2) VERSTOESSE GEGEN GENEHMIGUNGSPFLICHTEN FUER HANDELS- UND VERMITTLUNGSGESCHAEFTE ........................................................................... 272 * VERSTOESSE GEGEN GENEHMIGUNGSPFLICHTEN FUER TECHNISCHE UNTERSTUETZUNG ............................................................ 273 BB) VERBOTE UND GENEHMIGUNGSPFLICHTEN * DIE ALS ORDNUNGSWIDRIGKEITEN GEAHNDET WERDEN ........................................................................................... 274 CC) SONSTIGE REGELUNGEN DES EXPORTKONTROLLRECHTS .......................................... 275 3. VERSTOESSE GEGEN DAS OWIG ....................................................................................... 276 A) AURSICHTSPFLICHTVERLETZUNG ................................................................................... 276 B) VERBANDSGELDBUSSE . . . . * ..................................................................................... 276 111* VERSTOESSE GEGEN AUSSENWIRTSCHAFTLICHE REGELUNGEN * DIE VON DER REGELUNG ZUR FREIWILLIGEN SELBSTANZEIGE ERFASST WERDEN (§ 22 ABS. 4 AWG) .................................... 277 IV. CHECKLISTE FUER DURCHSUCHUNG^ .............................................. 1. VORKEHRUNGEN DURCH DIE GESCHAEFTSLEITUNG . . . . . . . . . . . . . 2. ERSCHEINEN DER ERMITTLUNGSPERSONEN .................................. 3. IM LAUFE DER DURCHSUCHUNG .............................................. V. UEBERBLICK UBER DIE GAENGIGEN REISEFREIGRENZEN UND REGELUNGEN STICHWORTVERZEICHNIS .........................................................................
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