Klausurtraining Steuerrecht: zehn Examensklausuren aus dem Steuerrecht
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München
Oldenbourg
2013
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INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT V
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XI
SCHRIFTTUMSVERZEICHNIS XIX
EINLEITUNG 1
1 ALLGEMEINE HINWEISE 3
2 FACHLICHE HINWEISE 5
2.1 DUALISMUS DER EINKUNFTSARTEN 5
2.2 AUFBAU DES ESTG 9
2.3 ABZIEHBARKEIT VON BERUFLICHEN AUFWENDUNGEN BEI DER EINKOMMENSTEUER 9
KLAUSURENTEIL 17
1. K L A U S U R 19
KLAUSUR AUS DEM VERFAHRENSRECHT INKLUSIVE STEUERSTRAFRECHT, SOWIE
EINKOMMEN- UND UMSATZSTEUERRECHT
EHEGATTENVERANLAGUNG, EHEGATTEN-MITUNTERNEHMERSCHAFT, ABGELTUNGSSTEUER,
SPARER-PAUSCHBETRAG, OBJEKTIVES UND SUBJEKTIVES NETTOPRINZIP,
KLEINUNTERNEHMER, STEUERVERKUERZUNG A U F ZEIT, SELBSTANZEIGE,
STRAFVERFOLGUNGSVEIJAEHRUNG, FESTSETZUNGSVERJAEHRUNG,
HINTERZIEHUNGSZINSEN, AENDERUNG WEGEN NEUER
TATSACHEN, VORBEHALT DER NACHPRUEFUNG, HAFTUNG DES STEUERHINTERZIEHERS,
SCHAETZUNG, ZUFLUSS-,
ABFLUSSPRINZIP.
2 . K L A U S U R 4 1
KLAUSUR AUS DEM EINKOMMENSTEUER- UND VERFAHRENSRECHT
MISCHAUFWENDUNGEN, STEUERBARKEIT, STEUERBEFREIUNG, BERUFSKLEIDUNG,
AUFWANDSENTSCHAEDIGUNGEN, BUERGERLICHE KLEIDUNG, KOSTEN DES
STRAFVERFAHRENS ALS WERBUNGSKOSTEN BZW. BETRIEBSAUSGABEN
RESPEKTIVE AUSSERGEWOEHNLICHE BELASTUNGEN, BERUFLICH BEDINGTER VERLUST VON
PRIVATEIGENTUM,
STEUERBARKEIT VON ZUFALLSERFMDUNGEN, ABSETZUNG FUER ABNUTZUNG, WIDERRUF
VON STEUERBESCHEIDEN.
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IMAGE 2
VIII INHALTSVERZEICHNIS
3 . K L A U S U R 5 9
KLAUSUR AUS DER EINKOMMENSTEUER
WITWENSPLITTING, DERIVATIVE UND ORIGINAERE BUCHFTIHRUNGSPFLICHT,
TOTALGEWINNIDENTITAET, BEWIRTUNGSAUFWENDUNGEN, GEWILLKUERTES
BETRIEBSVERMOEGEN, SPARER-PAUSCHBETRAG,
TEILEINKUENFTEVERFAHREN, KOSTEN DER PRIVATEN LEBENSFUEHRUNG,
MISCHAUFWENDUNGEN, KRANKHEITSKOSTEN,
AUSSERGEWOEHNLICHE BELASTUNGEN, VERTRAEGE ZWISCHEN NAHEN ANGEHOERIGEN,
ENTLASTUNGSBETRAG FUER
ALLEINERZIEHENDE, KOSTEN EINER GESCHAEFTSREISE, HAEUSLICHES ARBEITSZIMMER,
GESAMTBETRAG DER EINKUENFTE.
4 . K L A U S U R 8 3
KLAUSUR AUS DER EINKOMMENSTEUER UND DER ABGABENORDNUNG
APOTHEKEREINKUENFTE ALS GEWERBLICHE EINKUENFTE, KUENSTLERISCHE TAETIGKEIT,
ZUSAMMENVERANLAGUNG, BUCHFTIHRUNGSPFLICHT, NICHTABZIEHBARKEIT VON
BESTECHUNGSGELDERN, BILDUNGSAUFWENDUNGEN,
PENDLERPAUSCHALE, DIENSTREISEKOSTEN, VERLUSTVORTRAG, VERLUSTE UND
WERBUNGSKOSTEN BEI
KAPITALEINKUENFTEN, ORTSUEBLICHE MIETE I.S.V. § 21 ABS. 2 ESTG,
ERHALTUNGSAUFWAND UND NACHTRAEGLICHE
HERSTELLUNGSKOSTEN, BETRIEBSPRUEFUNG, STEUERGEHEIMNIS,
KONTROLLMITTEILUNG, AUSKUNFTSVER
WEIGERUNGSRECHT.
5 . K L A U S U R 1 0 3
KLAUSUR AUS DER EINKOMMENSTEUER
GEWAEHRLEISTUNGSRUECKSTELLUNG, INVESTITIONSABZUGSBETRAG,
SPEKULATIONSGEWINN, QUELLENTHEORIE, AUSSERGEWOEHNLICHE BELASTUNG UND
GEGENWERTTHEORIE, KIRCHENSTEUER ALS MITGLIEDSTEUER, STEUERBARKEIT
VON STEUERERSTATTUNGEN UND ERSTATTUNGSZINSEN, SCHADENSERSATZLEISTUNGEN,
REPRAESENTATIONS
AUFWENDUNGEN, PARTEISPENDEN.
6 . K L A U S U R 1 1 9
KLAUSUR AUS DER EINKOMMENSTEUER UND DER ABGABENORDNUNG INKLUSIVE
VOLLSTRECKUNGSRECHT
TOTALGEWINNIDENTITAET, FORDERUNGSERLASS, EINLAGEN UND ENTNAHMEN,
DURCHLAUFENDE POSTEN, ZUGANG VON STEUERBESCHEIDEN, EINSPRUCHSVERFAHREN,
VERBOESERUNG (REFORMATIO IN PEIUS),
AENDERUNG WEGEN NEUER TATSACHEN, ABGRENZUNG FREIBERUFLICHE UND
GEWERBLICHE TAETIGKEIT,
UMZUGSKOSTEN, SPEKULATIONSGESCHAEFTE, ABFARBETHEORIE, VOLLSTRECKUNGSRECHT
BZW. INSOLVENZRECHT.
7 . K L A U S U R 1 3 7
KLAUSUR AUS DER EINKOMMEN-, KOERPERSCHAFT- SOWIE GEWERBESTEUER MIT
VERFAHRENSRECHT
VERDECKTE GEWINNAUSSCHUETTUNG, KAPITALERTRAGSTEUER, LOHNSTEUER,
AUSSCHUETTUNGEN ZWISCHEN KAPITALGESELLSCHAFTEN, VERLUSTVERRECHNUNG BEI
ANTEILSVERAEUSSERUNG AN EINER GMBH, LIEBHABEREI,
SCHECK-ZAHLUNG, VORLAEUFIGE STEUERFESTSETZUNG, STEUERFESTSETZUNG UNTER
DEM VORBEHALT DER
NACHPRUEFUNG, AENDERUNG WEGEN NEUER TATSACHEN, DREI-OBJEKTE-THEORIE,
GEWERBEERTRAG,
GEWERBESTEUERMESSBESCHEID, GEWERBESTEUERBESCHEID, GRUNDLAGEN- UND
FOLGEBESCHEID, RECHTSBEHELFS
VERFAHREN.
IMAGE 3
INHALTSVERZEICHNIS
IX
8 . K L A U S U R 1 5 5
KLAUSUR AUS DEM BILANZSTEUERRECHT (ABGRENZUNG ZUR GEWINNERMITTLUNG GEMAESS
§ 4 ABS. 3 ESTG) SOWIE
DEM VERFAHRENSRECHT
REALISATIONSPRINZIP, ENTNAHME, MASSGEBLICHKEITSGRUNDSATZ, RUECKSTELLUNGEN,
RUECKLAGEN, RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN, ZUFLUSSPRINZIP, ANLAGEVERMOEGEN,
UMLAUFVERMOEGEN, GERINGWERTIGE
WIRTSCHAFTSGUETER, ABSETZUNG FUER ABNUTZUNG, ZWANGSGELDANDROHUNG,
ZWANGSGELDFESTSETZUNG,
VERSPAETUNGSZUSCHLAG, AUSWAHL- UND ENTSCHLIESSUNGSERMESSEN.
KLAUSUR AUS DEM UMSATZSTEUERRECHT, ERBSCHAFTSTEUERRECHT UND
VERFAHRENSRECHT
EINHEITSTHEORIE, BESTEUERUNG NACH VEREINBARTEN UND VEREINNAHMTEN
ENTGELTEN, GESCHAEFTSVERAEUSSERUNG, ORT DER LEISTUNGSERBRINGUNG,
BERICHTIGUNG DES VORSTEUERABZUGS, UMGEKEHRTE STEUERSCHULDNERSCHAFT,
DURCHLAUFENDE POSTEN, VORSTEUER, ENTGELT, SCHADENSERSATZ, OFFENER
AUSWEIS DER UMSATZSTEUER,
AENDERUNG DES UMSATZSTEUERREGELSATZES, OPTION ZUR UMSATZSTEUER,
INNERGEMEINSCHAFTLICHE LIEFERUNG,
AUFRECHNUNG, ZAHLUNGSVERJAEHRUNG, FAELLIGKEIT VON STEUERN, ENTSTEHEN DES
STEUERANSPRUCHS,
FESTSETZUNGSVERJAEHRUNG, ABRECHNUNGSBESCHEID, GELEGENHEITSGESCHENKE,
UNENTGELTLICHKEIT, MELDEPFLICHTEN VON NOTAREN.
KLAUSUR AUS DER EINKOMMENSTEUER NEBST VERFAHRENSRECHT UND ANTRAGSTELLUNG
BEIM FINANZGERICHT
NOTWENDIGES BETRIEBSVERMOEGEN, FAHRTENBUCH- UND 1-%-REGELUNG
(BRUTTOLISTENPREISMETHODE), ENTSCHAEDIGUNG, TARIFERMAESSIGUNG,
GESAMTRECHTSNACHFOLGE, VERPACHTUNG VON GEWERBEBETRIEB,
TEILNAHME AN FACHKONGRESSEN, GRUNDFREIHEITEN DER EU,
BENENNUNGSVERLANGEN, SAEUMNISZUSCHLAEGE,
AUSSETZUNGSZINSEN, AUSSETZUNG DER VOLLZIEHUNG, STREITWERT,
GERICHTSGEBUEHREN, VERFASSUNG VON
ANTRAEGEN AN DAS FINANZGERICHT, AENDERUNG WEGEN OFFENBARER UNRICHTIGKEIT.
9 . K L A U S U R 1 6 9
1 0 . K L A U S U R 1 8 3
STICHWORTVERZEICHNIS 2 0 5
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